K A L K U L 5 V01.xx Program pro vedení podvojného úč ... · PANASONIC KX-T61610 po sériové...

K A L K U L 5 V01.xx Program pro vedení podvojného účetnictví fyzickými osobami Copyright (C) 1990-2006 Petr Pelikán, PeliCo, Brno Veškerý prodej, servis programů KALKUL a komunikaci s uživateli zajišťují autorizovaní distributoři, jejichž seznam najdete v souboru DEALERI.TXT nebo na internetu na adrese http:\\www.pelico.cz Pro rok 2006 jsme připravili nový programu KALKUL5 V01, který je zaměřený na fyzické osoby, vedoucí podvojné účetnictví. Pozn. program KALKUL5 v roce 2006 nahradil speciální verzi programu KALKUL2 V06, která byla nabízena po přechodnou dobu v letech 2004 a 2005. Základním rozdílem obou programů je obsah dodávaných číselníků a definicí, které jsou u KALKUL5 optimalizovány pro fyzickou osobu. Drobné rozdíly jsou i v nabídce menu, která je u KALKUL5 zaměřena na fyzickou osobu. KALKUL5 obsahuje také nové příkazy pro poloautomatický převod z daňové evidence (dříve jednoduchého účetnictví) KALKUL1 V11 na podvojné účetnictví KALKUL5 V01 určeného pro fyzické osoby. Informujte se prosím u autorizovaných distributorů o dostupnosti tohoto nového programu.

Obecný princip práce programu KALKUL5 Program je ihned po spuštění připraven k běžné práci. Naopak, pokud má uživatel náročnější požadavky, lze je (třeba i s pomocí servisního technika) změnou konfigurace uspokojit. Současně jsme nový program vybavili množstvím nadstavbových a doplňkových funkcí, které uspokojí i náročného uživatele, aniž by ostatní uživatele obtěžovaly. Při návrhu účetního systému jsme byli vedeni myšlenkou zobecnění a sjednocení řízení přenosu dat mezi jednotlivými částmi programu (tj. vlastním účetnictvím, knihami, evidencemi a doklady). Proto jsme rozšířili pojem definovatelné souvztažnosti a doplnili ji prvky pro řízení přenosů mezi jednotlivými sekcemi programu. Souvztažnost v sobě zahrnuje informaci, jakým způsobem bude postupováno při: - ukládání účtovaných hodnot do účetnictví (účty, rozlišení) - rozúčtování daně z přidané hodnoty (které sazby nebo rozčlenění typu plnění) z hlediska účtování - následném zpracování právě zadaných účetních dat formou přenosu mezi jednotlivými částmi programu (vazba na knihy a evidence) - vyvolávání dialogu během automatické práce programu (tj. zobrazování potvrzovacích dotazů před spuštění jednotlivých automatických přenosů do návazných knih a evidencí) Souvztažnost určuje práci programu KALKUL5 během následujících činností: - při vyvolání účetního případu v menu programu - při vystavení dokladu (zajišťuje přenos a uložení údajů z dokladu do účetnictví, knih a evidencí) - při vytváření i vyřizování pohledávky nebo závazku - během kontrol a testů

Vlastnosti programu KALKUL5 Program KALKUL5 slouží k vedení podvojného účetnictví s rozsáhlým souborem podpůrných knih a evidencí a možností vedení skladového hospodářství. Mezi základní vlastnosti programu patří: komfortní obsluha podepřená novým systémem výběru (filtru) s možností kombinace více podmínek a volbou třídění vhodný pro široký rozsah druhů činnosti firmy, např. výrobních, obchodní, zásilkové, opravny atd. pracuje na počítačích řady PC s procesorem 486 a vyšším a pamětí RAM alespoň 8 MB (doporučujeme alespoň Pentium 266 MHz, 16 MB RAM) možnost použití v počítačové síti Novell jednoduché, přesné a rychlé účtování s rozsáhlou nabídkou testů a kontrol možnost nastavení způsobu účtování jednotlivých příkazů včetně vytvoření vlastních účetních postupů a vazeb prostřednictvím definovatelných souvztažností účtování o dobropisu a vrubopisu účtování o 100 pokladnách a neomezeném množství bankovních účtů dokonalou provázanost programu (uživatel může míru a způsob vazeb jednotlivých sekcí programu měnit v konfiguraci) práci se zálohovými platbami v dokladech i v účetnictví možnost vytváření adresného saldokonta (výběr pro určitého zákazníka) obratové předvahy výsledkových a majetkových účtů doplněny zobecněných výběrem (filtrem) na provozy, sklady, zakázky, činnosti, prostředky a opravy zobecnéná sestava jednotlivého účtu pracující na veškerými účetními záznamy (tj. měsíce i roku současně) kompletní správu DPH včetně výpočtu a tisku přiznání k DPH a tisku sestav daňových dokladů systém DPH doplněný o evidenci vývozních charakteristik plnění (vývoz služeb a zboží) možnost členit firmu na provozy, činnosti, prostředky, zakázky, opravy a podle nich také provádět vyhodnocování a tisk pomocné číselníky zakázek, provozů, činností, prostředků a oprav s vazbou na účetnictví i ostatní části programu rozšířené a doplněné knihy pohledávek a závazků s možností sledování částečných nebo vícenásobných úhrad v rámci knihy pohledávek tisk upomínkových a penalizačních dopisů nový přepracovaný systém vytváření dokladů (možnost vytvoření vlastních

dokladových řad) číselník typů dokladů umožňující samostatně definovat vlastnosti každého dokladu (např. rámečky, zaokrouhlení atp.) a směrovat tisk na libovolnou tiskárnu možnost vytváření dokladů v zahraničních měnách (vazba na číselník kurzů - kurzovní lístek) návaznost dokladů na sklady, automatický zápis do evidenčních knih možnost kopírování obsahu dokladů mezi sebou (včetně skladových dokladů) řádkové a celodokladové slevy/přirážky zvláštní typ dokladu - textová faktura možnost fakturace ve dvou sazbách DPH (tvorba faktury tuzemské i do zahraničí a do EU) s jediným záznamem v číselníku zásob možnost fakturace zboží i služeb na jediné faktuře do zahraničí se správným vyhodnocením plnění DPH možnost uživatelské definice formulářů dokladů (umožňuje např. tisk faktur na vlastní hlavičkový papír) tisk ceníku nebo vytváření cenové nabídky pro konkrétního zákazníka některé sekce programu (měsíční a roční účetní záznamy, pohledávky, závazky, daňové doklady pro DPH, adresář) jsou vybaveny uživatelsky definovatelnou tiskovou sestavou obecně definovatelný číselník tiskáren s přednastavenými parametry tiskáren určených pro MSDOS (např. Epson LX800, Epson LQ550, HP LJ-4Plus, HP DD-890C) rozsáhlé kontroly správnosti skladů, dokladů, závazků a pohledávek včetně jejich vzájemných závislostí palubní deník služebního vozidla, služební cesty soukromým vozidlem, vyhodnocování parametrů provozu vozidla evidenci, automatickou tvorbu a tisk jednoduchých i hromadných příkazů k úhradě databázi zákazníků včetně návaznosti na knihu pošty, tisku dopisů, tisku adres na obálky a tisku štítků s adresami nový systém poznámek k adresám v neomezeném množství a jejich třídění a vyhodnocování pomocné a užitečné funkce jako zápisník podnikatele nebo výpočty úroků rozšířenou a doplněnou evidenci poštovní korespondence evidenční knihu nehmotného, hmotného a drobného dlouhodobého majetku včetně výpočtu odpisů a odpočtů; neomezený počet navýšení pořizovací ceny, možnost evidence oprav nebo drobných nákupů evidenční knihu drobného majetku

evidenční knihu opravných položek evidenční knihu rezerv s možností tvorby, navýšení a čerpání evidenční knihu finančního majetku evidenční knihu cenin evidenční knihu bezhotovostních operací (bankovní deník) s možností vedení účtů v zahraničních měnách pokladní knihu s možností evidence předávání pokladen jednotlivými směnami a vedení pokladen se zahraničními měnami nový systém zabezpečení programu hesly s možností definice až 16 uživatelů nebo jejich skupin vybraným uživatelům (zaměstnancům) lze zakázat provádět změnu nebo výmaz dat nebo přístup do některých příkazů programu podpora synchronizace dat na počítačích nespojených v síti prostřednictvím příkazu exportu a importu dat v síťových aplikacích dovoluje vytvořit lokální konfiguraci (jinou pro každý počítač sítě) evidence telefonních hovorů spolupracující s telefonní ústřednou PANASONIC KX-T61610 po sériové lince převod dat ze starších verzí V4.xx programu KALKUL5 (po dodržení podmínek uvedených v návodu) maximálně 100 sledovaných samostatných skladů běžné skladové pohyby (příjemka, výdejka, převodka) a jejich vyhodnocení prostřednictvím inventur, soupisek a dalších sestav vysoký stupeň automatizace firmy prostřednictvím systému vystavovaných přijatých objednávek, jejich automatickým vyhodnocením, rezervací chybějících zásob s automatickou generací objednávek dodavatelům možnost blokování vybraných skladů (komisní prodej) možnost vystavení záručních listů a automatizací výpočtu záruční doby a evidencí sériových čísel metody výpočtu prodejní ceny - pevná prodejní cena - pět prodejních cen s možností automatické volby podle objemů (množstevních i peněžních) u daného zákazníka s možností zpětného vyhodnocení ve zvoleném časovém období a případném rozlišení pro jednotlivé druhy zásob zvlášť - výpočet prodejní ceny na základě průměrné nákupní ceny a marže systém poskytovaných slev - celková sleva s možností individualizace pro vybrané zákazníky - řádková sleva s možností automatické volby v pěti stupních podle odebíraného množství - sezónní sleva

- možnost blokování slev u vybraných zásob (např. vratných obalů) nebo úkonů (např. poštovné a balné) vyhodnocení obchodu se zákazníkem s širokou škálou výběrových hledisek, např. z hlediska zásob, doby prodeje, regionality zákazníků a pod. simulace prodejny s maximálně 100 pokladnami, vyhodnocováním denních tržeb a přenosem do účetnictví v dělení na jednotlivé pokladny techniky ocenění zásob - první do skladu, první ze skladu (FiFo) - průběžně automaticky průměrované nákupní ceny - intervalově průměrované nákupní ceny - předem stanovené (skladové) ceny přepracovaný tiskový systém s možností prohlížení tiskového osouboru a přímého odeslání tiskového podkladu faxmodemem, systém archivace tiskových souborů pomocná evidence úkonů (služeb) s oceněním a možností vkládání do dokladů systém kompletací, umožňující zrychlit vkládání opakujících se souborů zásob a úkonů možnost sledování provozů, zakázek a oprav včetně samostatných číselníků evidence přišlé i odešlé pošty, vytváření dopisů, tisk adres na samolepící štítky systém kontroly umožňující ověřit správnost dat v databázích doporučený rozsah databází: maximálně 100000 záznamů v největší databázi

IDX03175 První instalace programu (K5) 0.9. Než poprvé spustíte KALKUL5 Než poprvé spustíte novou verzi programu, věnujte pozornost následujícím pokynům pro uvádění programu do chodu. 0.9.1. První spuštění programu - konfigurace Pokud program detekuje, že nemá naplněné základní číselníky, výkazy a definice (výkaz peněžních toků, definice plnění DPH, výkaz rozvahy, výkaz zisku a ztrát, číselník souvztažností, číselník účtů, uživatelskou nabídku), přednabídne možnost vyplnit uvedené databáze implicitním obsahem. Program KALKUL5 je z hlediska účetního chování ve značné míře závislý na obsahu výše uvedených základních číselníků, výkazů a definic. Implicitní obsahy těchto databází prosím berte jako příklad možného uspořádání. V programu obsažené implictitní obsahy byly sestaveny autorizovaným distributorem Petrem Plíhalem. Pokud se rozhodnete implicitní obsahy měnit, můžete tak udělat sami nebo se obraťte na Vašeho autorizovaného distributora. Každá sada obsahuje následující soubory (aby program detekoval a přednabídl určitou sadu, musí být všechny uvedené soubory přítomné): CFLVYKAZ.ZDR ... definice výkazu peněžních toků DPHVYKAZ.ZDR ... definice přiznání k DPH ROZVYKAZ.ZDR ... definice výkazu rozvahy VZZVYKAZ.ZDR ... definice výkazu zisku a ztrát UZIVNABI.DBF ... uživatelská nabídka účtování CISOUVHL.DBF ... číselník souvztažností - hlavičky CISOUVDA.ZDR ... číselník souvztažností - řádky CISUCTU.ZDR ... číselník účtů (účetní osnova) Program KALKUL5 prohlíží následující podadresáře, v nichž předpokládá sady předloh pro vyplnění řídicích databází: .\DBFOBSAH\FYO_JAV5 fyzická osoba podle vyhlášky 500, sklady A .\DBFOBSAH\FYO_JBV5 fyzická osoba podle vyhlášky 500, sklady B .\DBFOBSAH\FYO_JAPL fyzická osoba, plné výkazy, sklady A .\DBFOBSAH\FYO_JBPL fyzická osoba, plné výkazy, sklady B .\DBFOBSAH\FYO_JAZK fyzická osoba, zkrácené výkazy, sklady A .\DBFOBSAH\FYO_JBZK fyzická osoba, zkrácené výkazy, sklady B Pokud některé sady nejsou v zobrazené nabídce při prvním startu programu uvedeny, nejsou v dané verzi programu k dispozici (program KALKUL5 může být dodáván pouze s některými sadami). Které sady jsou v dané verzi

programu k dispozici lze zjistit spuštěním demoverze (je k dispozici u autorizovaných distributorů nebo na internetu). Pozn. Do doby, než jsou řídicí databáze programu naplněny, program není připraven k práci a nelze jej použít k účtování. Analytika pro DPH se spojovacím účtem 394 Při vytváření základních principů funkce programu KALKUL5 jsme se rozhodli, že přiznání k DPH bude sestavováno na základě účetnictví a ne na základě nějaké pomocná evidence. Důvod byl prostý: udržet shodnost ůdajú ve dvou samostatných evidencích (poprvé v účetnictví, podruhé v evidenci DPH) je nad lidské síly. V námi nabízeném uspořádání odpovídá přiznání k DPH vždy stavu účetnictví (je z něj tvořeno). Pochopitelně tato obrovská výhoda má i svou stinnou stránku. U každého účetního případu je nutno DPH rozúčtovávat podle druhu plnění, sazeb DPH a nároků na odpočet. Tím se zejména nákladová část účetní osnovy velmi rozšíří. Proto je v programu KALKUL2 při rozúčtování DPH u nákladových účtů použito spojovacího účtu 394 s příslušnou analytikou. Tím je dosaženo toho, že nákladové účty nemusí mít speciální analytiku pro DPH a tato analytika je soustředěna na jediném účtu 394. Jde však jen o účetní pomůcku, na tento účet se účtuje základ DPH oboustranně (aby na tomto účtu nevznikal zústatek). Proto je nutné o každém základu DPH účtovat v souvztažnosti na dvou řádcích (jednou na spojovacím účtu a příslušnou analytikou, podruhé na vlastním nákladovém účtu - zde již bez nutnosti analytiky DPH). Popsané uspořádání umožňuje podstatným způsobem zkrátit účetní osnovu a zjednodušit definice přiznání k DPH. Bez použití spojovacího účtu 394 by jeho analytika mysela být u každého nákladového účtu (u něhož přichází v úvahu účtování o DPH). Současně se zjednoduší doplňování účetní osnovy podle potřeb každé konkrétní firmy. Účtování skladů systémem A nebo B Volba systému skladu A nebo B je na účetní jednotce (a může být určena jejím obratem, viz. příslušné zákony). Systém A nebo B určuje sledování a účtování pořízení a úbytku zásob během roku. Zvolená účetní osnova se během roku nesmí měnit. Je třeba dát pozor při update/upgrade programu Kalkul uprostřed roku, aby nedošlo k omylu. Vždy pak obnovujte ze staré verze V05 kompletní soubor databází, ne jenom některé. Nejste-li si jisti, použijte služeb autorizovaných distributorů programu KALKUL. Následuje vysvětlení základního principu systému A nebo B, nejsou zde zachyceny inventární rozdíly a podobně. Systém vedení skladů A (princip) Při pořízení zásob nejsou tyto účtovány do nákladů. Tam se přeúčtují až po vydání ze skladů (např. při prodeji nebo spotřebě). Pohyb zásob pří účtování je stejný jako ve skladu, probíhá v reálném čase (zboží a materiál = zásoby). Při skladové inventuře k 31.12. má být na 132 a 112 skutečný stav zásob pro účetní uzávěrku. Stejně tak je zde skutečný stav po celý rok. PFA - zaúčtování: MAT 111-321 Zásoby (111 porízení mater.) ZBO 131-321 na cestě (131 porízení zboží) (321 dodavatelé)

Skladová příjemka - zaúčtování: MAT 112-111 Zásoby (112 mater. na skladě) ZBO 132-131 na sklad (132 zboží na skladě) Skladová výdejka - zaúčtování: MAT 504-132 Zásoby - prodej (504 prodané zboží) ZBO 501-112 a spotřeba (501 spotreba mater.) Systém vedení skladů B (princip) Zásoby se během roku účtují do nákladů (okamžitá spotřeba). Je nutné používat analytické nákladové účty (501 a 504) pro zajištění průkaznosti hodnoty a rozlišení druhu zásob v průběhu roku (nejde zde o kusy, ty sleduje princip A). PFA - zaúčtování: (321 dodavatelé) MAT 504-321 Zásoby ihned (504 prodané zboží) ZBO 501-321 do spotreby (501 spotřeba mater.) Při skladové inventuře k 31.12. se musí neprodané nebo nespotřebované zásoby převést z nákladových účtů na skladové účty, aby se získal skutečný stav zásob pro účetní uzávěrku a pro počáteční stavy následujícího roku. VID - vydaný interní doklad o operaci převodu + protokol o inventuře MAT 112-501 Zásoby do (112 mater. na skladě) ZBO 132-504 spotřeby (132 zboží na skladě) Účtování jednoduchými nebo složenými záznamy (pouze informativně) Program KALKUL5 umožňuje účtovat sytémem jednoduchých nebo složených účetních záznamů. V režimu jednoduchých účetních záznamů je každý účetní záznam (např. na účet MD) následován vyvažujícím protizáznamem (např. na protiúčet DAL). V režimu složených účetních záznamů je skupina účetních záznamů (např. několik záznamů na účty MD) následována jediným sumarním vyvažujícím protizáznamem (např. na protiúčet DAL). V ceně licence k užití programu KALKUL5 je dodáván soubor implicitních databází pro jednoduché účetní záznamy (složené účetní záznamy nejsou v nabídce obsaženy). Při prvním spuštění programu jste vybídnut k zadání informací o firmě a majiteli firmy. Následně proveďte úkony: 1) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ZOBRAZOVACÍ SYSTÉM a) nastavte barvy zobrazování podle použitého zobrazovače b) zvolte kód diakritiky pro zobrazení c) zvolte režim nabídkového systému menu d) nastavte periodu šetření obrazovky e) nastavte požadovanou topologii klávesnice 2) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ÚDAJE O FIRMĚ Zkontrolujte dříve zadané údaje o firmě 3) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ÚČTOVÁNÍ a) zkontrolujte správnost hodnot přednastavených konstant

4) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, REŽIM PRÁCE VE SKLADECH Nastavte režim práce ve skladech. 5) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, DOKLADY Nastavte hodnoty nabízené při vystavování dokladů 6) Ověřte správnost účtovaného období 7) Vstupte do příkazu JINÉ -> ČÍSELNÍKY Zkontrolujte úplnost jednotlivých číselníků podle specifik Vaší firmy, číselníky případně doplňte. Pozornost věnujte zejména: a) číselníku účtů: zkontrolujte úplnost číselné osnovy včetně správnosti nastavených příznaků b) číselníku souvztažností 8) Vstupte do příkazu ÚČTOVÁNÍ, PRÁCE S DATABÁZÍ, POČÁTEČNÍ STAVY. Zadejte počáteční stavy na jednotlivých účtech. Vkládejte datum účtování rovné prvnímu dni měsíce, v němž začínáte účtovat. Při zadávání počátečních stavů roku (t.j. s datem 1.1.1998) dbejte na účetní správnost zadávaných údajů. Při zadávání počátečních stavů pro běžný měsíc (začínat pracovat s programem uprostřed roku), můžete provést vnitrofiremní rozlišení počátečních stavů na jednotlivé provozy a pod. V rámci zadávání počátečních stavů můžete zadat i jednotlivé záznamy pro saldokontní účty a pokladnu. 9) Vstupte do příkazu EVIDENCE, POHLEDÁVKY. Přidejte záznamy o jednotlivých pohledávkách (vydaných fakturách), které nebyly doposud uhrazeny. Přidané záznamy musí být v souladu s počátečními stavy saldokontních účtů. 10) Vstupte do příkazu EVIDENCE, ZÁVAZKY. Přidejte záznamy o jednotlivých závazcích (přijatých fakturách), které nebyly doposud uhrazeny. Přidané záznamy musí být v souladu s počátečními stavy saldokontních účtů. 11) Vstupte do příkazu EVIDENCE, POKLADNÍ KNIHY. V případě přechodu na program KALKUL5 uprostřed roku doplňte všechny záznamy o pohybech peněz v hotovosti, které jste v daném roce prováděli. Přidané záznamy musí být v souladu s hodnotami vložených počátečních stavů. 12) Vstupte do příkazu EVIDENCE, BANKOVNÍ DENÍK. V případě přechodu na program KALKUL5 uprostřed roku doplňte všechny záznamy o bezhotovostních pohybech peněz na bankovních účtech, které jste v daném roce prováděli. Přidané záznamy musí být v souladu s hodnotami vložených počátečních stavů. 13) Vstupte do příkazu EVIDENCE, INVENTÁŘ. Doplňte stav nehmotného, hmotného a drobného dlouhodobého majetku podle skutečnosti. Zkontrolujte správnost odpisů a navýšení. 14) Vstupte do příkazu SKLADY, ČÍSELNÍKY. Budete-li vést evidenci skladů programem KALKUL5, doplňte podle skutečnosti číselníky zásob. Zkontrolujte sazby DPH v číselníku materiálu. 15) Vstupte do příkazu DPH, DEFINICE PŘIZNÁNÍ DPH. Zkontrolujte úplnost definice přiznání k DPH, v případě modifikace číselníku účtů doplňte definici přiznání k DPH. 16) Vstupte do příkazu SESTAVY, VÝKAZY

Zkontrolujte správnost definice výkazu zisku a ztrát a rozvahy Program KALKUL5 se dodává v základní konfiguraci vhodné pro fyzické osoby, které jsou plátcem DPH. Budete-li modifikovat nabízenou konfiguraci, najdete podrobnější popis v jednotlivých částí programu v příslušných kapitolách tohoto návodu.

1. Účtování Program umožňuje vedení buď základního (finančního) účetnictví, nebo také vedení vnitropodnikového účetnictví v plném rozsahu. Pro bezchybné vedení účetnictví uživatel musí respektovat pravidla nastavení souvztažností, konfigurací a vazeb. Program umožňuje změnu nastavených vazeb a je v maximální míře datově závislý. To znamená, že změnou obsahů číselníků a definičních souborů lze program přizpůsobit pro účtování různých druhů obchodních společností nebo i rozpočtových organizací. Je nutné však připomenout, že bez znalostí základní filosofie předkládané účetní osnovy a vzájemných vazeb číselníků účtů, souvztažností, kalkulací a typů dokladů, nemusí zásah uživatele do programu dopadnout nejlépe. Těm z Vás, kteří budou chtít změny provést, doporučujeme dobře zvládnout zejména výše uvedené části programu a raději se o nastavení poradit s autorizovanými distributory. Nabízí širokou škálu služeb až po nainstalování a úpravu programu "na klíč" se zohledněním zvláštností účtované firmy. Program nabízí možnost provedení rozúčtování DPH. Spočívá v možnosti zadání jednoho z údajů: základ, daň, částka včetně daně a získat ostatní nezadané hodnoty. Pokud v souvztažnosti zadáte příznak rozúčtování, pak se po vyvolání účtování z menu nejdříve nabídne okno rozúčtování DPH. Po jeho vyplnění, automatickému výpočtu potřebných hodnot a potvrzení výsledků se výpočtené částky přenesou do účtované souvztažnosti na základě přenosu definovaného v příslušné části kapitoly o číselníku souvaztažností. Účetní databáze Program KALKUL5 uchovává účetní záznamy v soustavě databází. Pro tyto účely rozlišuje obratové účetní záznamy měsíční a roční. Ve zvláštní stavové databázi se uchovávají počáteční stavy roku, jednotlivých měsíců i saldokonta. Roční obratové účetní záznamy jsou obsaženy v databázích ROKYnnnn.DBF, kde nnnn je příslušný rok (např. ROKY2006.DBF). Počáteční stavy se ukládají do stavových databází STAVnnnn.DBF, kde nnnn je příslušný rok (např. STAV2006.DBF). Měsíční obratové účetní záznamy jsou uloženy v databázi VSTUPY.DBF. Změna účetního období Základním účetním obdobím programu je jeden měsíc ve zvoleném roce. Při běžné práci s programem se pohybujete pouze v rámci měsíční obratové účetní databáze. Pouze v sestavách se přiřazují k této databázi příslušné roční obratové i stavové hodnoty. Změnou účetního období v menu JINÉ dojde k přesunu záznamů starého období z měsíční do roční databáze. Takto vyprázdněná měsíční databáze je naplněna daty odpovídajícími novému období z roční databáze (pokud tyto vůbec existují). V roční databázi jsou data vždy v původní nezměněné podobě tak, jak byla původně zaúčtována. Uvedený princip umožňuje práci ve dvou i více neuzavřených měsíčních obdobích (např. dvou po sobě jdoucích měsících, které mohou přináležet i různým rokům). Uzavírání měsíčního účetního období Po zaúčtování všech případů daného účetního období je nutné provést tisk vybraných účetních sestav a případného přiznání k dani z přidané hodnoty. Následně spustíte měsíční uzávěrku pomocí příkazu v menu ZÁVĚRKY. Měsíční závěrka přesune data do roční databáze, vypočte počáteční stavy

následujícího měsíce a uloží je do stavové databáze. Od tohoto okamžiku nelze editovat záznamy uzavřeného měsíce. V případě, že tak učiníte porušíte shodnost dat s již vytisknutými sestavami a dopouštíte se účetní chyby. Měsíční závěrka pracuje pouze s účetními databázemi, evidenční databáze nejsou dotčeny. Po proběhnutí uzávěrky se automaticky nastaví následující měsíční účetní období a program je připraven pro jeho zaúčtování. Uzavírání ročního účetního období Uzavírání roku sestavá z přesně definované posloupnosti kroků, která je popsána v kapitole roční závěrky. Jde o soubor ručních, poloautomatických a automatických úkonů, jejichž výsledkem je vytvoření počátečních stavů následujícího roku. Hlavní zásady rozdělení menu a způsobu účtování. Hlavní menu účtování je rozděleno z pohledu uživatele do tří oblastí. Oblast postihující neplátce DPH (bráno z pohledu uživatele programu), oblast plnění osvobozených od DPH a oblast plnění s DPH. Okruhy účtování a jim přiřazené souvztažnosti tedy vycházejí ze vztahu uživatele k DPH. Program pracuje nabídkovou filosofii formou předdefinovaných souvztažností. Navíc pro zkušenější účetní jsou v menu k dispozici tzv. souhrnné doklady, které vždy sdružují problematiku určité oblasti (např. vydané faktury, pokladny, banky atd.). Zcela nezávislý je pak obecný doklad, který umožní účtování velmi rozmanitých operací bez užší vazby na danou problematiku, jak je tomu u souhrnných dokladů. Věříme, že tento dvojí přístup zabezpečí vedení těch méně zkušených a naopak zkušenější nebude program zbytečně zdržovat při zadávání dat. Vazba účetních operací na knihy a evidence: Rozdělení knih - kniha pohledávek - kniha závazků - pokladní kniha - bankovní deník Rozdělení evidencí - evidence NDM (nehmotný dlouhodobý majetek) - evidence HDM (hmotný dlouhodobý majetek) - evidence DDM (drobný dlouhodobý majetek) - evidence DM (drobný majetek) Doplňkové evidence - opravné položky - rezervy - finanční majetek - ceniny Kniha pohledávek váže na oblast účtování o pohledávkách, např. vydaných fakturách, (z tohoto typu účtování se tvoří zápisy do knihy pohledávek). Dále se jedná o oblast účtování banky (kreditní položky) a příjmových pokladních dokladů (z těchto typů účtování vznikají odpisy z knihy pohledávek). Vazbu mezi již existujícím záznamem o vzniku pohledávky a záznamem o jeho uhrazení zajišťuje variabilní symbol. Kniha závazků váže na oblast účtování o závazcích, např. přijatých fakturách, (zápis do knihy závazků). Dále pak na oblast banky (debety) a výdajové pokladní doklady (tvoří odpis z knihy závazků). Vazbu mezi již existujícím záznamem o vzniku závazku a záznamem o jeho uhrazení zajišťuje variabilní symbol.

Pokladní kniha je vytvářena účtováním o pokladně (tedy zaúčtováním jednotlivých příjmových a výdajových pokladních dokladů). Zápisy a odpisy z evidencí se váží na majetkové pohyby, kdy zápis do evidence tvoří moment zařazení majetku do používání, což je moment, kdy dochází na základě zařazovacího protokolu k následujícímu účtování: MD DAL Nehmotný dlouhodobý majetek: 010 až 019 041 Hmotný dlouhodobý majetek: 021 až 032 042 Drobný dlouhodobý majetek: 028 211, 321 Odpisy z majetkových evidencí se pak dějí řádným odepisováním majetku nebo jeho vyřazením. Vstup do systému je proveden prostřednictvím hlavní nabídky, která umožňuje tři způsoby vytvoření účetního zápisu: a) prostřednictvím výběru účetního případu z předem definovaných souvztažností (váže se ve vstupech na konečnou adresnou nabídku). b) prostřednictvím souhrnného a obecného dokladu (pro zdatnější účetní). Pro tyto vstupy je charakteristické, že méně vedou, ale zato jsou variantnější a v obsluze rychlejší. c) prostřednictvím zavádění údajů v subsystémech programu (mzdy, majetkové evidence, sklady, doklady), které účetní zápisy tvoří automaticky. Předdefinované souvztažnosti Program KALKUL5 má vytvořenou rozsáhlou nabídku předem definovaných souvztažností, které uživatel může dále rozšiřovat. Jednotlivé souvztažnosti jsou umístěny v číselníku souvztažností. Funkčnost vlastních souvztažností je podmíněna doplněním použitých účtu do účetní osnovy (číselníku účtů). Předem definované souvztažnosti mají vazbu na vytvořenou účetní osnovu. Tato vazba pak zajišťuje bezchybné účtování a vytváří jistotu bezchybného vedení a zpracování účetnictví. Účtování pomocí předem definovaných souvztažností zajišťuje automatické zpracování přiznání DPH, výkazů a sestav. Toto je jedna z předností programu, který umožňuje vedení účetnictví bez vysokých nároků na znalosti metodických účetních předpisů. Pokud nabízená souvztažnost nebude uživateli stačit, stiskem klávesy F2 přidá další řádek přímo do rozúčtovaného případu. Při přidávání je uživatel korigován nabídkovým systémem, takže nemůže dojít k založení neexistujících účetních vazeb. IDX24275 Sehrávání obsahu číselníku bankovních účtů První bankovní účet lze přidat během prvního spuštění programu (viz. příslušná kapitola návodu). Pro přidávání dalších bankovních účtů doporučujeme používat automatickou funkci v číselníku bankovních účtů. Následující popis objasní vnitřní funkce automatiky a mohou pomoci při

opravě případných chyb v nastavení. Jeden bankovní účet a) Nastavení bankovního účtu. Používáte-li jen jeden bankovní účet, lze účtovat na syntetický účet 221000 (banku). V této konfiguraci je program dodáván. I při použití jediného banovního účtu musíte některé údaje doplnit (např. skutečné číslo bankovního účtu nebo název a kód banky a pod.). Proveďte následující úkony vnořením v menu: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Bankovních účtů -> <Enter> -> <F2> (přidání vlastního účtu, jen během přidávání lze měnit číslo bankovního účtu). Vyplňte zde první 3 řádky, tj. číslo účtu s kódem banky, název banky a pobočku. Zkontrolujte, je-li nastaven typ dokladu BAN a číslo syntetického účtu 221000. Počáteční stav účtu se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nového účtu firmy (při dalším účtu upravte postup podle BANKA - více účtů). Jde-li o průběžný účet (tj. účet používaný v minulém účetním období), vyplní se zde hodnota z "Oznámení banky o zůstatku na účtu k 31.12. předcházejícího roku". Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby na účtu, zaúčtováním položky Výpisu z banky. Na začátku roku nebo při inicializaci programu, jsou nulové. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: PgDn (uloží zápis bankovního účtu) -> <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. b) Kontrola účtu v účetní osnově Proveďte kontrolu číselníku účtů účetní osnovy, je-li v pořádku účet 221000 (banka): Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Účtů -> <Enter> -> <F5> (hledej), účet 221000 -> <Enter> Musí zde být účet 221000 "Bankovní účet", s příznaky nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez ročního zohlednění analytiky). Pokud je vše v pořádku, vraťte se zase zpět: <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. Jste v základním menu. c) Nastavení účetního dokladu V dalším kroku nastavení, proveďte kontrolu dokladu typu BAN: Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5> (hledej), zkratka BAN -> <Enter> Musí zde být typ dokladu BAN s kódem dokladu 19 a s kódem skupiny 19 (tj. skupiny "Výpis z účtu v bance"). Otevřete jej <F4> (změň). Poklepem na <Enter> se přesuňte na položku Účet, která je-li prázdná, nabídne seznam bankovních účtů (nabídku lze vynutit i stiskem <Alt><F1>). U tohoto systému nastavení je zde jen jeden účet, který jste nastavili v předcházejících krocích. <Enter> jej vybere a vepíše do kolonky účet. Nastavení v ostatních kolonkách je přednabídnuto. Vraťte se zpět:

<PgDn> (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu. Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes banku, je systém připraven pro práci s jedním bankovním účtem. Více bankovních účtů Při přímém účtování příjmů nebo výdajů přes více bank, lze nastavením programu zajistit vazbu účtující souvztažnosti na jednotlivé banky s automatickou úpravou analytiky při účtování. Vstupní rozvaha, kterou Vám doporučujeme udělat před přistoupením ke konfiguraci programu. Sepište si pod sebe jednotlivé banovní účty. Pro každý bankovní účet vytvořte odlišnou zkratku pro výpisy z bankovních účtů, s nimiž budete pohyby na daném bankovním účtu účtovat. Každému bankovnímu účtu přiřaďte různý sysntetický účet v osnově. Příklad rozvahy: Číslo bankovního účtu Zkratka doklad Účet 123456789/0100 BA1 221001 987654321/0300 BA2 221002 561234987/0800 BA3 221003 ... atd. Grafické znázornění principu nastavení programu: Číselník typů Číselník Číselník účtů dokladů bankovních účtů Účtovací doklad Bankovní účet Analytický účet kopie "BAN" přidání nových kopie "221000" <Shift><F2> <F2> <Shift><F2> BA1 TD=BA1, Účet=221001 221001 BA2 TD=BA2, Účet=221002 221002 BA3 TD=BA3, Účet=221003 221003 atd. atd. atd. Nastavení režimu účtování na více bankovních účtů se provede nadefinováním účtovacích dokladů v číselníku "Typy dokladů", nadefinováním bankovních účtů c číselníku "Bankovních účtů" a nadefinováním analytických účtů pro každý bankovní účet v "Číselníku účtů". a) Nastavení účtů v účetní osnově Používáte-li více bankovních účtů, budete účtovat na analytické účty syntetického účtu 221 (banka). Jako analytiku zvolte například podúčty s čísly 221001, 221002 atd. Proveďte následující úkony vnoření v menu: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Účtů -> <Enter> -> <F5> (hledej), účet 221000 -> <Enter> Musí zde být účet 221000 "Bankovní účet" s příznaky nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez

ročního zohlednění analytiky). Pokud je vše v pořádku a kurzor je nastaven na tento účet, přidržte tlačítko <Shift> a klepněte na <F2> (kopie záznamu). Opravte číslo 221000 na zvolenou analytiku (např. 221001) a upravte nápis, např. na Bankovní účet KB 69945-721/0100. Další parametry neměňte, měly by být shodné s zdrojovým účtem. (Určení analytických účtů si určitě poznačte na papír, budete to potřebovat). Uzavřete: <PgDn> (ulož) Stejný postup použijte pro vytvoření dalších bankovních podúčtů. Celé zadání na závěr ukončete: <PgDn> (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu. b) Přidání jednotlivých typů dokladu skupiny typu BAN: Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5> (hledej), zkratka BAN -> <Enter> Musí zde být typ dokladu BAN, kód 19, skupina s kódem 19 "Výpis z účtu v bance". Postavte se na něj kurzorem a proveďte kopii <Shift><F2> (kopie záznamu). Místo zkratky "???" zvolte např. "BA1", "BA2" atd. Kód vytvořeného dokladu (první dvojčíslí) zvolte dle vlastní úvahy, program si již obsazené kódy hlídá sám a oznámí případnou kolizi (lze zvolit např. řadu 81,82,...). Druhé číslo určující kód skupiny ponechejte 19 (tj. skupina výpisů z účtu v bance). Upravte Popis a Nadpis tak, aby bylo i v textu zřejmé, o jakou banku jde (např. Výpis z účtu v KB). Položku Účet (chápej. číslo bankovního účtu) ponechte zatím nevyplněnou, doplní se až po nastavení číselníku bankovních účtů. Takto přidejte typy dokladů pro všechny bankovní účty. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: <PgDn> (uloží zápis dokladu BA1, BA2 atd.) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. c) Doplnění záznamů do číselníku bankovních účtů Každý zpoužívaných bankovních účtů musí mít svůj záznam v číselníku bankovních účtů. Přidání se provede pro každý bankovní účet zvášť postupem: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Bankovních účtů -> <Enter> -> <F2> (přidání vlastního účtu, jen během přidávání lze měnit číslo bankovního účtu). Vyplňte zde první 3 řádky, tj. číslo účtu s kódem banky, název banky a pobočku. Nastavte typ příslušného dokladu BA1, BA2, ... atd., a číslo syntetického a analytického účtu 221001, 221002, ... atd. Počáteční stav každého účtu se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nového účtu firmy. Jde-li o průběžný účet (tj. účet používaný v minulém účetním období), vyplní se zde hodnota z "Oznámení banky o zůstatku na účtu k 31.12. předcházejícího roku". Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby na účtu, zaúčtováním z menu Výpisu z banky. Na začátku roku nebo při inicializaci programu jsou nulové. Uvedeným postupem přidejte záznamy pro všechny bankovní účty. d) Doplnění čísel bankovních účtů do číselníku typů dokladů Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5> (hledej), zkratka BA1 (popř. BA2, BA3 atd.) -> <Enter> Poklepy na <Enter> se přesuňte na položku Účet, kterou jste ponechali prázdnou. Nabídne seznam bankovních účtů, z nichž vyberete číslo

bankovního účtu příslušnému danému typu dokladů. e) Test nastavení souvztažností V souvztažnosti na jednotlivých řádcích u analytických účtů pro banku "221" by měly být syntetické účty implicitní, tj. "000". Pak bude plně fungovat automatická modifikace analytiky při účtování. Jsou-li v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes banku, je systém připraven pro více bankovních účtů. f) Test nastavení více účtů Vytvoříme testovací pohledávku na základě vydané faktury: Přejděte do Účtování -> Vydaná faktura -> Tuzemsko -> Zboží Zadejte pořadové číslo VFA a VS (nabídne se z automat. čítače), datumy, vyberte odběratele z databáze adres (nebo přidáme), můžete změnit popis operace, zadejte částky bez DPH, DPH (pokud jste neúčtovali z automatu rozpisu DPH) a <Ctrl><End>. Máme-li nastavenu automatiku provázanosti na Knihu pohledávek, VFA se zapíše i do této knihy. Nyní provedeme zaúčtování úhrady testovací pohledávky: Přejděte do Účtování -> Banka příjem -> Za fakturu Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný BAN (tj. takový, jaký je v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na syntetický účet banky 221000. Změňte ručně na BA1, BA2 atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku <Alt><F1> a vyberte např. BA1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na typu BAN a typy BA1, BA2 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav na zvoleném účtu, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem na klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla výpisu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a pokračuje se v účtování. Máte-li nastaveno provázání s Knihou pohledávek, vypsáním VS z "Výpisu z účtu banky" se příslušná pohledávka odepíše. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického účtu 221000 na námi zvolený podúčet pro BA1 (banku 1). Z našeho příkladu je to účet 221001 proti 311000. Pokud je vše v pořádku, klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte banku na BA2. Vše musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 221002 proti 311000. Můžeme konstatovat, že účtování bank je správně nastaveno a rozúčtování bude správné a rychlé. Tip: Pokud používáte v převážné většině (např. 75%) jeden účet a jen okrajově (např. 25%) účtujete na ostatní bankovní účty, pak se vyplatí nahradit v hlavičkách souvztažností odecný typ dokladu "BAN" za typ dokladu příslušný nejčastěji používanému účtu, např. "BA1". IDX24295 Sehrávání obsahu číselníku pokladen (K5) První pokladnu lze přidat během prvního spuštění programu (viz. příslušná kapitola návodu). Pro přidávání dalších pokladen doporučujeme používat

automatickou funkci v číselníku pokladen. Následující popis objasní vnitřní funkce automatiky a mohou pomoci při opravě případných chyb v nastavení. Jediná pokladna a) Nastavení pokladny Používáte-li jen jednu pokladnu, lze účtovat na syntetický účet 211000 (pokladna má implicitní číslo 0). V této konfiguraci je program dodáván. I při použití jediné pokladny musíte některé údaje doplnit (např. název a nebo umístění pokladny). Proveďte následující úkony vnořením v menu: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Pokladen -> <Enter> -> <F2> (přidání pokladny, jen během přidávání lze měnit číslo pokladny). Ověřte, že je nastaven typ příjmového dokladu "PPD" a výdajového dokladu "VPD" (implicitní nastavení). Vyplňte 2 řádky, tj. název a umístění pokladny. Zkontrolujte číslo syntetického účtu 211000. Počáteční stav pokladny se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nové pokladny a to podle skutečného obsahu pokladny (musí souhlasit se zápisem o počátečním stavy v pokladní knize a se záznamem týkajícím se počátečních stavů v databázi účetních stavů roku). Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby v pokladně (zaúčtováním položky hotovostní výdaj/příjem). Na začátku roku nebo při inicializaci programu, jsou nulové. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: PgDn (uloží zápis pokladny) -> <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. b) Kontrola účtu v účetní osnově Proveďte kontrolu číselníku účtů účetní osnovy, je-li v pořádku účet 211000 (pokladna): Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Účtů -> <Enter> -> <F5> (hledej), účet 211000 -> <Enter> Musí zde být účet 211000 "Pokladna - peníze v hotovosti", s příznaky nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez ročního zohlednění analytiky). Pokud je vše v pořádku, vraťte se zase zpět: <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. Jste v základním menu. c) Nastavení účetních dokladů V dalším kroku nastavení, proveďte kontrolu dokladů pro hotovostní platby, tj. příjmového pokladního dokladu "PPD" a výdajového pokladního dokladu "VPD": Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5> (hledej), zkratka PPD (resp. VPD) -> <Enter> Musí zde být typ dokladu PPD (resp. VPD) s kódem dokladu 8 (resp. 9) a s kódem skupiny 8 (resp. 9). Otevřete jej <F4> (změň). Poklepem na <Enter> se přesuňte na položku Pokladna. Je-li prázdná, nabídne se číselník pokladen (nabídku lze vynutit i stiskem <Alt><F1>). U tohoto systému

nastavení je zde jen jedna pokladna, kterou jste nastavili v předcházejících krocích. <Enter> ji vybere a vepíše do kolonky Pokladna. Nastavení v ostatních kolonkách je přednabídnuto. Vraťte se zpět: <PgDn> (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu. Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes pokladnu, je systém připraven pro práci s jednou pokladnou. Více pokladen Při přímém účtování příjmů nebo výdajů přes více pokladen, lze nastavením programu zajistit vazbu na účtující souvztažnost a jednotlivé pokladny. Provede se vlastním nadefinováním jednotlivých pokladen v "číselníku pokladen", účtovacího dokladu v číselníku "typů dokladů" a nadefinováním analytického účtu pro každou pokladnu v "číselníku účtů". Vstupní rozvaha, kterou Vám doporučujeme udělat před přistoupením ke konfiguraci programu. Sepište si pod sebe jednotlivé pokladny. Těmto pokladnám přiřaďte různá čísla v rozsahu od 1 do 99. Pro každou pokladnu vytvořte odlišnou dvojici zkratek příjmových a výdajových dokladů, s nimiž budete pohyby v dané pokladně účtovat. Každé pokladně přiřaďte různý sysntetický účet. Příklad rozvahy: Pokladny Číslo Příjmový doklad Výdajový doklad Účet Hlavní 1 PD1 VD1 211001 V obchodě 2 PD2 VD2 211002 V provozovně 3 PD3 VD3 211003 ... atd. Grafické znázornění postupu nastavení programu pro více pokladen: Číselník typů Číselník pokladen Číselník účtů dokladů Účtovací doklad Pokladna Analytický účet kopie "VPD/PPD" přidání nových kopie "211000" <Shift><F2> <F2> <Shift><F2> PD1 (příjmový) příjem: PD1, výdaj: VD1 211001 VD1 (výdajový) účet: 211001, číslo: 01 PD2 (příjmový) příjem: PD2, výdaj: VD2 211002 VD2 (výdajový) účet: 211002, číslo: 02 PD3 (příjmový) příjem: PD3, výdaj: VD3 211003 VD3 (výdajový) účet: 211003, číslo: 03 atd. atd. atd. a) Nastavení účtů v účetní osnově. Používáte-li více pokladních účtů, budete účtovat na analytické účty syntetického účtu 211000 (pokladna). Jako analytiku zvolte například podúčty s čísly 211001, 211002 atd. Proveďte následující úkony vnoření v menu:

Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Účtů -> <Enter> -> <F5> (hledej), účet 211000 -> <Enter> Musí zde být účet 211000 "Pokladna - peníze v hotovosti" s příznaky nastavení ANNMXN. Pokud je vše v pořádku a jste nastaveni kurzorem na tento účet, přidržte tlačítko <Shift> a klepněte na <F2> (kopie záznamu). Opravte číslo 211000 na zvolenou analytiku (např. 211001) a upravte nápis, např. na Pokladna číslo 1. Další parametry neměňte, měly by být shodné s analytickým účtem. (Určení analytických účtů si určitě poznačte na papír, budete to potřebovat). Uzavřete: <PgDn> (ulož) Stejný postup použijte pro vytvoření dalších pokladních podúčtů. Celé zadání ukončete: <PgDn> (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc> a jste v základním menu. b) Přidání nových typů dokladů Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5> (hledej), zkratka VPD (pak PPD) -> <Enter> Musí zde být typ dokladu PPD s kódem 8 a skupinou 8 "Příjmový pokladní doklad vydaný", (obdobně VPD s kódem 9 a skupinou 9 "Výdajový pokladní doklad vydaný"). Postavte se na něj kurzorem a proveďte kopii <Shift><F2> (kopie záznamu). Místo ??? Zvolte např. PD1, PD2, VD1, VD2, PD3, VD3 atd. Kód vytvořeného dokladu (první dvojčíslí) zvolte dle vlastní úvahy, program si již obsazené kódy hlídá sám a oznámí případnou kolizi (lze zvolit např. řadu 91,92,93,...). Druhé číslo určující kód skupiny ponechejte 8, resp. 9 (tj. skupina příjmových, resp. výdajových pokladních dokladů). Upravte Popis a Nadpis tak, aby bylo i v textu zřejmé, o jakou pokladnu jde (např. doplňte na konec původního popisu POKL.1, POKL.2 atd.). Položku Pokladna (chápej číslo pokladny) ponechte zatím nevyplněné, doplní se až po nastavení číselníku pokladen. Takto přidejte typy dokladů pro všechny pokladny. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: <PgDn> (uloží zápis dokladu VD1, VD2 atd.) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. c) Doplnění záznamů do číselníku pokladen Každá z používaných pokladen musí mít svůj záznam v číselníku pokladen. Přidání se provede pro každou pokladnu zvášť postupem: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Pokladen -> <Enter> -> <F2> (přidání vlastní pokladny, jen během přidávání lze měnit číslo pokladny). Vyplňte číslo pokladny (např. 1, 2, 3, atd.). Nastavte typ příslušného příjmového dokladu PD1, PD2, PD3 ... atd. a typ výdajového dokladu VD1, VD2, VD3, ... atd. Doplňte popis a umístění pokladny. Vložte číslo syntetického a analytického účtu, např. 211001, 211002, 211003, ... atd. Počáteční stav pokladny se vyplňuje na začátku roku, nebo při založení nové pokladny firmy. Jde-li o průběžný rok, vyplní se zde hodnota stavu pokladny z 31.12. předchozího roku. Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj jsou proměnné. Jsou ovlivňovány zaúčtováním příjmu a výdaje hotovosti z příslušné pokladny. Na začátku roku nebo při inicializaci programu jsou pohyby nulové. Uvedeným postupem přidejte záznamy pro všechny pokladny.

d) Doplnění čísel pokladen do číselníku typů dokladů Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5> (hledej), zkratka PD1 (popř. VD1, PD2, VD2, PD3, VD3, ... atd.) -> <Enter> Poklepy na <Enter> se přesuňte na položku Pokladna, kterou jste ponechali prázdnou (nulovou). Nabídne se číselník pokladen, z nichž vyberete číslo pokladny příslušnému danému typu dokladů. Nezapomeňte, že každá pokladna má dva typy přiřazených účtů: příjmové a výdajové. Stejný postup použijte pro všechny pokladny. Celé zadání ukončete: <Esc> <Esc> <Esc>. Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes pokladnu, je systém připraven pro práci s více pokladnami. V souvztažnosti zůstává pouze syntetický účet pokladny, tj. 211000. e. Test nastavení účtování na více pokladen Přejděte do Účtování -> Pokladna příjem -> Za pokladní doklad -> Zboží Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný PPD (tj. takový, jaký je nastaven v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na účet 211000. Změňte ručně na PD1, PD2, PD3, ... atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku <Alt><F1> a vyberte např. PD1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na typu PPD a typy PD1, PD2, PD3 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav na zvolené pokladně, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem na klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla dokladu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a pokračuje se v účtování. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického účtu 211000 na námi zvolený podúčet pro PD1 (pokladnu 1). Z našeho příkladu je to účet 211001 proti 604230. Pokud je vše v pořádku, klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte pokladnu na PD2. Vše musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 211002 proti 604230. Přejděte do Účtování -> Pokladna výdaj -> Za pokladní doklad -> Zboží Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný VPD (tj. takový, jaký je nastaven v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na účet 211000. Změňte ručně na VD1, VD2, VD3, ... atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku <Alt><F1> a vyberte např. VD1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na typu VPD a typy VD1, VD2, VD3 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav na zvolené pokladně, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem na klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla dokladu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a pokračuje se v účtování. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického účtu 211000 na námi zvolený podúčet pro PD1 (pokladnu 1). Z našeho příkladu je to účet 131000 proti 211001. Pokud je vše v pořádku, klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte pokladnu na VD2. Vše musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 13100 proti 211002. Můžeme konstatovat, že účtování pokladen je správně nastaveno a rozúčtování bude správné a rychlé. Tip: Pokud používáte v převážné většině (např. 75%) jednu pokladnu a jen

okrajově (např. 25%) účtujete na ostatní pokladny, pak se vyplatí nahradit v hlavičkách souvztažnosti odecné typy dokladů "PPD" a "VPD" za typy dokladů příslušné nejčastěji používané pokladně, např. "PD1" a "VD1".

1.1. Vydaná faktura Účetní zápis obsahuje údaje interní číslo a variabilní symbol. V případě, že uživatel tyto údaje vyplňuje a vytváří knihu pohledávek, lze snadno provádět likvidaci kreditních záznamů výpisu prostřednictvím souvztažností banka-příjem. Shodný variabilní symbol bude párován pro odpisy z knihy vydaných faktur a program umožní následné vytváření sestav (např. neuhrazené pohledávky do lhůty a po lhůtě, vzájemné zápočty závazků a pohledávek apod.) 1.1.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.1.2. Tuzemsko 1.1.2.1. Zboží Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zboží pro tuzemského odběratele. SOUVZTAŽNOST: 201002 (ÚP=1) Doklad: VFA- 1 Var.sym.: 1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 311000 604230 1 36 2. 220.00 311000 343730 1 38 3. 2000.00 311000 604050 1 35 4. 100.00 311000 343550 1 37 5. 0.00 311000 604000 1 0 6. 100.00 311000 604010 1 31 7. 0.00 311000 324000 1 0 8. 0.00 311000 648000 1 0 3420.00 311000 604230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 220.00 220.00 2 2000.00 3 100.00 4 100.00 6 604050 343550 604010 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

3 2000.00 4 100.00 6 100.00 1 ... cena zboží v základní sazbě 2 ... DPH základní sazby 3 ... cena zboží ve snížené sazbě 4 ... DPH snížené sazby 6 ... cena poštovného osvobozeno od DPH 1.1.2.2. Služby Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za služby pro tuzemského odběratele. SOUVZTAŽNOST: 201006 (ÚP=2) Doklad: VFA- 2 Var.sym.: 2 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej služeb Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 311000 602050 2 35 2. 100.00 311000 343550 2 37 3. 1000.00 311000 602230 2 36 4. 220.00 311000 343730 2 38 5. 100.00 311000 602010 2 31 3420.00 311000 602050 343550 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2 100.00 100.00 2 1000.00 3 220.00 4 100.00 5 602230 343730 602010 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 1000.00 4 220.00 5 100.00 1 ... cena služeb ve snížené sazbě 2 ... DPH snížené sazby

3 ... cena služeb v základní sazbě 4 ... DPH základní sazby 5 ... cena poštovného osvobozeno od DPH 1.1.2.3. Materiál Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za materiál pro tuzemského odběratele. SOUVZTAŽNOST: 201004 (ÚP=3) Doklad: VFA- 3 Var.sym.: 3 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej materiálu Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 311000 642230 3 36 2. 220.00 311000 343730 3 38 3. 2000.00 311000 642050 3 35 4. 100.00 311000 343550 3 37 5. 0.00 311000 642000 3 0 6. 100.00 311000 642010 3 31 7. 0.00 311000 324000 3 0 8. 0.00 311000 648000 3 0 3420.00 311000 642230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 220.00 220.00 2 2000.00 3 100.00 4 100.00 6 642050 343550 642010 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 2000.00 4 100.00 6 100.00 1 ... cena materiálu v základní sazbě 2 ... DPH základní sazby 3 ... cena materiálu ve snížené sazbě 4 ... DPH snížené sazby 6 ... cena poštovného osvobozeno od DPH

1.1.2.4. Záloha Příkaz slouží k zaúčtování vydané zálohové faktury. SOUVZTAŽNOST: 201008 (ÚP=5) Doklad: VZF- 1 Var.sym.: 1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vydaná zálohová faktura Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 311000 324000 1 0 2000.00 311000 324000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka fakturované zálohy 1.1.2.5. Dobropis 1.1.2.5.1. Zboží Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za zboží pro tuzemského odběratele. SOUVZTAŽNOST: 201011 (ÚP=7) Doklad: VDD- 1 Var.sym.: 1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 006-531029085 Popis: Vydaný dobropis za zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -1000.00 311000 604230 1 36 2. -220.00 311000 343730 1 38 3. -2000.00 311000 604050 1 35 4. -100.00 311000 343550 1 37 5. 0.00 311000 604000 1 0 6. -100.00 311000 604010 1 31 7. 0.00 311000 648000 1 0 -3420.00

311000 604230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -1000.00 1 1 -1000.00 2 -220.00 -220.00 2 -2000.00 3 -100.00 4 -100.00 6 604050 343550 604010 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 -2000.00 4 -100.00 6 -100.00 1 ... cena dobropisovaného zboží v základní sazbě 2 ... DPH základní sazby 3 ... cena dobropisovaného zboží ve snížené sazbě 4 ... DPH snížené sazby 6 ... cena poštovného osvobozeno od DPH 1.1.2.5.2. Služby Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za služby pro tuzemského odběratele. SOUVZTAŽNOST: 201010 (ÚP=9) Doklad: VDD- 2 Var.sym.: 2 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vydaný dobropis za služby Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -2000.00 311000 602050 2 35 2. -100.00 311000 343550 2 37 3. -1000.00 311000 602230 2 36 4. -220.00 311000 343730 2 38 5. 0.00 311000 602000 2 0 6. 0.00 311000 602010 2 31 7. 0.00 311000 648000 2 0 -3420.00 311000 602050 343550 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -2000.00 1 1 -2000.00 2 -100.00

-100.00 2 -1000.00 3 -220.00 4 602230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 -1000.00 4 -220.00 1 ... cena dobropisovaných služeb ve snížené sazbě 2 ... DPH snížené sazby 3 ... cena dobropisovaných služeb v základní sazbě 4 ... DPH základní sazby 1.1.2.5.3. Materiál Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za materiál pro tuzemského odběratele. SOUVZTAŽNOST: 201012 (ÚP=11) Doklad: VDD- 3 Var.sym.: 3 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vydaný dobropis za materiál Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -1000.00 311000 642230 3 36 2. -220.00 311000 343730 3 38 3. -2000.00 311000 642050 3 35 4. -100.00 311000 343550 3 37 5. 0.00 311000 642000 3 0 6. -100.00 311000 642010 3 31 7. 0.00 311000 648000 3 0 -3420.00 311000 642230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -1000.00 1 1 -1000.00 2 -220.00 -220.00 2 -2000.00 3 -100.00 4 -100.00 6 642050 343550 642010 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

3 -2000.00 4 -100.00 6 -100.00 1 ... cena dobropisovaného materiálu v základní sazbě 2 ... DPH základní sazby 3 ... cena dobropisovaného materiálu ve snížené sazbě 4 ... DPH snížené sazby 6 ... cena poštovného osvobozeno od DPH 1.1.3. Vývoz mimo EU 1.1.3.1. Zboží Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zboží zahraničnímu odběrateli. SOUVZTAŽNOST: 201003 (ÚP=13) Doklad: VFA- 4 Var.sym.: 4 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej zboží do zahraničí Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 311090 604090 4 32 2. 0.00 311090 324900 4 0 2000.00 311090 604090 324090 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cena vyvezeného zboží 1.1.3.2. Služby Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za služby zahraničnímu odběrateli. SOUVZTAŽNOST: 201007 (ÚP=14) Doklad: VFA- 5 Var.sym.: 5 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 006-531029085 Popis: Vývoz služeb do zahraničí Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP

1. 2000.00 311090 602081 5 33 2. 0.00 311090 324900 5 0 2000.00 311090 602081 324090 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cena vyvezených služeb 1.1.3.3. Materiál Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za materiál zahranič. odběrateli. SOUVZTAŽNOST: 201005 (ÚP=15) Doklad: VFA- 6 Var.sym.: 6 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vývoz materiálu do zahraničí Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 311090 642090 6 32 2. 0.00 311090 324900 6 0 2000.00 311090 642090 324090 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cena vyvezeného materiálu 1.1.3.4. Záloha Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané zálohové faktury zahranič. odběrateli. SOUVZTAŽNOST: 201009 (ÚP=16) Doklad: VZF- 2 Var.sym.: 2 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vydaná zálohová faktura do zah Splatné: 17.07.00

č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 311090 324900 2 0 2000.00 311090 324900 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka fakturované zálohy Likvidace faktur je zajištěna nabídkou souvztažností ve vstupech. Analytická evidence je vytvořena s vazbou na potřeby evidence DPH. Pro rozšíření analytické evidence je možné provést vlastní rozšíření počtu míst analytické evidence ze dvou na tři a předem definované dvoumístné analytické evidence zachovat beze změny. Účtování základu daně na výnosový účet (např. 601050) má vždy přiřazenou odpovídající účet DPH (343550) (podrobnější popis je v kapitole o číselníku účtů). Tyto vazby dané v předem definovaných souvztažnostech nelze měnit, došlo by ke zkreslení výkazu DPH. 1.1.4. Vývoz do EU 1.1.4.1. Dodání zboží do EU Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za dodání zboží do jiného členského státu EU (osvobozeno). 1.1.4.2. Ostatní plnění osvobozená Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za ostatní plnění do jiného členského státu EU (osvobozeno s nárokem na odpočet). 1.1.4.3. Dodání nového dopravního prostředku osobě registrované Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za dodání nového dopravního prostředku osobě registrované v jiném členském státu EU (osvobozeno s nárokem na odpočet). 1.1.4.4. Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované v jiném členském státu EU (osvobozeno s nárokem na odpočet). 1.1.4.5. Zasílání zboží Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zasílání zboží do jiného členského státu s místem plnění v tuzemsku.

1.2. Přijatá faktura 1.2.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.2.2. Tuzemsko 1.2.2.1. Zboží Tímto příkazem lze zaúčtovat fakturu za nákup zboží z tuzemska. SOUVZTAŽNOST: 202029 (ÚP=19) Doklad: PFA- 1 Var.sym.: 1234 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup zboží Splatné: 10.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 394230 394230 1234 15 2. 1000.00 504000 321000 1234 0 3. 220.00 343230 321000 1234 19 4. 2000.00 394050 394050 1234 14 5. 2000.00 504000 321000 1234 0 6. 100.00 343050 321000 1234 18 7. 0.00 504000 321000 1234 0 8. 0.00 314000 321000 1234 0 9. 0.00 548000 321000 1234 0 3320.00 394230 504000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 220.00 5 2000.00 6 100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 3 2000.00 4 4 2000.00 100.00 6 1 ... cena zboží v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena zboží 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena zboží ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena zboží 6 ... DPH snížené sazby

1.2.2.2. Služby Příkaz slouží k zaúčtování faktury za služby z tuzemska. SOUVZTAŽNOST: 202031 (ÚP=21) Doklad: PFA- 2 Var.sym.: 2365 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup služeb Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 394050 394050 2365 14 2. 1000.00 511000 321000 2365 0 3. 50.00 343050 321000 2365 18 4. 2000.00 394230 394230 2365 15 5. 2000.00 511000 321000 2365 0 6. 440.00 343230 321000 2365 19 7. 0.00 511000 321000 2365 0 8. 0.00 314000 321000 2365 0 9. 0.00 548000 321000 2365 0 3490.00 394050 511000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 50.00 5 2000.00 6 440.00 343050 394230 343230 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 50.00 3 2000.00 4 4 2000.00 440.00 6 1 ... cena služeb ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena služeb 3 ... DPH snížené sazby 4 ... cena služeb v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena služeb 6 ... DPH základní sazby 1.2.2.3. Materiál Tímto příkazem lze zaúčtovat fakturu za nákup materiálu v tuzemsku. SOUVZTAŽNOST: 202030 (ÚP=23) Doklad: PFA- 3 Var.sym.: 333 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup materiálu Splatné: 20.07.00

č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 394230 394230 333 15 2. 1000.00 501000 321000 333 0 3. 220.00 343230 321000 333 19 4. 2000.00 394050 394050 333 14 5. 2000.00 501000 321000 333 0 6. 100.00 343050 321000 333 18 7. 0.00 501000 321000 333 0 8. 0.00 314000 321000 333 0 9. 0.00 548000 321000 333 0 3320.00 394230 501000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 220.00 5 2000.00 6 100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 3 2000.00 4 4 2000.00 100.00 6 1 ... cena materiálu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena materiálu 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena materiálu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena materiálu 6 ... DPH snížené sazby 1.2.2.4. Záloha Příkazem lze zaúčtovat přijatou zálohovou fakturu. SOUVZTAŽNOST: 202043 (ÚP=24) Doklad: PZF- 1 Var.sym.: 125 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přijatá zálohová faktura Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 314000 321000 125 0 2000.00 314000 321000

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka fakturované zálohy 1.2.2.5. Nehmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat nákup nehmotného inv. majetku SOUVZTAŽNOST: 202032 (ÚP=26) Doklad: PFA- 4 Var.sym.: 4444 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup nehmotného inv.majetku Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 394230 394230 4444 15 2. 1000.00 041000 321000 4444 0 3. 220.00 343230 321000 4444 19 4. 0.00 394050 394050 4444 14 5. 0.00 041000 321000 4444 0 6. 0.00 343050 321000 4444 18 7. 0.00 041000 321000 4444 0 8. 0.00 051000 321000 4444 0 9. 0.00 548000 321000 4444 0 1220.00 394230 041000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 3 220.00 343230 MÁ DÁTI DAL 220.00 3 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena nákupu majetku 3 ... DPH základní sazby 1.2.2.6. Hmotný dlouhodobý majetek Příkazem lze zaúčtovat nákup hmotného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 202033 (ÚP=27) Doklad: PFA- 5 Var.sym.: 5555 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00

DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup hmotného inv. majetku Splatné: 31.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 394230 394230 5555 15 2. 2000.00 042000 321000 5555 0 3. 440.00 343230 321000 5555 19 4. 0.00 394050 394050 5555 14 5. 0.00 042000 321000 5555 0 6. 0.00 343050 321000 5555 18 7. 0.00 042000 321000 5555 0 8. 0.00 052000 321000 5555 0 9. 0.00 548000 321000 5555 0 2440.00 394230 042000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2000.00 2 2 2000.00 3 440.00 343230 MÁ DÁTI DAL 440.00 3 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena nákupu majetku 3 ... DPH základní sazby 1.2.2.7. Drobný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat nákup drobného majetku SOUVZTAŽNOST: 202034 (ÚP=28) Doklad: PFA- 6 Var.sym.: 6666 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup drobného majetku Splatné: 24.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 394230 394230 6666 15 2. 1000.00 028000 321000 6666 0 3. 220.00 343230 321000 6666 19 4. 2000.00 394050 394050 6666 14 5. 2000.00 028000 321000 6666 0 6. 100.00 343050 321000 6666 18 7. 0.00 028000 321000 6666 0 8. 0.00 052000 321000 6666 0 9. 0.00 548000 321000 6666 0

3320.00 394230 028000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 220.00 5 2000.00 6 100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 3 2000.00 4 4 2000.00 100.00 6 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena nákupu majetku 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena nákupu majetku 6 ... DPH snížené sazby 1.2.2.8. Leasing 1.2.2.8.1. Hmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat předpis nájemného. SOUVZTAŽNOST: 202035 (ÚP=31) Doklad: PFA- 7 Var.sym.: 777 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Předpis nájemného Splatné: 10.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 0.00 381000 325000 777 0 2. 1000.00 394230 394230 777 15 3. 1000.00 518800 325000 777 0 4. 220.00 343230 325000 777 19 5. 100.00 394050 394050 777 14 6. 100.00 518800 325000 777 0 7. 5.00 343050 325000 777 18 8. 0.00 518800 325000 777 0 9. 0.00 518800 381000 777 0 10. 0.00 548000 325000 777 0 1325.00 394230 518800 325000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

1000.00 2 2 1000.00 1000.00 3 3 1000.00 100.00 6 4 220.00 6 100.00 7 5.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 4 100.00 5 5 100.00 5.00 7 2 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 3 ... cena nájemného 4 ... DPH základní sazby 5 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 6 ... cena nájemného 7 ... DPH snížené sazby 1.2.2.8.2. Nehmotný dlouhodobý majetek Vzhledem k novele autorského zákona a zákona o daních z příjmů nemůže již být nehmotný dlouhodobý majetek předmětem finančního pronájmu, tedy pronájmu s následnou koupí, neboť autorská práva nelze prodávat. 1.2.2.9. Dobropis 1.2.2.9.1. Zboží Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za zboží z tuzemska. SOUVZTAŽNOST: 202037 (ÚP=34) Doklad: PDD- 1 Var.sym.: 125 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přijatý dobropis za zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -1000.00 394230 394230 125 15 2. -1000.00 504000 321000 125 0 3. -220.00 343230 321000 125 19 4. -2000.00 394050 394050 125 14 5. -2000.00 504000 321000 125 0 6. -100.00 343050 321000 125 18 7. 0.00 504000 321000 125 0 8. 0.00 548000 321000 125 0 -3320.00 394230 504000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -1000.00 1 1 -1000.00 -1000.00 2 2 -1000.00

-2000.00 5 3 -220.00 5 -2000.00 6 -100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -220.00 3 -2000.00 4 4 -2000.00 -100.00 6 1 ... cena zboží v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena zboží 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena zboží ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena zboží 6 ... DPH snížené sazby 1.2.2.9.2. Služby Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za služby v tuzemsku. SOUVZTAŽNOST: 202039 (ÚP=35) Doklad: PDD- 2 Var.sym.: 128 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přijatý dobropis za služby Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -2000.00 394050 394050 128 14 2. -2000.00 511000 321000 128 0 3. -100.00 343050 321000 128 18 4. -1000.00 394230 394230 128 15 5. -1000.00 511000 321000 128 0 6. -220.00 343230 321000 128 19 7. 0.00 511000 321000 128 0 8. 0.00 548000 321000 128 0 -3320.00 394050 511000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -2000.00 1 1 -2000.00 -2000.00 2 2 -2000.00 -1000.00 5 3 -100.00 5 -1000.00 6 -220.00 343050 394230 343230 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -100.00 3 -1000.00 4 4 -1000.00 -220.00 6

1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena služeb 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena služeb 6 ... DPH snížené sazby 1.2.2.9.3. Materiál Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za materiál v tuzemsku SOUVZTAŽNOST: 202038 (ÚP=36) Doklad: PDD- 3 Var.sym.: 256 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přijatý dobropis za materiál Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -1000.00 394230 394230 256 15 2. -1000.00 501000 321000 256 0 3. -220.00 343230 321000 256 19 4. -2000.00 394050 394050 256 14 5. -2000.00 501000 321000 256 0 6. -100.00 343050 321000 256 18 7. 0.00 501000 321000 256 0 8. 0.00 548000 321000 256 0 -3320.00 394230 501000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -1000.00 1 1 -1000.00 -1000.00 2 2 -1000.00 -2000.00 5 3 -220.00 5 -2000.00 6 -100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL -220.00 3 -2000.00 4 4 -2000.00 -100.00 6 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena materiálu 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena materiálu 6 ... DPH snížené sazby

1.2.3. Dovoz mimo EU 1.2.3.1. Zboží Příkazem lze zaúčtovat nákup zboží v zahraničí. SOUVZTAŽNOST: 202055 (ÚP=38) Doklad: PFA- 8 Var.sym.: 8888 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Dovoz zboží Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 394330 394330 8888 13 2. 1800.00 504000 321090 8888 0 3. 200.00 504000 379000 8888 0 4. 0.00 504000 345200 8888 0 5. 440.00 343330 379000 8888 17 6. 1000.00 394150 394150 8888 12 7. 900.00 504000 321090 8888 0 8. 100.00 504000 379000 8888 0 9. 50.00 343150 379000 8888 16 3490.00 394330 504000 321090 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1800.00 2 2 1800.00 200.00 3 7 900.00 900.00 7 100.00 8 343330 394150 379000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 440.00 5 1000.00 6 6 1000.00 3 200.00 5 440.00 8 100.00 9 50.00 343150 MÁ DÁTI DAL 50.00 9 1 ... cena zboží z dovozu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena zboží 3 ... clo 5 ... DPH základní sazby 6 ... cena zboží z dovozu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 7 ... cena zboží

8 ... clo 9 ... DPH snížené sazby 1.2.3.2. Služby Příkazem lze zaúčtovat nákup služeb v zahraničí. SOUVZTAŽNOST: 202057 (ÚP=40) Doklad: PFA- 9 Var.sym.: 9999 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup služeb v zahraničí Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 511000 321090 9999 0 1000.00 511000 321090 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... cena nakoupených služeb v zahraničí 1.2.3.3. Materiál Příkazem lze zaúčtovat nákup materiálu v zahraničí. SOUVZTAŽNOST: 202056 (ÚP=41) Doklad: PFA- 10 Var.sym.: 2365 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup materiálu v zahraničí Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 394330 394330 2365 13 2. 1800.00 501000 321090 2365 0 3. 200.00 501000 379000 2365 0 4. 0.00 501000 345210 2365 0 5. 440.00 343330 379000 2365 17 6. 1000.00 394150 394150 2365 12 7. 900.00 501000 321090 2365 0 8. 100.00 501000 379000 2365 0 9. 50.00 343150 379000 2365 16 10. 0.00 501000 345210 2365 0 3490.00 394330 501000 321090

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1800.00 2 2 1800.00 200.00 3 7 900.00 900.00 7 100.00 8 343330 394150 379000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 440.00 5 1000.00 6 6 1000.00 3 200.00 5 440.00 8 100.00 9 50.00 343150 MÁ DÁTI DAL 50.00 9 1 ... cena z dovozu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena materiálu 3 ... clo 5 ... DPH základní sazby 6 ... cena z dovozu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 7 ... cena materiálu 8 ... clo 9 ... DPH snížené sazby 1.2.3.4. Záloha Příkazem lze zaúčtovat přijatou zálohovou fakturu ze zahraničí. SOUVZTAŽNOST: 202063 (ÚP=42) Doklad: PZF- 2 Var.sym.: 222 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přijatá zálohová faktura ze za Splatné: 25.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 314000 321090 222 0 2000.00 314000 321090 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka přijaté zálohové faktury ze zahraničí

1.2.4. Dovoz z EU 1.2.4.1. Pořízení zboží z EU Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení zboží z jiného členského státu EU. 1.2.4.2. Poskytnutí služby osobou reg. v EU Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za poskytnutí služby osobou registrovanou k dani v jiném členském státě EU. 1.2.4.3. Poskytnutí služby zahr. osobou Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za poskytnutí služby zahraniční osobou povinnou k dani. 1.2.4.4. Pořízení nového dopr. prostř. od osoby registrované Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU. 1.2.4.5. Pořízení nového dopr. prostř. od osoby neregistrované Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU.

