GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.1.

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.2.

GW JIHOTRANS

GW JIHOTRANS a. s. Pekárenská 255/77, České Budějovice, 370 04 Česká Republika

IČ:043 56 411, DIČ: CZ04356411

společnost je zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Č. Budějovicích oddíl B, vložka 2293

telefon : +420 389 009 111, fax : +420 389 009 201

e-mail : info@gwjihotrans.cz

www.jihotrans.cz

OBSAH

Charakteristika konsolidované skupiny 3

Stanovisko dozorčí rady 4

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti 4

Systémy řízení jakosti, ochrany životního prostředí a bezpečnosti potravin 5

Konsolidovaná rozvaha 6

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát 7

Příloha ke konsolidované účetní závěrce 8

Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky 11

Zpráva auditora 13

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.3.

CHARAKTERISTIKA KONSOLIDOVANÉ SKUPINY

Konsolidovaná skupina

GW JIHOTRANS a.s.

ČSAD STTRANS a.s.

AUTA BOREK a.s.

GW Train Regio a.s.

Allport Cargo Services Czech s.r.o.

TACHOSERVIS s.r.o.

TBT SERVIS a.s

Základní předměty činnosti

komplexní služby motoristům, prodej a servis osobních, užitkových, nákladních vozidel, dopravní techniky, pneuservisy,

náhradní díly, čerpací stanice, emise, stk

silniční nákladní doprava, spedice, logistika, skladování zboží,

autobusová osobní doprava, železniční osobní doprava

Hlavní ukazatele / tis. Kč

Výnosy 1.518.658

Aktiva brutto 1.434.551

Vlastní kapitál 630.116

Základní kapitál 91.800

Počet zaměstnanců 445

Členové orgánů mateřské společnosti GW JIHOTRANS a.s.

Představenstvo Miloslav Mrkvička, předseda představenstva a personální ředitel

Robert Krigar, člen představenstva a generální ředitel

František Lafata, člen představenstva, ředitel pro ekonomiku a strategii

Dozorčí rada Eva Horká, předsedkyně dozorčí rady

Kamil Sloboda, člen dozorčí rady

Miroslav Dvořák, člen dozorčí rady

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.4.

STANOVISKO DOZORČÍ RADY, ZPRÁVA PŔEDSTAVENSTVA

Stanovisko dozorčí rady ke konsolidované účetní závěrce 2016 GW JIHOTRANS a.s.

Dozorčí rada se zabývala problematikou, která jí přísluší podle stanov společnosti a pracovala v souladu s pravomocemi

delegovanými obecně závaznými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích. Dozorčí rada dohlížela na

výkon působnosti představenstva, v rámci zasedání během roku 2016 sledovala, kontrolovala a pravidelně projednávala plnění

podnikatelského plánu, výsledky hospodaření a finanční situaci společnosti. Představenstvo společnosti poskytovalo dozorčí radě

všechny potřebné podklady a informace.

Dozorčí rada přezkoumala konsolidovanou účetní závěrku za rok 2016 a konstatuje, že účetní závěrka byla sestavena na základě

řádně vedeného účetnictví v souladu s obecně závaznými předpisy. Konsolidovaná účetní závěrka byla podrobena externímu

auditu, který provedla společnost AUDIT JIH s.r.o. Auditorská společnost došla k závěru, že účetní závěrka, v souladu se zákonem

o účetnictví č.563/1991 Sb., ve všech významných aspektech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál, finanční situaci k

31.12.2016 a výsledky hospodaření za rok 2016.

Dozorčí rada posoudila hospodaření společnosti a s přihlédnutím ke stanovisku auditora konstatuje, že konsolidovaná účetní

závěrka poskytuje úplné a věrohodné informace o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci k 31.12.2016, nákladů,

výnosů a výsledku hospodaření za rok 2016.

Eva Horká

předsedkyně dozorčí rady

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti za rok 2016 konsolidační skupiny GW JIHOTRANS a.s.

Vážení přátelé,

Je mi velkou ctí seznámit Vás se stavem hospodaření konsolidační skupiny GW JIHOTRANS a.s.

a s jejími ekonomickými výsledky za rok 2016.

