Conseq Investment Management, a.s....pojistenym a osobou obmyslenou ze smlouvy o pojisteni...

Conseq Investment Management, a.s.

Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2015

Aktiva

tis. K~

Pokladni hotovost

Pohledavky za bankami

v tom: a) splatne na pozadani

Pohledavky za nebankovnimi

subjekty

Dluhove cenne papiry

v tom: a) vydane ostatnimi osobami

Akcie, podilove listy a ostatni podily

Ucasti s rozhodujicim vlivem

Dlouhodoby nehmotny majetek

Dlouhodoby hmotny majetek

Ostatni aktiva

Naklady a prijmy pristich obdobi

Aktiva celkem

Pasiva

tis. K~

Zavazky vuci bankam

Zavazky vuci nebankovnim

subjektum

Zavazky z dluhovych cennych

papiru

Ostatni pasiva

Vynosy a vydaje pristich obdobi

Zakladni kapital

Rezervni fondy

Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena

ztrata z predchozich obdobi

Z isk nebo ztrata za ucetni obdobi

Pasiva celkem

Conseq Investment Management, a.s. Sidlo: Praha I , Rybm\682/ 14, PSC 110 05

Identifika~ni ~islo: 264 42 67 1 Pravni forma: akciova spole~nost

Pi'edmet podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

ROZVAHA K 31. PROSINCI 2015

Poznamka 3 I. prosince 20 15 31. prosince 2014

73 I

3 464 766 510 801

464 766 510 801

4 41 30 083

5 495 I 313

495 I 313

6 140 122

8 247 352 242 854

7 I 933 3342

7 I 596 3370

9 63 804 55 447

10 176 648 149 292

956 848 996 625

Poznarnka 3 1. prosince 20 15 31 . prosince 20 14

II 0 7 892

12 99364 135 740

13 103 269 99373

14 576 423 603 205

8 113

IS 20000 20 000

4 000 4 000

106 302 100 258

47 482 26 044

956 848 996 625

Conseq Investment Management, a.s. Sidlo: Praha 1, Rybna 682114, PSC 110 05

Identifikacni cislo: 264 42 671 Pravni forma: akciova spolecnost

Pi'edm~t podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

PODROZVAHA K 31. PROSINCI 2015

tis. Kc Poznamka

Pohledavky ze spotovych operaci 16

Pohledavky z pevnych terrninovanych

operaci 16

Pohledavky z opci 16

Podrozvahova aktiva ce1kem

Zavazky ze spotov)rch operaci 16

Zavazky z pevnych terrninovanych

operaci 16

Zavazky z opci 16

Hodnoty pi'evzate do uschovy, do spravy

a k ulozeni 16

Hodnoty pi'evzate k obhospodafovani 16

Podrozvahova pasiva celkem

31. prosince 20 15

0

568 064

93 681

661 745

0

568 020

93 895

14 997 747

45 046 419

60 706 081

31. prosince 2014

5 285

95 247

32 976

133 508

5 285

95 200

32 069

9 665 332

37 589 426

47 387 312

Conseq Investment Management, a.s. Sidle: Praha 1, Rybna 682114, PSC 110 05

Identifikacni cislo: 264 42 671 Pravni forma: akciova spolecnost

Pfedml\t podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

VYKAZ ZISKU A ZTRA TY ZA ROK KONCiCi 31. PROSINCE 2015

tis. Kc Pozmlrnka 31. prosince 20 15 31. prosince 2014

Vynosy z uroku a podobne vynosy 17 94 34

z toho: uroky z d/uhovych cennych 0 13

papiru

Naklady na uroky a podobne naklady 18 -7 246 -7 514

z toho: uroky z dluhovych cennych -3 896 -3 749

papiru

Vynosy z akcH a podilu - ostatni 25 044 16 768

Vynosy z poplatku a provizi 19 l 017 558 719 979

Naklady na poplatky a provize 20 -816 713 - 574 051

Zisk nebo ztrata z financnlch operaci 21 8487 9ll2

Ostatni provozni vynosy 22 8953 8234

Ostatni provozni naklady 23 -20 580 - 14 496

Spravni naklady 24 - 156 122 - ll6 859

a) naklady na zaml\stnance - 110 448 - 72 864

aa) mzdy a platy - 89 788 -56 964

ab) socialni a zdravotni

pojisteni -20 660 - 15 900

b) ostatni spravni naklady -45 674 -43 995

Odpisy d louhodobeho hmotneho a

nehmotneho majetku 7 -4 576 - It 018

Odpisy pohledavek -865 -8

Zisk z bHne cinnosti pred zdanenim 54 034 30 181

Dan z prijmu 25 -6 552 -4 137

Zisk za ucetni obdobi po zdaneni 47 482 26 044

Conseq Investment Management, a.s. Sidlo: Praha 1, Rybna 682/ 14, PSC 110 05

ldentifikacni cislo: 264 42 671 Pravni fonna: akciova spo1ecnost

Pi'edmet podnikani: obchodnik s cennymi papiry Datum sestaveni: 20. dubna 2016

PREHLED 0 ZMENACH VLASTNIHO KAPIT ALU ZA ROK KONCiCi 31. PROSINCE 2015

Nerozdeleny Zakladni Zakonny zisk/ neuhrazena

tis. Kc Poznamka kapita! rezervni fond ztrata Celkem

Zustatek k 1. 1ednu 2014 20 000 4 000 ll7 258 141 258

V}'plata dividend 0 0 - 17 000 - 17 000 Cist:Y zisk za ucetni obdobi 15 0 0 26 044 26 044

Zustatek k 31. prosinci 2014 20 000 4 000 126 302 150 302

Nerozdeleny Zakladni Zakonny zisk/ neuhrazena

tis. Kc Poznamka kaEital rezervni fond ztrata Celkem

Zustatek k I. 1ednu 2015 20 000 4 000 126 302 150 302

V}'plata dividend Cisty zisk za ucetni

0 0 - 20 000 - 20 000

obdobi 15 0 0 47 482 47 482

Zustatek k 31. prosinci 2015 20 000 4 000 153 784 177 784

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

1 VSEOBECNE INFORMACE

Charakteristika spolecnosti

Vznik a charakteristika spoleenosti

Conseq Investment Management, a.s., (dale jen ,Spolecnost"), vznikla dne 26. bfezna 2001 jako

stoprocentni dcefimi spolecnost spolecnosti CONSEQ Finance spol. s r.o. (od 6. bfezna 2002

Conseq Finance, a.s., dale jen ,Conseq Finance").

Spolecnost je obchodnikem s cennyrni papiry ve smyslu § 5 zakona c. 256/2004 Sb., o podnikani

na kapitalovem trhu (dale jen ,Zakon o podnikani na kapitalovem trhu"). Povoleni k cinnosti obchodnika s cennyrni papiry udelila Spolecnosti na zadost jejiho zakladatele Kornise pro cenne

papiry rozhodnutim ze dne 5. brezna 2001, c.j. 431/15746/2000/1.

Pfedmetem podnikani Spolecnosti je poskytovani investicnich sluzeb v rozsahu uvedenem

v povoleni k cinnosti obchodnika s cennyrni papiry a dalSi cinnosti zaregistrovane C:eskou narodni bankou. Rozhodnutim Ceske narodni hanky ze dne 10. dubna 2012, c. j. 2012/3225/570, bylo Spolecnosti naposledy rozsifeno povoleni k cinnosti obchodnika s cennyrni papiry tak, ze k datu, ke

kteremu je sestavena ucetni zaverka, je predmetem podnikani Spolecnosti poskytovani vsech hlavnich investicnich sluzeb podle § 4 odst. 2 Zakona o podnikani na kapitalovem trhu s v}'jimkou provozovani mnohostranneho obchodniho systemu a dale poskytovani doplnkov}'ch investicnich sluzeb uschova a sprava investicnich nastroju, poskytovani uveru nebo pujcky zakaznikovi,

poskytovani investicnich doporuceni a analyz investicnich pfilditosti a provadeni devizov}'ch operaci. Pfedmetem podnikani Spolecnosti je take volna zivnost podle zakona c. 455/1991, zivnostensk}' zakon, v ramci ktere je Spolecnost opravnena zprostfedkovavat pfilditosti b}'t

pojistenym a osobou obmyslenou ze smlouvy o pojisteni schopnosti splacet pravidelne investice a dale poskytovat garance na hodnotu osobniho penzijniho uctu ucastnika vedeneho spolecnosti Conseq penzijni spolecnost, a.s.; tyto dalSi podnikatelske cinnosti zaregistrovala Ceska narodni

banka, o ceffiZ vydala osvedceni ze dne 16. pro since 2011, c. j. 2011114363/570 a osvedceni ze dne 11. ledna 2013, c.j. 2013/477/570.

Udaje dle pozadavku § 99 vyhlasky 163/20 14 Sb. a dle casti osme Nafizeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 575/2013 jsou uvedeny na webov}'ch strankach Spolecnosti na adrese

www.conseq.cz v sekci 0 spolecnosti pod oznacenim Povinne uverejnovane informace.

Sidlo

Conseq Investment Management, a.s. Rybna 682114 110 05 Praha 1

Identifikacni Cislo

264 42 671

Conseq Investment Management, a.s. PfHoha ucetni zaverky Rok konCici 31. prosince 2015

1 VSEOBECNE INFORMACE (POKRACOV ANi)

Akcionafi

Po vzniku Spolecnosti doslo v roce 2003 ke zmene v akcionarske strukture Spolecnosti, kdyz akcie Spolecnosti byly z vlastnictvi spolecnosti Conseq Finance prevedeny na fyzicke osoby, management Spolecnosti a vlastniky spolecnosti Conseq Finance. K datu, ke kteremu je sestavena ucetni zaverka, byli akcionari Spolecnosti tyto osoby:

Osoba Funkce ve Spolecnosti Podil ve Spolecnosti Podil ve Spolecnosti k31.12.2015 k31.12.2014

Ing. Jan Vedral predseda predstavenstva 51,63% 52,20%

Ing. Aurelian Teppervien predseda dozorci rady 20,08% 20,30 %

Mgr. Hana Blovska rnistopredsedkyne

18,87% 19,10% predstavenstva

dalSi fyzicke osoby 9,42% 8,40%

Konsolidacni celek

Spolecnost zalozila nekolik dcefinych spolecnosti. V roce 2006 to byla spolecnost Conseq investicnf spolecnost, a.s. (nynejsi obchodni firma znf: Ql investicnf spolecnost, a.s.), ktera byla do obchodnfho rejstrfku zapsana dne 21. cervna 2007 a ktera je investicnf spolecnosti, jez v soucasnosti obhospodaruje a provadf adrninistraci fondu kvalifikovanych investoru.