1.3. Banka - příjem 1.3.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.3.2. Za fakturu Příkazem lze zaúčtovat příjem peněz za vydanou fakturu. SOUVZTAŽNOST: 203065 (ÚP=64) Doklad: BAN- 1/ 2 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 3420.00 221000 311000 1 0 3420.00 221000 311000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3420.00 1 1 3420.00 1 ... částka úhrady 1.3.3. Za dobropis Příkazem lze zaúčtovat příjem peněz za vydaný dobropis. SOUVZTAŽNOST: 203067 (ÚP=69) Doklad: BAN- 1/ 4 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vydaná zálohová faktura Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 221000 311000 1 0 2. 0.00 221000 324000 1 0 2000.00 221000 311000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3420.00 1 1 3420.00

1 ... částka úhrady 1.3.4. Příjem zálohy Příkazem lze zaúčtovat příjem zálohy za vydanou zálohovou fakturu. SOUVZTAŽNOST: 203067 (ÚP=69) Doklad: BAN- 1/ 4 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vydaná zálohová faktura Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 221000 311000 1 0 2. 0.00 221000 324000 1 0 2000.00 221000 311000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka zaplacené zálohy 1.3.5. Uložení hotovosti Příkazem lze zaúčtovat uložení hotovosti na účet nebo převod mezi účty. SOUVZTAŽNOST: 203068 (ÚP=70) Doklad: BAN- 2/ 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Uložení hotovosti na účet Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 20000.00 221000 261000 0 2. 0.00 221000 662100 0 20000.00 221000 261000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka

1.3.6. Připsaný úrok Příkazem lze zaúčtovat připsané úroky na bankovním účtě. SOUVZTAŽNOST: 203069 (ÚP=71) Doklad: BAN- 2/ 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Připsaný úrok Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 120.00 221000 662000 0 120.00 221000 662000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 120.00 1 1 120.00 1 ... částka připsaného úroku 1.3.7. Vyrovnávací příspěvek Tento příkaz již nemá využití. 1.3.8. Osobní vklad podnikatele Příkazem lze zaúčtovat vklad podnikatele nebo úhradu pohledávek za upsané vlastní jmění, případně úhradu pohledávky za společníky. SOUVZTAŽNOST: 203071 (ÚP=74) Doklad: BAN- 2/ 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vklad podnikatele Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 221000 353000 0 2. 0.00 221000 354000 0 3. 0.00 221000 355000 0 4. 5000.00 221000 491000 0 5000.00 221000 491000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

5000.00 1 1 5000.00 1 ... částka 1.3.9. Rozúčtování se státem 1.3.9.1. Nadměrný odpočet DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat příjem nadměrného odpočtu od finančního úřadu. SOUVZTAŽNOST: 203253 (ÚP=75) Doklad: BAN- 2/ 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nadměrný odpočet DPH Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 12000.00 221000 343900 0 0 2. 0.00 221000 345100 0 0 12000.00 221000 343900 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 12000.00 1 1 12000.00 1 ... částka nadměrného odpočtu 1.3.9.2. Přeplatek daně z příjmu firmy Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu. SOUVZTAŽNOST: 203254 (ÚP=76) Doklad: BAN- 2/ 6 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek daně z příjmů Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 221000 341030 0 0 4000.00 221000 341030 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 1 4000.00

1 ... částka přeplatku 1.3.9.3. Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat přeplatek záloh nebo daně z příjmu zaměstnanců. SOUVZTAŽNOST: 203255 (ÚP=80) Doklad: BAN- 2/ 7 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek daně zaměstnanců Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 221000 342100 0 0 1000.00 221000 342100 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka přeplatku 1.3.9.4. Přeplatek daně silniční Příkazem lze zaúčtovat přeplatek silniční daně. SOUVZTAŽNOST: 203256 (ÚP=81) Doklad: BAN- 3/ 1 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek silniční daně Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 221000 345500 0 0 2000.00 221000 345500 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka přeplatku

1.3.9.5. Přeplatek daně z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat přeplatek daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 203257 (ÚP=82) Doklad: BAN- 3/ 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek daně z nemovitostí Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 221000 345400 0 0 1000.00 221000 345400 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka přeplatku 1.3.9.6. Přeplatek sociálního pojištění Příkazem lze zaúčtovat přeplatek sociálního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 203258 (ÚP=83) Doklad: BAN- 3/ 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek sociální pojištění Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 221000 336500 0 0 2000.00 221000 336500 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka přeplatku 1.3.9.7. Přeplatek zdravotního pojištění Příkazem lze zaúčtovat přeplatek zdravotního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 203259 (ÚP=84)

Doklad: BAN- 3/ 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek zdravotního pojištěn Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 221000 336600 0 0 1000.00 221000 336600 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka přeplatku 1.3.10. Ostatní příjmy Příkazem lze zaúčtovat ostatní příjmy na účet, např. přijaté úvěry. SOUVZTAŽNOST: 203072 (ÚP=85) Doklad: BAN- 3/ 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Ostatní příjmy - bankovní úvěr Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 221000 312000 0 2. 0.00 221000 478000 0 3. 100000.00 221000 461000 0 4. 0.00 221000 231000 0 100000.00 221000 336600 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100000.00 1 1 100000.00 1 ... částka přijatého úvěru

1.4. Banka - výdaj 1.4.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.4.2. Úhrada faktury Příkazem lze zaúčtovat úhradu přijaté faktury. SOUVZTAŽNOST: 204074 (ÚP=87) Doklad: BAN- 4/ 1 Var.sym.: 333 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup materiálu Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 3320.00 321000 221000 333 0 2. 0.00 379000 221000 333 0 3. 0.00 345200 221000 333 0 4. 0.00 479000 221000 333 0 3320.00 321000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3320.00 1 1 3320.00 1 ... částka úhrady 1.4.3. Úhrada dobropisu Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydaného dobropisu. SOUVZTAŽNOST: 204075 (ÚP=88) Doklad: BAN- 4/ 2 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 006-531029085 Popis: Vydaný dobropis za zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. -3420.00 311000 221000 1 0 -3420.00 311000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

-3420.00 1 1 -3420.00 1 ... částka úhrady 1.4.4. Platba zálohy Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy. SOUVZTAŽNOST: 204076 (ÚP=89) Doklad: BAN- 4/ 3 Var.sym.: 125 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přijatá zálohová faktura Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 321000 221000 125 0 2. 0.00 314000 221000 125 0 3. 0.00 052000 221000 125 0 2000.00 321000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka úhrady 1.4.5. Výběr hotovosti Příkazem lze zaúčtovat výběr z účtu nebo převod mezi účty. SOUVZTAŽNOST: 204077 (ÚP=92) Doklad: BAN- 4/ 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výběr z účtu Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 261000 221000 0 2. 0.00 562800 221000 0 2000.00 261000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00

1 ... částka 1.4.6. Úhrada úroků Příkazem lze zaúčtovat úhradu úroků z úvěru. SOUVZTAŽNOST: 204078 (ÚP=93) Doklad: BAN- 4/ 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Platba úroků z úvěru Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 500.00 562000 221000 0 0 500.00 562000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 500.00 1 1 500.00 1 ... částka placených úroků 1.4.7. Smluvní inkaso 1.4.8. Mzdy 1.4.8.1. Zálohy Příkazem lze zaúčtovat vyplacené zálohy na mzdy. SOUVZTAŽNOST: 204260 (ÚP=100) Doklad: BAN- 5/ 1 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Výplata záloh na mzdu Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 331200 221000 0 0 2000.00 331200 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00

1 ... částka vyplacených záloh 1.4.8.2. Vyúčtování Příkazem lze zaúčtovat vyplacené vyúčtování mezd. SOUVZTAŽNOST: 204261 (ÚP=101) Doklad: BAN- 5/ 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Výplata vyúčtování mezd Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 6010.00 331000 221000 0 0 6010.00 331000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 6010.00 1 1 6010.00 1 ... částka vyplaceného vyúčtování 1.4.8.3. Záloha na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat odvod záloh na daň z mezd. SOUVZTAŽNOST: 204262 (ÚP=102) Doklad: BAN- 5/ 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha na daň z mezd Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 915.00 342100 221000 0 0 2. 0.00 342200 221000 0 0 915.00 342100 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 915.00 1 1 915.00 1 ... částka záloh na daň

1.4.8.4. Sociální pojištění Příkazem lze zaúčtovat odvod sociálního pojištění z mezd SOUVZTAŽNOST: 204263 (ÚP=103) Doklad: BAN- 5/ 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod sociálního pojištění z m Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2600.00 336500 221000 0 0 2. 800.00 336100 221000 0 0 3400.00 336500 336100 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2600.00 1 800.00 2 1 2600.00 2 800.00 1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnanci 1.4.8.5. Zdravotní pojištění Příkazem lze zaúčtovat odvod zdravotního pojištění z mezd SOUVZTAŽNOST: 204264 (ÚP=104) Doklad: BAN- 5/ 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod zdravotního pojištění z Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 900.00 336200 221000 0 0 2. 450.00 336600 221000 0 0 1350.00 336200 336600 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 900.00 1 450.00 2 1 900.00 2 450.00 1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnanci

1.4.9. Rozúčtování se státem 1.4.9.1. DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat platbu DPH finančnímu úřadu. SOUVZTAŽNOST: 204265 (ÚP=106) Doklad: BAN- 6/ 1 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod DPH Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 343900 221000 0 0 2. 0.00 345100 221000 0 0 2000.00 343900 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka odváděné DPH 1.4.9.2. Zálohy na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň z příjmu. SOUVZTAŽNOST: 204266 (ÚP=107) Doklad: BAN- 6/ 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod zálohy na daň z příjmů Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 341010 221000 0 0 4000.00 341010 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 1 4000.00 1 ... částka odváděné zálohy 1.4.9.3. Doplatek daně z příjmu

Příkazem lze zaúčtovat doplatek daně z příjmu SOUVZTAŽNOST: 204267 (ÚP=108) Doklad: BAN- 6/ 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Doplatek daně z příjmů Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 3000.00 341020 221000 0 0 3000.00 341020 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 1 3000.00 1 ... částka odváděného doplatku 1.4.9.4. Daň silniční Příkazem lze zaúčtovat odvod záloh na silniční daň. SOUVZTAŽNOST: 204268 (ÚP=109) Doklad: BAN- 6/ 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha na silniční daň Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 345500 221000 0 0 2000.00 345500 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka odváděné zálohy 1.4.9.5. Daň z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat odvod daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 204269 (ÚP=111) Doklad: BAN- 6/ 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . .

DIČ: 214-7203202919 Popis: Platba daně z nemovitostí Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 345400 221000 0 0 2000.00 345400 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka odváděné daně 1.4.9.6. Povinné pojištění zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat odvod zákonného pojištění odpovědnosti za škody, na účet Kooperativy. SOUVZTAŽNOST: 204271 (ÚP=113) Doklad: BAN- 6/ 7 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: . . DIČ: 214-7203202919 Popis: Platba vrácené daně (cizincům) Splatné: 11.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1200.00 379000 221000 0 0 1200.00 379000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1200.00 1 1 1200.00 1 ... částka odváděného pojištění 1.4.9.7. Vrácená daň (DPH) Příkazem lze zaúčtovat platbu vrácené daně cizincům, případně firmě, která tuto záležitost vyřizuje. SOUVZTAŽNOST: 204271 (ÚP=116) Doklad: BAN- 7/ 1 Var.sym.: 0 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vrácená DPH Splatné: 14.07.00

č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 500.00 379000 221000 0 0 500.00 379000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1200.00 1 1 1200.00 1 ... částka vrácené daně 1.4.9.8. Povinné pojištění podnikatele (FO) - jen KALKUL5 Příkazem lze zaúčtovat bezhotovostní platbu povinného (sociálního a zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby. 1.4.10. Ostatní výdaje Příkazem lze zaúčtovat platby ostatních výdajů, např. leasing, bankovní úvěry atd. SOUVZTAŽNOST: 204080 (ÚP=118) Doklad: BAN- 7/ 2 Var.sym.: 0 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Ostatní výdaje Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 325000 221000 0 0 2. 2000.00 231000 221000 0 0 3. 1000.00 461000 221000 0 0 4000.00 325000 231000 461000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 2000.00 2 1000.00 3 221000 MÁ DÁTI DAL 1 1000.00 2 2000.00 3 1000.00 1 ... částka placeného závazku

2 ... částka spláceného krátkodobého úvěru 3 ... částka spláceného běžného bankovního úvěru Účetní zápis obsahuje údaje interní číslo a variabilní symbol. V případě, že uživatel tyto údaje vyplňuje a vytváří knihu závazků, lze snadno provádět likvidaci debetních záznamů výpisu prostřednictvím souvztažností banka-výdaj. Shodný variabilní symbol bude párován pro odpisy z knih závazků a program umožní následné vytváření sestav (např. neuhrazené závazky do lhůty a po lhůtě, vzájemné zápočty závazků a pohledávek apod.) 1.4.11. Poplatky bance Příkazem lze zaúčtovat platby poplatků za bankovní služby, jako je vedení účtu apod. SOUVZTAŽNOST: 204081 (ÚP=119) Doklad: BAN- 7/ 3 Var.sym.: 0 Datum: 14.07.00 Plnění: DIČ: Popis: Poplatky bance Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 315.00 568900 221000 0 0 315.00 568900 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 315.00 1 1 315.00 1 ... částka poplatku uhrazeného bance za vedení účtu

1.5. Pokladna - příjem 1.5.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.5.2. Za fakturu Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydané faktury. SOUVZTAŽNOST: 205082 (ÚP=121) Doklad: PPD- 1 Var.sym.: 2 Datum: 14.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej služeb Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 3420.00 211000 311000 2 0 2. 0.00 211000 311000 2 0 3420.00 211000 311000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3420.00 1 1 3420.00 1 ... částka úhrady 1.5.3. Za pokladní doklad 1.5.3.1. Zboží Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej zboží. SOUVZTAŽNOST: 205084 (ÚP=122) Doklad: PPD- 2 Var.sym.: 2 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej zboží Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 211000 604230 36 2. 220.00 211000 343730 38 3. 2000.00 211000 604050 35 4. 100.00 211000 343550 37 5. 0.00 211000 604000 0 6. 0.00 211000 604010 31 7. 0.00 211000 648000 0 3320.00

211000 604230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 220.00 220.00 2 2000.00 3 100.00 4 604050 343550 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 2000.00 4 100.00 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 3 ... cena snížená 4 ... DPH snížené sazby 1.5.3.2. Služby Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej služeb. SOUVZTAŽNOST: 205083 (ÚP=123) Doklad: PPD- 3 Var.sym.: 3 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej služeb Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 211000 602050 35 2. 100.00 211000 343550 37 3. 1000.00 211000 602230 36 4. 220.00 211000 343730 38 5. 0.00 211000 602000 0 6. 0.00 211000 602010 31 7. 0.00 211000 648000 0 3320.00 211000 602050 343550 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2 100.00 100.00 2 1000.00 3 220.00 4 602230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 1000.00 4 220.00 1 ... cena snížená 2 ... DPH snížené sazby 3 ... cena základní

4 ... DPH základní sazby 1.5.3.3. Materiál Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej materiálu. SOUVZTAŽNOST: 205085 (ÚP=124) Doklad: PPD- 4 Var.sym.: 4 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej materiálu Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 211000 642230 36 2. 220.00 211000 343730 38 3. 0.00 211000 642050 35 4. 0.00 211000 343550 37 5. 0.00 211000 642000 0 6. 0.00 211000 642010 31 7. 0.00 211000 648000 0 1220.00 211000 642230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 220.00 220.00 2 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.4. Nehmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej nehmotného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 205086 (ÚP=125) Doklad: PPD- 5 Var.sym.: 5 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej nehmotného inv.majetku Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 211000 641230 36 2. 220.00 211000 343730 38 3. 0.00 211000 641050 35 4. 0.00 211000 343550 37 5. 0.00 211000 641000 0 6. 0.00 211000 641010 31 7. 0.00 211000 648000 0

1220.00 211000 641230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 220.00 220.00 2 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.5. Hmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej hmotného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 205087 (ÚP=126) Doklad: PPD- 6 Var.sym.: 6 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej hmotného inv.majetku Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 211000 641230 36 2. 440.00 211000 343730 38 3. 0.00 211000 641050 35 4. 0.00 211000 343550 37 5. 0.00 211000 641000 0 6. 0.00 211000 641010 31 7. 0.00 211000 648000 0 2440.00 211000 641230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2 440.00 440.00 2 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.6. Drobný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej drobného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 205088 (ÚP=127) Doklad: PPD- 7 Var.sym.: 7 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej drobného majetku Splatné: 14.07.00

č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 211000 641230 7 36 2. 220.00 211000 343730 7 38 1220.00 211000 641230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2 440.00 440.00 2 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.7. Drobný majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej drobného majetku. SOUVZTAŽNOST: 205089 (ÚP=128) Doklad: PPD- 8 Var.sym.: 8 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej drobného majetku Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 211000 642230 36 2. 440.00 211000 343730 38 3. 0.00 211000 642050 35 4. 0.00 211000 343550 37 5. 0.00 211000 642000 0 6. 0.00 211000 642010 31 7. 0.00 211000 648000 0 2440.00 211000 642230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2 440.00 440.00 2 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.8. Za leasing Příkazem lze zaúčtovat příjem za poskytnutý leasing. SOUVZTAŽNOST: 205090 (ÚP=148)

Doklad: PPD- 21 Var.sym.: 21 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjem za leasing Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 211000 602230 21 36 2. 440.00 211000 343730 21 38 3. 1000.00 211000 602050 21 35 4. 50.00 211000 343550 21 37 5. 0.00 211000 602000 21 0 6. 0.00 211000 602010 21 31 7. 0.00 211000 648000 21 0 3490.00 211000 602230 343730 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2 440.00 440.00 2 1000.00 3 50.00 4 602050 343550 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 1000.00 4 50.00 1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 3 ... cena snížená 4 ... DPH snížené sazby 1.5.4. Převod z účtu Příkazem lze zaúčtovat příjem po výběru z účtu nebo při převodu mezi pokladnami. SOUVZTAŽNOST: 205104 (ÚP=133) Doklad: PPD- 9 Var.sym.: 9 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Převod z účtu Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 211000 261000 0 2. 0.00 211000 365000 0 2000.00 211000 261000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.5.5. Vklad podnikatele Příkazem lze zaúčtovat vklad podnikatele nebo společníků. SOUVZTAŽNOST: 205105 (ÚP=134) Doklad: PPD- 10 Var.sym.: 10 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vklad podnikatele Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 211000 491000 0 2000.00 211000 491000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.5.6. Vratka od zaměstnance Příkazem lze zaúčtovat vratku peněz od zaměstnance, např. vyúčtování pracovní cesty. SOUVZTAŽNOST: 205106 (ÚP=135) Doklad: PPD- 11 Var.sym.: 11 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vratka od zaměstnance Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 211000 335000 0 1000.00 211000 335000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka

1.5.7. Záloha od odběratele Příkazem lze zaúčtovat příjem zálohy od odběratele. SOUVZTAŽNOST: 205091 (ÚP=136) Doklad: PPD- 12 Var.sym.: 12 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha od odběratele Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 211000 324000 12 0 2000.00 211000 324000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka zaplacené zálohy 1.5.8. Rozúčtování se státem 1.5.8.1. Nadměrný odpočet DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat příjem nadměrného odpočtu DPH od finančního úřadu. SOUVZTAŽNOST: 205271 (ÚP=139) Doklad: PPD- 14 Var.sym.: 14 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nadměrný odpočet DPH Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 211000 343900 14 0 2. 0.00 211000 345100 14 0 1000.00 211000 343900 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka odpočtu 1.5.8.2. Přeplatek daně z příjmu firmy

Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu firmy. SOUVZTAŽNOST: 205272 (ÚP=141) Doklad: PPD- 15 Var.sym.: 15 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek daně z příjmu Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 211000 341030 15 0 2000.00 211000 341030 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.5.8.3. Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu zaměstnanců. SOUVZTAŽNOST: 205273 (ÚP=142) Doklad: PPD- 16 Var.sym.: 16 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek daně z příjmu-zaměst Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 211000 342100 16 0 1000.00 211000 342100 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka 1.5.8.4. Přeplatek daně silniční Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku silniční daně. SOUVZTAŽNOST: 205274 (ÚP=143) Doklad: PPD- 17 Var.sym.: 17 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00

DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek silniční daně Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 211000 345500 17 0 2000.00 211000 345500 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.5.8.5. Přeplatek daně z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 205275 (ÚP=144) Doklad: PPD- 18 Var.sym.: 18 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek daně z nemovitostí Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 211000 345400 18 0 2000.00 211000 345400 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.5.8.6. Přeplatek sociálního pojištění Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku sociálního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 205276 (ÚP=145) Doklad: PPD- 19 Var.sym.: 19 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek sociálního pojištění Splatné: 14.07.00

č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 211000 336500 19 0 1000.00 211000 336500 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka 1.5.8.7. Přeplatek zdravotního pojištění Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku zdravotního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 205277 (ÚP=146) Doklad: PPD- 20 Var.sym.: 20 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přeplatek zdravotního pojištěn Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 211000 336200 20 0 2000.00 211000 336200 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.5.9. Ostatní příjmy Příkazem lze zaúčtovat ostatní příjmy, např. náhradu škody od skladníka. SOUVZTAŽNOST: 205108 (ÚP=137) Doklad: PPD- 13 Var.sym.: 13 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Náhrada škody Splatné: 14.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 211000 688000 0

2000.00 211000 688000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka náhrady Analytickou evidenci lze vytvořit pro libovolný počet pokladen. V předem stanovených souvztažnostech se tato analytická evidence doplní pomocí okamžité nabídky. Rozsah souvztažností je téměř shodný s nabídkou při zpracování vydaných faktur. Tímto způsobem je zajištěna naprosto přesná evidence DPH. Pro případnou tvorbu vlastních souvztažností je třeba pochopit systém evidence DPH s vazbou na účtování.

1.6. Pokladna - výdaj Analytickou evidenci lze vytvořit pro libovolný počet pokladen. V předem stanovených souvztažnostech se tato analytická evidence doplní pomocí okamžité nabídky. Rozsah souvztažností je téměř shodný s nabídkou při zpracování přijatých faktur. Tímto způsobem je zajištěna naprosto přesná evidence DPH. Pro případnou tvorbu vlastních souvztažností je třeba pochopit systém evidence DPH s vazbou na účtování. 1.6.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.6.2. Za fakturu Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydané faktury. SOUVZTAŽNOST: 206111 (ÚP=152) Doklad: VPD- 1 Var.sym.: 1234 Datum: 17.07.00 Plnění: 10.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup zboží Splatné: 10.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 3320.00 321000 211000 1234 0 2. 0.00 379000 211000 1234 0 3320.00 321000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3320.00 1 1 3320.00 1 ... částka úhrady 1.6.3. Za pokladní doklad 1.6.3.1. Spotřebované nákupy Příkazem lze zaúčtovat výdaj za spotřebované nákupy, např. drobný materiál. SOUVZTAŽNOST: 206278 (ÚP=153) Doklad: VPD- 2 Var.sym.: 2 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Spotřebované nákupy Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 394230 394230 15

2. 1000.00 501000 211000 0 3. 220.00 343230 211000 19 4. 2000.00 394050 394050 14 5. 2000.00 501000 211000 0 6. 100.00 343050 211000 18 7. 0.00 501000 211000 0 8. 0.00 548000 211000 0 3320.00 394230 501000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 220.00 5 2000.00 6 100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 3 2000.00 4 4 2000.00 100.00 6 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena nákupu 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena nákupu 6 ... DPH snížené sazby 1.6.3.2. Zboží Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup zboží. SOUVZTAŽNOST: 206113 (ÚP=154) Doklad: VPD- 3 Var.sym.: 3 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 394230 394230 15 2. 1000.00 504000 211000 0 3. 220.00 343230 211000 19 4. 2000.00 394050 394050 14 5. 2000.00 504000 211000 0 6. 100.00 343050 211000 18 7. 0.00 504000 211000 0 8. 0.00 548000 211000 0 3320.00

394230 504000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 220.00 5 2000.00 6 100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 3 2000.00 4 4 2000.00 100.00 6 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena zboží 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena zboží 6 ... DPH snížené sazby 1.6.3.3. Služby Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup služeb. SOUVZTAŽNOST: 206112 (ÚP=155) Doklad: VPD- 4 Var.sym.: 4 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup služeb Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 394050 394050 14 2. 2000.00 511000 211000 0 3. 100.00 343050 211000 18 4. 1000.00 394230 394230 15 5. 1000.00 511000 211000 0 6. 220.00 343230 211000 19 7. 0.00 511000 211000 0 8. 0.00 548000 211000 0 3320.00 394050 511000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2000.00 2 2 2000.00 1000.00 5 3 100.00 5 1000.00 6 220.00 343050 394230 343230

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 3 1000.00 4 4 1000.00 220.00 6 1 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena služeb 3 ... DPH snížené sazby 4 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena služeb 6 ... DPH základní sazby 1.6.3.4. Materiál Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup materiálu. SOUVZTAŽNOST: 206114 (ÚP=156) Doklad: VPD- 5 Var.sym.: 5 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup materiálu Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 394230 394230 5 15 2. 2000.00 501000 211000 5 0 3. 440.00 343230 211000 5 19 4. 1000.00 394050 394050 5 14 5. 1000.00 501000 211000 5 0 6. 50.00 343050 211000 5 18 7. 1000.00 501000 211000 5 0 4490.00 394230 501000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2000.00 2 2 2000.00 1000.00 5 3 440.00 1000.00 7 5 1000.00 6 50.00 7 1000.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 440.00 3 1000.00 4 4 1000.00 50.00 6 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena materiálu 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena materiálu 6 ... DPH snížené sazby

7 ... cena materiálu (bez DPH) 1.6.3.5. Nehmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nehmotný dlouhodobý majetek. SOUVZTAŽNOST: 206115 (ÚP=157) Doklad: VPD- 6 Var.sym.: 6 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup nehmotného inv.majetku Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 394050 394050 0 14 2. 2000.00 041000 211000 6 0 3. 100.00 343050 211000 6 18 4. 0.00 394230 394230 0 15 5. 0.00 041000 211000 6 0 6. 0.00 343230 211000 6 19 7. 0.00 041000 211000 6 0 8. 0.00 051000 211000 6 0 9. 0.00 548000 211000 6 0 2100.00 394050 041000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2000.00 2 2 2000.00 3 100.00 343050 MÁ DÁTI DAL 100.00 3 1 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena majetku 3 ... DPH snížené sazby 1.6.3.6. Hmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za hmotný dlouhodobý majetek. SOUVZTAŽNOST: 206116 (ÚP=158) Doklad: VPD- 7 Var.sym.: 7 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup hmotného inv. majetku Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP

1. 4000.00 394230 394230 7 15 2. 4000.00 042000 211000 7 0 3. 880.00 343230 211000 7 19 4880.00 394230 042000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 1 4000.00 4000.00 2 2 4000.00 3 880.00 343230 MÁ DÁTI DAL 880.00 3 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena majetku 3 ... DPH základní sazby 1.6.3.7. Drobný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za drobný dlouhodobý majetek. SOUVZTAŽNOST: 206117 (ÚP=159) Doklad: VPD- 8 Var.sym.: 8 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup drobného majetku Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 394230 394230 0 15 2. 2000.00 028000 211000 8 0 3. 440.00 343230 211000 8 19 4. 0.00 394050 394050 0 14 5. 0.00 028000 211000 8 0 6. 0.00 343050 211000 8 18 7. 0.00 028000 211000 8 0 8. 0.00 548000 211000 8 0 2440.00 394230 028000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2000.00 2 2 2000.00 3 440.00 343230

MÁ DÁTI DAL 440.00 3 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena majetku 3 ... DPH základní sazby 1.6.3.8. Drobný majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za drobný majetek. SOUVZTAŽNOST: 206118 (ÚP=160) Doklad: VPD- 9 Var.sym.: 9 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup drobného majetku Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 394230 394230 0 15 2. 1000.00 501000 211000 9 0 3. 220.00 343230 211000 9 19 4. 2000.00 394050 394050 0 14 5. 2000.00 501000 211000 9 0 6. 100.00 343050 211000 9 18 7. 0.00 501000 211000 9 0 8. 0.00 548000 211000 9 0 3320.00 394230 501000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1000.00 2 2 1000.00 2000.00 5 3 220.00 5 2000.00 6 100.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 220.00 3 2000.00 4 4 2000.00 100.00 6 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena drobného majetku 3 ... DPH základní sazby 4 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 5 ... cena drobného majetku 6 ... DPH snížené sazby

1.6.3.9. Za leasing Příkazem lze zaúčtovat platbu leasingové splátky. SOUVZTAŽNOST: 206119 (ÚP=161) Doklad: VPD- 10 Var.sym.: 10 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Platba leasingové splátky Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 0.00 381000 211000 10 0 2. 2000.00 394230 394230 0 15 3. 2000.00 518800 211000 10 0 4. 440.00 343230 211000 10 19 5. 100.00 394050 394050 0 14 6. 100.00 518800 211000 10 0 7. 5.00 343050 211000 10 18 8. 0.00 518800 211000 10 0 9. 0.00 518800 381000 10 0 10. 0.00 548000 211000 10 0 2545.00 394230 518800 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 2 2 2000.00 2000.00 3 3 2000.00 100.00 6 4 440.00 6 100.00 7 5.00 343230 394050 343050 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 440.00 4 100.00 5 5 100.00 5.00 7 2 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 3 ... cena základní 4 ... DPH základní sazby 5 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 6 ... cena snížená 7 ... DPH snížené sazby 1.6.4. Převod na účet Příkazem lze zaúčtovat výběr peněž při převodu na účet, nebo mezi pokladnami. SOUVZTAŽNOST: 206128 (ÚP=162) Doklad: VPD- 11 Var.sym.: 11 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výběr z pokladny Splatné: 17.07.00

č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 261000 211000 0 2. 0.00 355000 211000 0 2000.00 261000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka 1.6.5. Výběr podnikatele Příkazem lze zaúčtovat výběr podnikatele nebo společníků. SOUVZTAŽNOST: 206129 (ÚP=163) Doklad: VPD- 12 Var.sym.: 12 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Osobní potřeba Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 491000 211000 0 2. 0.00 355000 211000 0 1000.00 491000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka 1.6.6. Cestovné Příkazem lze zaúčtovat vyplacení cestovních náhrad. SOUVZTAŽNOST: 206130 (ÚP=164) Doklad: VPD- 13 Var.sym.: 13 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Cestovní náhrady Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP

1. 2000.00 512000 211000 0 2. 100.00 512010 211000 0 2100.00 512000 512010 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 100.00 2 1 2000.00 2 100.00 1 ... částka cestovních náhrad do limitu 2 ... částka cestovních náhrad nad limit, daňově neuznatelná 1.6.7. Záloha dodavateli Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy dodavateli. SOUVZTAŽNOST: 206133 (ÚP=165) Doklad: VPD- 14 Var.sym.: 14 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Platba zálohy dodavateli Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 3000.00 321000 211000 14 0 2. 0.00 314000 211000 14 0 3. 0.00 052000 211000 14 0 3000.00 321000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka zálohy 1.6.8. Mzdy 1.6.8.1. Zálohy Příkazem lze zaúčtovat vyplacení záloh na mzdy. SOUVZTAŽNOST: 206131 (ÚP=166) Doklad: VPD- 15 Var.sym.: 15 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha na mzdy 8/2000 Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP

1. 2000.00 331200 211000 15 0 2000.00 331200 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka zálohy 1.6.8.2. Vyúčtování Příkazem lze zaúčtovat vyplacení vyúčtování mezd. SOUVZTAŽNOST: 206132 (ÚP=168) Doklad: VPD- 16 Var.sym.: 16 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výplata vyúčtování 6/2000 Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 6010.00 331000 211000 16 0 6010.00 331000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 6010.00 1 1 6010.00 1 ... částka vyúčtování 1.6.8.3. Záloha na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň. SOUVZTAŽNOST: 206280 (ÚP=169) Doklad: VPD- 17 Var.sym.: 17 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha na daň Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 915.00 342100 211000 17 0 2. 0.00 342200 211000 17 0