Konsolidační skupina GW JIHOTRANS je strukturovaná do osmi podniků, GW JIHOTRANS a.s., ČSAD STTRANS a.s., AUTA

BOREK a.s., GW Train Regio a.s., Allport Cargo Services Czech s.r.o., TACHOSERVIS s.r.o., TBT SERVIS a.s. Hlavním

pilířem skupiny je společnost GW JIHOTRANS, firma s dlouholetou tradicí, systémem a zkušenostmi v opravárenství, která

disponuje kvalitním technickým a personálním potenciálem. Společnost poskytuje komplexní servisní a opravárenské služby pro

motoristy především nákladní a autobusové dopravy.

Ohlédnutí za rokem 2016

Společnost GW JIHOTRANS v návaznosti na proces restrukturalizace uskutečněný v roce 2015, v roce 2016 úspěšně a efektivně

využívala prostředí a podmínky pro podnikání v samostatné, specializované společnosti, s podporou zázemí finančně silné a

stabilní skupiny, přičemž úspěšně a dynamicky rozvíjela jednotlivé specializované činnosti a služby pro zákazníky.

Konsolidační skupina GW JIHOTRANS za účetní období roku 2016 dosáhla 1.264.297 tis Kč výnosů a vyprodukovala

66.455 tis Kč zisku po zdanění.

Jakost a péče o životní prostředí.

Konsolidační skupina GW JIHOTRANS v rámci restrukturalizace převzala integrovaný systém managementu kvality fungující

ve skupině již od roku 1999. Ten zahrnuje systém managementu kvality podle ČSN EN ISO 9001:2001, environmentální

systém managementu podle ČSN EN ISO 14001: 2004, systém managementu bezpečnosti potravin podle ČSN EN ISO

22000:2006 a systém managementu o „Systém bezpečnosti krmiv“ podle normy GMP+. Systémy zahrnují mezinárodní a

tuzemskou silniční nákladní dopravu, spedici, skladování a kusovou přepravu zásilek, veřejnou linkovou osobní a zájezdovou

dopravu, opravy silničních vozidel, pneuservis a měření emisí. Jsou periodicky ověřovány nezávislým certifikačním orgánem CQS

Praha, který je členem mezinárodní certifikační organizace IQNet. Systém GMP+ byl certifikován společností TÜV NORD

Czech.

Vize společnosti.

Z dlouhodobého hlediska je hlavní strategií skupiny především trvale zvyšovat svou tržní hodnotu, neustále posilovat postavení na

regionálním, tuzemském i evropském trhu s dlouhodobou orientací na zájmy a spokojenost zákazníka. Neméně důležitý je i úkol

budovat pozitivní firemní kulturu a pečovat o spokojenost zaměstnanců.

Závěrem.

Tato výroční zpráva Vám nabízí základní informace o společnosti, struktuře a podnikatelské činnosti včetně úplné kompletní roční

závěrky. Domnívám se, že po prostudování výroční zprávy dojdete k závěru, že skupina JIHOTRANS je perspektivní, dynamicky

se rozvíjející společnost s velmi dobrou technickou základnou, ekologickými přístupy, schopným managementem a

stabilizovaným týmem kvalifikovaných pracovníků.

Ing. Miloslav Mrkvička

předseda představenstva

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.5.

SYSTÉMY JAKOSTI, OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A BEZPEČNOSTI POTRAVIN --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----------------------------------------

Certifikované činnosti :

ISO 9001, ISO 14001 – veřejná linková osobní a zájezdová doprava, mezinárodní a tuzemská silniční nákladní doprava, mezinárodní a tuzemská spedice, přeprava kusových zásilek, údržba a opravy vozidel, prodej pohonných hmot a olejových náplní včetně výměny, mytí vozidel, pneuservis, měření emisí motorových vozidel, logistika a skladování

ISO 22000 – skladování, přeprava zboží

GMP+B4.1 – silniční doprava krmiv

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.6.