V roce 2010 Spolecnost zalozila spolecnost Conseq Funds investicni spolecnost, a.s., ktera byla do obchodnfho rejstrfku zapsana dne 11. kvetna 2011 a ktera je investicni spolecnosti, jez obhospodaruje a provadf administraci fondu kolektivnfho investovanf, tedy investicnich fondu urcenych verejnosti.

V roce 2012 pak Spolecnost zalozila spolecnost Conseq penzijni spo1ecnost, a.s., ktera byla do obchodniho rejstrfku zapsana dne 19. prosince 2012 a ktera byla penzijnf spolecnostf, jejfrni predmetem podnikanf bylo doplnkove penzijni sporenf spocfvajfci ve shromazd'ovanf prfspevku ucastnfku, jejich zamestnavatelu a statnfch prispevku za ucelem jejich urnist'ovani do ucastnickych fondu, obhospodarovanf majetku v ucastnick}'ch fondech a vyplaceni davek doplnkoveho penzijniho sporeni.

Conseq penzijnf spolecnost, a.s., ke dni 22. !edna 2015, zanikla v dusledku vnitrostatnf fuze sloucenfm se spolecnostf Conseq duchodova penzijni spolecnost, a.s. (dfivejsi obchodni firma znela: AEGON Penzijni spolecnost, a.s., nynejsi obchodni firma zni: Conseq penzijni spolecnost, a.s.), ktera je take penzijni spolecnosti a ve ktere Spolecnost nabyla 100% podil dne 30. prosince 20 13 . Podrobnejsi informace k ruzi penzijnich spolecnosti jsou uvedeny v casti 8 - Ucasti s rozhodujicim a podstatn:Ym vlivem.

2



S ohledem na !criteria uvedena v § 22 a nasi. zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi Spolecnost

sestavuje k 31. prosinci 2015 rovnez konsolidovanou ucetni zaverku. Konsolidacni celek pro ucely konsolidovane ucetni zaverky je tvoren Spolecnosti jako konsolidujici ucetni jednotkou a spolecnostmi QI investicni spolecnost, a.s., Conseq Funds investicni spolecnost, a.s., a Conseq

penzijni spolecnost, a.s., jako konsolidovanymi ucetnirni jednotkarni ovladanymi Spolecnosti.

Organy spolecnosti

Slozeni predstavenstva Spolecnosti bylo k 31. prosinci 2015 nasledujici:

Osoba Funkce Ve funkci od

Ing. Jan V edral predseda predstavenstva 5. listopadu 2003 Mgr. Hana Blovska rnistopredseda predstavenstva 5. listopadu 2003

Ing. Ondrej Matuska clen predstavenstva 1. srpna 2008 Ing. Richard Siuda clen predstavenstva 15. prosince 2006 Ing. Tomas Vystrcil clen predstavenstva 28. kvetna 2012

In g. Lukas Vacha clen predstavenstva 2. rijna 2013

Slozeni dozorci rady Spolecnosti bylo k 31. prosinci 2015 nasledujici:

Osoba Ing. Aurelian Teppervien Ing. Martina Cermakova

Andrea Krurnlova Teppervienova

Funkce V e funkci od

predseda dozorci rady 5. listopadu 2003

rnistopredsedkyne dozorci rady 1 7. I edna 2013

clenka dozorci rady 14. kvetna 2008

V prubehu roku 2015 nedoslo ke zmenam ve slozeni predstavenstva a dozorci rady Spolecnosti.

Zmeny v obchodnim rejstfiku

V roce 2015 doslo ke zmene stanov Spolecnosti navazne na rozhodnuti Spolecnosti podridit se podle § 777 odst. 5 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnich spolecnostech a druzstvech, tomuto zakonu jako celku. Nove platne zneni stanov Spolecnosti bylo zalozeno do sbirky listin obchodniho

rejstriku. s v)'jirnkou zapisu poctu clenu predstavenstva a dozorci rady a zapisu udaje, ze se Spolecnost podridila zakonu o obchodnich korporacich jako celku (viz vyse), nedoslo k dalSfm

vecnym zmenam v zapisu Spolecnosti v obchodnim rejstriku.

3



Organizacni struktura spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. k 31. prosinci 2015

PREDSTAVENSTVO

I Intern! auditor ~ H

Risk manazer

I

I Pravni I Compliance ~

I I

I VykonrrY" reditel

I Hlavni investieni

I Reditelka prodeje

I manazer a mar1<etingu

I I I I

Oddelenl administrace Oddeleni informa6nich Oddeleni fizeni portfolii Sekce Sekce portfolii a institucio- - 1- technologii a obchodovani retailoveho prodeje institucionalni a nalnich transakci privatni klientely

Oddeleni administrace Finaneni oddeleni retailoyYch transakci - 1- ~ Oddelenl kHentskeho I

serv1su

Office Management H Oddeleni podpol)' I - distribuenich sill

Vychodiska pro pfipravu ucetni zaverky

Dcetni zaverka byta pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v soutadu se zakonem

o ucetnictvi a pfislusnymi nafizenimi a vyhlaskami platnymi v Ceske republice. Zaverka byla

zpracovana na principech casoveho rozliseni nakladu a v:Ynosu a historick:Ych cen, s v}'jimkou vybranych financnich nastroju ocei'iovanych realnou hodnotou.

Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou Ministerstva financi Ceske republiky

c. 501 /2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, ve zneni pozdejsich predpisu, kterou se stanovi usporadani a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejneni pro ban.ky a

nektere financni instituce.

Castky v ucetni zaverce j sou uvedeny v tisfcich korun (tis. Kc), neni-li uvedeno jinak.

Tato ucetni zaverka je nekonsolidovana.

Spolecnost k 31. prosinci 2015 nesestavuje v:Yrocni zpravu, protoze prislusne informace hodla zahrnout do konsolidovane vyrocni zpravy.

4


2 UCETNi POSTUPY

Ucetni zaverka Spolecnosti byla pfipravena v souladu s nasledujicimi dulezitymi ucetnimi metodami:

(a) Den uskutecneni ucetniho pfipadu

v zavislosti na typu transakce je okaffiZikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den ryplaty nebo prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papiru, den provedeni platby, den zuctovani prikazu Spolecnosti, den pripsani (valuty) prostredku podle rypisu z uctu, den sjednani a den vyporadani obchodu s cennymi papiry, devizami, opcemi popr. jinymi derivaty.

Financni aktiva a zavazky se zachyti v okamziku, kdy se Spolecnost stane srnluvnim partnerem operace.

Financni aktivum nebo jeho cast Spolecnost oductuje z rozvahy v pripade, ze ztrati kontrolu nad smluvnimi pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni prava na v}'hody definovane srnlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda.

Financni zavazek nebo jeho cast zanikne, kdyz je povinnost definovana srnlouvou splnena, zrusena nebo skonci jeji platnost a ucetni jednotka jiz dale nebude financni zavazek nebo jeho cast vykazovat v rozvaze. Rozdil mezi hodnotou zavazku v ucetnictvi, resp. jeho casti, kter:Y zanikl nebo byl preveden na jiny subjekt, a mezi castkou za tento zavazek uhrazenou se zuctuje do nakladu nebo v}'nosu.

(b) Cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu a vynosu

Cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu jsou cenne papiry, ktere byly pofizeny s cilem realizovat zisk z kratkodobych cenov}'ch fluktuaci.

Cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu jsou nejprve ocenovany pofizovaci cenou, zahrnujici vedlejsi porizovaci naklady vynalozene na jejich porizeni. Nasledne jsou ocenovany realnou hodnotou na zaklade tdnich cen. Veskere souvisejici nerealizovane zisky a ztraty z preceneni cennych papiru ocenovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu a realizovane zisky a ztraty pri prodeji jsou zahrnuty v polozce ,Zisk nebo ztrata z financnich operaci".

Realna hodnota cenneho papiru je stanovena jako trmi cena k6tovana prislusnou burzou cennych papiru nebo jinym aktivnim verejnym trhem, pokud Spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat. v ostatnich pripadech je realna hodnota odhadovana jako cista soucasna hodnota peneznich toku zohlednujici uverova a likvidni rizika.

Spolecnost pouziva ve sv}'ch modelech urcenych ke zjisteni realne hodnoty cennych pap1ru Spolecnosti pouze dostupne tdni udaje. Ocenovaci modely zohlednuji bezne trfui podrninky existujici k datu oceneni, ktere nemusi odrazet situaci na trhu pred nebo po tomto dni. K rozvahovemu dni vedeni Spolecnosti tyto modely prezkoumalo a ujistilo se, ze adekvatnim zpusobem zohlednuji aktualni trzni podrninky vcetne relativni likvidity trhu a uveroveho rozpeti.

5


2 UCETNi POSTUPY (POKRACOV ANi)

(c) Repo a reverzni repo operace

Operace, ve kterych se cenne papfry prodavajf se zavazkem ke zpetnemu odkupu (repo operace) za predem stanovenou cenu nebo se nakupujf se zavazkem ke zpetnemu prodeji (reverzni repo operace), jsou uctovany jako zajistene prijate nebo poskytnute uvery. Vlastnicke pravo k cennym papfrum se prevadf na subjekt poskytujicf uver. Cenne papfry prevedene v ramci repo operaci jsou nadale zahrnuty v prfslusnych polozkach cennych papfru v rozvaze Spolecnosti a castka ziskana prevodem cennych papiru v ramci repo operaci je uctovana do polozky ,Zavazky vuci bankam" ci ,Zavazky vuci nebankovnim subjektum".

Cenne papfry prijate v ramci reverznich repo operaci jsou evidovany pouze v podrozvaze, a to v polozce , Prijate zastavy a zajistenf". Uver poskytnuty v ramci reverznfch repo operaci je zarazen v polozce , Pohledavky za bankarni "nebo , Pohledavky za nebankovnfrni subjekty".

Vynosy a naklady vznikle v ramci repo resp. reverznich repo operaci jako rozdil mezi prodejni a nakupni cenou jsou casove rozlisovany po dobu transakce a vykazany ve v:Ykazu zisku a ztraty v polozce , Vynosy z uroku a podobne v:Ynosy" nebo v polozce , Naklady na uroky a podobne naklady".