915.00 342100 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 915.00 1 1 915.00 1 ... částka záloh na daň 1.6.8.4. Sociální pojištění Příkazem lze zaúčtovat platbu sociálního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 206281 (ÚP=170) Doklad: VPD- 18 Var.sym.: 18 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod sociálního pojištění Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2600.00 336500 211000 18 0 2. 800.00 336100 211000 18 0 3400.00 336500 336100 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2600.00 1 800.00 2 1 2600.00 2 800.00 1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnaci 1.6.8.5. Zdravotní pojištění Příkazem lze zaúčtovat platbu zdravotního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 206282 (ÚP=171) Doklad: VPD- 19 Var.sym.: 19 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod zdravotního pojištění Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 900.00 336200 211000 19 0 2. 450.00 336600 211000 19 0 1350.00

336200 336600 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 900.00 1 450.00 2 1 900.00 2 450.00 1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnaci 1.6.9. Rozúčtování se státem 1.6.9.1. DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat platbu DPH finančnímu úřadu. SOUVZTAŽNOST: 206283 (ÚP=173) Doklad: VPD- 20 Var.sym.: 20 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odvod DPH Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 343900 211000 20 0 2. 0.00 345110 211000 20 0 1000.00 343900 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka odváděné DPH 1.6.9.2. Zálohy na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň z příjmů firmy. SOUVZTAŽNOST: 206284 (ÚP=174) Doklad: VPD- 21 Var.sym.: 21 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha na daň z příjmů firmy Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 341010 211000 21 0 2000.00 341010 211000

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka odváděné zálohy na daň 1.6.9.3. Doplatek daně z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu doplatku daně z příjmů. SOUVZTAŽNOST: 206285 (ÚP=175) Doklad: VPD- 22 Var.sym.: 22 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Doplatek daně z příjmů Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 341000 211000 22 0 1000.00 341000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka odváděné daně 1.6.9.4. Daň silniční Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy na silniční daň. SOUVZTAŽNOST: 206286 (ÚP=176) Doklad: VPD- 23 Var.sym.: 23 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Záloha na silniční daň Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 345500 211000 23 0 2000.00 345500 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00

1 ... částka 1.6.9.5. Daň z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat platbu daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 206287 (ÚP=177) Doklad: VPD- 24 Var.sym.: 24 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Platba daně z nemovitostí Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 345400 211000 24 0 1000.00 345400 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka 1.6.9.6. Povinné pojištění zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat platbu zákonného pojištění odpovědnosti za škody. SOUVZTAŽNOST: 206288 (ÚP=181) Doklad: VPD- 25 Var.sym.: 25 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zákonné pojištění odpovědnosti Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1200.00 379000 211000 25 0 1200.00 379000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1200.00 1 1 1200.00 1 ... částka pojistného 1.6.9.7. Vrácená daň (DPH) cizinci

Příkazem lze zaúčtovat vrácení DPH cizinci. SOUVZTAŽNOST: 206289 (ÚP=182) Doklad: VPD- 26 Var.sym.: 26 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vrácená DPH (cizincům) Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 393250 393250 26 71 2. 50.00 343250 211000 26 73 3. 2000.00 393430 393430 26 72 4. 440.00 343430 211000 26 74 3490.00 393250 343250 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 50.00 2 2 50.00 4 440.00 393430 343430 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 3 3 2000.00 440.00 4 1 ... základ DPH ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... DPH snížené sazby 3 ... základ DPH v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 4 ... DPH základní sazby 1.6.9.8. Povinné pojištění podnikatele (FO) - jen KALKUL5 Příkazem lze zaúčtovat hotovostní platbu povinného (sociálního a zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby. 1.6.10. Ostatní výdaje Příkazem lze zaúčtovat ostatní výdaje. SOUVZTAŽNOST: 206134 (ÚP=216) Doklad: VPD- 27 Var.sym.: 27 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Ostatní závazky Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 325000 211000 27 0

1000.00 325000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka

1.7. Zásoby V případě účtování o zásobách (účtová třída 1) umožňuje program práci s jednotlivými druhy dokladů (příjemka, výdejka, převodka), ale oproti samostatným subsystémům je komunikace s účetnictvím přímá (tzv. interaktivní přístup). Při užití předem definovaných souvztažností je vytvořena analytická evidence zajišťující a umožňující oddělené sledování zásob s DPH 5 a 22 procent (nutná evidence pro výdej), oddělené sledování vedlejších nákladů na pořízení zásob (součást pořizovací ceny zásob) a oddělené sledování cenového rozpětí (při evidenci zboží v prodejních cenách, evidenci materiálu v plánovacích cenách nebo evidenci zásob vlastní výroby v odbytových cenách). V případě evidence zásob ve skutečných pořizovacích cenách není nutné této analytiky využívat. Výdej zásob má vytvořenou takovou analytickou evidenci, která zajišťuje dodržení zákona o dani z příjmu (manka a škody do normy, nad normu, dary atd.) Pro spotřebu materiálu lze analytickou evidenci libovolně vytvářet a doplňovat. Opravné položky k materiálu mají vazbu na výkaz rozvaha. UPOZORNĚNÍ: Součástí pořizovací ceny materiálu musí být i doprava vlastním dopravním prostředkem. Tyto dopravní náklady se účtují formou převodu (aktivace výkonů z účtu 622 DAL na příslušný účet vedlejších nákladů na pořízení zásob). 1.7.1. Materiál 1.7.1.1. Příjem Příkazem lze zaúčtovat příjem materiálu na sklad. SOUVZTAŽNOST: 207136 (ÚP=189) Doklad: SPR- 1 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjem materiálu na sklad Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 4000.00 112100 111000 0 2. 6000.00 112150 111000 0 10000.00 112100 112150 111000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 6000.00 2 1 4000.00 2 6000.00 1 ... cena ve snížené sazbě 2 ... cena v základní sazbě 1.7.1.2. Převod Příkazem lze zaúčtovat interní převod materiálu ve firmě.

SOUVZTAŽNOST: 207137 (ÚP=190) Doklad: PRE- 1 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Převod ze skladu 1 do skladu 2 Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 100.00 395000 112100 0 2. 200.00 395000 112150 0 3. 100.00 112100 395000 0 4. 200.00 112150 395000 0 600.00 112100 395000 112100 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1 100.00 100.00 1 100.00 3 200.00 2 3 100.00 4 200.00 112150 112150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2 200.00 200.00 4 1 ... cena ve snížené sazbě 2 ... cena v základní sazbě 3 ... cena ve snížené sazbě 4 ... cena v základní sazbě 1.7.1.3. Výdej 1.7.1.3.1. Do spotřeby Příkazem lze zaúčtovat výdej materiálu do spotřeby. SOUVZTAŽNOST: 207138 (ÚP=191) Doklad: SVY- 1 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výdej do spotřeby Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 200.00 501000 112100 0 2. 400.00 501000 112150 0 600.00

501000 112100 112150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 1 1 200.00 2 400.00 400.00 2 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.1.3.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat výdej materiálu ze skladu při jeho prodeji. SOUVZTAŽNOST: 207139 (ÚP=192) Doklad: SVY- 2 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej materiálu Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 10.00 542000 112100 0 2. 120.00 542000 112150 0 130.00 542000 112100 112150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 10.00 1 1 10.00 2 120.00 120.00 2 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.1.3.3. Vyřazení 1.7.1.3.3.1. Manka a škody do normy Příkazem lze zaúčtovat škody na materiálu, které jsou do normy. SOUVZTAŽNOST: 207140 (ÚP=193) Doklad: SVY- 3 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení-manko do normy Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 10.00 501000 112100 0 2. 20.00 501000 112150 0

30.00 501000 112100 112150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 10.00 1 1 10.00 2 20.00 20.00 2 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.1.3.3.2. Manka a škody nad normu Příkazem lze zaúčtovat škody na materiálu, které jsou nad normu, tedy daňově neuznatelné. SOUVZTAŽNOST: 207141 (ÚP=194) Doklad: SVY- 4 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení-manko nad normu Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 5.00 582200 112100 0 2. 10.00 582200 112150 0 15.00 582200 112100 112150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 5.00 1 1 5.00 2 10.00 10.00 2 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.2. Zboží 1.7.2.1. Příjem Příkazem lze zaúčtovat příjem zboží na sklad. SOUVZTAŽNOST: 207142 (ÚP=199) Doklad: SPR- 2 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjem zboží na sklad Splatné: 17.07.00

č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 132100 131000 0 2. 6000.00 132150 131000 0 3. 0.00 132000 131000 0 4. 0.00 132120 131000 0 5. 0.00 132170 131000 0 8000.00 132100 132150 131000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 6000.00 1 1 2000.00 2 6000.00 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.2.2. Výdej 1.7.2.2.1. Přecenění Příkazem lze zaúčtovat přecenění, snížení hodnoty zboží na skladě. SOUVZTAŽNOST: 207143 (ÚP=202) Doklad: SVY- 5 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Přecenění zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 10.00 581000 132100 0 2. 20.00 581000 132150 0 3. 0.00 581000 132120 0 4. 0.00 581000 132170 0 30.00 581000 132100 132150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 10.00 1 1 10.00 2 20.00 20.00 2 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.2.2.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat úbytek zboží na skladě při jeho prodeji.

SOUVZTAŽNOST: 207144 (ÚP=204) Doklad: SVY- 6 Var.sym.: 0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej zboží Splatné: 17.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 504000 132100 0 2. 3000.00 504000 132150 0 3. 0.00 504000 132120 0 4. 0.00 504000 132170 0 4000.00 504000 132100 132150 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 3000.00 3000.00 2 1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.3. Výrobky 1.7.3.1. Příjem Příkazem lze zaúčtovat příjem výrobků na sklad. SOUVZTAŽNOST: 207145 (ÚP=218) Doklad: SPR- 3 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjem výrobků na sklad Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 123000 613000 0 2000.00 123000 613000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... hodnota výrobků 1.7.3.2. Výdej

Příkazem lze zaúčtovat výdej výrobků ze skladu. SOUVZTAŽNOST: 207146 (ÚP=219) Doklad: SVY- 7 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výdej výrobků ze skladu Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 613000 123000 0 2. 0.00 112100 123000 0 3. 0.00 132150 123000 0 4. 0.00 543000 123000 0 2000.00 613000 123000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... hodnota výrobků 1.7.4. Polotovary vl. výroby 1.7.4.1. Příjem - náběh Příkazem lze zaúčtovat příjem polotovarů na sklad. SOUVZTAŽNOST: 207147 (ÚP=220) Doklad: SPR- 4 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjem polotovarů na sklad Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 3000.00 122000 612000 0 3000.00 122000 612000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 1 3000.00 1 ... hodnota polotovarů 1.7.4.2. Výdej - vyvádění

Příkazem lze zaúčtovat výdej polotovarů ze skladu, tedy jejich změnu na nedokončenou výrobu. SOUVZTAŽNOST: 207148 (ÚP=222) Doklad: SVY- 8 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Změna polotovarů na nedokončen Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 121000 122000 0 2. 0.00 123000 122000 0 3. 0.00 612000 122000 0 2000.00 121000 122000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... hodnota polotovarů 1.7.5. Nedokončená výroba 1.7.5.1. Příjem - náběh Příkazem lze zaúčtovat příjem nedokončené výroby na sklad. SOUVZTAŽNOST: 207149 (ÚP=224) Doklad: SPR- 5 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjem nedokončené výroby Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 3000.00 121000 611000 0 3000.00 121000 611000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 1 3000.00 1 ... hodnota nedokončené výroby 1.7.5.2. Výdej - vyvádění

Příkazem lze zaúčtovat výdej nedokončené výroby ze skladu, tedy snížení stavu. SOUVZTAŽNOST: 207150 (ÚP=225) Doklad: SVY- 9 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Snížené stavu nedokončené výro Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 3000.00 611000 121000 0 2. 0.00 122000 121000 0 3. 0.00 123000 121000 0 3000.00 611000 121000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 1 3000.00 1 ... hodnota nedokončené výroby

1.8. Majetkové pohyby Pořízení majetku je účtováno vždy prostřednictvím skupiny 04 - Pořízení hmotných a nehmotných investic, tzn. že nákup majetku je účtován likvidací dodavatelské faktury. Zařazení majetku do používání pak na základě zařazovacího protokolu. Analytická evidence zajišťuje minimálně předepsané členění, stanovené závaznými předpisy (nákup, dar, nájem, vlastní výroba). Vyřazení majetku (vyřazení z evidence). Analytická evidence zajišťuje rozlišení jednotlivých druhů vyřazení tak, aby byly správně účtovány jednotlivé náklady s vazbou na zákon o dani z příjmu. Z těchto důvodů je nutné respektovat analytické účty pro manka a škody do výše náhrad, vzniklé v důsledku živelných událostí, majetek bezplatně darovaný a majetek prodaný za cenu nižší, než je jeho zůstatková hodnota. Analytické účty oprávek mají shodnou podobu s účty majetku. Evidence majetku je zajištěna vlastním subsystémem, který vytváří řadu sestav a současně provádí automatický výpočet odpisů. V případě, že uživatel nevyužívá tohoto subsystému pro vlastní evidenci, je možné provést zúčtování odpisů a oprávek pomocí definovaných souvztažností nebo obecným dokladem. Opravné položky k dlouhodobému majetku (účtová skupina 09) Analytickou evidenci je nutné vytvářet shodně s účty ve skupině 01 až 08. Tyto účty mají vazbu na výkaz rozvaha. Z těchto důvodů je třeba při změnách v této skupině provést kontrolu konfigurace pro sestavení výkazu a případně provést opravu. Účtování o finančním majetku (delší než 1 rok). Účtová osnova zahrnuje pouze základní druhy účtů bez analytické evidence. V přídě tvorby AE je třeba provést prověrku sestavení výkazu rozvaha. Oprávky k nehmotnému dlouhodobému majetku (účtová skupina 07) Analytická evidence je zahrnuta pouze na vlastní a najaté. V případě NDM v podílovém vlastnictví provádí každý spoluvlastník účetní odpisy ze svého vlastnického podílu a je nutné vytvořit analytickou evidenci podle jednotlivých spoluvlastníků. 1.8.1. Nehmotný inv. majetek 1.8.1.1. Zařazení 1.8.1.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného NDM. SOUVZTAŽNOST: 208151 (ÚP=237) Doklad: VID- 2 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení koupeného NDM Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP

1. 0.00 012000 041000 0 2. 3000.00 013000 041000 0 3. 0.00 014000 041000 0 4. 0.00 018000 041000 0 5. 0.00 019000 041000 0 3000.00 013000 041000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 2 2 3000.00 1 ... cena majetku 1.8.1.1.2. Darování Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného majetku. SOUVZTAŽNOST: 208152 (ÚP=238) Doklad: VID- 3 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení darovaného NDM Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 3000.00 041000 413000 0 2. 10.00 538000 345180 0 3. 0.00 012000 041000 0 4. 3000.00 013000 041000 0 5. 0.00 014000 041000 0 6. 0.00 018000 041000 0 7. 0.00 019000 041000 0 6010.00 041000 413000 538000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 4 3000.00 1 3000.00 10.00 2 345180 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2 10.00 3000.00 4 1 ... cena darovaného majetku 2 ... darovací daň 3 ... cena zařazeného majetku

1.8.1.1.3. Vlastní výroba Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného majetku. SOUVZTAŽNOST: 208153 (ÚP=239) Doklad: VID- 4 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení vyrobeného NDM Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 4000.00 041000 623000 0 2. 0.00 012000 041000 0 3. 4000.00 013000 041000 0 4. 0.00 014000 041000 0 5. 0.00 018000 041000 0 6. 0.00 019000 041000 0 8000.00 041000 623000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 3 4000.00 1 4000.00 4000.00 3 1 ... cena aktivovaného vyrobeného majetku 2 ... cena zařazeného majetku 1.8.1.1.4. Nájem Příkazem lze zaúčtovat zařazení pronajatého majetku. SOUVZTAŽNOST: 208154 (ÚP=241) Doklad: VID- 5 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení pronajatého NDM Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 5000.00 041000 474000 0 2. 0.00 041000 474000 0 3. 0.00 012000 041000 0 4. 5000.00 013000 041000 0 5. 0.00 014000 041000 0 6. 0.00 018000 041000 0 7. 0.00 019000 041000 0 10000.00 041000 474000 013000

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 5000.00 1 4 5000.00 1 5000.00 5000.00 4 1 ... cena pronajatého majetku 2 ... cena zařazeného majetku 1.8.1.1.5. Inventurní přebytek Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek majetku. SOUVZTAŽNOST: 208155 (ÚP=242) Doklad: VID- 6 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Inventurní přebytek NDM Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 012000 072000 0 2. 100.00 013000 073000 0 3. 0.00 014000 074000 0 4. 0.00 018000 078000 0 5. 0.00 019000 079000 0 100.00 013000 073000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 2 2 100.00 1 ... cena inventurního přebytku 1.8.1.2. Odpisy 1.8.1.2.1. Daňové Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy ve výši daňových. SOUVZTAŽNOST: 208156 (ÚP=256) Doklad: VID- 7 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odpisy (ve výši daňově uznatel Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 551000 072000 0 2. 200.00 551000 073000 0 3. 0.00 551000 074000 0 4. 0.00 551000 079000 0

200.00 551000 073000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 2 2 200.00 1 ... částka odpisu 1.8.1.2.2. Účetní Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy. SOUVZTAŽNOST: 208157 (ÚP=257) Doklad: VID- 8 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odpisy Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 300.00 551100 073000 0 300.00 551100 073000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 300.00 1 1 300.00 1 ... částka odpisu 1.8.1.3. Opravné položky Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a zrušení opravných položek. SOUVZTAŽNOST: 208158 (ÚP=370) Doklad: VID- 66 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Tvorba a zrušení opravých polo Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 551100 072000 0 2. 2000.00 559000 091000 0 3. 1000.00 093000 659000 0 4. 0.00 551100 079000 0 3000.00

559000 091000 659000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 2 1000.00 3 2 2000.00 3 1000.00 2 ... tvorba opravné položky 3 ... zrušení opravné položky 1.8.1.4. Vyřazení 1.8.1.4.1. Likvidace 1.8.1.4.1.1. Před skončením odpisů Příkazem lze zaúčtovat vyřazení ještě neodepsaného majetku. SOUVZTAŽNOST: 208159 (ÚP=262) Doklad: VID- 9 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení majetku Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 551200 072000 0 2. 0.00 072000 012000 0 3. 100.00 551200 073000 0 4. 3000.00 073000 013000 0 5. 0.00 551200 074000 0 6. 0.00 074000 014000 0 3100.00 551200 073000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 3 3000.00 4 3 100.00 4 3000.00 3 ... zůstatek odpisů 2 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.1.2. Plně odepsaného Příkazem lze zaúčtovat vyřazení již odepsaného majetku. SOUVZTAŽNOST: 208160 (ÚP=263) Doklad: VID- 10 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení majetku Splatné: 18.07.00

č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 072000 012000 0 2. 2000.00 073000 013000 0 3. 0.00 074000 014000 0 4. 0.00 078000 018000 0 5. 0.00 079000 019000 0 2000.00 073000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 2 2 2000.00 2 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.1.3. Manka Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka. Manko je inventarizační rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní. SOUVZTAŽNOST: 208161 (ÚP=386) Doklad: VID- 71 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Inventurní manko Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 582000 072000 0 2. 0.00 582100 072000 0 3. 0.00 072000 012000 0 4. 0.00 582000 073000 0 5. 1000.00 582100 073000 0 6. 2000.00 073000 013000 0 7. 0.00 582000 074000 0 8. 0.00 582100 074000 0 9. 0.00 074000 014000 0 10. 0.00 582000 078000 0 3000.00 582100 073000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 5 2000.00 6 5 1000.00 6 2000.00 5 ... zůstatek odpisů 6 ... cena majetku 1.8.1.4.1.4. Škody

Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou je fyzické znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení). SOUVZTAŽNOST: 208162 (ÚP=266) Doklad: VID- 11 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení z důvodu škody Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 582200 072000 0 2. 0.00 072000 012000 0 3. 100.00 582200 073000 0 4. 2000.00 073000 013000 0 5. 0.00 582200 074000 0 6. 0.00 074000 014000 0 7. 0.00 582200 078000 0 8. 0.00 078000 018000 0 9. 0.00 582200 079000 0 10. 0.00 079000 019000 0 2100.00 582200 073000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 3 2000.00 4 3 100.00 4 2000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku z důvodu prodeje. SOUVZTAŽNOST: 208163 (ÚP=267) Doklad: VID- 12 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení z důvodu prodeje Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 541000 072000 0 2. 0.00 072000 012000 0 3. 100.00 541000 073000 0 4. 2000.00 073000 013000 0 5. 0.00 541000 074000 0 6. 0.00 074000 014000 0 2100.00 541000 073000 013000

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 3 2000.00 4 3 100.00 4 2000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.3. Darování Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku z důvodu darování. SOUVZTAŽNOST: 208164 (ÚP=268) Doklad: VID- 13 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení z důvodu darování Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 543000 072000 0 2. 0.00 072000 012000 0 3. 1000.00 543000 073000 0 4. 3000.00 073000 013000 0 5. 0.00 543000 074000 0 6. 0.00 074000 014000 0 7. 0.00 543000 078000 0 8. 0.00 078000 018000 0 9. 0.00 543000 079000 0 10. 0.00 079000 019000 0 4000.00 543000 073000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 3 3000.00 4 3 1000.00 4 3000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.4. Osobní užívání Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při převodu do osobního užívání. SOUVZTAŽNOST: 208165 (ÚP=271) Doklad: VID- 14 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Převod do osobního užívání Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 100.00 491000 073000 0 2. 2000.00 073000 013000 0

3. 0.00 491000 079000 0 4. 0.00 079000 019000 0 2100.00 491000 073000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 1 2000.00 2 1 100.00 2 2000.00 1 ... zůstatek odpisů 2 ... hodnota vyřazeného majetku 1.8.1.4.5. Vrácení pronájmu Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při ukončení pronájmu. SOUVZTAŽNOST: 208166 (ÚP=273) Doklad: VID- 15 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vrácení majetku v pronájmu Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 041000 013000 0 2. 0.00 041000 014000 0 3. 0.00 041000 018000 0 4. 0.00 041000 019000 0 2000.00 041000 013000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cnea majetku 1.8.2. Hmotný inv. majetek 1.8.2.1. Zařazení 1.8.2.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného hmotného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 208267 (ÚP=296) Doklad: VID- 21 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení nakoupeného HDM Splatné: 19.07.00

č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 021000 042000 0 2. 8000.00 022000 042000 0 3. 0.00 029000 042000 0 4. 0.00 031000 042000 0 5. 0.00 032000 042000 0 8000.00 022000 042000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 8000.00 2 2 8000.00 1 ... cena majetku 1.8.2.1.2. Darování Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208268 (ÚP=297) Doklad: VID- 22 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení darovaného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 5000.00 042000 413000 0 2. 20.00 538000 345180 0 3. 0.00 021000 042000 0 4. 5000.00 022000 042000 0 5. 0.00 029000 042000 0 6. 0.00 031000 042000 0 7. 0.00 032000 042000 0 10020.00 042000 413000 538000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 5000.00 1 4 5000.00 1 5000.00 20.00 2 345180 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2 20.00 5000.00 4

1 ... cena darovaného HDM 2 ... darovací daň 4 ... cena majetku 1.8.2.1.3. Vlastní výroba Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208269 (ÚP=298) Doklad: VID- 23 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení vyrobeného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 6000.00 042000 623000 0 2. 0.00 021000 042000 0 3. 6000.00 022000 042000 0 4. 0.00 029000 042000 0 12000.00 042000 623000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 6000.00 1 3 6000.00 1 6000.00 6000.00 3 1 ... cena aktivace HDM 3 ... cena majetku 1.8.2.1.4. Nájem Příkazem lze zaúčtovat zařazení HDM v nájmu. SOUVZTAŽNOST: 208270 (ÚP=299) Doklad: VID- 24 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení HDM v nájmu Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 4000.00 042000 474000 0 2. 0.00 021000 042000 0 3. 4000.00 022000 042000 0 4. 0.00 029000 042000 0 5. 0.00 031000 042000 0 6. 0.00 032000 042000 0 8000.00 042000 474000 022000

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 3 6000.00 1 4000.00 4000.00 3 1 ... cena majetku 3 ... cena majetku 1.8.2.1.5. Inventurní přebytek Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek HDM. SOUVZTAŽNOST: 208271 (ÚP=300) Doklad: VID- 25 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Inventurní přebytek HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 021000 081000 0 2. 1000.00 022000 082000 0 3. 0.00 029000 089000 0 1000.00 022000 082000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 2 2 1000.00 1 ... cena inventurního přebytku 1.8.2.2. Odpisy 1.8.2.2.1. Daňové Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy ve výši daňových odpisů. SOUVZTAŽNOST: 208272 (ÚP=373) Doklad: VID- 67 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odpisy (daňově uznatelné) Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 551000 081000 0 2. 300.00 551000 082000 0 3. 0.00 551000 089000 0 4. 0.00 551000 082000 0

300.00 551000 082000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 300.00 2 2 300.00 2 ... účetní odpisy ve výši daňových odpisů 1.8.2.2.2. Účetní Příkazem lze zaúčtovat odpisy. V kombinaci s příkazem Odpisy > Daňové, lze dosáhnout analytického členění odpisů na daňově a nedaňově uznatelné. SOUVZTAŽNOST: 208273 (ÚP=376) Doklad: VID- 68 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odpisy Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 551100 081000 0 2. 200.00 551102 082000 0 3. 0.00 551100 089000 0 200.00 551102 082000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 2 2 200.00 2 ... účetní odpisy 1.8.2.3. Opravné položky Příkazem lze zaúčtovat opravnou položku k HDM. SOUVZTAŽNOST: 208274 (ÚP=302) Doklad: VID- 26 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Tvorba opravné položky k HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 500.00 559000 092000 0 0 500.00

559000 092000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 500.00 2 2 500.00 1 ... tvorba opravné položky 1.8.2.4. Vyřazení 1.8.2.4.1. Likvidace 1.8.2.4.1.1. Před skončením odpisů Příkazem lze zaúčtovat vyřazení neodepsaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208275 (ÚP=303) Doklad: VID- 27 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Likvidace neodepsaného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 551200 081000 0 2. 0.00 081000 021000 0 3. 200.00 551200 082000 0 4. 2000.00 082000 022000 0 2200.00 551200 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 3 2000.00 4 3 200.00 4 2000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.1.2. Plně odepsaného Příkazem lze zaúčtovat vyřazení odepsaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208276 (ÚP=304) Doklad: VID- 28 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení odepsaného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 081000 021000 0 2. 3000.00 082000 022000 0

3. 0.00 089000 029000 0 3000.00 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 2 2 3000.00 2 ... cena majetku 1.8.2.4.1.3. Manka Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka. Manko je inventarizační rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní. SOUVZTAŽNOST: 208277 (ÚP=380) Doklad: VID- 69 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Inventurní manko Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 582100 081000 0 2. 0.00 081000 021000 0 3. 200.00 582100 082000 0 4. 2000.00 082000 022000 0 2200.00 582100 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 3 2000.00 4 3 200.00 4 2000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.1.4. Škody Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou je fyzické znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení). SOUVZTAŽNOST: 208278 (ÚP=309) Doklad: VID- 29 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení poškozeného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP

1. 0.00 582200 081000 0 2. 0.00 081000 021000 0 3. 200.00 582200 082000 0 4. 2000.00 082000 022000 0 5. 0.00 582200 089000 0 6. 0.00 089000 029000 0 2200.00 582200 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 3 2000.00 4 3 200.00 4 2000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení prodaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208279 (ÚP=310) Doklad: VID- 30 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení prodaného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 541000 081000 0 2. 0.00 081000 021000 0 3. 200.00 541000 082000 0 4. 3000.00 082000 022000 0 3200.00 541000 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 3 3000.00 4 3 200.00 4 3000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.3. Darování Příkazem lze zaúčtovat vyřazené darovaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208280 (ÚP=311) Doklad: VID- 31 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00

DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení darovaného HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 543000 081000 0 2. 0.00 081000 021000 0 3. 200.00 543000 082000 0 4. 3000.00 082000 022000 0 5. 0.00 543000 089000 0 6. 0.00 089000 029000 0 3200.00 543000 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 3 3000.00 4 3 200.00 4 3000.00 3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.4. Osobní užívání Příkazem lze zaúčtovat převod majetku do osobního užívání. SOUVZTAŽNOST: 208281 (ÚP=312) Doklad: VID- 32 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Převod HDM do osobního užívání Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 081000 021000 0 2. 0.00 491000 081000 0 3. 3000.00 082000 022000 0 4. 200.00 491000 082000 0 5. 0.00 088000 028000 0 6. 0.00 491000 088000 0 7. 0.00 089000 029000 0 8. 0.00 491000 089000 0 3200.00 491000 082000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 4 3000.00 3 4 200.00 3 3000.00 3 ... cena majetku 4 ... zůstatek odpisů

1.8.2.4.5. Vrácení pronájmu Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při ukončení pronájmu. SOUVZTAŽNOST: 208282 (ÚP=313) Doklad: VID- 33 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vrácení pronajatého HDM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 042000 021000 0 2. 3000.00 042000 022000 0 3. 0.00 042000 028000 0 4. 0.00 042000 029000 0 5. 0.00 042000 031000 0 6. 0.00 042000 032000 0 3000.00 042000 022000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 2 2 3000.00 2 ... cena pronajatého majetku 1.8.2.5. Leasingové náklady Příkazem lze zaúčtovat rozpouštění časového rozlišení leasingu, obvykle zálohy na splátky nebo 0. či 1. zvýšené splátky. SOUVZTAŽNOST: 208283 (ÚP=314) Doklad: VID- 34 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Rozpouštění časového rozlišení Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 5000.00 518800 381000 0 5000.00 518800 381000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 5000.00 1 1 5000.00

1 ... poměrná část časového rozlišení 1.8.3. Drobný inv. majetek 1.8.3.1. Zařazení 1.8.3.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného drobného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 208383 (ÚP=317) Doklad: VID- 35 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení nakoupeného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 028000 042000 0 2000.00 028000 042000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cena majetku 1.8.3.1.2. Darování Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208384 (ÚP=318) Doklad: VID- 36 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení darovaného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 3000.00 042000 413000 0 2. 20.00 538000 345180 0 3. 3000.00 028000 042000 0 6020.00 042000 413000 538000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 3 3000.00 1 3000.00 20.00 2

345180 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2 20.00 3000.00 3 1 ... cena darovaného DM 2 ... darovací daň 3 ... cena majetku 1.8.3.1.3. Vlastní výroba Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208385 (ÚP=319) Doklad: VID- 37 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení vyrobeného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 042000 624000 0 2. 2000.00 028000 042000 0 4000.00 042000 624000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 2 2000.00 1 2000.00 2000.00 2 1 ... cena aktivace DIM 2 ... cena majetku 1.8.3.1.4. Nájem Příkazem lze zaúčtovat zařazení pronajatého DIM. SOUVZTAŽNOST: 208386 (ÚP=320) Doklad: VID- 38 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zařazení pronajatého DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 3000.00 042000 474000 0 2. 3000.00 028000 042000 0 6000.00

042000 474000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3000.00 1 2 3000.00 1 3000.00 3000.00 2 1 ... cena majetku 2 ... cena majetku 1.8.3.1.5. Inventurní přebytek Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek DIM. SOUVZTAŽNOST: 208387 (ÚP=321) Doklad: VID- 39 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Inventurní přebytek DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 028000 088000 0 2000.00 028000 088000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cena inventurního přebytku DIM 1.8.3.2. Odpisy Příkazem lze zaúčtovat odpisy DIM. SOUVZTAŽNOST: 208388 (ÚP=324) Doklad: VID- 40 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Odpisy DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 551000 088000 0 2000.00 551000 088000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

2000.00 1 1 2000.00 1 ... částka odpisu 1.8.3.3. Opravné položky Příkazem lze zaúčtovat tvorbu opravných položek k DIM. SOUVZTAŽNOST: 208389 (ÚP=326) Doklad: VID- 41 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Opravná položka k DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 559000 092000 0 1000.00 559000 092000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... částka opravné položky 1.8.3.4. Vyřazení 1.8.3.4.1. Likvidace 1.8.3.4.1.1. Před skončením odpisů Příkazem lze zaúčtovat likvidaci neodepsaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208390 (ÚP=327) Doklad: VID- 42 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Likvidace neodepsaného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 551200 088000 0 2. 2000.00 088000 028000 0 3000.00 551200 088000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

1000.00 1 2000.00 2 1 1000.00 2 2000.00 1 ... zůstatková cena majetku 2 ... cena majetku 1.8.3.4.1.2. Plně odepsaného Příkazem lze zaúčtovat likvidaci odepsaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208391 (ÚP=328) Doklad: VID- 43 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Likvidace odepsaného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 088000 028000 0 2000.00 088000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.1.3. Manka Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka. Manko je inventarizační rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní. SOUVZTAŽNOST: 208392 (ÚP=384) Doklad: VID- 70 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Inventurní manko Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 582100 088000 0 2. 2000.00 088000 028000 0 3000.00 582100 088000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 2000.00 2 1 1000.00 2 2000.00

1 ... zůstatek odpisů 2 ... cena majetku 1.8.3.4.1.4. Škody Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou je fyzické znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení). SOUVZTAŽNOST: 208393 (ÚP=329) Doklad: VID- 44 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení v důsledku škody Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 582200 088000 0 2. 2000.00 088000 028000 0 3000.00 582200 088000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 2000.00 2 1 1000.00 2 2000.00 1 ... zůstatková cena majetku 2 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení prodaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208394 (ÚP=332) Doklad: VID- 45 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení prodaného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 541000 088000 0 2. 2000.00 088000 028000 0 3000.00 541000 088000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 2000.00 2 1 1000.00 2 2000.00

1 ... zůstatková cena majetku 2 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.3. Darování Příkazem lze zaúčtovat vyřazení darovaného majetku. SOUVZTAŽNOST: 208395 (ÚP=334) Doklad: VID- 46 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vyřazení darovaného DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 1000.00 543000 088000 0 2. 2000.00 088000 028000 0 3000.00 543000 088000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 2000.00 2 1 1000.00 2 2000.00 1 ... zůstatková cena majetku 2 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.4. Osobní užívání Příkazem lze zaúčtovat převod DIM do osobního užívání. SOUVZTAŽNOST: 208396 (ÚP=335) Doklad: VID- 47 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Převod DIM do osobního užívání Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 088000 028000 0 2. 1000.00 491000 088000 0 3000.00 088000 028000 491000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 2 1000.00 1 2000.00 1000.00 2

1 ... pořizovací cena majetku 2 ... zůstatková cena majetku 1.8.3.4.5. Vrácení pronájmu Příkazem lze zaúčtovat vrácení majetku při ukončení pronájmu. SOUVZTAŽNOST: 208397 (ÚP=336) Doklad: VID- 48 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vrácení pronajatého DIM Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 2000.00 042000 028000 0 2000.00 042000 028000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... cena pronajatého majetku 1.8.4. Ceniny 1.8.4.1. Nákup cenin Příkazem lze zaúčtovat nákup cenin. SOUVZTAŽNOST: 208498 (ÚP=274) Doklad: VPD- 28 Var.sym.: 28 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup cenin Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 213000 211000 28 0 2. 0.00 213000 211000 28 0 2000.00 213000 211000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00