FINANČNÍ ČÁST

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k 31. 12. 2016 v tis. Kč

Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období

a b c d e

AKTIVA CELKEM (ř.02+03+09+14) 001 1 067 049 825 382

A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0

B. Stálá aktiva (ř.04+05+06+07+08) 003 602 190 480 723

B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 5 796 6 960

B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 005 596 788 474 123

B.III. Dlouhodobý finanční majetek 006 20 20

B.IV Kladný konsolidační rozdíl, (-) záporný konsolidační rozdíl 007 -414 -380

B.V Cenné papíry v ekvivalenci 008 0 0

C. Oběžná aktiva (ř.10+11+12+13) 009 454 673 334 068

C.I. Zásoby 010 144 899 109 656

C.II. Dlouhodobé pohledávky 011 14 328 83

C.III. Krátkodobé pohledávky 012 143 580 165 378

C.IV. Krátkodobý finanční majetek 013 151 866 58 951

D. Časové rozlišení 014 10 186 10 591

Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období

c d e

PASIVA CELKEM (ř.16+28+33+34) 015 1 067 049 825 382

A. Vlastní kapitál (ř.17+18+22+23+24+27) 016 520 022 455 105

A.I. Základní kapitál 017 56 000 56 000

A.II. Kapitálové fondy 018 236 000 236 000

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 019 0

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 020 0

Oceňovací rozdíly vyplývající z konsolidačních úprav 021 0

A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 022 1 342 1 405

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 023 160 068 87 654

A.V.Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) bez

menšinových podílů (ř.25+26)024

66 612 74 215

A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 025 66 612 74 425

A.V.2. Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci 026 0 -210

A.VI. Konsolidační rezervní fond 027 0 -169

B. Cizí zdroje (ř.29 až 32) 028 543 490 365 691

B.I. Rezervy 029 54 662 45 032

B.II. Dlouhodobé závazky 030 49 184 58 032

B.III. Krátkodobé závazky 031 435 202 260 971

B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 032 4 442 1 656

C. Časové rozlišení 033 1 134 2 024

D. Menšinový vlastní kapitál (ř. 35 až 39) 034 2 403 2 562

D.I. Menšinový základní kapitál 035 90 90

D.II. Menšinové kapitálové fondy 036 1 530 1 530

D.III. Menšinové ziskové fondy 037 34 23

D.IV. Menšinový nerozdělený výsledek hospodaření minulých let 038 906 777

D.V. Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období 039 -157 142

Datum:

19.5.2017

Podpis osoby odpovědné za sestavení: Podpis statutárního orgánu:

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.7.