(d) Financni derivaty a zajist'ovani

Financnf derivaty, vcetne menov:Ych swapu, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v porizovaci cene a nasledne ocenovany realnou hodnotou.

Realne hodnoty jsou odvozeny z modelu diskontovanych peneznich toku, ktere vychazeji pouze z dostupnych tdnich udaju. Ocenovaci modely zohlednuji befue trfuf podminky existujici k datu oceneni, ktere nemusi odrazet situaci na trhu pred nebo po tomto dni. K rozvahovemu dni vedeni Spolecnosti tyto modely prezkoumalo a ujistilo se, ze adekvatnim zpusobem zohlednujf aktualni trZni podminky vcetne relativnf likvidity trhu a uveroveho rozpeti.

Kladna realna hodnota derivatu je vykazovana v polozce , Ostatnf aktiva", zaporna realna hodnota je vykazovana v polozce ,Ostatnf pasiva".

Ocenovaci rozdily z financnich derivatu k obchodovani jsou soucasti polozky ,Zisk nebo ztrata z financnich operaci".

(e) Emitovane cenne papiry

Vlastnf ernitovane dluhove cenne papfry jsou vykazany v nabehle hodnote v polozce ,Zavazky z dluhov)'ch cennych papiru". Pri prvotnim zachyceni jsou vlastni dluhove cenne papiry oceneny emisni cenou.

(t) Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem

Spolecnost s rozhodujicim vlivem (dale take , dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Spolecnostf, v nfz Spolecnost muze urcovat financnf a provoznf politiku s cilem ziskat uzitky z cinnosti spolecnosti.

6



(t) Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem (pokracovani)

Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem j sou oceneny porizovaci cenou zohledi'\ujici pfipadne trvale snizeni hodnoty.

(g) Vynosove a nakladove uroky

Vynosove a nakladove uroky ze vsech urocenych nastroju jsou vykazovany na akrualnim principu s vyuzitim linearni metody s v}'jirnkou nakladu z dluhovych cennych papiru, kde je urokov}' naklad pocitan za pouziti efektivni urokove miry. Vynosove uroky zahrnuji zejmena prijate illoky z poskytnutych kratkodobych uveru a kratkodobych vkladu na peneznim trhu, dale casove rozlisene kup6ny a nabehly diskont a azio ze vsech nastroju s pevnym v}'nosem.

Nakladove uroky zahrnuji zejmena uroky z uveru a pujcek a vydanych cennych papiru.

(h) Vynosy z dividend

Dividendove v}'nosy jsou uctovany k datu ucinnosti naroku najejich vyplatu (datum ex-dividend). Dividendove v}'nosy ze zahranicnich cennych papiru jsou zachyceny pred odpoctem srazkove dane.

(i) Vynosy z poplatku a provizi

Poplatky a provize jsou vykazovany na akrualnim principu k datu poskytnuti sluzby nebo k datu prijeti platby za poskytnutou investicni sluzbu. Poplatky a provize za sjednani transakce pro treti stranu nebo z podilu na tomto jednani jsou vykazany v okaffiZiku dokonceni transakce, ke ktere se vztahujL Poplatky za obhospodarovani a spravu aktiv a za poradenske sluzby jsou vykazovany na akrualnim principu na zaklade srnluv o poskytnuti techto sluzeb.

(j) Pohledavky

Pohledavky se vykazuji v norninalni hodnote snizene o opravnou poloZku. Nedobytne pohledavky

se odepisuji po skonceni konkurzniho fizeni dluznika.

Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny kjednotliv}'m

pohledavkam opravne polozky.

(k) Tvorba rezerv

Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni, s nejist)rm casov}'m rozvrhem a vysL Rezerva se tvori v pripade, pokud jsou splnena nasledujici kriteria:

• existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, ktera je v}'sledkem rninulych udalosti; • je pravdepodobne nebo jiste, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujicich

ekonornicky prospech, priceffiZ slovo "pravdepodobne" znamena pravdepodobnost vyssi nez 50%;

• je mozne provest primerene spolehliv}' odhad plnenL

7

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ucetni zaverky Rok konCici 31. prosince 2015


(I) Opravne polozky

Opravne polozky koriguji porizovaci cenu jednotliv)'ch rizikovych aktiv. Tvorba opravne polozky

se vykazuje v prislusne polozce vykazu zisku a ztraty, jeji pouziti je vyk{mino spolecne s naklady nebo ztratami spojenyrni s ubytkem jednotlivych aktiv ve vykazu zisku a ztraty. Rozpusteni

opravne polozky pro nepotrebnost je vykazano ve vynosech.

(m) Prepocet cizi meny

Transakce vycislene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizov)'m kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovyrni spotov)'rni

transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanem CNB platnem k datu rozvahy. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizi

mene, krome majetkov)'ch ucasti v cizi mene, pripadne polozek zajist'ujicich menove riziko plynouci ze srnluv, ktere jeste nejsou vykazany v rozvaze Spolecnosti nebo ocekavanych budoucich transakci, je vykazan ve vykazu zisku a ztraty v polozce "Zisk nebo ztrata z financnich

operaci".

(n) Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek je ocenen porizovaci cenou a je odepisovan/amortizovan die odpisov)'ch planu Spolecnosti po dobu jeho predpokladane zivotnosti. Zpusob sestaveni odpisov)'ch planu a pouzite odpisove metody jsou uvedeny v nasledujici tabulce:

Hmotny majetek (,HM")

Dlouhodoby hmotny majetek (,OHM")

z toho: dopravni prostredky pristroje a zarizeni

pocitacova sit' Technicke zhodnoceni (,TZ") HM

Drobny DHM

Nehmotny majetek (,NM")

NM - Software NM - Domeny a www stranky Technicke zhodnoceni (,TZ") NM

DrobnyDNM

pres 40 000

pres 40 000 pres 40 000 pres 40 000

pres 40 000 od 20 001 -

40 000

zrychlene nebo rovnomeme odpisy, 3-10 let dle zarazeni

zrychlene odpisy, 5 let zrychlene odpisy, 3-10 let die zarazeni

rovnomeme odpisy, min. 3 roky zrychlene odpisy, 3-10 let die zarazeni

rovnomemy odpis, 2 roky

pres 60 000 rovnomemy odpis, 36 mesicu

pres 60 000 rovnomemy odpis, 72 mesicu pres 40 000 rovnomemy odpis po dobu die zarazeni od 20 001 - 60 000 rovnomemy odpis, 2 roky

Sazby zrychlenych nebo rovnomemych odpisu byly stanoveny podle zakona c. 586/1992 Sb., o danich z prijmu.

8

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ticetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015


(n) Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek (pokracovani)

Naklady na opravy a uddovani hmotneho majetku se uctuji primo do nakladu. Technicke zhodnoceni jednotlive majetkove polozky je aktivovano a odepisovano.

Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je zustatkova hodnota aktiva snizena 0 opravnou polozku na tuto zpetne ziskatelnou castku.

(o) Dan z prijmu

Danovy naklad zahrnuje splatnou a odlozenou dan. Srazkova dan ve vysi, kterou nelze odecist od splatne dane, tvori soucast danoveho nakladu.

Splatna dan zahrnuje odhad dane vypocteny z danoveho zakladu s pouzitim danove sazby platne v prvni den ucetniho obdobi a veskere domerky a vratky za minula obdobi.

(p) Dan z pfidane hodnoty

Spolecnost je registrovanym platcem dane z pridane hodnoty (,DPH") s ucinnosti od I. prosince 2009. Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek a zasoby jsou ocenovany porizovaci cenou vcetne DPH. Spolecnost neuplatnuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, ze pomer prijmu podlehajicich DPH k celkov}'m prijmum Spolecnosti nedosahuje takove v}'se, aby bylo pro Spolecnost ekonomicke DPH na vstupu uplatnovat. DPH na vstupu (s v}'jimkou dlouhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku) je okarn:lite uctovana do nakladu.

(q) Odlozena dan

Odlozena dan se vykazuje u vsech prechodnych rozdilu mezi zustatkovou hodnotou aktiva nebo zavazku v rozvaze a jejich danovou hodnotou s pouzitim uplne zavazkove metody. Odlozena danova pohledavka je zachycena ve v}'si, kterou bude pravdepodobne mozno realizovat proti ocekavanym zdanitelnym ziskum v budoucnosti.

Pro v}'pocet odlozene dane se pou:liva schvalena danova sazba pro obdobi, v nern:l Spolecnost ocekava jeji realizaci.

(r) Naklady na zamestnance, penzijni pripojisteni

Naklady na zamestnance jsou soucasti spravnich nakladu. Spolecnost poskytuje sv}'m zamestnancum od poloviny roku 2014 benefit formou prispevku k penzijnimu pripojisteni nebo doplnkovemu penzijnimu sporeni se statnim prispevkem. K financovani statniho duchodoveho planu provadi Spolecnost pravidelne odvody do statniho rozpoctu.

9



(s) Spfiznene strany

Spriznene strany Spolecnosti jsou v souladu s lAS 24 (Zverejneni spriznenych stran) definovany nasledovne:

a) strana ovlada ucetni jednotku; b) strana rna podil v ucetni jednotce, kter:Y jf poskytuje v:Yznarnny vliv nad touto ucetni

jednotkou; c) stranaje clenem klicoveho managementu Spolecnosti; d) strana je blfzk:Ym clenem rodiny jednotlivce, kter:Y patfi pod pfsmeno c).

Transakce mezi spriznenymi stranami je prevod zdroju, sluzeb nebo zavazku mezi spfiznenyrni stranami bez ohledu na to, zda je uctovana cena.

Vyznarnne transakce, zustatky a metody stanoveni cen transakci se spriznenyrru stranami jsou uvedeny v bode 26.

(t) Polozky z jineho ucetniho obdobi

Polozky z jineho ucetniho obdobi, nez kam daiiove a ucetne jsou uctovany jako v}'nosy nebo naklady ve v:Ykazu zisku a ztraty v beznem ucetnim obdobi s v}'jirnkou oprav zasadnich chyb uctovanf v:Ynosu a nakladu rninulych obdobi a zmen ucetnich metod, ktere jsou zachyceny prostrednictvim polozky ,Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozich obdobi" v rozvaze Spolecnosti.

(u) Zmeny ucetnich metod

Spolecnost v race 2015 ani 2014 nezmenila zadne ucetni metody a postupy.