1 ... hodnota cenin 1.8.4.2. Výdej cenin do spotřeby Příkazem lze zaúčtovat výdej cenin do spotřeby. SOUVZTAŽNOST: 208499 (ÚP=275) Doklad: VID- 16 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výdej cenin do spotřeby Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 500.00 518000 213000 0 2. 100.00 538000 213000 0 600.00 518000 538000 213000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 500.00 1 100.00 2 1 500.00 2 100.00 1 ... hodnota spotřebovaných cenin 2 ... hodnota spotřebovaných kolků 1.8.4.3. Výdej cenin pracovníkům Příkazem lze zaúčtovat výdej cenin-stravenek pracovníkům. SOUVZTAŽNOST: 208400 (ÚP=276) Doklad: VID- 17 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výdej stravenek zaměstnancům Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 0.00 335000 213000 0 2. 1000.00 527000 213000 0 3. 100.00 528000 213000 0 1100.00 527000 528000 213000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 100.00 2 1 1000.00 2 100.00

1 ... hodnota stravenek 2 ... hodnota stravenek 1.8.4.4. Vyřazení cenin 1.8.4.4.1. Manka a škody Příkazem lze zaúčtovat vyřazení cenin z důvodu manka. SOUVZTAŽNOST: 208401 (ÚP=278) Doklad: VID- 18 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Manko cenin Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 100.00 582000 213000 0 2. 0.00 582200 213000 0 100.00 582000 213000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 100.00 1 1 100.00 1 ... hodnota cenin 1.8.4.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení cenin z důvodu prodeje. SOUVZTAŽNOST: 208402 (ÚP=279) Doklad: PPD- 22 Var.sym.: 22 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej cenin Splatné: 18.07.00 č. Částka Účet_M účet_D ŘP 1. 200.00 211000 213000 0 200.00 211000 213000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 200.00 1 1 200.00 1 ... hodnota cenin

1.8.5. Finanční majetek 1.8.5.1. Cenné papíry 1.8.5.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat nákup cenných papírů. SOUVZTAŽNOST: 208503 (ÚP=284) Doklad: BAN- 8/ 1 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup cenných papírů Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 061000 221000 0 0 2. 0.00 062000 221000 0 0 3. 0.00 069000 221000 0 0 4. 2000.00 253000 221000 0 0 6000.00 061000 253000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 2000.00 4 1 4000.00 4 2000.00 1 ... cena pořízení dlouhodobých cenných papírů 4 ... cena pořízení krátkodobých cenných papírů 1.8.5.1.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat prodej cenných papírů. SOUVZTAŽNOST: 208504 (ÚP=285) Doklad: BAN- 8/ 2 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej cenných papírů Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 561000 061000 0 0 2. 2000.00 378000 661000 0 0 3. 0.00 561000 062000 0 0 4. 0.00 378000 662000 0 0 5. 0.00 561000 069000 0 0 6. 0.00 096000 679000 0 0 7. 0.00 221000 661000 0 0 8. 1000.00 561000 253000 0 0 9. 1000.00 378000 661000 0 0

6000.00 561000 061000 378000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 2000.00 2 1000.00 8 1000.00 9 661000 253000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2 2000.00 8 1000.00 9 1000.00 1 ... vyřazení z evidence dlouhodobého cenného papíru 2 ... prodej dlouhodobého cenného papíru 8 ... vyřazení z evidence krátkodobého cenného papíru 9 ... prodej krátkodobého cenného papíru 1.8.5.2. Vlastní akcie 1.8.5.2.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat nákup vlastních akcií. SOUVZTAŽNOST: 208505 (ÚP=286) Doklad: VID- 19 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nákup vlastních akcií Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 5000.00 252000 379000 0 0 5000.00 252000 379000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 5000.00 1 1 5000.00 1 ... hodnota vlastních akcií 1.8.5.2.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat prodej vlastních akcií. SOUVZTAŽNOST: 208506 (ÚP=287) Doklad: VID- 20 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00

DIČ: 214-7203202919 Popis: Prodej vlastních akcií Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 0.00 561000 063000 0 0 2. 1000.00 561000 252000 0 0 3. 0.00 561000 251000 0 0 4. 0.00 221000 661000 0 0 5. 1000.00 378000 661000 0 0 2000.00 561000 252000 378000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 2 2 1000.00 1000.00 5 661000 MÁ DÁTI DAL 5 1000.00 2 ... vyřazení vlastních akcií z evidence 5 ... prodej vlastních akcií 1.8.5.3. Termínované vklady 1.8.5.3.1. Zřízení Příkazem lze zaúčtovat zřízení termínovaného vkladu. SOUVZTAŽNOST: 208507 (ÚP=288) Doklad: BAN- 8/ 3 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zřízení termínovaného vkladu Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 069000 221000 0 0 2. 1000.00 253000 221000 0 0 3000.00 069000 253000 221000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1000.00 2 1 2000.00 2 1000.00

1 ... termínovaný dlouhodobý vklad 2 ... termínovaný krátkodobý vklad 1.8.5.3.2. Zrušení Příkazem lze zaúčtovat zrušení termínovaného vkladu. SOUVZTAŽNOST: 208508 (ÚP=289) Doklad: BAN- 8/ 4 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zrušení termínovaného vkladu Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 221000 069000 0 0 2. 1000.00 221000 253000 0 0 3. 0.00 221000 662100 0 0 4. 0.00 221000 665000 0 0 2000.00 221000 069000 253000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 2 1000.00 1000.00 2 1 ... zrušení termínovaného dlouhodobého vkladu 2 ... zrušení termínovaného krátkodobého vkladu

1.9. Ostatní operace 1.9.1. Předkontace mezd Příkazem lze zaúčtovat předpis mezd. Dnem zaúčtování je poslední den v měsíci, za který jsou mzdy vypláceny. SOUVZTAŽNOST: 209243 (ÚP=368) Doklad: VID- 65 Var.sym.: 0 Datum: 30.06.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Mzdy 6/2000 Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 10000.00 521000 331000 0 0 2. 800.00 331000 336100 0 0 3. 450.00 331000 336600 0 0 4. 915.00 331000 342100 0 0 5. 0.00 336500 331000 0 0 6. 0.00 331000 379000 0 0 7. 0.00 331000 379000 0 0 8. 2600.00 524000 336500 0 0 9. 900.00 524000 336200 0 0 15665.00 521000 331000 336100 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 10000.00 1 800.00 2 1 10000.00 2 800.00 450.00 3 915.00 4 336600 342100 524000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 3 450.00 4 915.00 2600.00 8 900.00 9 336500 336200 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 8 2600.00 9 900.00 1 ... hrubé mzdy 2 ... srážka sociálního pojištění 3 ... srážka zdravotního pojištění 4 ... záloha na daň 8 ... sociální pojištění placené zaměstnavatelem 9 ... zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem 1.9.2. Předkontace odvodů

1.9.2.1. DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat výslednou daňovou povinnost DPH ke dni účetní uzávěrky. Jedná se o tzv. vyčištění analytických účtů k DPH. Zůstatky jednotlivých analytik jsou přeúčtovány na jeden souhrnný účet DPH, např. 343900. 1.9.2.2. Zálohy na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat předpis záloh na daň. SOUVZTAŽNOST: 209290 (ÚP=341) Doklad: VID- 49 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Předkontace záloh na daň Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 591000 341010 0 0 2. 0.00 595000 341020 0 0 2000.00 591000 341010 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... záloha na daň 1.9.2.3. Doplatek daně z příjmu Příkazem lze zaúčtovat předpis doplatku daně z příjmu. SOUVZTAŽNOST: 209291 (ÚP=342) Doklad: VID- 50 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Předkontace doplatku daně Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 592000 341020 0 0 1000.00 592200 341020 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00

1 ... doplatek daně 1.9.2.4. Daň silniční Příkazem lze zaúčtovat předpis silniční daně. SOUVZTAŽNOST: 209292 (ÚP=343) Doklad: VID- 51 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Předkontace silniční daně Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 531000 345500 0 0 4000.00 531000 345500 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 1 4000.00 1 ... daň 1.9.2.5. Daň z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat předpis daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 209293 (ÚP=344) Doklad: VID- 52 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Předkontace daně z nemovitostí Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 532000 345400 0 0 2000.00 532000 345400 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1 2000.00 1 ... daň 1.9.2.6. Povinné pojištění zaměstnanců

Příkazem lze zaúčtovat předpis zákonného pojištění odpovědnosti za škodu. SOUVZTAŽNOST: 209294 (ÚP=345) Doklad: VID- 53 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Předkontace zák.pojištění Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1500.00 527000 379000 0 0 1500.00 527000 379000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1500.00 1 1 1500.00 1 ... povinné pojištění 1.9.2.7. Vrácená daň (DPH) cizinci Příkazem lze zaúčtovat předpis vrácené DPH cizinci při bezhotovostní úhradě. SOUVZTAŽNOST: 209295 (ÚP=347) Doklad: VDD- 4 Var.sym.: 4 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Vrácená daň 6/2000 Splatné: 26.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 393250 393250 4 71 2. 50.00 343250 379000 4 73 3. 2000.00 393430 393430 4 72 4. 440.00 343430 379000 4 74 3490.00 393250 343250 379000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 50.00 2 2 50.00 4 440.00 393430 343430 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 3 3 2000.00 440.00 4

1 ... základ vrácené daně ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... vrácená DPH snížené sazby 3 ... základ vrácené daně v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 4 ... vrácená DPH základní sazby 1.9.2.8. Pořízení zboží z EU (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé v důsledku pořízení zboží z jiného členského státu EU. 1.9.2.9. Poskytnutí služby osobou registrovanou v EU (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé v důsledku poskytnutí služby osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU. 1.9.2.10. Poskytnutí služby osobou povinnou k dani (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé v důsledku poskytnutí služby osobou povinnou k dani. 1.9.2.11. Pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované Tento příkaz slouží k zaúčtování daňových poměrů vzniklých v důsledku pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované v jiném členském státu EU. 1.9.2.12. Pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované Tento příkaz slouží k zaúčtování daňových poměrů vzniklých v důsledku pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované v jiném členském státu EU. 1.9.2.13. Pořízení zboží mimo EU (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé v důsledku pořízení zboží ze třetí země (tj. ze země mimo EU). 1.9.3. Závěrkové operace 1.9.3.1. Zúčtování vlastní dopravy Příkazem lze zaúčtovat aktivaci vnitropodnikových služeb při pořízení materiálu. SOUVZTAŽNOST: 209209 (ÚP=351) Doklad: VID- 54 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zúčtování vlastní dopravy Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 111000 622000 0 0 2. 0.00 131000 622000 0 0 1000.00 111000 622000

MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 1 1000.00 1 ... dopravné při pořízení materiálu 1.9.3.2. Rozdělení HV Příkazem lze zaúčtovat rozdělení hospodářského výsledku. SOUVZTAŽNOST: 209210 (ÚP=352) Doklad: VID- 55 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Rozdělení HV Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 5000.00 431000 421200 0 0 2. 0.00 431000 422000 0 0 3. 0.00 431000 423000 0 0 4. 0.00 431000 427010 0 0 5. 0.00 431000 428000 0 0 6. 0.00 431000 429000 0 0 7. 2000.00 431000 364000 0 0 8. 0.00 421000 431000 0 0 9. 0.00 354000 431000 0 0 10. 0.00 429000 431000 0 0 7000.00 431000 421200 364000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 5000.00 1 1 5000.00 2 2000.00 2000.00 2 1 ... převod části HV do rezervního fondu 2 ... převod části HV společníkům 1.9.3.3. Zákonné rezervy Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a čerpání zákonných rezerv. SOUVZTAŽNOST: 209211 (ÚP=353) Doklad: VID- 56 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Zákonné rezervy na opravy Splatné: 19.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 1000.00 552000 451000 0 0 2. 0.00 552100 451200 0 0

3. 2000.00 451000 652000 0 0 4. 0.00 451200 652100 0 0 5. 0.00 451000 652000 0 0 6. 0.00 451200 652100 0 0 3000.00 552000 451000 652000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 1000.00 1 2000.00 2 1 1000.00 2 2000.00 1 ... tvorba zákonné rezervy 2 ... čerpání zákonné rezervy 1.9.3.4. Ostatní rezervy Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a čerpání ostatních rezerv. SOUVZTAŽNOST: 209212 (ÚP=357) Doklad: VID- 58 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Tvorba a čerpání ostatních rez Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 554000 459000 0 0 2. 0.00 554100 459100 0 0 3. 1000.00 459000 654000 0 0 4. 0.00 459100 654000 0 0 5. 0.00 574800 454000 0 0 6. 0.00 674800 454000 0 0 3000.00 554000 459000 654000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1000.00 2 1 2000.00 2 1000.00 1 ... tvorba ostatní rezervy 2 ... čerpání ostatní rezervy 1.9.3.5. Náklady příštích období Příkazem lze zaúčtovat náklady příštích období. SOUVZTAŽNOST: 209213 (ÚP=358) Doklad: VID- 59 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Náklady příštích období Splatné: 20.07.00

č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 381000 221000 0 0 2. 1000.00 518000 381000 0 0 3. 0.00 381000 221000 0 0 4. 0.00 518000 381000 0 0 5. 0.00 381000 321000 0 0 6. 0.00 551000 381000 0 0 7. 0.00 381000 474000 0 0 8. 0.00 518800 381000 0 0 9. 0.00 381000 321000 0 0 10. 0.00 518000 381000 0 0 5000.00 381000 221000 518000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 2 1000.00 1 4000.00 1000.00 2 1 ... platba nákladů příštích období, např. nájemné placené předem 2 ... rozpouštění poměrné části nákladů příštích období 1.9.3.6. Komplexní nákl. příšť. obd. Příkazem lze zaúčtovat komplexní náklady příštích období a jejich rozpouštění. SOUVZTAŽNOST: 209214 (ÚP=360) Doklad: VID- 60 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Komplexní náklady příštích obd Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 382000 655000 0 0 2. 1000.00 555000 382000 0 0 5000.00 382000 655000 555000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 2 1000.00 1 4000.00 1000.00 2 1 ... komplexní náklady příštích období 2 ... rozpouštění poměrné části komplexních nákladů příštích období 1.9.3.7. Výdaje příštích období

Příkazem lze zaúčtovat předpis výdajů příštích období, např. nájemné placené pozadu. SOUVZTAŽNOST: 209215 (ÚP=362) Doklad: VID- 61 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výdaje příštích období Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 518000 383000 0 0 2. 1000.00 383000 321000 0 0 3. 0.00 521000 383000 0 0 4. 0.00 383000 331000 0 0 5. 0.00 521000 383000 0 0 6. 0.00 383000 331000 0 0 3000.00 518000 383000 321000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1000.00 2 1 2000.00 2 1000.00 1 ... předpis výdajů příštích období 2 ... rozpouštění poměrné části výdajů příštích období 1.9.3.8. Výnosy příštích období Příkazem lze zaúčtovat výnosy příštích období. SOUVZTAŽNOST: 209216 (ÚP=363) Doklad: VID- 62 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Výnosy příštích období Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 311000 384000 0 0 2. 0.00 221000 384000 0 0 3. 1000.00 384000 602000 0 0 3000.00 311000 384000 602000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 2000.00 1 1000.00 3 1 2000.00 3 1000.00 1 ... výnosy příštích období 3 ... zúčtování výnosů příštích období

1.9.3.9. Příjmy příštích období Příkazem lze zaúčtovat příjmy příštích období, např. poskytnuté, ale nevyfakturované služby. SOUVZTAŽNOST: 209217 (ÚP=364) Doklad: VID- 63 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Příjmy příštích období Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 4000.00 385000 602000 0 0 2. 0.00 221000 385000 0 0 3. 2000.00 311000 385000 0 0 6000.00 385000 602000 311000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL 4000.00 1 3 2000.00 1 4000.00 2000.00 3 1 ... příjmy příštích období 3 ... zúčtování příjmů příštích období 1.9.3.10. Nevyfakturované příjmy Příkazem lze zaúčtovat nevyfakturované příjmy, např. příjem zboží bez došlé faktury. SOUVZTAŽNOST: 209218 (ÚP=367) Doklad: VID- 64 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919 Popis: Nevyfakturovaná dodávka Splatné: 20.07.00 č. Částka Účet_M účet_D Variabilní ŘP 1. 2000.00 131000 389000 0 0 2. 0.00 111000 389000 0 0 3. 0.00 501000 389000 0 0 4. 1000.00 502000 389000 0 0 5. 0.00 511000 389000 0 0 6. 0.00 512000 389000 0 0 7. 0.00 513000 389000 0 0 8. 0.00 518000 389000 0 0 3000.00 131000 389000 502000 MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL MÁ DÁTI DAL

2000.00 1 1 2000.00 1000.00 4 4 1000.00 1 ... nevyfakturovaná dodávka zboží 4 ... nevyfakturovaná dodávka energie

1.9.4. Zdanění zálohových plateb Příkazy slouží k ručnímu zaúčtování zdanění zálohových plateb z hlediska zákona o DPH. 1.9.4.1. Zdanění vydané zálohy Příkaz se použije po obdržení od dodavatele daňového dokladu o zdanění zálohové platby. 1.9.4.2. Vyúčtování zdaněné vydané zálohy Příkaz se použije po obdržení od dodavatele vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla plně zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Konstrukce souvztažnosti umožňuje, aby vyúčtovací faktura byla na nenulovou částku. To může nastat v případě, že oproti původní dohodě s dodavatelem (a na základě této dohody uhrazené zálohy) došlo ke zvětšení objemu dodávky. Tím vzniká nový závazek a pochopitelně i nový nárok na odpočet DPH. 1.9.4.3. Odúčtování zdaněné vydané zálohy Příkaz se použije k narovnání účetního stavu po obdržení od dodavatele vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Narovnání se týká pouze části vyúčtování, která byla zálohově uhrazena. 1.9.4.4. Zdanění přijaté zálohy Příkaz se použije, pokud na přijatou zálohovou platbu nelze zavčasu reagovat dodáním zboží/služeb (spolu s daňovým vyúčtovacím dokladem) a je nutno přijatou zálohovou platbu zdanit z hldiska zákona o DPH. Obsah souvztažnosti odpovídá účtování, automaticky vyvolaném po vystavení dokladu ZZP (zdanění zálohové platby). 1.9.4.5. Vyúčtování zdaněné přijaté zálohy Příkaz se použije při dodání obděrateli zboží/zásob včetně vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla plně zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Konstrukce souvztažnosti umožňuje, aby vyúčtovací faktura byla na nenulovou částku. To může nastat v případě, že oproti původní dohodě s odběratelem (a na základě této dohody uhrazené zálohy) došlo ke zvětšení objemu dodávky. Tím vzniká nová pohledávka a pochopitelně i nový závazek v;či státu pro odvod DPH. 1.9.4.6. Odúčtování zdaněné přijaté zálohy Příkaz se použije k narovnání účetního stavu při dodání obděrateli zboží/zásob včetně vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Narovnání se týká pouze části vyúčtování, která byla zálohově uhrazena.

1.9.5. Specifické příkazy pro FO Příkazy specifické pouze pro fyzickou osobu. Tyto příkazy jsou používány pouze ve programu KALKUL5. 1.9.5.1. Povinné pojištění podnikatele FO Příkazem lze předkontovat platbu povinného (sociálního a zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby.

1.10. Uživatelská nabídka ůčtování Po zvolení příkazu se otevře nabídkové okno, obsahující ty souvztažnosti, které si uživatel vybere v číselníku. Příkaz dovoluje soustředit nejpoužívanější souvztažnosti do jednoho místa. Tím začátečníkům zjednodušší orientaci. Pokročilejším uživatelům pak umožňuje zrychlit účtování a do systému menu začlenit i vlastní souvztažnosti. Pozn. Tato uživatelská nabídka je určena zejména pro vyřizování účetního případu (např. úhrada závazku). Pro vznik účetního případu (a jeho předkontaci) je určena jiná uživatelská nabídka, která se nastavuje v číselníku souvztažností. Po aktivaci příkazu se objeví nabídková okno, v němž lze provádět následující úkony: <F2> ........ přidání nové položky v nabídce <F3> ........ zrušení zvýrazněné položky v nabídce <F4> ........ editace zvýrazněné položky v nabídce <Enter> ..... aktivace zvýrazněné položky a provedení zaúčtování 1.10.001. Číslo souvztažnosti Každý řádek nabídky je spojen s určitou souvztažností v číselníku souvztažností. Souvztažnost je určena jejím šestimístným číslem. Je-li kurzor v tomto políčku, lze stiskem kláves <Alt><F1> vyvolat nabídku z číselníku souvztažností. 1.9.4. 1.10.002. Popis Textový popis, který se zobrazuje v nabídce. Implicitně se převezme popis vybrané souvztažnosti. Uživatel si však může popis dle libosti změnit tak, aby byl pro něj co nejjasnější a použití nabídky co nejpohodlnější.

1.11. Obecný doklad Příkaz dovoluje zaúčtování libovolného případu postupným vkládáním jednotlivých účetních zápisů v prázdném vstupu. IDX24265 Popis ovládání účtovacího příkazu U1. Popis ovládání účtovacího příkazu Účetní úkon lze v programu KALKUL5 provést buď formou jednoduchých účetních zápisů nebo formou složených účetních záznamů - v souladu s nastavením konfigurace programu. Jelikož si účtování složenými účetními zápisy vyžaduje mnohem vyšší účetní znalosti i dokonalé obeznámení s nadstavbovými funkcemi programu, doporučujeme běžnému uživateli volit jednoduché účetní zápisy. Následující popis se bude týkat pouze jednoduchých účetních zápisů, v nichž každá částka má vždy přiřazen účet i protiúčet. Tento tvar účetní věty umožňuje hned několik výhod. Zadávání jedné částky pro oba souvztažné účty. Možnost rozlišení vnitropodnikových vztahů (provoz, činnost, prostředek) a existence dokladu (pro vložení interního čísla) i variabilního symbolu (pro vložení externího čísla) jednoznačně zprůhledňuje účtování o těch řadách dokladů, kde je uživatel nucen zavést dvojí číslování, interní a externí (např. faktury přijaté). Zápis obsahuje následující údaje, z nichž některé jsou volně využitelné podle vlastních potřeb uživatele a podle zvoleného rozsahu vedení účetnictví (finanční a vnitrofiremní). Editační okno účetního zápisu je rozděleno do tří čátí. Horní část obsahuje společné hodnoty pro všechny řádky (záznamy) zápisu. Rozsah otevřených položek se řídí nastavením režimu v konfiguraci. Jsou-li všechna rozlišení na provoz, sklad, činnost, prostředek, zakázku, opravu nebo kalkulaci zablokovány, není třetí řádek horní části okna zobrazován. V opačném případě je vstup povolen jen u těch rozlišení, která jsou v konfiguraci povolena. U1.001. Typ dokladu Označení typu dokladu má vazbu na číselník typů dokladů (uživatel jej může doplňovat). V účetních vazbách jsou předdefinovány typy dokladů pro jednotlivé nastavené účetní případy. Tato položka musí být ve vstupu vyplněna. Spolu s číslem dokladu a rokem účetního období účtování tvoří základní spojovací prvek pro vytváření vazeb mezi jednotlivými sekcemi programu. Nabízí se podle hodnoty uvedené v číselníku souvztažností. Pozn. Při přímém účtování výdaje/příjmu z/do pokladny/banky lze zajistit vazbu mezi účetní souvztažností a příslušnou pokladnou/bankou prostřednictvím uživatelsky vytvořených typů dokladů. Pro každou pokladnu (určenou číslem pokladny) lze vytvořit samostatné typy příjmových a výdajových dokladů (např. pro pokladnu č. 1 doklady "PD1" a "VD1" a pod.) v číselníku typů dokladů s stejné doklady vložit do číselníku pokladen. Odbobně lze pro každý bankovní účet vytvořit samostatný typ dokladu (např. pro první účet "BA1") v číselníku typů dokladů s stejné doklady vložit do číselníku bankovních účtů. Program navíc dovoluje použít automatické generace analytiky podle použité pokladny nebo účtu. V tomto případě je nutné provést: a) Vytvořit soubor zkratek účetních dokladů (např. PD1-VD1, PD2-VD2, ..., BA1, BA2, BA3 ...) podle používaných pokladen a účtů a tyto

zkratky přidat do číselníku typů dokladů (viz. přidávání záznamů v číselníku typů dokladů) c) Do číselníků účtů doplnit účty pro bezhotovostní i hotovostní platby s analytikou pro jednotlivé pokladny nebo bankovní účty (např. pro 1. pokladnu použít 211001) d) Vytvořit soubor záznamů pro všechny pokladny v číselníku pokladen a pro všechny bankovní účty v číselníku bankovních účtů, doplnit do jednotlivých záznamů příslušné zkratky použitých dokladů a účtů včetně požadované analytiky e) Do číselníku typů dokladů k vytvořeným zkratkám doplnit čísla pokladen a čísla bankvních účtů f) Při účtování o bezhotovostních nebo hotovostních úhradách, hned po otevření hlavního účtovacího okna, je kurzor v okénku "Doklad:" na zkratce dokladu. V tomto okamžiku stisknout <Alt><F1> a vybrat požadovanou zkratku dokladu podle pokladny nebo bankovního účtu, na nichž je pohyb peněz. Po volbě klávesou <Enter> se na 10 vteřin objeví informativní okénko s okamžitým stavem pokladny/bankovního účtu (při stisku první číslice čísla dokladu okno zmizí dříve než za 10 vteřin). Po zadání ostatních údajů hlavičky, před vstupem do editace hodnotové části, se provede doplnění analytiky do těch účtů souvztažnosti, které mají syntetiku shodnou s číslem účtu uloženým v číselníků bankovních účtů nebo pokladen. U1.002. Číslo dokladu (interní číslo) Zde se zadává číslo dokladu ve vnitrofiremních (interních) číselných řadách. U vystavených dokladů je toto číslo shodné s číslem dokladu. Pokud používáte u vystavovaných dokladů odlišný variabilní symbol od čísla dokladu, můžete v konfiguraci "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Režimové příznaky" provést aktivaci režimu "Vydané doklady hledat dle VS". U přijatých dokladů vychází z postupného číslování jednotlivých typů dokladů a obecně se liší od čísla na přijatém dokladu (např. na přijaté faktuře). U1.003. Variabilní symbol Zde se zadává skutečné číslo dokladu ve tvaru shodném s tvarem uváděným na příkazech k úhradě nebo na výpisech z účtu v peněžním ústavu. U vydaných dokladů je shodné s číslem na dokladu. U přijatých dokladů je dáno skutečným číslem uvedeným na dokladu. Variabilní symbol je základní vazbový článek pro odepisování z knihy přijatých faktur při jejich úhradě. Proto vždy v rámci účtování na pohledávkové a závazkové účty zadávejte také příslušný variabilní symbol. Obdobně může sloužit variabilní symbol v rámci třídy T0 k rozlišení dlouhodobého majetku (doporučujeme však k tomuto rozlišení použít prostředek, programy KALKUL5 umožňují přechod na takovýto způsob rozlišení). Proto při účtování na účty této třídy (pořízení, oprávky, opravné položky, vyřazení) je třeba zadat i příslušné inventární číslo buď jako variabilní symbol (nebo lépe prostředek). Pozn. Při vytváření nového účetního záznamu, je-li variabilní symbol nulový, provede program po vložení čísla dokladu automatické prokopírování této hodnoty do variabilního symbolu. Tato funkce se aktivuje pouze pro následující typy vydaných dokladů: stvrzenka, faktura, faktura - dodací list, zálohová faktura, dobropis, dodací list, příjmový a výdajový

pokladní doklad, obecný doklad, daňový vrubopis a dobropis. Po následném vstupu do variabilního symbolu lze tuto hodnotu změnit. Po zadání variabilního symbolu je provedeno jeho vyhodnocení v návaznosti na zadaný režim zpracování použité souvztažnosti a v konfiguraci. Základní podmínkou pro aktivace vyhodnocovací funkce je nastavení alespoň jedné vazby na evidence v hlavičce použité souvztažnosti. Pokud tomu tak je, provede se vyhodnocení v jednom z následujících kroků (je-li podmínka kroku splněna, provede se vyhodnocení v daném kroku a následující kroky se ignorují): - Je-li nastaven odpis pohledávky, program vybere doposud nevyřízené pohledávky, pokusí se v nich vyhledat použitý variabilní symbol (pohledávky setřídí podle VS) a nabídne okno k uživatelskému výběru. - Je-li nastaven odpis závazku, program vybere doposud nevyřízené závazky, pokusí se v nich vyhledat použitý variabilní symbol (závazky setřídí podle VS) a nabídne okno k uživatelskému výběru. - Je-li zadán nulový VS, popř. VS se záporným znaménkem, je generováno chybové hlášení (lze ignorovat a pokračovat). - Je-li v konfiguraci nastaven příznak hlášení vícenásobného použití stejného variabilního symbolu, generuje se upozornění pokud byl zadán VS, který již byl použit v měsíční nebo roční účetní databázi. U1.004. Datum - období účtování (den/měsíc/rok: DD.MM.RR) Číslo dne, měsíce a roku, určující časové zařazení záznamu do jednotlivých účetních období. Má význam pro další zpracování záznamů (např. v sestavách). Pokud účtujete se zpožděním (např. doúčtování minulého avšak doposud neuzavřeného měsíce již v následujícím měsíci), vždy dbejte, aby zvolené účetní období odpovídalo časové přináležnosti záznamu k minulému měsíčnímu období. Pokud potřebujete provést úpravy v již uzavřeném měsíčním období, jadnoznačně doporučujeme účetní metodu oprav v průběžném období. Neuvážené míchání záznamu různých období v měsiční účetní databázi může vést k chybné funkci programu a znehodnocuje doposud vytvořené sestavy nebo výkazy, které je třeba vytvořit znovu (u DPH navíc může vést k nutnosti vytvořit opravné přiznání). Nabízí se aktuální datum, popř. posledně zadané datum. Pozn. V uzávěrkových účetních obdobích (13 a vyšším) se zadává fiktivní datum (číslo dne, měsíce-období a roku) bez kontroly smysluplnosti zadaného údaje (13 a vyšší měsíc ve skutečnosti neexistuje - tato poznámka je určena všem, kdo pobírají platy 13. a vyššího měsíce). U1.005. Plnění (datum: DD.MM.RR) Datum uskutečnění plnění DPH, velmi důležité datum pro plátce DPH. Na základě tohoto data se vytváří přiznání k DPH. Pozn. V uzávěrkových účetních obdobích (13 a vyšším) se nezadává. U1.006. DIČ Daňové identifikační číslo zákazníka. Má význam pouze u některých záznamů (např. při účtování faktur). Umožňuje spojit účetní záznam s obchodním partnerem, tj. s databází zákazníků, a tak přiřadit danému účetnímu zápisu dlužníka nebo věřitele s konkrétní adresou, vážící na zákaznický adresář.

Tento způsob přístupu pak zabezpečuje vytištění velmi adresného saldokonta s uvedením konkrétních jmen dlužníků a věřitelů. Doporučujeme vkládat u účtů týkajících se DPH. Nabízí se prázdné políčko, v konfiguraci lze nastavit automatické přednabízení databáze adresáře. U1.007. Popis Textový popis účetní operace. Nabízí se prázdné políčko, které je při zadání DIČ vyplněno identifikací zákazníka. Lze měnit podle libosti. Tiskne se v některých sestavách. U1.008. Splatné Datum splatnosti. Má význam při předkontaci předpisu bezhotovostních převodů - faktur. Využívá se při interních přenosech dat mezi účetnictvím a evidencemi. Splatnost je přednabízena v odstupu určeném podle použitéto typu dokladu v číselníku typů dokladů. Pokud je zadáno DIČ zákazníka, který má v adresáři stanovenou individuální dobu splatnosti, program na tuto skutečnost upozorní. Program upozorňuje na datumy splatnosti připadající na sobotu nebo neděli a umožňuje automatickou opravu posunem splatnosti na pondělí. Řádek rozlišení Samostatný řádek obsahující následují rozlišovací položky (provoz, činnost atd.) se v účtovacím okně objeví pouze tehdy, pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování podle alespoň jedné rozlišovací položky. Přístup do jednotlivých položek je umožněn tehdy, pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování podle dané rozlišovací položky a současně pokud má použitá souvztažnost povolen vstup do dané rozlišovací položky alespoň na jednom řádku. U1.009. Pvz (provoz,středisko) Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé provozy (střediska). U1.010. Sklad Umožňuje vedení účetnictví podle jednotlivých skladů, zvláště v oblasti majetkové evidence. U1.011. Činnost Umožňuje vedení podrobného vnitrofiremního účetnictví, případně kumulaci jednotlivých provozů do jedné činnosti nebo naopak jeden provoz členit na více činností. U1.012. Prostředek Umožňuje vedení vnitrofiremního účetnictví v členění na jednotlivé prostředky (stroje, zařízení, objekty), ale i dle jednotlivých zakázek uživatele. Doporučujeme používat při účtování o skutině T0 - majetek, zejména k rozlišení odpisů (oprávek) dlouhodobého majetku. U1.013. Zakázka Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé zakázky. U1.014. Oprava

Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé zakázky. U1.015. OKV = Obecný Kalkulační Vzorec Je určena výhradně pro vedení účetnictví v členění nákladů a výnosů do obecného kalkulačního vzorce (vazba na číselník kalkulací). Tato metoda se využívá zvláště při potřebě kalkulací tvorby ceny výrobků, zakázek a pod. Součástí programu KALKUL5 je doporučený číselník kalkulací. Pozn. Pokud nechcete zadávat žádný z údajů a) až o) (tj. spokojíte se s implicitně nabízenými hodnotami), můžete okamžitě přejít do oblasti hodnot stiskem klávesy <PgDn>. Úprava analytiky účtu banky nebo pokladny Je-li v přechozích sekcích programu zadáno a prostřednictvím datové schránky do účetnictví předáno interním komunikačním systémem přeneseno číslo bankovního účtu nebo číslo pokladny aktivuje se funkce doplnění analytiky. Má-li použité číslo v příslušném číselníku (banovních účtů nebo pokladen) zadán účet, doplní se všechny účty použité v hodnotové části editačního účtovacího okna, které mají stejnou syntetickou část (levé tři čísla účtu), analytickou uvedenou v příslušném číselníku. Tato funkce se prakticky projeví zejména při účtování za právě vytvořeným dokladem. U2. Vkládání hodnot Střední část účtovacího okna obsahuje jednotlivé řádky zadávané souvztažnosti a umožňuje vkládat čísla účtů a peněžní údaje a případné rozlišovací položky. Jednoduché účetní záznamy V režimu jednoduchých účetních záznamů je na každém řádku částka (v Kč), účet strany MD a účet strany DAL. V účetní databázi jednomu řádku souvztažnosti odpovídají dva záznamy stranově vyvážené. Příklad: při vkládání (na obrazovce): Částka Účet_M Účet_D 1500.00 211000 311000 po uložení (v databázi): Účet MD DAL 211000 1500.00 0.00 311000 0.00 1500.00 Částka Určuje hodnotu (v Kč), o které se účtuje. Účet strany MD Určuje číslo účtu, u něhož se vloží částka na stranu MD. Účet strany DAL Určuje číslo účtu, u něhož se vloží částka na stranu DAL.