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. 12. 2016 v tis. Kč

Označ. TEXT řád. Běžné účetní období Minulé účetní období

a b c d e

I. Tržby za prodej zboží 01 540 140 515 257

A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 508 391 460 253

+ Obchodní marže (ř.01-02) 03 31 749 55 004

II. Výkony (ř.05+06+07) 04 520 928 485 811

II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 514 400 483 511

II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 -28 161

II.3. Aktivace 07 6 556 2 139

B. Výkonová spotřeba (ř.09+10) 08 350 911 354 093

B.1. Spotřeba materiálu a energie 09 218 479 188 478

B.2. Služby 10 132 432 165 615

+ Přidaná hodnota (ř.03+04-08) 11 201 766 186 722

C. Osobní náklady 12 172 948 165 702

E.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného

majetku13 43 560 39 594

IV. Další provozní výnosy 14 202 125 192 073

V. Odpis konsolidačního rozdílu (+/-) 15 0 -34

H. Další provozní náklady 16 98 597 63 430

*Konsolidovaný provozní výsledek

hospodaření (ř.11-12-13+14+15-16)17

88 786 110 035

Označ. TEXT řád. Běžné účetní období Minulé účetní období

a b c d e

X. Výnosové úroky 18 155 251

N. Nákladové úroky 19 1 664 1 615

XI. Další finanční výnosy 20 949 3 858

O. Další finanční náklady 21 2 423 11 104

*Konsolidovaný finanční výsledek

hospodaření (ř.18-19+20-21)22

-2 983 -8 610

Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 23 19 348 26 858

**Konsolidovaný výsledek hospodaření za

běžnou činnost 24

66 455 74 567

XIII. Mimořádné výnosy 25 0 0

R. Mimořádné náklady 26 0 0

S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 27 0 0

*Konsolidovaný mimořádný výsledek

hospodaření 28

0 0

*Konsolidovaný výsledek hospodaření za

účetní období bez podílů evivalence (+/-) 29

66 455 74 567

- z toho: 0

*** Výsledek hospodaření za účetní

období bez menšinových podílů (+/-) 30

66 612 74 425

**** Menšinový výsledek hospodaření za

účetní období (+/-) 31

-157 142

Podíl na výsledku hospodaření v

ekvivalenci (+/-) 32

0 -210

Konsolidovaný výsledek hospodaření za

účetní období (+/-) 33

66 455 74 357

Datum:

19.5.2017

Podpis osoby odpovědné za sestavení: Podpis statutárního orgánu:

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.8.

Příloha ke konsolidované účetní závěrce GW JIHOTRANS a.s. za rok 2016

1. Vymezení konsolidačního celku 1.1. Mateřská společnost Obchodní firma: GW JIHOTRANS a.s. Sídlo: Pekárenská 255/77, 370 04 České Budějovice 4 IČ: 043 56 411 Rozvahový den: 31.12.2016 Okamžik sestavení konsolidované účetní závěrky: 19.05.2017 1.2. Dceřiné společnosti konsolidované

společnost

k 31.12.2016

ČSAD STTRANS a.s. 251 98 688 podstatný 50,00% poměrná

AUTA BOREK a.s. 251 63 051 rozhodující 100,00% plná

GW Train Regio a.s. 286 64 116 rozhodující 100,00% plná

Allport Cargo Services

Czech s.r.o.281 57 991 rozhodující 55,00% plná

TACHOSERVIS s.r.o. 260 31 698 rozhodující 100,00% plná

TBT SERVIS a.s. 260 42 118 rozhodující 100,00% plná

IČ Stupeň vlivuPodíl na základním

kapitáluMetoda konsolidace

1.3. Základní údaje konsolidovaných společností

společnost

k 31.12.2016

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 581 974 56 000 401 183 50 963

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 311 233 10 000 110 532 7 450

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 240 793 5 000 63 935 8 708

GW Train Regio a.s. tis.Kč 277 976 18 500 37 137 5 512

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 10 229 200 5 341 -348

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 3 550 100 3 227 554

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 8 796 2 000 8 761 -475

BAWEPNEU s.r.o. tis.Kč X X X X

Konsolidační celek tis.Kč 1 434 551 91 800 630 116 72 364

HV netto Aktiva

brutto

Základní

kapitál

Vlastní

kapitál

2. Obecné údaje 2.1. Osobní náklady a zaměstnanci

společnostPrůměrný

počet

Mzdové

náklady

Náklady na

pojištění

Ostatní

náklady

Odměny

statutárním

orgánům

Konsolidační

celek

k 31.12.2016 počet tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč

GW JIHOTRANS a.s. 150 54 740 17 516 2 850 0 75 106

ČSAD STTRANS a.s. 161 43 551 16 013 217 1 460 61 241

AUTA BOREK a.s. 51 16 604 5 917 372 0 22 893

GW Train Regio a.s. 76 29 112 9 557 1 640 0 40 309

Allport Cargo Services Czech s.r.o. 4 1 802 613 89 0 2 504

TACHOSERVIS s.r.o. 2 776 263 33 0 1 072

TBT SERVIS a.s. 1 309 105 29 0 443

Konsolidační celek 445 146 894 49 984 5 230 1 460 203 568

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.9.

V sociálních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování, penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění vedení společnosti. V roce 2016 nebyly akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů ani řídícím pracovníkům poskytnuty žádné půjčky ani úvěry. 2.2. Informace o použitých účetních metodách a způsobech oceňování Ty informace jsou uvedeny v konsolidačních pravidlech pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2016.