Srovnatelne udaje byly v pfipade potreby preskupeny nebo reklasifikovany tak, aby odpovidaly klasifikaci bezneho obdobi.

(v) Nasledne udalosti

Dopad udalosti, ktere nastaly mezi rozvahovym dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky, je zachycen v ucetnich v:Ykazech v pripade, ze tyto udalosti poskytuji dopliiuj ici dukazy o podminkach, ktere existovaly k rozvahovemu dni.

v pripade, ze mezi rozvahov:Ym dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky doslo k vyznarnnym udalostem zohlediiujicim podminky, ktere nastaly po rozvahovem dni, jsou dusledky techto udalosti popsany v pi'iloze, ale nejsou zauctovany v ucetnich v:Ykazech.

10


3 POHLEDA VKY ZA BANKAMI

tis. Kc Bezne ucty u bank Bezne ucty klientl'1 Spolecnosti u bank

Celkem

31. prosince 2015

79 647 385 119 464 766

31 . prosince 2014

68 555 442 246

510 801

Bezne ucty klientu Spolecnosti u bank predstavuji vlozene prostredky klientu Spolecnosti za ucelem obstanini nakupu cennych papiru a dale nezainvestovane vklady klientu do obhospodarovanych portfolii.

4 POHLEDA VKY ZA NEBANKOVNIMI SUBJEKTY

tis. Kc

Uvery poskytnute zamestnancum nebo spfiznenym stranam Overy poskytnute tretim stranam Celkem

31. prosince 2015

41 0

41

31. prosince 2014

66 30 017

30 083

Poskytnute uvery k 31. prosinci 2015 predstavuj f pohledavku vuci zamestnanci Spolecnosti. Poskytnute uvery k 31. prosinci 2014 predstavuji krome pohledavky vuci zamestnanci tez uver poskytnuty tretim stranam. Vsechny uvery poskytnute zamestnancum nebo spffznenym osobam byly poskytnuty v ramci bezne podnikatelske cinnosti za stejnych podmfnek a urokovych sazeb, ktere by byly ve stejne dobe poskytnuty ve srovnatelnych transakcich jinym klientum a podle nazoru vedeni Spolecnosti nepredstavovaly vyssi nez bezne uverove riziko.

5 DLUHOVE CENNE PAPIRY

tis. Kc

Dluhove cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v:Ynosu

Celkem

tis. Kc Ostatni d1uhopisy - korporatnf

Celkem

ll

31. prosince 20 15 31 . prosince 20 14

495 1 313

495 1313

31. prosince 20 15 31. prosince 2014

495 1 313

495 1 313


5 DLUHOVE CENNE PAPIRY (POKRACOV ANi)

Hodnota investic do dluhov)rch cennych papiru i do ostatnich investicnich instrumentu byla v prubehu roku 2015 nadale velmi nizka a to v souvislosti se soustredenim financnich prostredku na dalsi rozvoj Spolecnosti. Vlastni portfolio Spolecnosti tak obsahuje prevazne pohledavky za nesplacenymi dluhopisy, ktere Spolecnost nakoupila v predchozich letech.

Pohledavka za nesplacenym dluhopisem ernitenta ECM Real Estate Investments A.G. byla v prubehu roku 2015 precenena na hodnotu 495 tis Kc (2014: 1 215 tis. Kc). Ouvodem tohoto preceneni bylo nabyti pravni moci usneseni o povoleni castecneho rozvrhu ze dne 17. brezna 2015, na zaklade ktereho bylo Spolecnosti vyplaceno 1 875 tis. Kc (2014: 3 163 tis. Kc) z majetkove podstaty ernitenta v probihajicim insolvencnim rizeni.

Spolecnost k 31. prosinci 2015 neddela ve vlastnim portfoliu zadne dalsi dluhopisy. Spolecnost k 31. prosinci 2014 ve vlastnim portfoliu drzela jeste strukturovane dluhopisy vydane spolecnostmi ve skupine Societe Generate v hodnote 98 tis. Kc, ktere Spolecnost distribuuje retailov)rm investorum.

6 AKCIE, PODILOVE LISTY A JINE PODILY

Spolecnost k 31. prosinci 2015 drzela ve vlastnfm portfoliu cenne papiry vydane zahranicnfrni investicnirni fondy v hodnote 120 tis. Kc (20 14: 102 tis. Kc) ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v)rnosu.

Cenne papfry zahranicnich investicnich fondu v portfoliu Spolecnosti jsou obchodovany na verejnych trzich zerni Organizace pro ekonornickou spolupraci a rozvoj (, OECD").

K 31. prosmc1 2015 vlastnila Spolecnost 1 0% obchodni podil ve spolecnosti C Corporate Finance, s.r.o. Vyse investice k 31. prosinci 2015 cinila 20 tis. Kc (2014: 20 tis. Kc).

12

7

Conseq Investment Management, a.s. Pfiloha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

DLOUHODOBY HMOTNY A NEHMOTNY MAJETEK

(a) Zmeny dlouhodobeho nehmotneho majetku

Ostatni Porizeni dlouhodoby

nehmotnych nehmotny tis. Kc investic Software majetek Celkem

Pofizovaci cena K 1. lednu 2014 0 11 734 3 186 14 920 Pfirustky 0 610 362 972 Ubytky 0 242 0 242 K 31. prosinci 2014 0 12 102 3 548 15 650

K 1. lednu 2015 0 12 102 3 548 15 650 Pfirustky 157 771 0 928 Ubytky 0 -7 738 0 - 7 738 K 31. prosinci 2015 157 5135 3 548 8840

Opravky a opravne polozky K l.lednu 2014 0 1 728 2 263 3 991 Rocni odpisy 0 7 734 583 8 317 Ubytky 0 0 0 0 K 31. prosinci 2014 0 9 462 2 846 12 308

K 1. lednu 20 15 0 9 462 2 846 12 308 Rocni odpisy 0 1 824 513 2 337 Ubytky 0 -7 738 0 -7 738 K 31. prosinci 2015 0 3 548 3 359 6907

Zustatkova cena K 31. prosinci 2014 0 2 640 702 3 342 K 31. prosinci 2015 157 1587 189 1933

S ohledem na uskutecnenou ruzi dcefinych penzijnich spolecnosti byl v roce 2015 realizovan konecny odpis jiz nevyuzivaneho softwaru ve rysi 774 tis. Kc (2014: 6 964 tis. Kc) a tento nehmotny majetek byl vyfazen z ucetni evidence ve rysi 7 738 tis. Kc.

13


7 DLOUHODOBY HMOTNY A NEHMOTNY MAJETEK (POKRACOV ANi)

(b) Zmeny dlouhodobeho hmotneho majetku

tis. Kc

Pofizovaci cena K 1. lednu 2014 Pfirustky Ubytky K 31. prosinci 2014

K 1. lednu 2015 Pfirustky Ubytky K 31. prosinci 2015

Opravky a opravne polozky K 1. lednu 2014 Rocni odpisy Ubytky K 31. prosinci 2014

K 1. lednu 2015 Rocni odpisy Ubytky K 31. prosinci 2015

Zustatkova cena K 31. prosinci 2014 K 31. prosinci 2015

Dopravni prostfedky

10 264 1 568

677 11155

11 155 0 0

11155

7 555 1 748

677 8 626

8 626 1 289

0 9 915

2 529 1240

Inventar

1 611 22 0

1633

1 633 75 0

1708

1 425 96 0

1521

1 521 86 0

1607

112 101

Pfistroje a zafizeni

4 732 1 209

110 5 831

5 83 1 390

0 6 221

4 355 857 110

5102

5 102 864

0 5 966

729 255

Celkem

16 607 2 799

787 18 619

18 619 465

0 19 084

13 335 2 701

787 15 249

15 249 2 239

0 17 488

3 370 1596

V prubehu roku 2015 doslo k mimemu pfirustku dlouhodobeho hmotneho majetku zeJmena v polozce pfistroje a zafizeni. Narust techto polozek souvisi s rozvojem aktivit Spolecnosti.

Dlouhodoby hmotny ani nehmotny majetek nebyl pfedmetem leasingu.

14


8 UCASTI S ROZHODUJiCiM A PODSTATNYM VLIVEM

Stav k 31. prosinci 2015

Pocet akcii (ks)

Pofizovaci cena (tis. Kc) na

akcii

Nominalni hodnota (tis. Kc)

Podil (%)

Vlastni kapital Spolecnosti

Zakladni kapital Spolecnosti

Stav k 31. prosinci 2014

Pocet akcii (ks)

Poi'izovaci cena (tis. Kc) na

akcii

Nominalni hodnota (tis. Kc)

Podil (%)

Vlastni kapital Spolecnosti

Zakladni kapital Spolecnosti

Ucetni hodnota

k 31. prosinci 2015

Ucetni hodnota

k 31. prosinci 2014

QI investicni Conseq Funds

spolecnost, a.s. investicni spolecnost,

(obhosp. fondu) a.s. (obhosp. fondu)

4 000

I

100

13 240

4 000

4 000

100

II 965

4 000

4 000

4 000

4 000

I

I

100

49 615

4 000

4 000

I

100

30 516

4 000

4 000

4 000

Celkem ucasti s rozhodujicim vlivem k 31. prosinci 2015

Celkem ucasti s rozhodujicim vlivem k31. prosinci 2014

Conseq penzijni

spolecnost, a.s.

2 000

25

I

100

50 962

2 000

56 900

Con seq

duchodova

penzijni

spolecnost, a.s.

300

170 000

100

350 043

5 1 000

300

577

I 000

100

30 1 08 1

300 000

239 352

177 954

247 352

242 854

V lednu 2015 doslo k vnitrostatni ruzi sloucenim dcerine spolecnosti Conseq penzijni spolecnost, a.s., jako zanikajici spolecnosti, s dcerinou spolecnosti Conseq duchodova penzijni spolecnost, a.s., jako nastupnickou spolecnosti. Pravni ucinky slouceni nastaly dnem 22. ledna 2015, kdy bylo slouceni zapsano do obchodniho rejstriku. Uvedenym dnem zanikajici spolecnost zanikla, jej i jmeni preslo na nastupnickou spolecnost a do pravniho postaveni zanikajici spolecnosti vstoupila nastupnicka spolecnost jako jeji univerzalni pravni nastupce. Jako soucast teto fUze sloucenim doslo ke snizeni zakladniho kapitalu nastupnicke spolecnosti ze 300 000 tis. Kc na 51 000 tis. Kc snizenim jmenovite hodnoty akcii nastupnicke spolecnosti. Ucinky snizeni zakladniho kapitalu nastaly dnem zapisu do obchodniho rejstriku, tedy dnem 22. ledna 2015. Navazne na ruzi sloucenim doslo ke zmene obchodni finny nastupnicke spolecnosti na Conseq penzijni spolecnost, a.s., a k premene zaknihovanych akcii nastupnicke spolecnosti na (listinne) akcie. Ke zmene

15

9


obchodni finny nastupnicke spolecnosti doslo ke dni zapisu do obchodniho rejstriku, a toke dni 6. unora 2015.