Následují sloupce rozlišení, jejichž uspořádání závisí na nastavení režimu v konfiguraci a na povolení rozlišení v jednotlivých řádcích použité souvztažnosti. Program vygeneruje sloupec určité rozlišovací proměnné, pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování s touto proměnnou (např. provozem, činností atd.) a pokud alespoň jeden řádek použité souvztažnosti umožňuje vstup do této proměnné. Při vlastní editaci je na daném řádku povolen vstup pouze tehdy, pokud je v daném řádku použité souvztažnosti tento vstup povolen. Pozn. Pokud chcete vyjímečně zadat hodnotu proměnné, která je sice aktivována v konfiguraci, ale v souztažnosti není na daném řádku povolena a nechcete pro jednu výjimu souvztažnost měnit, lze použít funkci aktivovanou klávesou <F12> (viz. Editace všech položek rozlišení na řádku). Variabilní Do řádku je vkládáno individuální číslo variabilního symbolu. Pz Do řádku je vkládáno individuální číslo provozu. Sk Do řádku je vkládáno individuální číslo skladu. Čin Do řádku je vkládáno individuální číslo činnosti. Prost. Do řádku je vkládáno individuální číslo prostředku. Zakázka Do řádku je vkládáno individuální číslo zakázky. Oprava Do řádku je vkládáno individuální číslo opravy. OK Do řádku je vkládáno individuální číslo kalkulace. Pozn. Vzhledem k rozsahu položek rozlišení nelze současně vkládat všechny položky (prostě se na obrazovku nevejdou). Program se snaží optimalizovat rozmístění zadaných položek a pokud zjistí, že se na obrazovku nevejdou, nezobrazí sloupec pro položku "Oprava", u které předpokládáme nejmenší četnost použití u zákazníků. Pozn. V režimu jednoduchých účetních záznamů se výše uvedená rozlišení na jednom editačním řádku vkládají do obou vzniklých záznamů v databázi. Doporučení: Při konfiguraci programu pečlivě promyslete použití rozlišovacích položek v jednotlivých řádcích souvztažností a pokud jen můžete, co nejvíce je omezte. Čím více řádků bude obsahovat rozlišovací

proměnné, tím více práce při účtování zabere "proklofávání" klávesou <Enter> v daném účetním případě nevyužitých rozlišovacích položek (v konfiguraci a souvztažnostech však povolených a proto aktivovaných). ŘP Informativní číslo řádku přiznání k DPH, do kterého bude číselný údaj zařazen podle definice přiznání (rozsah 0 až 999, nelze editovat). Složené účetní záznamy Na každém řádku hodnotové části se zadává číslo účtu, hodnota MD a hodnota DAL. Po zápisu do databáze odpovídá každému řádku hodnotové části jeden záznam v databázi. Pozn. Vzhledem k tomu, že složené záznamy zabírají větší prostor na obrazovce, než záznamy jednoduché, je u nich použití rozlišovacích položek ještě více omezené, než v jednoduchých záznamech. Ve spodní části účtovacího okna se objevuje nápověda vztažená k právě zadávanému řádku zápisu střední části. Ovládání účtovacího okna Během práce ve střední hodnotové části účtovacího okna jsou k dispozici následující řídicí klávesy: <Up> .................... posun zvýraznění o řádek nahoru <Down> .................. posun zvýraznění o řádek dolů <PgUp> .................. (na prvním řádku) skok do horní části okna <PgUp> .................. (na průběžném řásku) posun o deset řádků nahoru <PgDn> .................. posun o deset řádků dolu <Home> .................. posun na první řádek <Ctrl><PgUp> ............ posun na první řádek <End> ................... posun na poslední řádek <Ctrl><PgUp> ............ posun na poslední řádek <F2> .................... přidání prázdného řádku za poslední řádek <F7> .................... tisk protokolu o účtování (košilky) <Shift><F7> ............. vložit účtovací protokol do text.části dokladu <F12> ................... doplňkové a speciální funkce <Enter> ................. vstup do editačního režimu <0> až <9>,<.> .......... vstup do editačního režimu, vkládání čísla <Ctrl><End> ............. ukončení editace a uložení hodnot <Esc> ................... přerušení editace a ukončení příkazu bez uložení Po ukončení editace stiskem <Ctrl><End> se provádí kontrola zadaných hodnot. Testuje se celková vyváženost účetního případu (v režimu složených účetních záznamů) a jeho neprázdnost. Dále je proveden test správnosti zadaných hodnot z hlediska DPH. Vychází se ze zadaných účtů, z nichž se zjišťuje číslo řádku daňového přiznání k DPH (na základě definice) a následně identifikaci o jakou položku jde (tj. zda základ nebo daň a jaké sazby) na základě vyhledání zjištěného čísla řádku daového přiznání v záznamech číselníku plnění DPH (vyhledává se od začátku při setřídění podle čísla/kódu plnění). Hodnoty řádků (odpovídajících si sazbou daně) jsou přepočteny a odlišnosti větší než mez kontroly DPH (nastavená v konfiguraci kontrol) jsou ohlášeny. Protokoly o účtování <F7> a <Shift><F7>

Po ukončení vkládání dat (těsně před stiskem <Ctrl><End>) lze stiskem klávesy <F7> vytvořit a vytisknout protokol o účtování. V případě, že účtujete o vystaveném účetním dokladu (který byl dříve vytvořen v programu KALKUL5), lze stiskem klávesy <Shift><F7> vložit do textové části tohoto dokladu protokol o zaúčtování. V tomto případě se do textové části vloží pouze střední část protokolu, obsahující pouze účty a hodnoty částek MD a DAL. Uvedenou funkci lze pra každý doklad volat pouze jedenkrát. Postup pro vkládání protokolu o účtování do právě vytvářeného dokladu: a) běžným postupem vytvoříte doklad (např. vydanou fakturu) b) Odsouhlasíte dotaz na zápis do účetnictví c) Zkotrolujete (a případně upravíte) účtovaná data d) Stiskem <PgDn> přejdete do datové části účtovacího okna e) Stiskem <Shift><F7> aktivujete vložení protokolu o účtování f) Stiskem <Ctrl><End> uložíte účtovaná data g) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotazy na zápis do knih a evidencí h) Odsouhlasíte dotaz na tisk dokladu (již obsahuje protokol) i) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotaz na vytvoření skladového dokladu Postup pro vkládání protokolu o účtování do dříve vytvořeného dokladu, o kterém nebylo doposud účtováno: a) v prohlížeči dokladů (např. vydaných faktur) nastavíte kurzor na požadovaný doklad b) stiskem <F12> aktivujte jiné (speciální) funkce c) vyberte "Zaúčtovat (předkontovat) fakturu" a potvrdte stiskem <Enter> d) Stiskem <PgDn> přejdete do datové části účtovacího okna e) Stiskem <Shift><F7> aktivujete vložení protokolu o účtování f) Stiskem <Ctrl><End> uložíte účtovaná data g) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotazy na zápis do knih a evidencí h) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotaz na vytvoření skladového dokladu i) Stiskem klávesy <F7> aktivujete tisk dokladu (již obsahuje protokol) Postup pro vkládání protokolu o účtování do dříve vytvořeného dokladu, o kterém již bylo účtováno, avšak v textové části doposud neobsahuje protokol o účtování: a) v prohlížeči dokladů (např. vydaných faktur) nastavíte kurzor na požadovaný doklad b) stiskem <F12> aktivujte jiné (speciální) funkce c) vyberte "Zaúčtovat (předkontovat) fakturu" a potvrdte stiskem <Enter> d) Stiskem <PgDn> přejdete do datové části účtovacího okna e) Stiskem <Shift><F7> aktivujete vložení protokolu o účtování f) Stiskem <Esc> přerušíte účtovací příkaz g) Zamítnete případné dotazy na zápis do knih a evidencí h) Zamítnete případný dotaz na vytvoření skladového dokladu i) Stiskem klávesy <F7> aktivujete tisk dokladu (již obsahuje protokol) Doplňkové a speciální funkce <F12> Po stisku klávesy <F12> se objeví výběrové okno umožňující aktivovat doplňkové funkce, mezi něž patří: - editace všech položek rozlišení na řádku - vypnutí účtovacího automatu U3. Automatické a poloautomatické funkce při účtování

U3.1. Volání účtovacího okna Obecně lze rozlišit dva způsoby, kterými je aktivováno účtovací okno. V prvém případě jde o prvotní zdroj dat (dále jen zdrojový režim), tj. data nenacházející se v žádné jiné sekci programu, která je třeba do programových databází vložit. Příkladem tohoto režimu je aktivace vstupu pomocí menu s využitím souvztažnosti se zablokovaným rozúčtováním DPH. Ve druhém případě jde o příjemce dat vytvořených v jiné sekci programu, přičemž se účtovací okno nabízí buď jen ke kontrole nebo k doplnění chybějících údajů (dále jen cílový režim). Příkladem tohoto režimu je aktivace vstupu po vytvoření dokladu, např. faktury. Tento režim se však používá i v případě vyvolání z menu s využitím souvztažnosti s povoleným rozúčtováním DPH, které samo o sobě tvoří zdroj dat (byť jen částečný - v oblasti hodnot). Veškeré přenosy dat mezi jednotlivými sekcemi programu zajišťuje tzv. interní komunikační systém (viz. Interní komunikační systém, tématická nápověda). Jde o datovou schránku, do níž jedna sekce programu data uloží a odešle je do sekcí následujících, které je dále zpracovávají. Řízení činnosti interního komunikačního systému se nastavuje v souvztažnostech (viz. číselník souvztažností). Proto objekty každé sekce programu, které mají vytvářet data pro jiné sekce, musí obsahovat číslo souvztažnosti určující jejich zpracování. To platí nejen pro vlastní účetní záznamy, ale i pro doklady, pohledávky nebo závazky. Pokud nějaká sekce nemá ve svém těle nebo v konfiguraci nastavitelné obecné čísla souvztažností, použije program číslo souvztažnosti odpovídajícího příkazu v menu (např. některé události v evidencích). Ve zdrojovém režimu je třeba vyplnit v účtovacím okně co nejvíce údajů (nejlépe všechny přístupné - samozřejmě jen smysluplné), aby se datová schránka co nejvíce zaplnila. Následné sekce programu si pak z datové schránky požadované údaje vyberou automaticky na základě nastavených přenosů v použité souvztažnosti. V cílovém režimu jsou nabízena předvyplněná data ke kontrole. Jelikož data vytvářela jiná sekce programu, mají případně provedené změny vliv pouze na účetní zápis. Tyto změny se nepřenesou do jiných sekcí programu. Příklad: Ve vystavené faktuře nebylo během jejího vytváření vloženo číslo provozu. Při předkontaci uvedené faktury byla tato chyba zjištěna a číslo provozu doplněno ručně. Popsaný postup je chybný - obecně vede ke ztráte konzistence dat, protože ve faktuře je jiné číslo provozu než v účetnictví. Při vyhodnocování tržeb na provozy mohou pak různé sekce programu dávat odlišné výsledky. Správný postup vyžaduje editaci vydané faktury se změnou hodnoty provozu a následná editace (ať již automatická nebo ruční) všech dotčených sekcí programu: tj. pohledávek, účetnictví a pod. V případě, že za fakturou byla vystavena výdejka, je opravný postup ještě složitější - je nutné postupovat tak, aby nebyla narušena konzistence zásob ve skladech. IDX07155 Rozúčtování DPH U3.2. Rozúčtování DPH Rozúčtování DPH slouží k dialogovému výpočtu základů a hodnot daně z přidané hodnoty při složitějších účetních případech (např. současný výskyt více sazeb) nebo pro účtování zjednoduššených daňových dokladů u nichž je známa pouze sazba a celková častka.

Rozúčtování DPH lze zablokovat nebo povolit centrálně (tj. pro všechny příkazy menu) v konfiguraci účtování -> základní režim -> doplňková nastavení, nebo samostatně pro každou volanou souvztažnost v číselníku souvztažností. Je-li rozúčtování DPH povoleno v konfiguraci i v souvztažnosti spojené s právě aktivovaným účetním příkazem menu, pak se před otevřením účtovacího okna objeví na obrazovce okno rozúčtování DPH. Ve editačním okně rozúčtování DPH jsou vlastní hodnotové položky, do nichž se zadává v korunách vyjádřená peněžní hodnota účtované operace. K ovládání slouží následující klávesy: <F2> .......... doplnění okna o další položky <Tab> ......... prohození první a druhé řady (celkové částky a základy) <Shift><Tab> .. prohození převažující sazby <Down> ........ aktivace funkce blokující změnu hodnoty automatikou <Shift><Up> ... zrušení funkce blokující změnu všech hodnot automatikou <Up> .......... zrušení funkce blokující změnu hodnoty automatikou <Shift><Up> ... zrušení funkce blokující změnu všech hodnot automatikou <Left> ........ předchozí číslice v editovaném čísle <Shift><Left> . předchozí číslo (přechod bez automatiky) <Right>........ následující číslice v editovaném čísle <Shift><Right>. následující číslo (přechod bez automatiky) <Ctrl><End> ... ukončení funkce s přenosem zadaných hodnot do účetnictví <Esc> ......... přerušení příkazu (po potvrzení dotazu) Při požadavku rozúčtování hodnoty plnění DPH (např. při znalosti celkové částky včetně daně) se po stisku klávesy <F2> objeví okno s nabídkou položek, které jsou k dispozici. Tyto položky se přidávají do horní nebo prostřední řady okének. Současně lze doplnit každou řadu na maximálně pět účtovacích okének. Již přidané (existující) položky nejsou v nabídce dostupné. Obdobně položky, pro které nemá použitá souvztažnost pokrytí, nejsou dostupné. Pokud jsou známy celkové hodnoty (tj. cena včetně daně) pro jednotlivé sazby DPH, lze po stisku klávesy <F2> přidat fiktivní položky (barevně odlišené), které po zadání hodnoty umožňují automaticky rozpočítávat DPH i pro takové přijaté doklady. Pokud místo celkových částek jsou k dispozici ceny bez daně v jednotlivých sazbách DPH, lze docílit prohození první (součtové) a druhé (cenové) řady účtovacího okna stiskem klávesy <Tab>. Opětovným stiskem klávesy <Tab> se řady vrátí do původní polohy. V konfiguraci lze nastavit tzv. převažující sazbu DPH. Je to taková sazba, která se vyskytuje na většině účtovaných dokladů. Program nabízí položková okénka (tj. cenu a DPH) týkající se převažující sazby v levém sloupci. Automatický výpočet hodnoty DPH při zadání celkové částky se provede vždy pro převažující sazbu DPH. Pokud se pro právě účtovaný doklad převažující sazba nehodí, lze ji prohodit s druhou sazbou stiskem kláves <Shift><Tab>. Toto prohození je však nutno provést ještě před zadáváním celkové částky. Mezi jednotlivými hodnotovými okénky se lze pohybovat při stisknuté a podržené klávese přeřazovače <Shift> šipkami vlevo <Left> a vpravo <Right>, přičemž během přechodu se neaktivuje funkce automatického přepočtu hodnot. V rámci editovaného okénka lze posouvat kurzor směrem doleva šipkou <Left> a doprava šipkou <Right>. Pokud u okénka se zvýrazněnou hodnotou použijete šipku dolů, je hodnota nacházející se v uvedeném okénku blokována proti změně automatickou funkcí přepočtu. Okénko zablokované proti změně je indikováno malým trojúhelníčkem, který

se objeví před nadpisem okénka. Blokování u aktivní položky lze zrušit stiskem šipky nahoru. Funkce přepočtu se aktivuje po potvrzení hodnoty klávesou <Enter> (současně je takto potvrzená hodnota blokována proti další změně automatickou funkcí přepočtu). Po zadání všech požadovaných hodnot se ukončení editace docílí stiskem kláves <Ctrl><End>. IDX33045 TIP: U3.3. Editace všech položek rozlišení řádku (K5) V případě, že požadujete idividuální hodnoty rozlišení (tj. provozu, činnosti, prostředku, skladu, OKV, zakázky nebo opravy) odlišné od hodnot vložených v horní části účtovacího okna, lze aktivací tohoto příkazu vstoupit do pomocného okna s možností změnit uvedené hodnoty. Přístup je však povolen pouze k rozlišením, jejich funkce je v konfiguraci aktivována (mimo variabilního symbolu, jež je přístupný vždy). Funkci lze použít, pokud chcete vyjímečně zadat hodnotu rozlišovací proměnné, která je sice aktivována v konfiguraci, ale v souztažnosti není na daném řádku povolena a nechcete pro jednu výjimku souvztažnost měnit. Východisko z nouze tato funkce nabízí tehdy, pokud jsou povoleny všechny rozlišovací proměnné a při editaci se na řádek vedle sebe nevejdou. Zadávané hodnoty jsou kontrolovány na číselníky mimo variabilního symbolu, u nějž je požadována pouze nezápornost. IDX33065 Rozdělení (nečíselníková položka rozlišení, K5) Od verze [V01.16-18] je rozlišení doplněno o další proměnnou, tzv. rozdělení. Na rozdíl od ostatních proměnných roslišení nemá proměnná "rozdělení" definovaný číselník. To má své výhody i nevýhody. Výhodou je, že pokud se jedná o jedinečný obsah, který se bude vyskytovat jen na jediném řádku účtování, stačí jej zadávat pouze jedinkrát (tj. nemusí se zadávat podruhé do číselníku). Nevýhodou je, že obsah zadané položky není nijak kontrolován a je tudíž náchylný na překlepy obsluhy. Rozdělení je řetězcovou proměnnou v délce 40 znaků (může obsahovat jak číslice tak i písmena). Rozdělení může obsahovat jeden nebo i více slov oddělených středníky. Příklady správně zadaného rozdělení: 125 312;569 franta josef;ferda;521 U3.4. Účtovací automat V konfiguraci lze zablokovat (implicitní stav) nebo povolit účtovací automat, který zrychluje vkládání peněžních údajů při účtování. Funkce automatu předpokládá, že účtovací okno je ZDROJEM dat, tj. není předvyplněno daty z jiné sekce programu (kterou může být i rozůčtování DPH), v této situaci je automat zablokován. Dále se předpokládá, že jsou zadávány pouze částky potvrzované klávesou <Enter> a ostatní hodnoty (čísla účtů nebo rozlišovací položky) jsou plně řízeny použitou souvztažností a nebudou při účtování měněny. Proto jsou při aktivním automatu rozlišovací položky na řádku pro změnu zablokovány a zobrazují se pouze pro informaci. Aktivní automat se projeví zvýrazněným textem "AUTO-ÚČT" v pravé spodní části rámečku hodnotového okna. Pokud je současně v konfiguraci DPH povolen automatický výpočet DPH, rozšiřuje se funkce automatu i na tuto činnost a v levé spodní části rámečku hodnotového okna se objeví zvýrazněný text "AUTO-DPH".

Funkce automatu spočívá v předvídání následujících úkonů účtujícího a v jejich automatickém provedení včetně přednabízení automaticky počítaných hodnot (např. DPH), což snižuje počet vkládaných dat na nutné minimum. Princip činnosti automatu lze shrnout do následujících bodů. - pokud je právě zadaná hodnota na řádku se spojovacím účtem pro DPH (nastavuje se v konfiguraci) a následující řádek obsahuje účet pro cenu v příslušné sazbě DPH, pak se zadaná hodnota vkopíruje do následujícího řádku a vstoupí se do editace hodnoty na třetím v pořadí řádku - pokud je právě zadaná hodnota na řádku s účtem pro cenu v určité sazbě DPH a následující řádek obsahuje účet pro DPH v této sazbě, vypočte se DPH a vloží se do následujícího řádku s možností její okamžité změny nebo pouhého potvrzení klávesou <Enter> - kombinace výše uvedených pravidel (první řádek - spojovák, druhý řádek - cena, třetí řádek - DPH) provede po vložení ceny na prvním řádku její prokopírování do druhého řádku, výpočet DPH a její vložení do řádku třetího s možností její okamžité změny nebo pouhého potvrzení klávesou <Enter> - po zadání částky ve všech ostatních případech aktivuje přechod do editace částky na dalším řádku Při práci účtovací automat využívá definici přiznání k DPH, z které získá čísla řádků přiznání. Sobě odpovídající řádky se stejným charakterem plnění (přijaté nebo uskutečněné) a stejnou sazbou DPH (sníženou nebo základní) automat páruje pomocí číselníku DPH, který prohledává od začátku v setřídění podle kódu/čísla plnění a použije první smysluplnou kombinaci, na kterou během prohledávání narazí.

1.12. Práce s databází Soubor příkazů pro přímou práci s účetními databázemi měsíce, roku nebo stavů.

1.12.1. Měsíční záznamy V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v měsíční účetní databázi. Základním blokem pro práci s účetními záznamy je tzv. účetní případ. Je tvořen souborem záznamů vytvořených při jednom použití účtovacího okna. Uvedeným záznamům je přiděleno jedinečné interní číslo účetního případu, které je této skupině záznamů navždy (tj. na věčné časy) přiřazeno. Přístup k editaci nebo výmazu je možný pouze k účetnímu případu jako k celku, ne k jeho jednotlivým záznamům. Tento přístup zamezuje možnosti porušení jednoduchosti účetních záznamů nebo rozvážení účetního případu. Pozn. Pokud je záznam na své pravé straně označen kosočtvercem, jde o záznam, který již jednou prošel měsíční účetní uzávěrkou a je proto chráněn proti změně nebo výmazu. Pokud přece jen je nutno uvedený záznam měnit či vymazat, je nutné nejdříve ochranu zrušit stiskem kláves <Alt><V> (kosočterec zmizí). K ovládání slouží následující klávesy: <F3> .......... výmaz účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam <F4> .......... editace účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam <F5> .......... výhledávání <Shift><F5> ... vyhledávání dokladu <F6> .......... výběr (filtr) <Shift><F6> ... rozšířené výběrové (filtrovací) funkce <F7> .......... tisk označených záznamů <Shift><F7> ... uživatelsky definovatelná tisková sestava <F8> .......... informace o účtu <F12> ......... jiné (doplňkové, speciální) funkce 1.12.1.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce <F12> a) Zběžná kontrola záznamů b) Sdružení označených záznamů do účetního případu c) Označení záznamů podle rozdělení d) První nepoužitý účetní případ (pro import z K4) 1.12.1.S.1. Zběžná kontrola záznamů Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje: a) vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL) b) se vyváženost účetního případu (souvztažnosti) c) použité účty a protiúčty na existenci v číselníku d) je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku e) je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku f) je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku g) je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku h) je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku i) je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku j) je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku k) použité typy dokldů na existenci v číselníku l) použitá souvztažnost na existenci v číselníku m) použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku n) správná hodnota dne, měsíce a roku účtování

1.12.1.S.2. Sdružení označených záznamů do účetního případu Příkaz umožňuje sdružit všechny označené záznamy do jediného úřetního případu (tj. nastavení ve všech označených záznamech stejného, doposud nepoužitého čísla účetního případu). V rámci editace se ke všem těmto záznamům přistupuje jako by pocházely z jediné souvztažnosti. Pozn. Aby nedošlo k nechtěnému přesunu nepožadovaných záznamů do vytvářeného účetního případu, vždy před zaházením označování proveďte zrušení označení u všech záznamů databáze. To provedete tak, že zrušíte všechny filtry a výběry, pak přejdete na začátek databáze stiskem <Ctrl><PgUp> a nakonec zrušíte všechna označení stiskem <Ctrl><U>. IDX33145 TIP: 1.12.1.S.3. Označení záznamů podle rozdělení Příkaz umožňuje označit záznamy, v nichž se vyskytuje zadaná hodnota proměnné "rozdělení" (jedna z proměnných rozlišení). 1.12.1.S.3.001. Omezit na již označené záznamy? (A/N) Příznak umožňuje omazit se pouze na ty záznamy, u nichž je nastaven příznak označení. Tím lze množinu vyhodnocovaných záznamů dále zůžit předchozí aplikací výběru <Shift><F6> nebo filtru <F6> s následným označením vybraných záznamů. 1.12.1.S.3.002. Omezit na období od Lze zadat datum začátku vyhodnocování (starší záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se počátek aktivního období. 1.12.1.S.3.003. Omezit na období do Lze zadat datum konce vyhodnocování (pozdější záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se konec aktivního období. 1.12.1.S.3.004. První vyhledávací klíč rozdělení Zadává se hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je nutné zadat vždy (nesmí být nevyplněný). 1.12.1.S.3.005. Druhý vyhledávací klíč rozdělení Zadává se druhá hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je není nutné zadat (může být nevyplněný). Je-li neprázdná, pak se označí záznamy, v nichž je obsažen buď první klíč nebo dryhý klíč nebo oba klíče. IDX33105 TIP: Použití rozdělení (K5) Použití rozdělení bude demonstrováno na následujícím příkladu. Firma objednavatele průběžně objednává (např. zboží) vydanými objednávkami. Dodavatel průběžně dodává (např. uvedené zboží podle jeho dostupnosti). Na konci měsíce vystaví dodavatel jedinou sumární fakturu, ve které je shrnuto vše, co byla během daného měsíce dodáno. U objednavatele je však pochopitelný požadavek na vazbu mezi vystavenými objednávkami a vyúčtovací fakturou. Z hlediska účetního (tj. obraty vybraných záznamů pocházejících z předkontovaných faktur) lze požadovanou vazbu zajistit pomocí proměnné rozdělení.

Při předkontaci přijaté faktury provede účetní rozdělení jediného záznamu popisujícího přijatou fakturu (např. u zboží jde o záznam na účtech 131000 a 321000) na více podzáznamů se stejnými účty. Každý z podzáznamů bude odpovídat jedné objednávce, která byla (ať již plně nebo jen z části) přijatou fakturou pokrytá. Hodnotu částky rozdělí příslušně do jednotlivých podzáznamů tak, aby odpovídala pokryté části objednávky a součet všech částek podzáznamů aby dával původní hodnotu rozdělovaného záznamu. Na každém takto vytvořeném řádku účetní uloží příslušné číslo objednávky do proměnné "Rozdělení". Ta je přístupná přes funkci <F12> Speciální příkazy po volbě a) Editace všech položek rozlišení řídku (zkráceně se lze na ni dostat také stiskem <Alt><R>). Do proměnné rozdělení ("Roz.") uvede číslo objednávky. Při takovém účtování jsou data připravena k zodpovězení následujících otázek (příklad): a) Kde se všude vyskytuje objednávka 185? b) Jaký peněžní objem z objednávky 245 byl již vyfakturován? Postačí použít příkaz pro "Označení záznamů podle rozdělení" a označené záznamy vytisknout nebo pro ně zjistit obraty a pod. Pozn. Do rozdělení lze uvést i několik čísel oddělených středníkem, pokud není požadováno podrobné rozlišení podzáznamů (např. pro všechny objednávky na stejný druh zboží a pod.). 1.12.1.S.4. První nepoužitý účetní případ (pro import z K4) Příkaz umožňuje získat hodnotu nejbližšího doposud nepoužitého (tj. volného) čísla účetního případu. Toto číslo lze použít např. při importech dat z programu KALKUL4.

1.12.2. Roční záznamy V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v roční účetní databázi. Základním blokem pro práci s účetními záznamy je tzv. účetní případ. Je tvořen souborem záznamů vytvořených při jednom použití účtovacího okna. Uvedeným záznamům je přiděleno jedinečné interní číslo účetního případu, které je této skupině záznamů navždy (tj. na věčné časy) přiřazeno. Přístup k editaci nebo výmazu je možný pouze k účetnímu případu jako k celku, ne k jeho jednotlivým záznamům. Tento přístup zamezuje možnosti porušení jednoduchosti účetních záznamů nebo rozvážení účetního případu. Funkce výmazu a editace jsou v prohlížecím okně uvedeno jen pro zkušené uživatele, kteří jsou ochotni a schopni převzít na sebe odpovědnost za vytvoření účetní chyby nesprávnou změnou účetních záznamů z minulých účetních období. Ostatním doporučujeme provádět změny a výmazy pouze v rámci měsíční databáze a opravy starších období řešit novými opravnými záznamy v aktivním účetním období. Pozn. Pokud je záznam na své pravé straně označen kosočtvercem, jde o záznam, který již jednou prošel měsíční účetní uzávěrkou a je proto chráněn proti změně nebo výmazu. Pokud přece jen je nutno uvedený záznam měnit či vymazat, je nutné nejdříve ochranu zrušit stiskem kláves <Alt><V> (kosočterec zmizí). K ovládání slouží následující klávesy: <F3> .......... výmaz účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam <F4> .......... editace účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam <F5> .......... výhledávání <Shift><F5> ... vyhledávání dokladu <F6> .......... výběr (filtr) <Shift><F6> ... rozšířené výběrové (filtrovací) funkce <F7> .......... tisk označených záznamů <Shift><F7> ... uživatelsky definovatelná tisková sestava <F8> .......... informace o účtu <F12> ......... jiné (doplňkové, speciální) funkce 1.12.2.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce <F12> a) Zběžná kontrola záznamů b) Sdružení označených záznamů do účetního případu c) Označení záznamů podle rozdělení 1.12.2.S.1. Zběžná kontrola záznamů Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje: a) vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL) b) vyváženost účetního případu (souvztažnosti) c) použité účty a protiúčty na existenci v číselníku d) je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku e) je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku f) je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku g) je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku h) je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku i) je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku j) je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku

k) použité typy dokladů na existenci v číselníku l) použitá souvztažnost na existenci v číselníku m) použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku n) správná hodnota dne, měsíce a roku účtování 1.12.2.S.2. Sdružení označených záznamů do účetního případu Příkaz umožňuje sdružit všechny označené záznamy do jediného účetního případu (tj. nastavení ve všech označených záznamech stejného, doposud nepoužitého čísla účetního případu). V rámci editace se ke všem těmto záznamům přistupuje jako by pocházely z jediné souvztažnosti. Pozn. Aby nedošlo k nechtěnému přesunu nepožadovaných záznamů do vytvářeného účetního případu, vždy před zahájením označování proveďte zrušení označení u všech záznamů databáze. To provedete tak, že zrušíte všechny filtry a výběry, pak přejdete na začátek databáze stiskem <Ctrl><PgUp> a nakonec zrušíte všechna označení stiskem <Ctrl><U>. IDX33165 TIP: 1.12.2.S.3. Označení záznamů podle rozdělení Příkaz umožňuje označit záznamy, v nichž se vyskytuje zadaná hodnota proměnné "rozdělení" (jedna z proměnných rozlišení). 1.12.2.S.3.001. Omezit na již označené záznamy? (A/N) Příznak umožňuje omezit se pouze na ty záznamy, u nichž je nastaven příznak označení. Tím lze množinu vyhodnocovaných záznamů dále zúžit předchozí aplikací výběru <Shift><F6> nebo filtru <F6> s následným označením vybraných záznamů. 1.12.2.S.3.002. Omezit na období od Lze zadat datum začátku vyhodnocování (starší záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se počátek aktivního období. 1.12.2.S.3.003. Omezit na období do Lze zadat datum konce vyhodnocování (pozdější záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se konec aktivního období. 1.12.2.S.3.004. První vyhledávací klíč rozdělení Zadává se hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je nutné zadat vždy (nesmí být nevyplněný). 1.12.2.S.3.005. Druhý vyhledávací klíč rozdělení Zadává se druhá hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je není nutné zadat (může být nevyplněný). Je-li neprázdná, pak se označí záznamy, v nichž je obsažen buď první klíč nebo druhý klíč nebo oba klíče. IDX33122 TIP: Použití rozdělení (K5, rok) Použití rozdělení bude demonstrováno na následujícím příkladu. Firma objednavatele průběžně objednává (např. zboží) vydanými objednávkami. Dodavatel průběžně dodává (např. uvedené zboží podle jeho dostupnosti). Na konci měsíce vystaví dodavatel jedinou sumární fakturu, ve které je shrnuto vše, co byla během daného měsíce dodáno. U objednavatele je však

pochopitelný požadavek na vazbu mezi vystavenými objednávkami a vyúčtovací fakturou. Z hlediska účetního (tj. obraty vybraných záznamů pocházejících z předkontovaných faktur) lze požadovanou vazbu zajistit pomocí proměnné rozdělení. Při předkontaci přijaté faktury provede účetní rozdělení jediného záznamu popisujícího přijatou fakturu (např. u zboží jde o záznam na účtech 131000 a 321000) na více podzáznamů se stejnými účty. Každý z podzáznamů bude odpovídat jedné objednávce, která byla (ať již plně nebo jen z části) přijatou fakturou pokrytá. Hodnotu částky rozdělí příslušně do jednotlivých podzáznamů tak, aby odpovídala pokryté části objednávky a součet všech částek podzáznamů aby dával původní hodnotu rozdělovaného záznamu. Na každém takto vytvořeném řádku účetní uloží příslušné číslo objednávky do proměnné "Rozdělení". Ta je přístupná přes funkci <F12> Speciální příkazy po volbě a) Editace všech položek rozlišení řádku (zkráceně se lze na ni dostat také stiskem <Alt><R>). Do proměnné rozdělení ("Roz.") uvede číslo objednávky. Při takovém účtování jsou data připravena k zodpovězení následujících otázek (příklad): a) Kde se všude vyskytuje objednávka 185? b) Jaký peněžní objem z objednávky 245 byl již vyfakturován? Postačí použít příkaz pro "Označení záznamů podle rozdělení" a označené záznamy vytisknout nebo pro ně zjistit obraty a pod. Pozn. Do rozdělení lze uvést i několik čísel oddělených středníkem, pokud není požadováno podrobné rozlišení podzáznamů (např. pro všechny objednávky na stejný druh zboží a pod.).

IDX20085 Počáteční stavy v účetnictví (K5) 1.12.3. Počáteční stavy V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v stavové účetní databázi. Stavové záznamy vznikají měsíčními a ročními uzávěrkami a ručně je třeba doplnit počáteční stavy pouze při prvním spuštění programu. K ovládání slouží následující klávesy: <F2> .......... přidání nového záznamu <F3> .......... výmaz zvýrazněného záznamu <F4> .......... editace zvýrazněného záznamu <F5> .......... výhledávání <Shift><F5> ... vyhledávání dokladu <F6> .......... výběr (filtr) <Shift><F6> ... rozšířené výběrové (filtrovací) funkce <F7> .......... tisk počátečních stavů měsíce nebo roku <F8> .......... informace o účtu <F12> ......... jiné (doplňkové, speciální) funkce Pozn. Během přidávání počátečních stavů roku (tj. prvního měsíce) je nutné nastavit také počáteční stav jednotlivých pokladen v číselníku pokladen a počáteční stav na jednotlivých bankovních účtech v číselníku bankovních účtů. 1.12.3.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce <F12> a) Zběžná kontrola záznamů 1.12.3.S.1. Zběžná kontrola záznamů Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje: a) vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL) c) použité neprázdné účty a protiúčty na existenci v číselníku d) je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku e) je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku f) je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku g) je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku h) je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku i) je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku j) je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku k) použité typy dokladů na existenci v číselníku m) použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku n) smysluplná hodnota měsíce a roku

2. Sestavy a) Sestavy za firmu celkem Tento typ sestav ukazuje strukturu celofiremního hospodaření. To znamená, že třídicím hlediskem pro tyto sestavy je účet. Jedná se o sestavy s navazujícími zůstatky a v případě obratové předvahy za majetkové a výsledkové účty obsahují navíc informace o obratech na jednotlivých účtech v daném měsíci i nabalovaně od počátku roku. b) Vnitrofiremní sestavy v členění podle rozlišení Tento typ sestav je nepovinný. Sestavy však poskytují informace o vnitofiremním obratu. I zde jsou zachovány návaznosti na měsíční zůstatky. Výběrové hledisko pro tyto sestavy vychází z nadefinované vnitrofiremní struktury. (Předpoklad pro správnou funkci těchto sestav je naplnění vnitrofiremích číselníků provozů, prostředků a činností atd.). Výhodou těchto sestav je poskytnutí informace o vnitropodnikových účetních událostech nejen ve vazbě na hospodářský výsledek, ale i ve vazbách na oblast majetku. c) Sestavy v kalkulačním členění Tento typ sestav je nepovinný. Umožňují uživatelům vést tzv. manažerské účetnictví. Jedná se o neúčetní pohled na skladbu nákladů a výnosů z celofiremního i vnitrofiremního pohledu. Tyto sestavy můžete tvořit po nadefinování číselníku kalkulací a zajištení vazby pro vkládání kalkulačních položek v jednotlivých souvztažnostech tam, kde se vyskytují výsledkové účty (tř. 5 a 6). Z důvodů poměrné obtížnosti nadefinování výše uvedených vazeb jsme uživatelům nastavení zajistili. Program dostáváte ve tvaru, kdy je naplněn číselník kalkulací příkladem náplně kalkulačního členění. V předdefinovaných souvztažnostech můžete zadat položku kalkulačního členění tam, kde má smysl (tzn. ve všech předdefinovaných souvztažnostech, kde se vyskytují výsledkové účty tříd 5 a 6). Vytisknout lze sestavy nákladů a výnosů, seřazené podle jednotlivých položek kalkulačního členění buď za firmu celkem, nebo z vnitrofiremního pohledu. Klíčovým hlediskem třídění je tedy položka kalkulačního členění (číselník kalkulací). Pro účetního pracovníka je navíc zajištěna návaznost tohoto typu sestav na účetní záznamy tím, že program tiskne náplň výsledkových účtů jednotlivých položek kalkulačního členění (pro případné dotazy řídících pracovníků). Tím současně naznačujeme, že kalkulační sestavy jsou určeny pro řídící pracovníky, kterým podrobná struktura hospodářského výsledku usnadňuje rozhodování (proto název manažerské účetnictví). d) Účetní výkazy Tvorba tohoto typu sestav vychází s obecně požadovaných firemních výstupů. Z toho vyplývá náplň a členění na výkaz zisku a ztrát, rozvahu a výkaz peněžních toků. Výpočet jednotlivých řádků výkazů se nastavuje v definicích výkazu, kde výčtem uvedete účty nebo jejich skupiny pro řádky, u nichž se sčítají účty. Řádky součtové jsou definovatelné výčtem čísel sčítaných řádků. Z toho vyplývá, že při změnách v číselníků účtů je nutné zkontrolovat vazby nově přidaných účtů na definice výkazů. Tvorba tohoto typu sestav zásedně vychází ze zůstatků jednotlivých účtů v okamžiku vytvoření sestavy. V úvahu se bere vždy kompletní roční účetnictví.