3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Veškeré hodnotové údaje jsou vstupními údaji jednotlivých zúčastněných společností před jejich úpravami či vyloučením v rámci procesu konsolidace. 3.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek

společnost pozemky

k 31.12.2016 brutto oprávky netto brutto oprávky netto brutto oprávky netto

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 3 287 -2 852 435 31 771 348 494 -125 829 222 665 72 977 -54 461 18 516

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 802 -571 231 5 361 63 536 -27 749 35 787 223 454 -137 332 86 122

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 354 -354 0 9 083 33 513 -11 303 22 210 24 200 -14 675 9 525

GW Train Regio a.s. tis.Kč 1 213 -1 213 0 39 545 -24 521 183 257 -33 526 149 731

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 0 0 0 0 0 0 0 308 -308 0

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Konsolidační celek tis.Kč 5 656 -4 990 666 46 254 446 088 -164 905 281 183 504 196 -240 302 263 894

software stavby sam.movité věci

3.2. Krátkodobé pohledávky a závazky před vyloučením vzájemných vztahů

společnost

k 31.12.2016

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 103 074 -1 335 101 739 252 924

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 34 942 -2 139 32 803 35 708

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 34 043 0 34 043 149 949

GW Train Regio a.s. tis.Kč 25 957 0 25 957 52 533

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 7 580 0 7 580 4 529

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 247 0 247 323

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 0 0 0 35

Konsolidační celek tis.Kč 205 843 -3 474 202 369 496 001

Pohledávky netto ZávazkyPohledávky bruttoOpravné položky k

pohledávkám

3.3. Bankovní úvěry

banky poskyt.jist. čerpání

k 31.12.2016 úvěru úvěru

Bankovní úvěry dlouhodobé tis.Kč 5 000 3 326

Běžné bankovní úvěry tis.Kč 245 000 1 116

Krátkodobé finanční výpomoci tis.Kč 0 0

Bankovní úvěry a výpomoci tis.Kč 250 000 4 442 3.4. Rezervy

společnost

k 31.12.2016

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 0 13 973 29 000 42 973

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 0 0 15 413 15 413

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 0 35 0 35

GW Train Regio a.s. tis.Kč 0 0 3 948 3 948

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 0 0 0 0

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 0 0 0 0

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 0 0 0 0

Konsolidační celek tis.Kč 0 14 008 48 361 62 369

Rezerva na opravy

DHM

Rezerva na daň z

příjmůRezervy ostatní Rezervy celkem

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.10.

3.5. Opravné položky

společnost

k 31.12.2016

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 237 5 330 1 335 6 902

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 0 1 044 2 139 3 183

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 0 0 0 0

GW Train Regio a.s. tis.Kč 149 0 0 149

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 0 0 0 0

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 0 0 0 0

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 0 0 0 0

Konsolidační celek tis.Kč 386 6 374 3 474 10 234

Opravné položky k

pohledávkám

Opravné položky

celkem

Opravné položky k

finančním investicím

Opravné položky k

zásobám

3.6. Odložená daňová povinnost

společnost

k 31.12.2016

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 13 032

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 8 833

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 342

GW Train Regio a.s. tis.Kč 5 504

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 0

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 0

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 0

Konsolidační celek tis.Kč 27 711

Odložený daňový závazek /

pohledávka

3.7. Výnosy před vyloučením vzájemných vztahů

společnost

k 31.12.2016

GW JIHOTRANS a.s. tis.Kč 439 182

ČSAD STTRANS a.s. tis.Kč 313 798

AUTA BOREK a.s. tis.Kč 596 649

GW Train Regio a.s. tis.Kč 123 391

Allport Cargo Services Czech s.r.o. tis.Kč 41 896

TACHOSERVIS s.r.o. tis.Kč 3 742

TBT SERVIS a.s. tis.Kč 0

Konsolidační celek tis.Kč 1 518 658

výnosy

František Lafata člen představenstva

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.11.

Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2016

Konsolidovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka skupiny podniků, která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření konsolidující účetní jednotky s jeho podílovou účastí v ostatních účetních jednotkách, které jsou ovládanou, spoluovládanou nebo řízenou osobou nebo ve kterých vykonává podstatný vliv (není-li prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice nejméně s 20% hlasovacích práv). Neslouží pro účely daňové ani pro účely rozdělování hospodářských výsledků. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s §§ 22 a 23 zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., Vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českým účetním standardem č. 020 – Konsolidovaná účetní závěrka.