Spolecnost v pnibehu roku 2015 neposkytla Conseq penzijni spolecnosti, a.s. zadny priplatek rnimo zakladni kapital (20 14: 400 tis. Kc).

OST ATNi AKTIV A

tis. Kc 31 . prosince 2015 31 . prosince 2014

Pohledavka z nevyporadanych prodej u cennych papiru pro klienty 2 498 4 480 Poskytnute provozni zalohy 159 150 Odlozena danova pohledavka 1 366 1 585

Pohledavka k dani z prijmu 1 023 2 359 Pohledavky z obchodniho styku 31 926 27 102 Dohadne ucty aktivni 7 234 4 525 Ostatni pohledavky 16 713 14 983 Pohledavka z nevyporadaneho obchodu 1 897 0 Kladna hodnota derivatu 988 263

Celkem 63 804 55447

Pohledavky z obchodniho styku k 31. prosinci 2015 predstavuj i prevazne pohledavky z titulu naroku na odmenu za obhospodarovani aktiv ve vysi 25 951 tis. Kc (2014: 24 777 tis. Kc).

Ostatni pohledavky a dohadne ucty aktivni k 31. prosinci 2015 predstavuji zejmena pohledavky z titulu naroku Spolecnosti na udrZ:ovaci provize ve vysi 17 629 tis. Kc (2014: 14 991 tis. Kc).

Pohledavka k dani z prijmu se sklada z odhadu danove povinnosti ve v}'si 6 332 tis. Kc a zaplacenych zaloh na dan ve v}'si 7 355 tis. Kc. (2014: Danova pohledavka ve vysi 2 359 tis. Kc se sklada1a z odhadu danove povinnosti ve v}'si 5 298 tis. Kc a zaplacenych zaloh na dan ve v}'si 7 657 tis. Kc).

V roce 2015 Spolecnost uzavrela srnlouvy o koupi akcii spolecnosti Conseq Finance, a.s., s prevodem vlastnickeho prava k akciim v lednu 2016, kdy Spolecnost tak nabude 100% obchodni podil s rozhoduj ici ucasti na teto spolecnosti. Pohledavky z titulu investice k 31. prosinci 2015 cinily 1 897 tis. Kc (2014: otis. Kc).

16

Conseq Investment Management, a.s. PNioha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015

10 NAKLADY A PRiJMY PRiSTiCH OBDOBi

tis. Kc Naklady pfiStich obdobi provozni povahy Naklady pfiStich obdobi ze zalohov}'ch provizi Prijmy priStich obdobi

Celkem

31 . prosince 20 15 4 322

172 228

98 176 648

31. prosince 20 14

2 981 146 204

107 149 292

Naklady priStich obdobi provozni povahy zahrnuji casove rozliseni spravnich nakladu (najem, pojisteni, informacni sluzby, spotreba marketingov}'ch tiskovin a smluv) ve v}'si 4 322 tis. Kc (2014: 2 981 tis. Kc).

Naklady pfiStich obdobi ze zalohov}'ch provizi k 31. prosinci 2015 zahrnuji casove rozliseni nakladu vyplacenych zalohov}'ch provizi za investicni zprostredkovani ve v}'si 172 228 tis. Kc (20 14: 146 204 tis. Kc). Mezirocni narust casoveho rozliseni je zpusoben rozsirenim poctu investicnich zprostredkovatelu, jirnZ je tento zpusob v)'platy provizi poskytovan, a narustem objemu obchodu.

17


11 zA v AZKY vuc1 BANKAM

tis. Kc

Prijate uvery vuCi bankam Ostatni zavazky vuci bankam

Celkem

31. prosince 20 15

0

0 0

12 zA V AZKY VUCI NEBANKOVNiM SUBJEKTUM

tis·. Kc

Overy a pujcky prijate od spfiznenych stran

Overy a pujcky prijate od ostatnich veritelu

Celkem

31. prosince 20 15

99 364

0

99 364

31. prosince 2014

7 847 45

7 892

31. prosince 20 14

135 740

0 135 740

Vedeni Spolecnosti se domniva, ze v:Yse uvedene uvery a pujcky od spfiznenych stran byly prijaty v zasade za stejnych podminek a urokovych sazeb jako srovnatelne transakce s jinymi klienty

realizovane ve shodne dobe a podle nazoru vedeni Spolecnosti nebyla v techto pfipadech pouzita jina nez obvykla urokova sazba.

13 zA V AZKY Z VYDANYCH DLUHOVYCH CENNYCH PAPIRU

31. prosince 2015

Nazev

Typ cenneho papiru

ISIN

Mena

Nominalni hodnota jednoho cenneho papiru (v Kc)

Nominalni hodnota emise (v tis. Kc)

Datum emise

Emisni cena (v %)

Datum splatnosti:

Efektivni urokova mira (v %)

Nabehle uroky celkem (v tis. Kc)

Nabehla hodnota celkem

Conseq dluhopis priv. 11/2016

Bezkuponovy dluhopis

CZ0003704173

CZK

10 000

18

80 000

21.11.2013

88,9

21.11.2016

4

6 129

77 249

Conseq dluhopis dis. 11/2017


CZ0003704009

CZK

27 830

04.11.2013

86,46

06.11.2017

3,7

1 959

26 020

14


31 . prosince 2014

Nazev

Typ cenneho papiru

ISIN

Mena

Nominalni hodnota jednoho cenneho

papiru (v Kc)

Nominalni hodnota emise (v tis. Kc)

Datum ernise

Emisni cena (v %)

Datum splatnosti:

Efektivni urokova mira (v %)

Nabehle uroky celkem (v tis. Kc)

Nabehla hodnota celkem

Conseq dluhopis priv.

11/2016


CZ0003704173

CZK

10 000

80 000

21.11.2013

88,9

21.11.2016

4

3 160

74280

Conseq dluhopis dis.

11 /2017

Bezkuponov)' dluhopis

CZ0003704009

CZK

27 830

04.11.2013

86,46

06.11.2017

3,7

1 032

25 093

Spolecnost k datu 21. listopadu 2013, resp. k datu 4. listopadu 2013 vydala v)'se specifikovane

vlastni dluhopisy v celkovem objemu emise 80 000 tis. Kc, resp. 27 830 tis. Kc. Objem obou emisi

dluhopisu byl upsim prevazne dosavadnimi klienty, zamestnanci a obchodnimi partnery

Spolecnosti. Ernise v objemu 80 000 tis. Kc byla umistena v neverejne nabidce omezenemu okruhu

osob nedosahujiciho poctu 150, nepocitaje v to kvalifikovane investory.

OST ATNi P ASIV A

tis. Kc 31. prosince 20 15 31 . prosince 2014

Zavazky z nevyporadanych nakupu podilov)'ch

listu pro klienty 50 025 15 156

Zavazky z obchodniho styku 91 862 94 548

Dohadne ucty pasivni 89 622 57 342

Zavazky vuci klientum - penezni prostredky 338 387 431 522

Ostatni zavazky 5 583 4 420

Zapoma hodnota derivatu 944 217

Celkem 576 423 603 205

Zavazky z obchodniho styku k 31. prosinci 2015 zahmuji prevazne zavazky z titulu provizi za

investicni zprostredkovani ve v)'si 88 738 tis. Kc (2014: 88 583 tis. Kc).

Dohadne ucty pasivni k 31. prosinci 2015 zahmuji zejmena dohad na prispevek do Garancniho

fondu v cas tee 20 311 tis. Kc (20 14: 14 356 tis. Kc.), dale do had na pravdepodobny doplatek kupni

ceny financni investice do koupe I 00% podilu v Conseq penzijni spolecnosti, a.s., v cas tee 16 542

tis. Kc (2014: 19 294 tis. Kc) a dohady na bonusy zamestnancu ve vysi 51 790 tis. Kc (2014:

21 917 tis. Kc).

Zavazky vuci klientum zahmuji penezni zavazky vuci klientl'am prijate za ucelem obhospodarovani

aktiv ci za ucelem obstarani nakupu cennych papirtl.

19


Ostatnf zavazky k 31. prosinci 2015 zahrnuji Zejmena zavazky vuci zamestnancum

z nevyplacenych mezd v castce 2 695 tis. Kc (2014: 2 466 tis. Kc).

Ostatni pas iva k 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 neobsahuji zadne zavazky po splatnosti.

15 VLASTNi KAPITAL

tis. Kc 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Upsany a pine splaceny zakladni kapital 20 000 20 000

Rozdeleni zisku

Zisk roku 2015 ve v)'si 47 482 tis. Kc je navrzen k prevodu do nerozdeleneho zisku ve v)'si

7 482 tis. Kc a k v)'plate dividend ve vysi 40 000 tis. Kc.

tis. Kc

V)'plata dividend Prevod do nerozdeleneho zisku

Cisty zisk

Nakup akcii- ostatni zamestnanci

31. prosince 20 15

40 000 7 482

47 482

31 . prosince 2014

20 000 6 044

26 044

V roce 2015 doslo k prevodum akcii Spolecnosti od stavajicich akcionaru zamestnancum

Spolecnosti. Podfl zamestnancu na Spolecnosti tak dosahl celkove vyse 9,42 % (2014: 8,40 %). K prevodu akcii Spolecnosti jako cennych papiru na fad dochazi k datu jejich predani. Zmena v

akcionarske strukture je vuci Spolecnosti ucinna az ke dni zapisu o zmene v osobe akcionare v seznamu akcionaru vedenem Spolecnosti. Zapis zmeny v osobe akcionare je proveden bez

zbytecneho odkladu pote, co je Spolecnosti tato zmena prokazana.