2.1. Účetní deníky Účetní deníky jsou určeny k poskytnutí seznamu jednotlivých účetních záznamů pořízených v aktivním účetním období (něsíci) s možností výběru jejich podmnožiny podle dalších hledisek. Zdroj dat: měsíční účetní databáze. Podmínka bezchybného provedení: v účetní databázi mohou být pouze účetní záznamy týkající se aktivního účetního období. Lze vytvořit tři základní typy účetního deníku: chronologický, podle typu dokladu a podle účtů. 2.1.1. Chronologický Chronologický účetní deník vytvoří sestavu, v níž jsou záznamy uspořádány podle období (den/měsíc/rok), s nímž byly účtovány. Před vytvořením sestavy lze provést výběr záznamů pro zadaný účet, jednotlivá rozlišení nebo rozsahu dnů. Vstup do jednotlivých položek rozlišení je závislý na nastavení režimu účtování v konfiguraci. 2.1.1.001. Číslo účtu (0-9,X) 2.1.1.002. Provoz (0-všechny) 2.1.1.003. Činnost (0-všechny) 2.1.1.004. Prostředek (0-všechny) 2.1.1.005. Zakázka (0-všechny) 2.1.1.006. Oprava (0-všechny) 2.1.1.007. Kalkulace (0-všechny) 2.1.1.008. Sklad (0-všechny) 2.1.1.009. Ode dne 2.1.1.010. Do dne 2.1.2. Podle typu dokladu Účetní deník podle typu dokladu je sestava, v níž jsou záznamy rozděleny do skupin podle typu použitého účetního dokladu, jeho čísla a variabilního symbolu. Tisknutá sestava se dynamicky doplňuje rozlišovacími položkami, pokud je jejich režim nastaven v konfiguraci. 2.1.3. Podle účtů Účetní deník podle účtů je sestavou, v níž jsou záznamy rozděleny do skupin podle použitého účtu, protiúčtu, datumu, typu účetního dokladu a jeho čísla.

2.2. Hlavní knihy Hlavní knihy jsou určeny k poskytnutí informace o počátečních stavech, obratech a zůstatcích na jednotlivých účtech. Zdroj dat: měsíční účetní databáze, stavová databáze pro počáteční stavy měsíce i roku. Program umožňuje vytvořit a vytisknout dva druhy sestav hlavní knihy s tříděním podle účtů a se zaměřením na obraty nebo zůstatky. Třetí druh hlavní knihy používá třídění podle dvojice účet-protiúčet a počítá obraty na takto vytvořených účetních dvojicích. 2.2.1. S obraty Hlavní kniha se zaměřením na obraty. V sestavě jsou zahrnuty počáteční stavy roku, obraty roku, obraty měsíce a konečné stavy účtů. 2.2.2. Se zůstatky Hlavní kniha se zaměřením na zůstatky. V sestavě jsou zahrnuty počáteční stavy roku, počáteční stavy měsíce, obraty měsíce a koncové stavy měsíce. 2.2.3. Účet-protiúčet Hlavní kniha se zaměřením na měsíční obraty dvojic účet - protiúčet.

2.3. Rekapitulace Rekapitulace jsou podpůrné účetní sestavy, umožňující křížové vyhodnocení účetních záznamů z hlediska použitých typů dokladů, majetku nebo zásob. 2.3.1. Dokladů Zdroj dat: měsíční účetní databáze. Rekapitulační sestavu podle typu dokladů lze vytvořit jen při v režimu jednoduchých účetních záznamů. Hlavním třídicím hlediskem typ dokladu, účet a protiúčet. 2.3.2. Majetku Zdroj dat: měsíční, roční i stavová účetní databáze. Rekapitulační sestava majetku umožňuje volitelně třídění podle variabilního symbolu (používané ve starších verzích) nebo prostředku (doporučujeme pro tuto verzi) a účtu. Počítají se počáteční stavy roku, obraty od počátku roku a konečný stav měsíce pro účty majetkové třídy 0 (dlouhodobý majetek). 2.3.3. Zásob Zdroj dat: měsíční, roční i stavová účetní databáze. Rekapitulační sestava zásob provádí třídění podle čísla skladu a účtu. Počítají se počáteční stavy roku, obraty od počátku roku a konečný stav měsíce pro účty majetkové třídy 1 (zásoby).

2.4. Obratové předvahy Základní sestavy pro postižení počátečních stavů, obratů i koncových stavů na jednotlivých účtech jsou obratové předvahy. Dělí se na oblast majetkových a výsledkových účtů. Zdroj dat: měsíční účetní databáze, stavová databáze pro počáteční stavy roku i měsíce. 2.4.1. Majetkové účty Obratová předvaha s majetkovými účty může být vyhotovena pro firmu celkem nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Zohledněny jsou záznamy obsahující majetkové účty, tj. účty s "M" v položce "Obratová předvaha" v číselníku účtů. 2.4.2. Výsledkové účty Obratová předvaha s výsledkovými účty může být vyhotovena pro firmu celkem nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Zohledněny jsou záznamy obsahující výsledkové účty, tj. účty s "V" v položce "Obratová předvaha" v číselníku účtů. Hospodářský výsledek se dělí na výsledek provozní (P), finanční (F) a mimořádný (M) podle nastavení položky "Typ výsledku" v číselníku účtů.

IDX26055 Kalkulační sestavy 2.5. Kalkulace Kalkulace je analytická sestava pracující s kalkulačním vzorcem definovaným v číselníku kalkulací. Umožňuje provádět přesné odhady nákladů nutných k zajištění podnikatelské činnosti a umožňuje vytvářet podklady pro řízení firmy i pro tvorbu cen. Zdroj dat: měsíční účetní databáze a stavová databáze pro počáteční stavy měsíce. Sestava obsahuje z měsíční a roční zůstatky v členění na jednotlivé kalkulační položky definované v číselníku kalkulací. Má smysl pouze pro výsledkové účty. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zadaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů.

2.6. Rozpisy Rozpisy jsou pomocné sestavy pro podrobné vyhodnocení skladby účetních záznamů. Jsou vhodné zejména při vyhledávání chyb. Program poskytuje možnost vytvoření sestavy rospisu následujících druhů: - přijatých faktur - vydaných faktur - pokladny (příjmových a výdajových dokladů) - kalkulací 2.6.1. Rozpis přijatých faktur Pomocná sestava ukazující způsob předkontace jednotlivých přijatých faktur pro daný účetní měsíc. Zdroj dat: měsíční účetní databáze, adresář zákazníků. Podmínka vytvoření sestavy: v účetní databázi mohou být pouze jednoduché účetní záznamy. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. 2.6.2. Rozpis vydaných faktur Pomocná sestava ukazující způsob předkontace jednotlivých vydaných faktur pro daný účetní měsíc. Zdroj dat: měsíční účetní databáze, adresář zákazníků. Podmínka vytvoření sestavy: v účetní databázi mohou být pouze jednoduché účetní záznamy. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. 2.6.3. Rozpis pokladny Pomocná sestava ukazující způsob účtování jednotlivých plateb v hotovosti pro daný účetní měsíc. Zdroj dat: měsíční účetní databáze, pokladní kniha, adresář zákazníků. Podmínkou vytvoření sestavy je správné vedení pokladní knihy, která tvoří páteř sestavy. V měsíční databázi je pouze dohledáváno účtování jednotlivých pokladních dokladů z pokladní knihy.

IDX26065 Rozpis kalkulcí 2.6.4. Kalkulací Pomocná analytická sestava dávající přehled o tvorbě analytické sestavy OKV. Ukáže roční a měsíční zústatky na účtech obsažených v jednotlivých kalkulačních položkách. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Zdroj dat: měsíční účetní databáze a stavová databáze pro počáteční stavy měsíce.

2.7. Jednotlivé účty Sestava umožňující prohlížet a tisknout pohyby na zvoleném účtu (popř. účtové skupině s využitím symbolu X pro libovolnou číslici). Jedna z nejsilnějších sestav pro kontrolu a hledání chyb. Sestava je tříděna podle účtů, data zaúčtování, typu a čísla (interního) dokladu. Vedle obratů jsou uvedeny i zůstatky na účtu. V závěru sestavy je uveden celkový součet obratů starny MD i DAL. Zdroj dat: měsíční a roční účetní databáze, stavová databáze Sestavu lze omezit pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Pokud má být zohledněn i zůstatek účtu pro vybrané rozlišení, je nutné používat čísla příslušného rozlišení i v databázi stavů. Při tvorbě sestavy lze volit třídění záznamů podle datumu, účtu, datum a účtu, variabilního symbolu, datumu plnění DPH nebo DIČ (tj. zákazníka). Samozřejmě má-li sestava ukázat správný vývoj zůstatku účtu (důležité pro pokladny nebo bankovní účty), má smysl pouze třídění podle datumu. Při jiném třídění než podle datumu a výběru jediného konkrétního účtu má vývoj zůstatku pouze informativní charakter (nejde o skutečný vývoj zůstatku v čase, ale pomyslné číslo s významem podle zadaného filtru a třídění). Naopak při zvolení třídění podle účtu, bude sestava obsahovat mezisoučty obratů za jednotlivé účty a za účetní třídu. V první fázi program vytvoří pomocnou databázi sloužící jako podklad tiskového tvaru sestavy. Pomocnou databázi lze prohlížet a před tiskem označit pouze požadované záznamy.

2.8. Saldokonto Sestava, provádějící párování záznamů na účtech, které jsou v číselníku účtů označené jako saldokontní. Zdroj dat: měsíční a roční účetní databáze, stavová databáze Před vytvořením sestavy lze provést omezení na vybraný účet nebo jejich skupinu. Vložit lze jednotlivé číslice účtu nebo písmeno "X" na pozicích, kde se nemá omezení provádět. Pro hodnotu "XXXXXX" se omezení neprovede (do sestavy vstoupí všechny saldokontní účty). Dále lze sestavu omezit zadáním DIČ na určitého zákazníka (musí být v adresáři). Prázdná hodnota DIČ žádné omezení neprovede. Před spuštěním tvorby sestavy lze zadat režim párování saldokontních účtů: - podle DIČ i variabilního symbolu, - pouze podle DIČ, - pouze podle variabilního symbolu. Párování se provádí na základě zvoleného režimu. Nejobecnější režim používá variabilního symbolu, celkové částky a DIČ. Zobrazeny jsou pouze ty trojice účet - variabilní symbol - DIČ, u nichž není součet strany MD roven součtu strany DAL. Adresa zákazníka se zobrazuje pouze v režimu párování podle DIČ a to u záznamů, v nichž je neprázdné DIČ a toto DIČ bylo nalezeno v adresáři.

2.9. Výkazy Příkazy pro sestavení definice výpočtu a zpracování výkazu zisku a ztrát, rozvahy a výkazu peněžních toků.

2.9.1. Definice výkazu zisku a ztrát Při přidávání záznamu do definice nejdříve určíte, zda se jedná o řádek účetní (tj. zda obsahuje součty účtů) nebo součtový (obsahující součty jiných řádků). Uvedený charakter řádku nelze již editací změnit, lze pouze řádek vymazat a vytvořit nový s odlišným charakterem. 2.9.1.VZZ. Položky záznamu výkazu zisku a ztrát Při editaci účetního řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto řádku (např. B.1.), popis řádku a jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin, příslušející uvedenému řádku. Při zadávání účtových skupin lze využít písmene X pro libovolnou číslici (např. 6XXXXX znamená veškeré účty třídy 6). Při editaci součtového řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto řádku (např. C.VII.2.), popis řádku a čísla řádků, jejichž hodnota se bude sčítat. K dispozici je buď 20 čísel jednotlivých řádků (s možností zadání záporného čísla řádku, tj. odečítání jeho hodnoty) nebo sčítání řádků v rozsahu od ... do (používá se např. v kontrolních součtech). Základním pravidlem je, že definice musí obsahovat souvislou řadu čísel řádků bez mezer. Dále je nutné zajistit vypočitatelnost výkazu, tj. zamezit vzniku zacyklení. Příkladem zacyklení je součtový řádek, který obsahuje své vlastní číslo v seznamu sčítaných řádků. Většinu uvedených chyb odhalí kontrola, kterou je nutno provést vždy po dokončení zadávání definice nebo po její editaci. Jiné (speciální) příkazy <F12> Skupina doplňkových a nadstavbových příkazů. Kontrola definice výkazu Příkazem lze zjistit, zda v definici výkazu zisku a ztrát nejsou obsaženy chyby. Pro zrychlení kontroly se lze omezit pouze na skutečně použité účty v měsíční, roční nebo stavové databázi. V opačném případě se kontrola provede pro všechny účty obsažené v číselníku účtů. Tisk sestavy použitých účtů Příkazem lze vytisknout sestavu, obsahující soupis účtů zohledněných na označených řádcích definice. Vkopírování běžných do minulých hodnot Definice výkazu ve svých záznamech obsahuje také vypočtené hodnoty. Aby bylo možné srovnávat hodnoty ze dvou po sobě jdoucích období (požadované i na některých formulářích výkazu), je definice vybavena dvěmi proměnnými: jednou pro právě vypočtenou hodnotu v běžném období a druhou pro hodnotu vypočtenou v minulém období. Aktivací příkazu lze překopírovat hodnoty běžného období do proměnných pro minulé období. Příkaz lze použít po vytištění ročního výkazu těsně před přechodem do nového roku. Pozn. pokud dojde k změnám definice, lze provést přenos dat odpovídajících si řádků výkazu (ve smyslu řádků se stejným číslem) prostřednictvím pomocného archivního souboru (viz. další příkazy). Vytvoření archivního souboru z běžných hodnot

Příkaz vytvoří v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "VZZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je aktivní rok). Do tohoto souboru vkopíruje obsah definice výkazu. Předpokládá se, že před použitím této funkce byl úspěšně proveden výpočet výkazu za celé roční období. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut do archivu všech databází od verze xx.15. Naplnění minulých hodnot z archivního souboru Příkaz hledá v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "VZZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je minulý rok vůči zpracovávanému roku). Z tohoto souboru vkopíruje hodnoty pro minulé období do definice výkazu. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut v archivu všech databází od verze xx.15, z něhož jej lze v případě potřeby obnovit.

2.9.2. Výkaz zisku a ztrát Provede výpočet hodnot jednotlivých řádků výkazu a tisk podkladů pro vyplnění formuláře výkazu. Při výpočtu lze zvolit dva režimy zdrojových dat: - na základě počátečních stavů měsíce a obratů měsíce - na základě počátečních stavů roku, obratů roku a obratů měsíce V následujícím okně lze zadat text nadpisu sestavy a případnou nepovinnou poznámku. Přednabízenou hodnotu nadpisu lze zadat v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Výpočet vychází z měsíční účetní databáze (zvolené účetní období), roční databáze a ze stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav účetního období podle zvoleného režimu. Výkaz zisku a ztrát lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun). Režim výpočtu se nastavuje v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu na základě nepřesných (zaokrouhlených) hodnot a není chybou programu. V případě, že použijete režim zaokrouhlování, pak se po ukončení tisku výkazu provede automaticky opětovný výpočet výkazu bez zaokrouhlení, aby ostatní sekce programu měly k dispozici přesné (nezaokrouhlené) hodnoty. Vytištění formuláře výkazu zisku a ztrát Místo sestavy s podklady pro vyplnění lze od verze xx.15 přímo vytisknout formulář výkazu zisku a ztrát. Před tiskem formuláře je nutné zajistit, aby proměnné popisující stav minulého období byly správně naplněny (viz. speciální příkazy <F12> definice). Po aktivaci příkazu "Výkaz zisku a ztrát" je nutné zvolit možnost výpočtu podle počátečních stavů a obratů ROKU (pochopitelně má smysl až po zaúčtování kompletního roku). Pro roční volbu je aktivovaná další nabídka typu tiskového výstupu: buď sestava nebo formulář (zvolíte druhou možnost). Vytvoří se tisková sestava formuláře, která bude obsahovat výkaz zisku a ztrát v plném nebo zkráceném rozsahu (podle toho, jak jste program při prvním spuštění aktivovali).

2.9.3. Definice rozvahy Při přidávání záznamu do definice nejdříve určíte, zda se jedná o řádek účetní (tj. zda obsahuje součty účtů) nebo součtový (obsahující součty jiných řádků). Uvedený charakter řádku nelze již editací změnit, lze pouze řádek vymazat a vytvořit nový s odlišným charakterem. 2.9.3.ROZ. Položky záznamu výkazu rozvahy Při editaci definice rozvahy zdáváte číslo řádku rozvahy, jeho označení a popis. V případě účetního řádku zadáváte jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin doplněných stavovými příznaky. Při zadávání účtových skupin lze využít písmene X pro libovolnou číslici (např. 6XXXXX znamená veškeré účty třídy 6). Dále zadáváte pro každý účet jeho stav, který určuje zpúsob výpočtu hodnoty do výkazu. Přípustné volby jsou následující znaky: "+" ... vypočítává se účetní zůstatek na účtu podle jeho charakteru uvedeného v číselníku účtů. U aktivních (A) účtů jde o MD-DAL, u pasívních (P) účtů o D-MD, u neutrálních účtů (O) jde o absolutní hodnotu rozdílu (MD-D) "-" ... hodnota vypočtená dle stejných pravidel, jako v předchozím případě, avšak se záporným znaménkem (vynásobení vypočtené hodnoty číslem -1) "D" ... v úvahu se bere pouze strana DAL "M" ... v úvahu se bere poze strana MÁ DÁTI Při editaci součtového řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto řádku, popis řádku a čísla řádků, jejichž hodnota se bude sčítat. K dispozici je buď 20 čísel jednotlivých řádků (s možností zadání záporného čísla řádku, tj. odečítání jeho hodnoty) nebo sčítání řádků v rozsahu od ... do (používá se např. v kontrolních součtech). Jiné (speciální) příkazy <F12> Kontrola definice výkazu Příkazem lze zjistit, zda v definici výkazu rozvahy nejsou obsaženy chyby. Pro zrychlení kontroly se lze omezit pouze na skutečně použité účty v měsíční, roční nebo stavové databázi. V opačném případě se kontrola provede pro všechny účty obsažené v číselníku účtů. Tisk sestavy použitých účtů Příkazem lze vytisknout sestavu, obsahující soupis účtů zohledněných na označených řádcích definice. Vkopírování běžných do minulých hodnot Definice výkazu ve svých záznamech obsahuje také vypočtené hodnoty. Aby bylo možné srovnávat hodnoty ze dvou po sobě jdoucích období (požadované i na některých formulářích výkazu), je definice vybavena dvěmi sadami proměnných: jednou pro právě vypočtené hodnoty v běžném období a druhou pro hodnoty vypočtené v minulém období. Aktivací příkazu lze překopírovat hodnoty běžného období do proměnných pro minulé období. Příkaz lze použít po vytištění ročního výkazu těsně před přechodem do nového roku. Pozn.

pokud dojde k změnám definice, lze provést přenos dat odpovídajících si řádků výkazu (ve smyslu řádků se stejným číslem) prostřednictvím pomocného archivního souboru (viz. další příkazy). Vytvoření archivního souboru z běžných hodnot Příkaz vytvoří v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "ROZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je aktivní rok). Do tohoto souboru vkopíruje obsah definice výkazu. Předpokládá se, že před použitím této funkce byl úspěšně proveden výpočet výkazu za celé roční období. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut do archivu všech databází od verze xx.15. Naplnění minulých hodnot z archivního souboru Příkaz hledá v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "ROZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je minulý rok vůči zpracovávanému roku). Z tohoto souboru vkopíruje hodnoty minulého období do definice výkazu. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut v archivu všech databází od verze xx.15, z něhož jej lze v případě potřeby obnovit.

2.9.4. Rozvaha Program provede výpočet hodnot jednotlivých řádků rozvahy a tisk podkladů pro vyplnění formuláře rozvahy. Při výpočtu vychází z měsíční účetní databáze (zvolené účetní období) a ze stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav zvoleného účetního období. Takto vytvoří pomocnou databázi se zůstatku na použitých účtech. Podle definice rozvahy následně vypočte hodnoty jednotlivých řádků. Přitom pro aktivní účty počítá zůstatek MD-D, pro pasívní D-MD a pro obojaké abs(MD-D). Takto vypočtený zůstatek účtu se opatří znaménkem podle definice a přičte k hodnotě řádku. Vlastní rozvaha se dělí na dvě obsahově a metodou výpočtu totožné části. První, tzv. počáteční se počítá z počátečních stavů roku. Druhá, tzv. koncová se počítá k nastavenému účetnímu období. Výkaz rozvahy lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun). Režim výpočtu se nastavuje v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu na základě nepřesných (zaokrouhlených) hodnot a není chybou programu. V případě, že použijete režim zaokrouhlování, pak se po ukončení tisku výkazu provede automaticky opětovný výpočet výkazu bez zaokrouhlení, aby ostatní sekce programu měly k dispozici přesné (nezaokrouhlené) hodnoty. Vytištění formuláře výkazu rozvahy Místo sestavy s podklady pro vyplnění lze od verze xx.15 přímo vytisknout formulář výkazu rozvahy. Před tiskem formuláře je nutné zajistit, aby proměnné popisující stav minulého období byly správně naplněny (viz. speciální příkazy <F12> definice). Po aktivaci příkazu "Rozvaha" je nutné zvolit v nabídce typu tiskového výstupu: buď sestava nebo formulář (zvolíte druhou možnost). Vytvoří se tisková sestava formuláře, která bude obsahovat výkaz rozvahy v plném nebo zkráceném rozsahu (podle toho, jak jste program při prvním spuštění aktivovali).

IDX25105 Definice výkazu peněžních toků (K5) 2.9.5. Definice peněžních toků Při editaci definice peněžních toků lze použít dva typy řádků: účetní (pro sčítání účtů) a součtové (pro sčítání hodnot jiných řádků). 2.9.5.CFL. Položky záznamu výkazu peněžních toků V účetním řádku zadáváme číslo a označení řádku, příznak způsobu vyhodnocení a jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin. Např. ř. 39 naší definice CFL-pomocný řádek k mimořádným účet. případům vyhodnocuje analytické účty 221004, 211004, je-li obrat strany MD těchto účtů třeba 6500 a obrat strany Dal 500, tak při charakteru A vyhodnotí MD-D a to je 6500-500=6000, při charakteru P vyhodnocuje D-MD. Tímto způsobem jste získali hodnotu 6000, a to je náš příjem z mimořádných účetních operací. Tento výsledek z řádku č. 39 je spolu s výsledky z řádků č. 40 a 41 přenesen do součtového ř. 38 a zde vyhodnocen v jedno výsledné číslo, které se objeví na sestavě. V součtovém řádku zadáváme číslo a označení řádku, příznak způsobu vyhodnocení, obvykle + nebo -, nebo M a D. Např. v pomocném řádku č. 37 k zaplacené dani z příjmů jsme do vyhodnocení zadali M, to znamená brát pouze obrat strany Mdáti, ten vykazuje daň skutečně zaplacenou, výsledkem je hodnota 8000. Tato je přenesena do ř. 36 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky. V tomto součtovém řádku lze výsledek řádku pomocného vyhodnotit tak, jak požadují postupy, v tomto případě se znaménkem mínus. "+" bere se kladná hodnota zůstatku řádku "-" bere se záporná hodnota zůstatku řádku "M" bere se pouze hodnota strany MD řádku "D" bere se pouze hodnota strany DAL řádku "K" bere se pouze kladný zůstatek řádku "Z" bere se pouze záporný zůstatek řádku Příklad účetního řádku - tržby: Editace peněžních toků Řádek: 92 Označení: Vyhodnocení (+,-,M,D,K,Z): + Popis řádku: Příklad účetního řádku - tržby Účty: 6XXXXX Charakter (A/P): P MD: 0.00 DAL: 300000.00 Enterulož Escpřeruš Příklad účetního řádku - náklady: Editace peněžních toků

Řádek: 93 Označení: Vyhodnocení (+,-,M,D,K,Z): + Popis řádku: příklad účetního řádku - náklady Účty: 5XXXXX Charakter (A/P): A MD: 4551.00 DAL: 0.00 Enterulož Escpřeruš Příklad součtového řádku - hospodářský výsledek: Editace peněžních toků Řádek: 91 Označení: Vyhodnocení (M,D,+,-,K,Z): + Popis řádku: Příklad součtového řádku - hospodářský výsledek Od: 0 Řádky: 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 Do: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poč. rozvaha: B 0 Kon. rozvaha: B 0 Výkaz zisku: 0 Charakter (A/P): P MD: 380898.00 DAL: -12800.00 Enterulož Escpřeruš Příklad přenosu z VZZ: Editace peněžních toků Řádek: 94 Označení: Vyhodnocení (M,D,+,-,K,Z): + Popis řádku: Příklad přenosu z VZZ Od: 0 Řádky: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Do: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poč. rozvaha: N 78 Kon. rozvaha: N 78 Výkaz zisku: 45 Charakter (A/P): A MD: 295449.00 DAL: 0.00 Enterulož Escpřeruš Příklad přenosu z rozvahy: změna aktiv: Editace peněžních toků Řádek: 95 Označení: Vyhodnocení (M,D,+,-,K,Z): + Popis řádku: Příklad přenosu z rozvahy: změna aktiv

Od: 0 Řádky: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Do: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poč. rozvaha: N -1 Kon. rozvaha: N 1 Výkaz zisku: 0 Charakter (A/P): A MD: 308249.00 DAL: 0.00 Enterulož Escpřeruš

IDX25095 Výkaz peněžních toků (K5) 2.9.6. Peněžní toky (cash flow) Program provede výpočet hodnot jednotlivých řádků výkazu peněžních toků a tisk podkladů pro vyplnění formuláře. Při výpočtu vychází z měsíční, roční a stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav zvoleného účetního období. Jelikož ve výkazu mohou být používané přenosy hodnot řádků jiných výkazů, je nutné provést výpočet a tisk výkazu rozvahy a výkazu zisku a ztrát a to pro totéž účetní období, pro které chcete vytvořit výkaz peněžních toků. Z vytvořené pomocné databáze vypočte podle definice peněžních toků hodnoty jednotlivých řádků výkazu. Na závěr se provede tisk výkazu. Účetní jednotka si musí zvolit metodu, koncepci a model přehledu. Této volbě je také nutno přizpůsobit účetnictví zavedením potřebné analytické evidence hlavně na účtech pokladny a banky. Hodnoty pro sestavení výkazu Cash flow je tedy nutno čerpat nejen z rozvahy a výkazu zisků a ztrát (výsledovka) ale také z analytických účtů. Každý výkaz o peněžních tocích může být tedy svým způsobem originál. Náš model výkazu Cash flow je sestaven obecně, jako jedna z mnoha možností. Pro přímou metodu (tj. skutečné příjmy a výdaje) vykazování peněžních toků jsme účty banky (221) a pokladny (211) analyticky rozčlenily na třetím místě takto: 221001, 211001 - příjmy z prodeje HNDM, lze získat hodnoty pro řádek B.2. výkazu CFL Příjmy z prodeje stálých aktiv 221002, 211002 - příjmy z prodeje finančních investic, rovněž hodnota pro řádek B.2. 221003, 211003 - příjmy a výdaje z plateb úroků, mimo kapitalizovaných, hodnoty pro řádky A.3. Výdaje z plateb úroků, a A.4. Přijaté úroky, tj. úroky skutečně přijaté a skutečně zaplacené, nezaměňovat s řádkem A.1.5., zde se jedná o vyúčtované úroky. 221004, 211004 - příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, včetně zaplacené daně z příjmů z mimoř. činnosti (tato hodnota je čer- pána z MD analytiky k účtu 341), tj. se skupinami 58 a 68, hodnota pro řádek A.6. výkazu CFL. 221005, 211005 - analytická evidence pokladny a banky, kde lze zachytit přijaté dividendy, hodnota pro řádek C.3. Pro sestavení našeho modelu výkazu CFL je nutné, aby tyto analytické účty a dále účty, které se vyskytují v řádcích B.1., C.1., C.2., C.3. neměly na počátku období žádné zůstatky, protože hodnoty jsou brány z obratů na stranách MDáti nebo Dal a případné zůstatky by výkaz CFL zkreslovaly. Výčet analytické evidence není konečný a je dále závislý na využití účtů konkrétní účetní jednotkou. Výkaz peněžních toků lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun). Režim výpočtu se nastavuje v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Výpočet je kompletně prováděn přesně, v závěru se však do pomocných proměnných uloží zaokrouhlené hodnoty jednotlivých řádků.

Je-li nastaven příznak zaokrouhlování, pak se při tisku použijí tyto zaokrouhlené hodnoty.

2.9.7. Uživatelské definice výkazů Soubor příkazů, které umožňují vytvoření souborů definic výkazů (např. různé jazykové verze), uložit je do pomocného adresáře a libovolně je nahrávat zpět do programu. Princip funkce spočívá v tom, že program pracuje s definicemi výkazů obsažených v pracovních databázích VZZVYKAZ.DBF, ROZVYKAZ.DBF a CFLVYKAZ.DBF. Příkazy umožňují obsahy těchto pracovních databází uložit do pomocného podadresáře \VYKAZY a naopak dříve vytvořené definice nahrát do pracovních databází. Pozn. Definice v pomocném adresáři \VYKAZY nejsou archivovány při vytváření archivu, ten postihuje pouze pracovní databáze. K dispozici jsou následující příkazy: - uložení stávající verze definice výkazu a ztrát - nahrání jiné verze definice výkazu a ztrát - uložení stávající verze definice rozvahy - nahrání jiné verze definice rozvahy - uložení stávající verze definice peněžních toků - nahrání jiné verze definice peněžních toků 2.9.7.001. Název Při ukládání stavající verze definice je nutné zadat (nebo potvrzdit) název souboru, do nehož se definice uloží. Program nabídne jedinečný název, tvořený třípísmenovou zkratkou a pětimístným číslem. třípísmenová zkratka je odvozena od druhu výkazu, VZZ pro výkaz zisku a ztrát, ROZ pro rozvahu a CFL pro peněžní toky (Cache FLow). Tento název lze libovolně měnit a není nutné dodržet ani třípísmenovou zkratku. Pouze je nutné dodržet pravidla operačního systému pro vytváření názvu souboru (nejlépe zadávejte osmiznakové názvy obsahující pouze písmena nebo číslice nebo podtržítko). Při zadávání názvu se NEZADÁVÁ rozšíření (extenze). Příklad: pro německou verzi výkazů lze použít GERMAN__, a to pro všechny druhy výkazů současně. Aby nedošlo ke kolizi mezi jednotlivými druhy výkazů, přiřazuje program automaticky různá rozšíření (extenze) a to ".VZZ" pro výkaz zisku a ztrát, ".ROZ" pro rozvahu a ".CFL" pro peněžní toky. Uvedené extenze nelze měnit, uživatel se však o ně nemusí starat. TIP: Pokud se vám podaří poškodit implicitní (tj. s programem dodávanou) definici výkazu aniž byste si udělali její kopii, můžete se k této definici vrátit pomocí příkazu "Výmaz databází" (Nastavení -> Servisní úkony). Dávejte však pozor, ať si nevymažete pracovní databáze, vždy označte jen soubory "VZZVYKAZ", "ROZVYKAZ" nebo "CFLVYKAZ". Navíc nezapomeňte zvolit správnou skupinu pro vyplnění databází (např. obchodní společnost, sklady A, plné výkazy).

2.10. Stavy na účtech Jde o pomocnou sestavu, obsahující účty s nenulovým stavem (přesněji řečeno nenulovým zůstatkem na alespoň jedné straně MD nebo DAL).

2.11. Počáteční stavy Jde o pomocnou sestavu, obsahující počáteční stavy roku a aktivního měsíce.

2.12. Dokladová inventura Tato speciální sestava umožňuje sestavit inventuru u některých majetkových položek, u nichž se fyzická inventura provádí velmi obtížně, popř. ji nelze provést vůbec. Pro jiné majetkové položky (např. pohledávky) dovoluje křížovou kontrolu k výsledkům zjištěným na základě evidencí (např. knihy pohledávek). Při aktivaci příkazu se objeví základní nabídka účetních skupin, pro které se bude dokladová inventura vytvářet. Jednotlivé skupiny lze označit (popř. odznačit) stiskem mezerníku. Vyhodnocení se provede pouze pro označené skupiny. 2.12.001. Od data 2.12.002. Do data Zadáním počátečního a koncového data lze omezit vyhodnocování požadovaným rozsahem času. U stavové databáze se berou v úvahu pouze ty záznamy, které mají datum účtování rovné prvnímu dni v měsíci z datumu "Od data". Pro každou vyhodnocovanou skupinu program prochází číselník účtů a do inventurního protokolu uvede, které účty jsou ve které skupině zohledněny. Pro každou skupinu se provede výpočet celkových součtů účtovaných hodnot (MD, DAL a zůstatek) ze všech záznamů obsažených ve stavové, roční i měsíční účetní databázi.