Vymezení konsolidačního celku

Konsolidující účetní jednotka: GW JIHOTRANS a.s. IČ:043 56 411

Konsolidované účetní jednotky: ČSAD STTRANS a.s. IČ:251 98 688 AUTA BOREK a.s. IČ:251 63 051 GW Train Regio a.s. IČ:286 64 116 Allport Cargo Services Czech s.r.o. IČ:281 57 991 TACHOSERVIS s.r.o. IČ:260 31 698 TBT SERVIS a.s. IČ:260 42 118 Organizační schéma konsolidačního celku s vymezením podílů na základním kapitálu konsolidovaných

společností:

50% 100% 100% 55% 100%

100%

GW Train Regio a.s.

GW JIHOTRANS a.s.

TBT SERVIS a.s.

ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. TACHOSERVIS s.r.o.Allport Cargo Services

Czech s.r.o.

Metody konsolidace Konsolidace byla provedena postupem přímé konsolidace, tj. konsolidace všech účetních jednotek konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek sestavených za dílčí konsolidační celky. V případě společností AUTA BOREK a.s., TBT SERVIS a.s., TACHOSERVIS s.r.o. a GW Train Regio a.s. byla použita metoda plné konsolidace, u společnosti Allport Cargo Services Czech s.r.o. byla použita metoda plné konsolidace s vyčíslením menšinového podílu, u společnosti ČSAD STTRANS a.s. byla použita metoda poměrné konsolidace. Metoda plné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty účetních závěrek ovládaných nebo řízených osob v plné výši, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Pokud mateřská společnost nevlastní 100% akcií či podílů konsolidující účetní jednotky vyčlení se většinový podíl na vlastním kapitálu ovládané a řízené osoby a oddělí se od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu této konsolidující účetní jednotky.

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.12.

Metoda poměrné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty osoby ovládané ve shodě v poměrné výši odpovídající podílu konsolidující účetní jednotky na základním kapitálu této osoby, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Metoda konsolidace ekvivalencí znamená ocenění účasti konsolidující účetní jednotky na účetní jednotce přidružené ve výši podílu na vlastním kapitálu, po případném přetřídění a úpravách jednotlivých položek účetní závěrky. Konsolidační rozdíl V prvním roce zařazení účetní jednotky do konsolidace se vyčísluje tzv. konsolidační rozdíl. Jedná se o rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu (rozdíl aktiv a cizího kapitálu) v roce akvizice bez hospodářského výsledku běžného roku. Při výpočtu se přihlíží k případnému významnému rozdílu mezi účetní a reálnou hodnotou aktiv a cizího kapitálu ke dni akvizice, pokud bude možno zjistit tuto reálnou hodnotu bez vynaložení nepřiměřeně vysokých nákladů. Konsolidační rozdíl je odepisován po dobu 20 let, a to do provozních nákladů (aktivní konsolidační rozdíl) nebo provozních výnosů (pasivní konsolidační rozdíl).

Způsoby oceňování majetku a závazků Jednotlivé složky majetku a závazků se pro účely konsolidace oceňují dle pravidel pro oceňování

stanovených mateřskou společností, tj. následujícím způsobem:

a) nakoupený hmotný majetek kromě zásob pořizovacími cenami,

b) zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností pořizovacími cenami,

c) zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady,

d) peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami,

e) podíly a cenné papíry pořizovacími cenami nebo ekvivalencí,

f) pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou;

závazky jmenovitou hodnotou,

g) nakoupený nehmotný majetek pořizovacími cenami.

Majetek a závazky, vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají na českou měnu v účetnictví kurzem ČNB platným v den uskutečnění účetního případu a v účetní závěrce ke dni jejího sestavení.

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.13.

ZPRÁVA AUDITORA ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----------------

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.14.

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.15.

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.16.

GW JIHOTRANS konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.17.