20


16 PODROZV AHOV:E UCTY

tis. Kc Pohledavky ze spotovych operaci Pohledavky z nevyporadanych obchodu Nominalni hodnota menovych derivatu

Pohledavky z pevnych terminovanych operaci Nominalni hodnota menovych derivatu

Pohledavky z opci Nominalnf hodnota podkladoveho aktiva prodejni (put) opce

Zavazky ze spotov)'ch operaci Zavazky z nevyporadanych obchodu Nominalnf hodnota menovych derivatu

Zavazky z pevnych terminovanych operaci Nominalnf hodnota menovych derivatu

Zavazky z opci Nominalnf hodnota podkladoveho aktiva prodejni (put) opce

31. prosince 20 15

0 0

568 064

93 681

0 0

568 020

93 895

31. prosince 20 14

12 5 273

95 247

32 976

12 5 273

95 200

32 069

Spolecnost poskytuje garanci nezapomeho v)tnosu vlozenych prostredku na uctu ucastnika doplnkoveho penzijniho sporeni za dobu trvanf doplnkoveho penzijnfho sporeni az do okaffiZiku jeho radneho ukonceni. Tato garance je poskytnuta pouze ucastnfkum, kterf si u Spolecnosti garanci sjednali v ramci produktu doplnkoveho penzijnfho sporeni u Conseq penzijnf spolecnosti, a.s. Nominalni hodnota teto garance je vykazana v podrozvaze jako prodejni opce na pozici , Pohledavky z opci" a ,Zavazky z opcf".

Potencialni budouci zavazky Spolecnosti z garance ucastnfkum doplnkoveho penzijniho sporeni jsou kvantifikovany v casti 27 Financni nastroje - td ni riziko.

21


16 PODROZVAHOVE UCTY (POKRACOV ANi)

tis. Kc 31. prosince 2015

Hodnoty prevzate do obhospodarovani Akcie a podilove listy 24 876 723 Dluhove cenne papiry 16 948 404 Derivaty - 18 469 Ostatni 3 239 761

Celkem 45 046 419

Hodnoty prevzate do spravy Akcie a podilove listy 34 134 525 Dluhove cenne papiry 729 006 Hrube hodnoty prevzate do spravy Celkem 34 863 531 Korekce o hodnoty soucasne evidovane v polozce Hodnoty prevzate do obhospodarovani - 19 865 784

Celkem 14 997 747

31. prosince 2014

19 927 778 16319 372

-93 263 1 435 539

37 589 426

24 496 078 818 981

25 315 059

- 15 649 727

9 665 332

Polozka Ostatni v prehledu , Hodnoty prevzate do obhospodarovani" obsahuje penezni zustatky klientu, depozita, zavazky a pohledavky z nevyporadanych obchodu.

17 VYNOSY Z UROKU A PODOBNE VYNOSY

tis. Kc

Oroky z poskytnutych uveru a pujcek Uroky z beznych a terminovanych vkladu 0 roky a diskont z j inych financnich transakci

Celkem

18 NAKLADY NA UROKY A PODOBNE NAKLADY

tis. Kc Oroky z prijatych uveru a pujcek

Ostatni financni transakce Celkem

22

2015

94 0 0

94

2015

7 246

0 7 246

2014

20 1

13

34

2014

7 508 6

7 514


19 VYNOSY Z POPLATKU A PROVIZi

tis. Kc Vynosy z vstupnich poplatku - obstarfmi aktiv Vynosy z vstupnich poplatku - obhospodarovfmi aktiv Vynosy z udrzovacich provizi Vynosy z manazerskych poplatku za obhospodarovani aktiv (instituciona1ni klienti) Vynosy z manazerskych poplatku za obhospodarovani aktiv (retail) Poplatky a provize ostatni

Celkem

Vynosy z vstupnich poplatku - obstarani aktiv Jednorazove vstupni poplatky za obstarani nakupu a prodeje cennych papiru Predplacene vstupni poplatky za obstarani nakupu a prodeje cennych papiru

Celkem

Vynosy z vstupnich poplatku - obhospodarovani aktiv Jednorazove vstupni poplatky z vkladu do obhospodarovanych portfolii Predplacene vstupni poplatky z vkladu do obhospodarovanych portfolii Celkem

23

2015 2014

686 083 276 102

49 136 220 051 68 952 64 787

186 517 139 916

2 391 1 856 24 479 17 267

1 017 558 719 979

2015 2014

110 612 53 681

575 471 222 421

686 083 276102

2015 2014

4 111 11 186

45 025 208 865 49136 220 051


20 NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

tis. Kc Podil zprostredkovatelu ze vstupnich poplatku -obstarani aktiv Podil zprostredkovatelu ze vstupnich poplatku -obhospodarovani aktiv Podil zprostredkovatelu na udrzovacich provizf Podil zprostredkovatelu k manazerskym poplatkum za obhospodarovani aktiv (institucionalni klienti) Podil zprostredkovatelu k manazerskym poplatkum za obhospodarovani aktiv (retail) Ostatni Celkem

Provize z vstupnich poplatkii - obstarani aktiv Provize za obstarani mikupu a prodeje cennych papfru - jednonizove Provize za obstanini nakupu a prodeje cennych papiru - predplacene

Celkem

Provize z vstupnich poplatkii- obhospodarovani aktiv Provize z vkladu do obhospodarovanych portfolii -jednorazove Provize z vkladu do obhospodarovanych portfolii -predplacene

Celkem

21 ZISKA ZTRATA Z FINANCNICH OPERACi

tis. Kc Obchodovani s cennyrni papiry Zisk z pevnych terrninovanych operaci s menovymi nastroji Kurzove rozdily

Zisk z financnich operaci

24

2015

630 029

46 056 105 160

22 447

4466 8 555

816 713

2015

100 991

529 038 630 029

20 15

3 870

42 186

46 056

2015

1 067

5 070 2 350 8 487

2014

258 291

203 228 77 862

23 167

3 919 7 584

574 051

2014

51 628

206 663

258 291

2014

10 989

192 239 203 228

2014

l 690

3 564 3 858 9112


22 OSTATNI PROVOZNI VYNOSY

Ostatni provozni v)nosy zahmuji zejmena prispevky do Garancniho fondu obchodniku s cennymi papiry ve v)'si 1 515 tis. Kc (20 14: 5 874 tis. Kc), ktere by1y preuctov{my klientum a dale provozni vynosy souvisejici s poskytnutim sluzeb sv)'m dcerinym spolecnostem ve v)'si 6 898 tis. Kc (2014: 1 817 tis. Kc).

23 OST ATNi PROVOZNi NAKLADY

24

Ostatni provozni naklady zahmuji zejmena prispevky do Garancniho fondu obchodniku s cennymi papiry ve v)'si 20 311 tis. Kc (20 14: 14 356 tis. Kc), ktere jsou vypocteny jako 2 % ze zakladu tvoreneho objemem vynosu z pop1atku a provizi za poskytnute investicni s1uzby ve v)'si 1 017 558 tis. Kc (2014: 719 979 tis. Kc), snizeneho o po1ozku za zprostredkovatelskou cinnost na zaklade zivnosti ve v)'si 1 993 tis. Kc (2014: 2 169 tis. Kc), ktere nejsou z hlediska podnikatelske cinnosti povazovany za investicni sluzbu.

SPRA VNi NAKLADY

tis. Kc 2015 2014

Naklady na zamestnance 110 448 72 864 Najemne 7 785 6 693 Naklady na pravni, danove a personalni poradenstvi 2 938 2 047

Naklady na povinny audit ucetni zaverky 1 003 1 081 Marketing, inzerce, reklama 14 374 14 200

Informacni s1uzby phjate 3 736 3 293 Outsourcing ostatni 2 211 1 159

Material a drobny hmotny majetek 3 549 3 279

Ostatni spravni naklady 10 078 12 243

Celkem 156 122 116 859

Naklady na zamestnance lze ana1yzovat nas1edujicim zpusobem:

tis. Kc 2015 2014

Mzdy a odmeny clenum vedeni 54 055 29 266 z toho: rnzdy a odmeny c1enum predstavenstva 49 423 25 843

Ostatni rnzdy, osobni naklady a odmeny zamestnancu 35 733 27 698 Socialni naklady a zdravotni pojisteni 20 191 15 450 Duchodove a penzijni pripojisteni 469 450

Celkem 110 448 72 864

25


24 SPRA VNi NAKLADY (POKRACOV ANi)

25

Statistika poctu zamestnancu:

Prumemy pocet zamestnancu

z toho clenu vedeni

Pocet clenu predstavenstva

Pocet clent:'l dozorci rady

2015

73 11

6 3

2014

63

11

6

3

K 31. prosinci 20 15 ani k 31. prosinci 2014 Spolecnost neposkytla zadne pujcky clenum

predstavenstva.

K 31. prosinci 2015 aru k 31. pros met 2014 Spolecnost nevydala zadne zaruky za cleny

predstavenstva a dozorci rady.

DAN ZPRIJMU

Dan z prijmu byla vypocitana nasledovne:

tis. Kc 2015 2014

Dan z prijmu splatna 6 333 5 298

Uprava splatne dane predchoziho obdobi 0 0

Dan z prijmu odlozena 219 - 1 161

Daii z prijmu celkem 6 552 4137

Dan z prijmu splatna byla vypoctena nasledujicim zpusobem:

tis. Kc 2015 20 14

Zisk pred zdanenim 54 034 30 181

Uprava na danov:Y zaklad:

- nezdanitelne v)'nosy -8 366 -2 23 1

- dary -2 768 - 1 460

- danove neuznatelne naklady 15 473 18 164

Samostatny danov)' zaklad pro sazbu dane 15 % 0 0

Samostatny danov)' zaklad osvobozeny v)'nos -25 044 - 16 768

Danov)' zaklad pro sazbu dane 19 % 33 329 27 886

Splatna dan z prijmu ve v)'si 19 % 6 333 5 298

Splatna dan z prijmu ze samostatneho zakladu

dane ve v)'si 15 % 0 0

Daii z prijmu splatna celkem 6333 5 298

26


25 DAN z PRIJMU (POKRACOV ANi)

Odlozena danova pohledavka ve vysi 1 366 tis Kc byla v roce 2015 tvorena pojistnym na socialni

zabezpeceni a verejne zdravotni poj isteni ve v:Ysi 7 190 tis. Kc zaplacenym po 31. Iedou nasledujiciho roku.

V roce 2014 byla odlozena danova pohledavka tvorena pojistnym na socialni zabezpeceni a verejne zdravotni pojisteni zaplacenym po 31. lednu 2014 ve vysi 752 tis. Kc a rozdilem mezi ucetnimi a danov:Yrni odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku (software) ve vysi 833 tis. Kc. Odlozena

danova pohledavka byla vypoctena ve v)'si 19 % (danova sazba pro rok 2016).

tis. Kc

Odlozena danova pohledavka k 1. lednu

Odlozeny danov:Y v:Ynos/naklad ze zmeny prechodnych rozdilu

Odlozena daiiova pohledavka k 31. prosinci

26 TRANSAKCE SE SPRIZNENYMI OSOBAMI

2015

1 585

219

1366

2014

424

1 161

1585

Spolecnost vykazovala tyto zustatky ve vztahu ke spfiznenym stranam a zamestnancum:

tis. Kc 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Jine pohledavky 17 046 7 95 1

Prijate uvery a pujcky Jine zavazky

99 364 28

135 740 3 732

Cast objemu vlastnich emitovanych dluhopisu Spolecnosti byla v drzeni spriznenych stran a

zamestnancu. Velikost drzby je zachycena v nabehle hodnote:

tis. Kc

Zamestnanci Spolecnosti Clenove predstavenstva Spolecnosti Vlastni portfolio dcerinych spolecnosti Fondy obhospodarovane Spolecnosti

31. prosince 2015

1 304 676

6 906

4 828

Spolecnost se podilela na techto transakcich se spriznenyrni stranarni:

tis. Kc 20 15

Vynosy z obhospodarovani a zastoupeni

Naklady z obhospodarovani a zastoupeni Vynosy z dividend Naklady z uroku z dluhov)'ch cennych papirLI Provozni vynosy - podnajem

Provozni vynosy - sluzby Naklady na uroky z pfijatych uveru a pLljcek

27

96 820 -155

24 797

261 798

5 893 3 230

31. prosince 2014

1 068 650

6 119

4 643

20 14

61 845

155 16 768

26 461

1 202 3 206

Conseq Investment Management, a.s. Priloha iicetni zaverky Rok konCici 31. prosince 2015

Tabulka zahrnuje veskere transakce se spriznenymi osobami. Vsechny transakce se spriznenymi stranami byly provedeny za stejnych podmfnek, ktere byly ve stejne dobe poskytnuty ve srovnatelnych transakcfchjinym subjektum.

27 FINANCNi NASTROJE - TRZNi RIZIKO

(a) Strategie uZivani financnich nastroju

Sve volne penezni prostredky, ktere Spolecnost nepotrebuje pro financovanf bezneho provozu, Spolecnost investuje prevafue do cesk)'ch statnich dluhopisu nebo do kratkodobych terrnfnovanych

vkladu. V portfoliu Spolecnosti mohou b:Yt take v male mire i korporatni dluhove emise, podilove listy distribuovanych fondu, repo operace a buy/sell operace.

Spolecnost rna implementovany vnitrni predpisy tykajici se rizeni rizik a likvidity, avsak vzhledem k povaze vlastnich investic a jejich oceneni realnou hodnotou pro ne Spolecnost netvori opravne polozky. Trzni riziko investic do podilov:Ych listu je omezeno zejmena tim, ze tyto investice jsou zcela marginalni.

Kreditni a urokove riziko dluhopisoveho portfolia je monitorovano v ramci systemu rizeni rizik na

denni bazi.

(b) Tdni riziko

Spolecnost je vystavena tdnimu riziku vznikajicimu z otevrenych urokorych, menovych a akciov:Ych pozic. Realna hodnota techto pozic se meni v dusledku zmeny tdnich ukazatelu (urokov:Ych sazeb, kurzu men, kurzu akcif apod.).

Predstavenstvo stanovf limity omezujici trzni riziko, tak aby spolecnost nebyla vystavena nepfimerenym rizikum a zaroven plni la veskere pozadavky stanovene regulatorem.

Spolecnost nepouziva metodu ,value at risk" (,VaR") k odhadu tdniho rizika vzhledem k nizke expozici k tdnim rizikum.

(c) Uverove riziko

Spolecnost je vystavena uverovemu riziku jak vuci protistranam, se kter:Ymi obchoduje (financni instituce, protistrany v ramci dodavatelsko-odberatelsk)'ch vztahu), tak vuci emitentum, jejichZ dluhove instrumenty rna ve svem portfoliu. Spolecnost omezuje kreditnf riziko systemem limitu,

kter:Y zohlednuje schopnostjednotliv:Ych protistran a emitentu dostat sv:Ym zavazkum.

28


27 FINANCNi NASTROJE- TRZNi RIZIKO (POKRACOV ANi)

(c) Uverove riziko (pokracovani)

Spolecnost je take vystavena kreditnimu riziku vypl)rvajici ze selhani protistrany. Uvedene riziko Spolecnost ridi pomoci nastroju: schvalovani protistran, limity na protistrany, schvalovani repo operaci ajejich zajisteni pomoci haircutu.

Cleneni aktiv podle zemepisnych segmentu

31. prosince 20 IS

tis. Kc

Pokladni hotovost


Pohledavky za

nebankovnimi subjekty


Akcie, podilove listy a

ostatni podily

Ucasti s rozhodujicim

vii vern

Ostatni aktiva

Celkem

31. prosince 2014

tis. Kc

Pokladni hotovost


Pohledavky za




ostatni podily


vii vern

Ostatni aktiva

Celkem

Tuzemsko

73

462 289

41

0

20

247 352

210 349

920 124

Tuzemsko

1

508 650

30 083

0

20

242 854

187 675

969 283

Evropska unie

0

2 477

0

495

120

0

33 632

36724

E vropska unie

0

2 151

0

I 313

102

0

23 662

27 228

29

Ostatni Celkem

0 73

0 464 766

0 41

0 495

0 140

0 247 352

0 243 981

0 956 848

Ostatni Celkem

0 I

0 510 801

0 30 083

0 I 3 13

0 122

0 242 854

114 211 451

114 996 625



Cleneni cennych papiru podle sektoru emitenta

tis. Kc Peneznictvi a pojist'ovnictvi Stavebnictvi a development Nefinancni podniky

Celkem

(d) Menove riziko

31. prosince 20 15 120 495

20

635

31. prosince 20 14 200

I 215 20

I 435

Financni pozice Spolecnosti jsou vystaveny riziku pohybu kurzu men. Spolecnost ridi menove riziko vyuziv{mim zajist'ovacich nastroju a to predevsim menov)'ch derivatu. Spolecnost uplatnuje limit na celkovou otevrenou expozici v jednotliv)'ch menach.

Nasledujici tabulka shrnuje expozici Spolecnosti vuci menovemu riziku. Tabulka obsahuje aktiva a pasiva Spolecnosti v ucetnich hodnotach usporadane podle men.

31. prosince 2015

tis. Kc

Pokladni hotovost


Pohledavky za




ostatni podily


vlivem

Ostatni aktiva

Ce1kem aktiva

Zavazky vuCi nebankovnim

subjektum

Zavazky z dluhovych

cennych papiru

Ostatni pasiva

Celkem pasiva

Podrozvahova aktiva

Podrozvahova pasiva

C ista vy~e aktiv

CZK

73

415 148

41

495

140

247 352

222 753

886 002

99 364

103 269

692 333

894 966

90 8 16

9 1 430

-9 578

EUR 0

18 071

0

0

0

0

2 1 228

39 299

0

0

32 382

32 382

272 680

271 697

7 900

30

USD Ostatni Celkem

0 0 73

21 759 9 788 464 766

0 0 41

0 0 495

0 0 140

0 0 247 352

0 0 243 98 1

21 759 9 788 956 848

0 0 99 364

0 0 103 269

20 525 8 975 754 2 15

20 525 8 975 956 848

204 398 170 568 064

204 888 4 568 019

744 979 45

Conseq Investment Management, a.s. Pfiloha ucetni zaverky Rok koncici 31. prosince 2015


(d) Menove riziko (pokracovani)

31. prosince 2014

tis. K~ CZK EUR USD Ostatni

Pokladni hotovost I 0 0 0

Pohledavky za bankami 386 747 31 996 79 188 12 870

Pohledavky za

nebankovnimi subjekty 30 083 0 0 0

Dluhove cenne papiry I 313 0 0 0


ostatni podily 122 0 0 0

U~asti s rozhodujicim

vlivem 242 854 0 0 0

Ostatnf aktiva 195 025 16 128 298 0

Celkem aktiva 856 145 48 124 79 486 12 870

Zavazky vu~i bankam 7 892 0 0 0

Zavazky vu6 nebankovnim

subjektum 135 740 0 0 0

Zavazky z dluhovych

cennych papiru 99 373 0 0 0

Ostatni pasiva 642 207 23 000 76 671 II 742

Celkem pasiva 885 212 23 000 76 671 11 742

Podrozvahova aktiva 51 636 46 640 2 168 88

Podrozvahova pasiva 48 642 47 95 1 3 637 255

Cista vy§e aktiv - 26 073 23 813 1 346 961

(e) U rokove riziko

Financni pozice Spolecnosti jsou vystaveny riziku trzni zmeny urokov)'ch sazeb.

Nasledujici tabulka shrnuje expozici Spolecnosti vitci urokovemu riziku.

Celkem

I

510 80 1

30 083

I 3 13

122

242 854

211 451

996 625

7 892

135 740

99 373

753 620

996 625

100 532

100 485

47

Tabulka obsahuje

financni aktiva a pasiva Spolecnosti v ucetnich hodnotach, usporadane podle blizsiho z terminu

zmeny urokove miry nebo splatnosti.

31



(e) Urokove riziko (pokracovani)

31. prosince 2015

tis. K~

Pokladni hotovost



subjekty


Akcie, podilove listy a ostatni

podily


Ostatni aktiva

Celkem aktiva


subjektum

Zavazky z dluhov)'ch cennych

papiru

Ostatni pasiva

Celkem pasiva

Cista vy~e aktiv

Do

3 mesicu

73

464 766

0

0

0

0

60426

525 265

0

0

546 601

546 601

-21 336

3- 12

mesicu

0

0

0

0

0

0

1 366

I 366

99 364

77 249

18 929

195 542

- 194 176

32

1 - 5

let Neuro~eno

0 0 0 0

41 0

495 0

0 140

0 247 352

2 111 180 078

2 647 427 570

0 0

26 020 0

10 900 177 785

36 920 177 785

- 34 273 249 785

Celkem

73

464 766

41

495

140

247 352

243 981

956 848

99 364

103 269

754 215

956 848

0


27 FINANCNi NASTROJE - TRZNi RIZIKO (POKRACOV ANi)

(e) Urokove riziko (pokracovani)

31. prosince 2014

tis. K~

Pokladni hotovost



subjekty



podily

U~asti s rozhodujicim vlivem

Ostatni aktiva

Celkem aktiva

Zavazky vu6 bankam

Zavazky vll~i nebankovnim

subjektum


papiru

Ostatni pasiva

Celkem pasiva

C ista vy~e aktiv

(t) Riziko likvidity

Do

3 ml!sicu

510 80 1

0

0

0

0

52 362

563 164

0

30 025

0

59 1 937

621 962

-58 798

3- 12

ml!sicu

0

0

0

98

0

0

I 585

I 683

7 892

105 715

0

11 381

124 988

- 123 305

1 - 5

let

0

0

30 083

I 215

0

0

1 607

32 905

0

0

99 373

0

99373

-66 468

Neuro~eno

0

0

0

0

122

242 854

155 897

398 873

0

0

0

150 302

ISO 302

248 571

Celkem

I

5 10 80 1

30 083

I 3 13

122

242 854

211 451

996 625

7 892

135 740

99 373

753 620

996 625

0

Nasledujici tabulka cleni aktiva a pasiva Spolecnosti podle prislusnych pasem splatnosti na zaklade zbytkove doby splatnosti k datu ucetni zaverky. Spolecnost ridi riziko likvidity stanovenim internich limitu a evidenci vyznarnnych kratkodobych provoznich zavazku.

33


27 FINANCNi NASTROJE - TRZNi RIZIKO (POKRACOV ANi)

(f) Riziko likvidity (pokracovani)

31. prosince 2015

tis. Kc

Pokladni hotovost



subjekty



podily


Ostatni aktiva

Celkem aktiva


subjektum


papiru

Ostatni pasiva

Celkem pasiva

Cista vyse aktiv

Do

3 m1!sicu

73

464 766

0

0

0

0

60 426

525 265

0

0

546 601

546 601

-21 336

3- 12

mesicu

0

0

0

0

0

0

1 366

1 366

99 364

77 249

18 929

195 542

- 194 176

34

l - 5

let

0

0

41

495

0

0

2 Ill

2 647

0

26 020

10 900

36 920

-34 273

Neuroceno

0

0

0

0

140

247 352

180 078

427 570

0

0

177 785

177 785

249 785

Celkem

73

464 766

41

495

140

247 352

243 98 1

956 848

99 364

103 269

754 215

956 848

0

Conseq Investment Management, a.s. Priloha ucetni z:iverky Rok koncici 31. prosince 2015


(f) Riziko likvidity (pokracovani)

31. prosince 2014

tis. Kc

Pokladni hotovost



subjekty



podily


Ostatni aktiva

Celkem aktiva

Zavazky vuci bankam


subjektum

Zavazky z dluhovych cennych

papiru

Ostatni pasiva

Celkem pasiva

C ista vy~e aktiv

(g) Financni derivaty

tis. Kc

Do 3 m~sicu

510 801

0

0

0

0

52 362

563 164

0

30 025

0

591 937

621 962

-58 798

Kladmi hodnota financnich derivatu

Zapoma hodnota financnich derivatu

3 - 12

mesicu

0

0

0

98

0

0

1 585

I 683

7 892

105 7 15

0

11 381

124 988

- 123 305

1 - 5

let Neuroceno

0 0 0 0

30 083 0

I 2 15 0

0 122

0 242 854

1 607 155 897

32 905 398 873

0 0

0 0

99 373

0

99373

-66 468

0

150 302

ISO 302

248 57 1

Celkem

510 80 I

30 083

1 3 13

122

242 854

211 451

996 625

7 892

135 740

99 373

753 620

996 625

0

31. prosince 20 15 31. prosince 2014

988 944

263 217

Financni derivaty byly oceneny na zaklade ocenovacich technik, ktere vyuzivaji v)'hradne dostupne

tdni udaje.

Ekonomicky zajist'ovaci derivaty:

tis. Kc

NomimUni hodnota menovych derivatu

Kladna rea1na hodnota Zapoma realna hodnota

35

31. prosince 20 15

151 234

988 944

31. prosince 20 14

95 247

263 217



(g) Financni derivaty (pokracovani)

Nominalni hodnota slouzi pro objemove porovnani s nastroji vykazanymi v rozvaze, ale nepredstavuji expozici Spolecnosti vuci uverovym rizikurn.

Ve vlastnirn portfoliu Spolecnosti se derivatu uziva k ekonornickemu, nikoliv ucetnirnu zajisteni rnenoveho rizika spojeneho s investicnimi instrurnenty denominovanymi v zahranicnich rnenach. Tyto derivatove obchody, predevsim menove swapy a forwardy, jsou sjednavany na mirnoburzovnirn (OTC) trhu. Zbytkova splatnost ekonomicky zajist'ovacich operaci k 31. prosinci 2015 je rnaxirnalne 68 dni (2014: 53 dnu). Spolecnost dale provadi klientske rnenove konverze s individualni splatnosti, ktere v}'jirnecne presahuji konvencni dobu vyporadani pro spotove obchody a z tohoto pohledu jsou ucetne klasifikovane jako derivatove operace. Doba do vyporadani techto operaci je ekonornicky nevyznarnna a presahuje tr:lni konvence pouze v jednotkach dni.

Nominalni hodnota opcnich derivatu, ktera k 31. prosinci 2015 cinila 93 895 tis. Kc (2014: 32 069 tis. Kc), je v ucetnictvi spolecnosti vedena z duvodu evidence potencialnich budoucich zavazku Spolecnosti plynoucich z poskytnute garance. Poskytnuta garance, pokud je ucastnikern doplnkoveho penzijniho sporeni sjednana, spociva v zavazku Spolecnosti doplatit ucastnikovi na jeho rnajetkov}' ucet doplnkoveho penzijniho sporeni takov}' obnos, kter}' zajisti nezapomy v}'nos celkov}'ch vlozenych prostredku na rnajetkovern uctu ucastnika za dobu trvani doplnkoveho penzijniho sporeni az do okarn:liku jeho radneho ukonceni. Vyse uvedene zavazky lze kvantifikovat jako prodane prodejni opce emitovane Spolecnosti. Vykazovani nominalni hodnoty takovychto opcnich kontraktu urnoznuje sledovat rizika spojena s poskytnutou garanci.

(h) Operacni riziko

Spolecnost rna irnp1ernentovany vnitmi predpisy a procesy tykajici se i'izeni operacniho rizika. Spolecnost rna vytvoreny pohotovostni plany pro mimoradne situace. Spolecnost, je-li to mozne, snizuje pravdepodobnost vyskytu udalosti operacniho rizika resp. jejich dopad na Spolecnost vhodnymi nastroji zavazkoveho prava.

36


28 NASLEDNE UDALOSTI

Po dni, ke kteremuje sestavena ucetni zaverka, jmenovite ke dni 15. !edna 2016 se Spolecnost stala jedinym akcionarem spolecnosti Conseq Finance, a.s.

Krome v)'se uvedenych skutecnosti nejsou vedeni Spolecnosti znamy zadne dalsi v)'znamne nasledne udalosti, ktere by ovlivnily ucetni zaverku k 31. prosinci 2015.

Tato ucetni zaverka byla schvalena predstavenstvem Spolecnosti.

Datum sestaveni Podpis statullirnilw Zfistupce

20. dubna 2016 Ing. Jan Vedra!

37

KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pobreznf 648/1 a 186 00 Praha 8 Ceska republika

Telephone +420 222 123 111 Fax +420 222 123 100 Internet w ww.kpmg.cz

Zprava nezavish~ho auditora pro akcionare spolecnosti Conseq Investment Management, a.s.

Provedli jsme audit prilozene ucetni zaverky spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. sestavene na zaklade cesk}'ch ucetnich predpisu, tj. rozvahy k 31. prosinci 2015, v}'kazu zisku a ztraty a prehledu 0 zmenach vlastniho kapitalu za rok 2015 a pfilohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouzitych v}'znamnych ucetnich metod a dalSich vysvetlujicich informaci. Udaje o spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. jsou uvedeny v bode 1 pnlohy teto ucetni zaverky.

Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku

Statutarni organ spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv}' obraz v souladu s cesk}'mi ucetnimi predpisy, a za takov}' vnitfni kontrolni system, kter:Y pova:luje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou.

Odpovednost auditora

Nasi odpovednostije vyjadrit na zaklade provedeneho auditu v}'rok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, mezinarodnimi auditorsk}'mi standardy a souvisejicimi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodrzovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali primerenoujistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje v}'znamne nespravnosti.

Audit zahmuje provedeni auditorsk}'ch postupu, jejichZ cilem je ziskat dukazni informace o castkach a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorsk}'ch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfni kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv}' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadfit se k ucinnosti vnitrniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahmuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, primerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky.

Jsme presvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho v}'roku.

KPMG Cesk~ republika Audit. s.r.o .. a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.

Obchodnl rejstllk vedeny MbstskVm soudem v Praze oddll C. vlolka 24185.

IC 49619187 DIC CZ699001996

Vyrok auditora

Podle naseho mizoru ucetni zaverka podava vemy a poctiv)' obraz aktiv a pasiv spolecnosti Conseq Investment Management, a.s. k 31. prosinci 2015 a nakladu, v)'nosu a v)'sledku jejiho hospodareni za rok 2015 v souladu s cesk)'mi ucetnimi predpisy.

Ostatni informace

Za ostatni informace se povazuji informace uvedene ve v)'rocni zprave mimo ucetni zaverku a nasi zpravu auditora. Za ostatni informace odpovida statutarni organ spolecnosti. Soucasti nasich povinnosti souvisejicich s overenim ucetni zaverky je k ostatnim informacim se vyjadfit.

Jak je uvedeno v bode pfilohy ucetni zaverky, spolecnost Conseq Investment Management, a.s. k 31. prosinci 2015 nesestavuje v)'rocni zpravu, protoze pfislusne informace hodla zahmout do konsolidovane v)'rocni zpravy. Z toho duvodu nase vyjadreni k ostatnim informacim neni soucasti teto zpravy auditora.

V Praze, dne 20. dubna 2016

KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Evidencni cislo 71

Ing. Vladimir Dvoracek Partner

Evidencni cislo 2332

Date post:	10-Jul-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	0 times
Download:	0 times

Conseq Investment Management, a.s....pojistenym a osobou obmyslenou ze smlouvy o pojisteni...

Documents