4.5.9. Blokové účtování ve skladech Příkaz dovoluje provést zaúčtování pohybů ve skladu blokově, tj. jednou za měsíční období. Příkaz má smysl pouze tehdy, pokud jste v konfiguraci nastavili režim blokového účtování ve skladech a neúčtovali průběžně o jednotlivých příjemkách a výdejkách. Rozsah účtování lze omezit rozsahem datumů. V rámci blokového účtování je vytvořena pomocná účetní databáze a nabídnuta k prohlížení. Použité účty lze nastavit v konfiguraci, včetně případného roézlišení sazeb DPH analytikou (je nepovinné). Označené záznamy lze vytisknout stiskem klávesy <F7>. Podrobně rozebere každý účetní případ (příjemku, výdejku nebo převodku). Stiskem klávesy <F8> lze označené záznamy zaúčtovat buď po jednotlivých dokladech, nebo komprimovaně po skladech či pro celou firmu celkem. Výhodou blokového systému účtování ve skladech je zrychlení práce ve skladové evidenci (odpadá průběžné účtování), možnost účtovat o skladech až po jejich mesíční inventarizaci (zaručeně správné hodnoty) a zkrácení měsíční i roční účetní databáze, kde se objeví komprimované účetní zápisy.

5. Závěrky Soubor uzávěrkových a závěrkových příkazů.

5.1. Měsíční závěrka Po zaúčtování všech případů daného účetního období je nutné provést tisk vybraných účetních sestav a případného přiznání k dani z přidané hodnoty (které se však může týkat více než jednoho měsíčního období). Nyní je nutno provést archivaci pracovních databází. Následně spustíte měsíční závěrku, která provede kontrolu správnosti měsičních dat a přesune data do roční databáze. Dále vypočte počáteční stavy následujícího měsíce a uloží je do stavové databáze. Od tohoto okamžiku nelze editovat záznamy uzavřeného měsíce. V případě, že tak učiníte, porušíte shodnost dat s již vytisknutými sestavami a dopouštíte se účetní chyby. Měsíční závěrka pracuje pouze s účetními databázemi, evidenční databáze nejsou dotčeny. Po proběhnutí uzávěrky se automaticky nastaví následující měsíční účetní období a program je nastaven pro jeho zaúčtování. Pouze pro uzavírání roku (tj. pro 12. měsíc) Po provedení uzávěrky 12. měsíce program přejde do fiktivního 13. měsíce pro roční vypořádání. Nyní je nutné provést následující výpočty a účtování: a) Zajistěte účetní vypořádání zůstatků na účtech 111XXX, 1111XX, 131XXX, 1311XX a 261XXX (pokud se vyskytují). Zůstatky na těchto účtech Vás informují o tom, že existují položky nepřijaté na sklad v případě účtů 111XXX, 1111XX, 131XXX a 1311XX. V případě účtu 261XXX nenulový zůstatek říká, že nejsou přijaty peníze v pokladně v případě převodu z běžného účtu nebo není proúčtován výpis z běžného účtu. b) Proveďte účtování dohadných položek. Jedná se např. o nevyfakturované dodávky v případě záporných zůstatků na účtech 111XXX, 1111XX, 131XXX a 1311XX, o proúčtování tvorby účetních rezerv nebo promítnutí změny ocenění majetku a zásob prostřednictvím opravných položek do nákladů. c) Stanovte roční vypořádání s institucemi sociálního zabezpečení (zdravotní a sociální zabezpečení). Výsledky vypořádání rovněž proúčtujte do nákladů. V této fázi jsou náklady a výnosy kompletní vyjma proúčtování daně z příjmu do nákladů. Výpočet hodnoty základu daně umožňuje příkaz "Základ daně".

5.2. Základ daně z příjmu Provede roční vypořádání daní a jejich proúčtování na základě nabízené hodnoty základu daně z příjmu fyzických osob. POZOR! Základ se počítá na základě definice výkazu zisku a ztrát! V konfiguraci zadáváte čísla řádků výkazu, z nichž se bere běžný a mimořádný hospodářský výsledek. Po výpočtu daně z příjmu se provede její zúčtování do nákladů. Nyní jsou náklady a výnosy kompletní. Postup: 1) Prověřte správnost provedení uzávěrkových úkonů, které byly popsány v předešlých kapitolách, prostřednictvím kontrol měsíční databáze (ÚČTOVÁNÍ -> PRÁCE S DATABÁZÍ). 2) Vytiskněte sestavy pro 13. měsíc, zejména účetní deník, obratové předvahy pro výsledkové i majetkové účty, hlavní knihy, rozvahu a výkaz zisku a ztrát. Pro konečné sestavy roku musí platit skutečnost, že hospodářský výsledek plynoucí jak z výsledkových účtů (třída 5 a 6), tak z majetkových účtů (třídy 0, 1, 2 a 4) je NULOVÝ. 3) V tomto okamžiku doporučujeme vytvořit kompletní archiv na diskety. Archiv nazvěte uzávěrkový a označte ho číslicí 13 (měsíce). 4) Proveďte měsíční uzávěrku 13. měsíce, čímž se všechna data přesunou do roční účetní databáze a program přejde do fiktivního 14. měsíce. Pozn. Výpočet daně z příjmů je odlišný u právnické a fyzické osoby. V programu KALKUL5 se zohledňují informace z konfigurace, jako je celková hodnota nezdanitelných částek, celková hodnota slev na dani (mimo daňového zvýhodnění, jehož příspěvek do slevy se počítá na základě počtu dětí a parametrů daňového zvýhodnění). Výsledná daň se zobrazí jako informativní. Vzhledem v metodě výpočtu doporučujeme zaúčtování daně provést pouze v případě, že máte nenulový pouze základ běžné činnosti. V ostatních případech doporučujeme ruční zaúčtování po provedení ručního výpočtu daně z příjmů.

5.3. Roční závěrka Vytváří počáteční stavy nového roku, účetní i stavové databáze pro nový rok a počáteční stavy umístí do stavové databáze nového roku. Po bezchybném provedení může příkaz závěrky nastavit první období následujícího roku. Roční účetní a stavová databáze původního roku je vrácena do podoby, v jaké byla před aktivací závěrky. Při detekci chyb lze tak opakovat účetní závěrku vícekrát. Příkaz lze vyvolat pouze ve fiktívním 14. (nebo vyšším) měsíci, avšak těsně po provedení měsíční uzávěrky (tj. s prázdnou měsíční databází). Před aktivací příkazu projděte nastavení parametrů roční závěrky v konfiguraci. Po aktivaci příkazu lze zvolit režim činnosti závěrky na základě následující nabídky kroků: - kompletní archiv dat - kontrola roční a stavové databáze - tisk obratové předvahy výsledkových účtů - tisk sestav převodu výnosových a nákladových účtů - převod výnosových a nákladových účtů - tisk obratové předvahy majetkových účtů - tisk rozvahy - stavy účtů dlouhodobého majetku (třída 0) s rozlišením - stavy účtů zásob (třída 1) s rozlišením - stavy saldokontních účtů s rozlišením - tisk sestav uzavírání a otevírání knih - přechod do nového účetního období (roku) Jednotlivé kroky závěrky lze zablokovat, avšak doporučujeme ponechat všechny kroky odblokované (zatrhnuté). Příkazem se v první fázi provede přeúčtování nákladů a výnosů na příslušné strany účtu zisků a ztrát (např. 710XXX) a přeúčtovní zůstatku tohoto účtu na účet hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (např. 431XXX). V případě, že budete ke schválení rozdělení hospodářského výsledku svolávat valnou hromadu, proveďte (označte) v první fázi pouze počáteční kroku závěrky po tisk obratové předvahy majetkových účtů. Jejím prostřednictvím zjistíte ze stavu na účtu hospodářského výsledku ve schvalovacím řízení 431000 velikost hospodářského výsledku. - sestavte účetní doklad o rozdělení hospodářského výsledku - nechte si tento doklad schválit valnou hromadou společnosti nebo zajistěte podpis majitele firmy Při výpočtu počátečních stavů následujícího roku program vychází z počátečních stavů uzavíraného roku, které jsou v stavové databázi a mají měsíc roven 1 (leden). Dále jsou prohlíženy obraty prohlíženého roku, obsažené v roční databázi. Podmínkou tedy je, aby měsíčními uzávěrkami byla měsíční účetní databáze vyprázdněna a veškeré účetní záznamy byly jimi přesunuty do roční účetní databáze. Je-li zatržen krok použití rozlišení u majetkových účtů, provádí se výpočet počátečních stavů pro třídu 0. Program předpokládá, že jednotlivé položky majetku byly účtovány tak, aby v prostředku nebo variabilním čísle bylo vloženo evidenční číslo majetku. Je-li zatržen krok použití rozlišení u účtů zásob, provádí se výpočet

počátečních stavů pro třídu 1. Program předpokládá, že jednotlivé položky zásob byly účtovány s rozlišením provozu nebo skladu. Je-li zatržen krok použití rozlišení u saldokontních účtů, zpracovávají se počáteční stavy pro saldokontní účty (označené příslušným příznakem v číselníku účtů). U těchto účtů je umožněno párování podle výběru uživatele: - podle variabilního symbolu, - podle DIČ, - podle DIČ i variabilního symbolu. Následně se počítají počáteční stavy pro nesaldokontní účty (podle příznaků v číselníku účtů). U těchto účtů se navíc rozlišuje, zda mají zachovávat analytiku nebo mají být převedeny jen na syntetickou část účtu (taktéž lze nastavit v číselníku účtů). Následuje tisk sestavy zavírání a otevírání účetních knich, v nichž se vychází z sestavy počátečních stavů nového roku a fiktivně se provádí převod na účet 702000 a z účtu 701000. Vedete-li evidenci MTZ pomocí skladového subsystému programu KALKUL5, proveďte inventury ve skladech a nastavte počáteční stavy (viz. příkazy ve skladech). Projděte jednotlivé knihy a evidence a proveďte jejich kompletní tisk. Vymažte všechny vyřízené záznamy v knihách (tj. vytvořte počáteční stavy v knihách). Program je nyní připraven pro účtování následujícího roku.

6. DPH Soubor příkazů umožňující plátci DPH vystavit přiznání k DPH a vytisknout soupisy dokladů.

IDX07175 Definice přiznání k DPH 6.1. Definice přiznání k DPH Po vstupu do příkazu program zobrazí prohlížecí okno ve kterém zobrazuje na levé straně číslo řádku přiznání k DPH a popis plnění. V dalších políčkách ukazuje informativně dva účty (nebo jejich skupiny), které budou do příslušného řádku zahrnuty. 6.1.DPH. Položky záznamu definice přiznání k DPH Po vstupu do editačního okna je nejdříve nutno zadat číslo řádku, které odpovídá číslu řádku formuláře přiznání k DPH. Následuje popis daného řádku. Položka sloupec umožňuje přiřadit danou definici buď sloupci "0", určujícího základ (cenu bez DPH), nebo sloupci "1", určující vlastní DPH nebo "2", určující krácenou DPH. Počítaná hodnota je definovaná prostřednictvím souboru účtů nebo účetních skupin. Celkem patnáct účtů je dostupných při editaci. Velmi důležitá je analytika, která rozlišuje druhy zdanitelných plnění. Na jednotlivých pozicích při zadávání čísla účtu lze použít písmena X a program na tomto místě chápe libovolné číslo. K výpočtu je jako zdroje dat použito měsíční i roční účetní databáze. Po instalaci je program naplněn pro standardní přiznání DPH. Definici přiznání k DPH je nutné modifikovat pouze v případě, pokud je upravován číselník účtů a číselník souvztažností. Pak příslušně podle úprav v číselnících je třeba upravit i přiznání DPH. UPOZORNĚNÍ: na základě této definice se počítají podkladové řádky (tj. ne součtové). Pravidla pro výpočet součtových řádků jsou uvedena v popisu příkazu "Součty plnění DPH". Pokud uvedete v definici součtový řádek, i když se jeho hodnota vypočte na základě definice, při koncovém vyhodnocení je přepsána součtem hodnot podkladových řádků.

IDX07185 Výpočet přiznání k DPH IDX08195 Tisk přiznání k DPH 6.2. Přiznání Příkazem lze vytisknout kompletní přiznání k DPH, které se vypočítá podle definice přiznání DPH. Na základě uvedené definice se počítají podkladové řádky (tj. ne součtové). Pravidla pro výpočet součtových řádků jsou uvedena v popisu příkazu "Součty plnění DPH". Údaje o uživateli (tj. majiteli firmy podávajícího přiznání) se berou z konfigurace z údajů o uživateli. Z konfigurace DPH se získává údaj o platebním období (měsíční nebo čtvrtletní). Po aktivaci příkazu je nutné potvrdit nebo doplnit identifikační údaje pro hlavičku formuláře přiznání. 6.2.A. Časové vymezení zdaňovacího období 6.2.A.001. Od data 6.2.A.002. Do data V tomto okně je třeba potvrdit nebo změnit počáteční a koncové datum vyhodnocovaného období DPH. Program přednabízí počáteční a koncové datum minulého období (tj. měsíce nebo čtvrtletí) vzhledem k aktuálnímu datu datu vystavení sníženému o 25 dnů. Měsíční nebo čtvrtletní rozsah je dán nastavení v konfiguraci. Pokud zadáte nestandardní rozsah (neodpovídající měsíci nebo čtvrtletí v souladu s nastavením v konfiguraci), považuje se přiznání za parciální (částečné). Z hlediska tisku bude považováno za parciální měsíční, pokud délka období je menší než 45 dnů. V opačném případě bude považováno za parciální čtvrtletní. 6.2.B. Údaje pro čelní stranu přiznání k DPH 6.2.B.001. Finančnímu úřadu Vyplní se název finančního úřadu, kterému se přiznání podává. 6.2.B.002. Přiznání řádné [X] Příznak řádného přiznání. 6.2.B.003. opravné Příznak opravného přiznání. 6.2.B.004. dodatečné Příznak dodatečného přiznání. 6.2.B.005. Důvody dne Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne. 6.2.B.006. Plátce [X] Příznak plátce daně. 6.2.B.007. neplát.

Příznak neplátce daně. 6.2.B.008. identif. Příznak identifikované osoby k dani. 6.2.B.009. zástupce Příznak daňového zástupce 6.2.B.010. DIČ DIČ daňového zástupce. 6.2.B.011. Obchodní firma Obchodní firma pro právnické osoby (nevyplněno). 6.2.B.012. Dodatek Dodatek pro právnické osoby (nevyplněno). 6.2.B.013. Příjmení Vyplní se příjmení poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.014. Jméno Vyplní se jméno poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.015. Titul Vyplní se titul poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.016. Obec Vyplní se obec nebo město poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.017. PSČ Vyplní se PSČ poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.018. Ulice Vyplní se ulice poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.019. Telefon Vyplní se číslo telefonu poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.20. Fax Vyplní se číslo faxu poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.21. Okres Vyplní se okres poplatníka (nevyplněno). 6.2.B.22. Stát Vyplní se stát poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).

6.2.B.023. Hlavní činnost Textový popis hlavní činnosti. Vyplní se hlavní činnost poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.024. Druhá hlavní činnost Textový popis druhé hlavní činnosti. Vyplní se druhá hlavní činnost poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C. Údaje pro hodnotové a podpisovou stranu přiznání k DPH 6.2.C.001. Nevznikla daňová povinnost [X] Označte "X", pokud nevznikla daňová povinnost 6.2.C.002. Zálohový koeficient (nutno zadat) Zde uživatel zadá hodnotu zálohového koeficientu. Přednabízí se 1. 6.2.C.003. Vypořádací koeficient (nutno zadat) Zde uživatel zadá hodnotu vypořádacího koeficientu. Přednabízí se 0. Pokud je zadáván vypořádací koeficient nenulový, musí být zadán zálohový koeficient nulový. 6.2.C.004. Příjmení oprávněné osoby Vyplní se příjmení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C.005. Jméno oprávněné osoby Vyplní se jméno oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C.006. Postavení oprávněné osoby Vyplní se postavení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C.007. Datum vystavení Vyplní se datum vystavení přiznání (nabízí se aktuální datum). 6.2.C.008. Přiznání sestavil Vyplní se jméno osoby, která přiznání sestavila (nabízí se údaj z konfigurace). 6.2.C.009. Telefon Vyplní se číslo telefonu poplatníka osoby, která přiznání sestavila (nabízí se údaj z konfigurace). 6.2.D. Režim vpisování hodnot do formuláře přiznání 6.2.D.001. Odstup shora první strany [řádky] 6.2.D.002. Odstup shora druhé strany [mikrokroky] 6.2.D.003. Odstup shora třetí strany [mikrokroky] 6.2.D.004. Součinitel roztažení hodnotové strany

6.2.D.005. Odstup shora čtvrté strany [řádky] Je-li v konfiguraci účtování - DPH režim tisku vpisováním hodnot do formuláře přiznání DPH, program se zeptá na následující čtyři parametry vpisování. Implicitní přednabízené hodnoty lze nastavit příkazem Nastavení -> Konfigurace -> Doklady -> Tisk přiznání k DPH. V kapitole věnované uvedenému konfiguračnímu příkazu najdete i bližší popis významu jednotlivých proměnných. 6.2.E. Výstup formuláře přiznání k DPH Pokud není v konfiguraci nastaven příznak exportu do formátu XML, provede se nyní vygenerování tiskové předlohy a podle nastavení v konfiguraci se nabídne k prohlížení nebo k tisku. Při volbě tisku na tiskárně jsou k dispozici dva režimy podle nastavení v konfiguraci: zhuštěný a nezhuštěný. Oba režimy lze kombinovat s tiskem poučení. Zhuštěný režim má vyšší nároky na tiskárnu. Nezhuštěný režim má ve formuláři hodnotových stránek zjednodušené popisy. Popisy se tisknou vždy ve zhuštěném režimu. V případě, že v konfiguraci je aktivován příznak exportu do formátu XML nabídne se volba přesměrování do tiskového systému nebo do souboru XML. Zvolíte-li soubor XML, lze následně volit strukturu generovaného souboru. Lze vygenerovat soubor pro KALKUL6 nebo soubor se strukturou EPO pro elektronické podání. 6.2.F. Doplňkové údaje pro EPO Soubor doplňkových údajů pro sestavení exporty do XML-EPO. Elektronické podání se provádí prostřednictvím internetu a vygenerovaný doklad formátu EPO slouží pouze pro přenos dat do aplikace ministerstva financí. Vygenerovaný soubor EPO není vhodný k přímému poslání (např. mailem nebo na disketě), protože neobsahuje část "Kontrola" s kontrolními údaji. Tuto část generuje až uvedená aplikace na základě podpisového certifikátu. Pozn. Struktura údajů požadovaných aplikací ministerstva financí se velmi často mění. Z toho důvodu nelze zaručit, že všechny požadované údaje budou správně načteny. Před podpisem proto vždy veškeré importované údaje pečlivě překontrolujte. 6.2.F.001. Číslo finančního úřadu Zadáváte číslo Vašeho finančního úřadu. Toto číslo odpovídá prvním třem číslicím před pomlčkou, používaných v DIČ před 01.05.2004. 6.2.F.002. OKEČ 1 Zadáváte šestimístné číslo OKEČ odpovídající první hlavní činnosti. 6.2.F.003. OKEČ 2 Zadáváte šestimístné číslo OKEČ odpovídající druhé hlavní činnosti. 6.2.F.004. Právnická osoba (A/N) Zadáváte příznak určující, zda se jedná o právnickou (A) nebo fyzickou (N) osobu. 6.2.F.005. Číslo popisné

Zadáváte číslo popisné sídla firmy. 6.2.F.006. Číslo orientační Zadáváte číslo orientační sídla firmy. 6.2.F.007. Přiznání sestavil - jméno Zadáváte jméno osoby, která sestavila přiznání. 6.2.F.008. Přiznání sestavil - příjmení Zadáváte příjmení osoby, která sestavila přiznání. 6.3.G. Automatická generace závazku a příkazu k úhradě Pokud je odváděná částka DPH větší než nula, nabídne se automatická generace závazku a následně příkazu k úhradě. Pokud chcete generovat pouze příkaz k úhradě, pak na dotaz generace závazku odpovíte "N" a teprve na dotaz generace příkazu odpovíte "A". V přednabízených editačních oknech je nutné jednotlivé položky projít a případně ručně doplnit. Můžete si však značně zjednodušit práci, pokud použijete následující tip. Tip: Pokud v adresáři vytvoříte pomocný záznam pro finanční úřad a do položky zkratka vložíte text "DPH ODVODY", program z adresáře zkopíruje následující údaje: - IČO (interní "otazníkové" IČO) - DIČ (interní "otazníkové" DIČ) - konstantní symbol - specifický symbol Pomocí těchto položek bude program moci při generaci závazku a příkazu dohledat další údaje, jako jsou: - číslo účtu příjemce - kód banky příjemce

IDX07195 Sestavy daňových dokladů pro DPH 6.3. Sestavy daňových dokladů Příkaz umožňuje vytvořit soubor sestav daňových dokladů v členění podle obsahu číselníku plnění DPH nebo podle vlastního výběru na základě individuálních požadavků finančních úřadů. 6.3.1. Časové vymezení 6.3.1.001. Od data 6.3.1.002. Do data Po aktivaci příkazu je třeba třeba potvrdit nebo změnit počáteční a koncové datum vyhodnocovaného období. Program přednabízí počáteční a koncové datum období (tj. měsíce nebo kvartálu). V další fázi program vytvoří pomocnou databázi obsahující jednotlivá plnění DPH v zadaném rozsahu datumů. Zdrojem k vytvoření pomocné databáze je měsíční a roční účetní databáze, kniha pohledávek a kniha závazků. Pomocná databáze se po ukončení příkazu nemaže. Pokud datum poslední změny uvedených uvedených čtyř databází je mladší (matematicky menší) než datum vytvoření pomocné databáze, nemusí se tato znovu vytvářet a je použita její existující podoba. Pokud však byla v některé z uvedených databází provedená změna ve stejném dni, ve kterém je aktivován tento příkaz (tj. dnes), bude se kompletní vytvoření pomocné databáze nabízet. Je pak na uživateli, aby zvážil, zda změna provedená ve zdrojových databázích může mít vliv na plnění DPH. Během vytváření pomocné databáze je třídícím hlediskem daňový doklad charakterizovaný typem, číslem a rokem vystavení. Je-li v účetní databázi záznam, který na základě použitého účtu bude definicí přiznání k DPH považován za plnění (číslo řádku vypočtené podle definice přiznání je nenulové) a současně je tento řádek součástí některého plnění v číselníku plnění DPH (tj. číslo řádku přiznání se nachází v některém z typů plnění), pak doklad uvedený v záznamu účetní databáze považován za daňový doklad. Každý záznam pomocné databáze postihuje jeden případ plnění a sestává z následujících položek: - doklad vzniku (daňový doklad) - doklad vyřízení (umožňuje křížové kontroly) - variabilní symbol - DIČ a IČO (vazba na obchodního partnera - zákazníka) - kód plnění (v souladu s číselníkem plnění DPH) - způsob účtování (číslo souvztažnosti podle číselníku) - poznámka (popis zákazníka nebo účetní operace) - peněžní vyjádření cen a daní jednotlivých sazeb Každý záznam pomocné databáze (postihující jeden daňový doklad) je při průchodu účetními záznamy postupně doplňová. Většinou jednomu záznamu o plnění odpovídá více účetních záznamů. Z knih pohledávek a závazků je dále doplněn pro každý daňový doklad (doklad vzniku) i příslušný doklad vyřízení (resp. první z nich, byl-li závazek/pohledávka vyřizován více platbami). Po vytvoření pomocné databáze plnění DPH je tato nabídnuta k prohlédnutí. K ovládání slouží následující klávesy:

<F5> ........... vyhledávání <Shift><F5> .... rozšířené funkce vyhledávání <F6> ........... výběr (filtr) <Shift><F6> .... rozšířené funkce výběru <F7> ........... tisk označených záznamů v dvojřádkové sestavě <Shift><F7> .... tisk uživatelsky definovatelné sestavy <F8> ........... tisk sestav obsahující jednotlivé typy plnění DPH

6.4. Souhrnné hlášení Příkaz umožňuje vytvořit podklady pro vyplnění souhrnného hlášení k DPH. Vychází se z evidenční databáze plnění DPH (v programu K2-5 generované). 6.4.A. Časové vymezení 6.4.A.001. Od data 6.4.A.002. Do Data Pro zadaný rozsah datumu plnění se prochází jednotlivé záznamy plnění. Pro každý záznam se provádějí následující testy: a) hledá se kód plnění v číselníku plnění, není-li nalezen, generuje se chybové hlášení a záznam se přeskočí b) v úvahu se berou pouze ty záznamy, pro něž je v číselníku plnění nastaven řádek číslo 410 nebo 815 u osvobozených plnění s nárokem na odpočet za dodání zboží c) hledá se DIČ v adresáři, pokud se nenajde, generuje se chybové hlášení a záznam se přeskočí d) v úvahu se berou pouze ty záznamy, které mají v prvních dvou znacích DIČ správnou zkratku země EU (kontrola pomocí číselníku zemí EU) e) v úvahu se berou pouze ty záznamy, pro jejichž DIČ je v adresáři nastaven příznak registrace v EU f) pokud plnění směřuje do řádku 410, bude použit kód plnění "0" g) pokud plnění směřuje do řádku 815 a odpovídající záznam v číselníku plnění DPH má nastaven příznak rozlišení "B" (bez změny vlastníka), bude použit kód plnění "1" h) pokud plnění směřuje do řádku 815 a odpovídající záznam v číselníku plnění DPH nemá nastaven příznak rozlišení "B" (bez změny vlastníka), bude použit kód plnění "2" i) plnění se stejným DIČ a kódem plnění jsou kumulována Vytvořené souhrnné hlášení lze vytisknout v podobě sestavy nebo formuláře. Formulář lze použít pouze do celkového počtu 40 řádků. Není podporován tisk následného (opravného) formuláře souhrnného hlášení. Data lze vyexportovat v podobě XML pro KALKUL6 V01.12. 6.4.B. Údaje pro souhrnné hlášení 6.4.B.001. Finančnímu úřadu Vyplní se název finančního úřadu, kterému se přiznání podává. 6.4.B.002. Obchodní jméno Obchodní jméno pro právnické osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.003. Dodatek

Dodatek pro právnické osoby (nevyplněno). 6.4.B.004. Příjmení Vyplní se příjmení poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.005. Jméno Vyplní se jméno poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.006. Titul Vyplní se titul poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.007. Obec Vyplní se obec nebo město poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.008. PSČ Vyplní se PSČ poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.009. Ulice Vyplní se ulice poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.010. Stát Vyplní se stát poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.011. Příjmení oprávněné osoby Vyplní se příjmení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.012. Jméno oprávněné osoby Vyplní se jméno oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.013. Postavení oprávněné osoby Vyplní se postavení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.014. Datum vystavení Vyplní se datum vystavení přiznání (nabízí se aktuální datum). 6.4.B.015. Přiznání sestavil Vyplní se jméno osoby, která přiznání sestavila (nabízí se údaj z konfigurace). 6.4.B.016. Telefon Vyplní se číslo telefonu poplatníka osoby, která přiznání sestavila (nabízí se údaj z konfigurace).

6.5. Součty plnění DPH Příkaz umožňuje vytvořit informativní sestavu, obsahující součty plnění roztříděné do řádků přiznání k DPH, které se vypočítají podle definice přiznání DPH. Časové vymezení 6.5.001. Od data 6.5.002. Do Data Při výpočtu program prostupuje následovně: a) Prohlíží se měsíční i roční účetní databáze. Ignorují se záznamy, které jsou vymazané nebo které mají datum daňového plnění mimo zadaný rozsah. Je tudíž jedno, zda součty počítáte před nebo po měsíční uzávěrce. b) Podle definice přiznání DPH se zjišťuje, do kterého řádku patří zkoumaný záznam měsíční databáze. Bere se hodnota vypočtená podle nastavené aktivity v číselníku účtů (tj. A...MD-D, P...D-MD). Pro spojovací účty (394XXX) se bere hodnota pouze ze strany MD. Pro ostatní účty se vychází z jejich charakteru (aktivní, pasívní) uvedeného v číselníku účtů. U aktivních účtů se vypočítá rozdíl MD-DAL, pro pasívní účty se vypočítá rozdíl DAL-MD. V případě oboustranných účtů se uvažuje absolutní hodnota rozdílu MD-DAL, avšak program indikuje podezřelý záznam. Rozdíl vzniká vě většině případů chybným zadáním typu zůstatku v číselníku účtů. Takto získaná hodnota se přičítá do příslušného řádku přiznání. c) Provádí se zaokrouhlování hodnot jednotlivých řádků přiznání a výpočet hodnot řádků součtových. d) Provádí se některé základní kontroly vazeb mezi cenou a daní. Při koncovém vyhodnocení program vychází z podkladových řádků (vypočtených na základě definice přiznání k DPH). Hodnota součtových řádků se vypočítává (proto je nelze uvádět v definici přiznání) a přepisuje se součtem hodnot podkladových řádků. Při výpočtu program předpokládá existenci i několika pomocných řádků, které se ve vlastním přiznání nevyskytují a slouží pouze jako pomocné (fiktivní) řádky pro výpočet. Následující tabulka ukazuje schematicky (pomocí čísel řádků), jak se počítají součtové řádky (jejich čísla jsou na levé straně přiřazení). Cena: 510 := 210+215+410+420+425+430+440+511+512 520 := 521+522 540 := 541+542 600 := 601+602 Krácená DPH: 380 := 310+315+320+325+330+335+340+345+350+355+360+365+370 DPH: 390 := 310+315+320+325+330+335+340+345+350+355+360+365+370 550 := 380 * zálohový koeficient 560 := 380 * vypořádací koeficient 570 := 571+572 580 := 581+582

600 := 601+602 710 := 711+712 730 := 210+215+220+225+230+235+240+245+250+255+260+265+ 270+275-600+710 750 := 390+550+560+570+580 753 := 730-750 (jen kladná hodnota) 754 := 750-730 (jen kladná hodnota) Na závěr je vytvořena sestava, kterou lze vytisknout.

7. Jiné Jde o soubor příkazů k obsluze některých doplňkových funkcí programu. 7.1. Účetní období Základním účetním obdobím programu KALKUL5 je jeden měsíc. Toto základní účetní období je určeno číslem měsíce a číslem roku, které se zobrazuje ve spodní části obrazovky. Změna účetního období způsobuje přesuny dat z měsíční účetní databáze do roční účetní databáze a naopak. Současně se provede příslušné přiřazení počátečních stavů u nově zvoleného účetního období.

7.2.1.1. Účtů Účtová osnova je nabízena uživatelům jako číselník účtů. Tento číselník obsahuje osnovu tvořenou třímístnými syntetickými a třímístnými analytickými účty. V účetní osnově je vyznačen charakter zůstatku účtu, vstupu do saldokonta, povaha hospodářského výsledku (provozní, finanční, mimořádný, rozvahový), vztah účtu k vyhodnocení základu daně z příjmu (připočitatelné, odpočitatelné) a přináležitost účtu k majetkové nebo výsledkové obratové předvaze. Během prohlížení je použito následujících zkratek: Z ... ZŮSTATEK - charakter zůstatku účtu (A=aktivní, P=pasívní, O=oboustranný) S ... SALDOKONTNÍ - zařazení do saldokonta (A=ano, N=ne) D ... DAŇOVÉ ZOHLEDNĚNÍ - vztah k výpočtu základu daně z příjmů (P=připočitatelný, O=odpočitatelný, N=normální) O ... OBRATOVÁ PŘEDVAHA - zařazení do sestav obratových předvah (M=majetková, V=výsledková, X=nezařazovat) V ... VÝSLEDEK - vztah k výpočtu hospodářského výsledku (P=provozní, F=finanční, M=majetkový, X=nevstupuje do výpočtu) P ... POČÁTEČNÍ STAVY - zohlednění analytiky v počátečních stavech (A=ano, N=ne) Účetní osnova je rozšířena o účty, na které se provádí automatický převod ze subsystémů (odpisy, mzdy). Z těchto důvodů změnu provádějte až po důkladném prostudování vazeb celého programu nebo po telefonické radě s námi. 7.2.1.1.001. Číslo účtu Číslo účtu se skládá ze třímístné syntetiky (levá část čísla účtu) a třímístné analytiky (pravá část čísla účtu). Syntetický účet Je dán obecně platnými předpisy (směrnice k účetní osnově). Analytický účet V předkládané účetní osnově jsou využity dvě první místa analytického členění účetní osnovy. Třetí místo je ponecháno pro rozšířené potřeby uživatele. Vyjímkou jsou účty DPH, tj. 343, 394. Zde je nutné uživatele upozornit na určitá úskalí při změnách většího rozsahu v nabízené účetní osnově. Jakákoliv změna je možná, ovšem se znalostí věci. Uživatel v prvé řadě musí chápat smysl původní analytiky. Předkládáme tudíž několik informací k ní. Analytické členění účtu 343 (DPH): Je tvořeno v návaznosti na řádky přiznání k DPH (viz definice výkazu DPH). První a druhé číslo analytiky určuje řádek přiznání, třetí číslo analytiky určuje sazbu daně. Např. účet 343215 - číslo 21 určuje řádek 210, číslo 5 na konci určuje sníženou sazbu, účet 343219 - číslo 21 určuje v tomto případě řádek 215, 9 určuje základní sazbu DPH. Čísla účtů končící 3 a 2, např. 343333, jsou určena pro krácení daně u přijatých plnění.

Na účty 34321X - 34327X (viz definice DPH) se účtuje na stranu MD, jsou označeny v číselníku účtů jako aktivní. Jsou to přijatá plnění s povinností přiznat daň. Na účty 34331X - 34337X (viz definice DPH) se účtuje na stranu Dal, jsou označeny v číselníku účtů jako pasivní. Jsou to uskutečněná plnění. Pozn. Velké písmeno X nahrazuje libovolnou číslici na třetí pozici analytiky. Velmi důležité je rovněž vysvětlení pohybu na spojovacím účtu (je nastavitelný v konfiguraci, navrhujeme 394xxx). Tento účet je v předdefinované účetní osnově použit na zachycení zdanitelných základů za zdanitelných plnění na vstupu. Vzhledem k velmi podrobnému členění v účetní třídě 5 - náklady, nebylo možné již tak rozsáhlé analytické členění účtů ještě podrobněji členit vzhledem ke vztahu k DPH. Z těchto důvodů je pro zachycení základů DPH na vstupu vzhledem k procentu DPH využit spojovací účet. Jeho analytické členění odpovídá řádkům v přiznání k DPH. První dvě místa analytického členění určují řádek přiznání, třetí místo určuje sazbu daně, sníženou nebo základní, např. 394315 - přij. plnění tuzemsko snížená cena, účtuje se základ snížené DPH 394319 - přij. plnění tuzemsko základní cena, účtuje se základ základní DPH 394325 - PP pořízení zboží z EU, účtuje se základ snížené DPH 394329 - PP pořízení zboží z EU, účtuje se základ základní DPH PŘÍKLAD: Zaúčtování přijaté faktury z tuzemska v základní sazbě DPH bude vypadat následovně: Nákup zboží, základ daně 1.000,- Kč DPH 19 procent 190,- Kč Kč celkem k úhradě 1.190,- Kč účtování Kč MD DAL 1.000,- 394319 394319 1.000,- 504000 321000 190,- 343319 321000 Do číselníku účtů byl přidán účet 395343-vnitřní zúčtování - DPH EU. Slouží pro zaúčtování duálních plnění, při pořízení zboží z EU je povinnost přiznat daň (řádky 220, 225) a zároveň může být nárok na odpočet daně (řádky 320, 325). Tento případ může být zaúčtován následovně. Jde o pořízení zboží z EU se základní cenou Kč 1.000,- Kč MD DAL povinnost přiznat daň 1.000,- 394229 394229 190,- 395343 343229 nárok na odpočet 1.000,- 394329 394329 190,- 343329 395343 V účtové třídě 6 v číselníku účtů bylo doplněno analytické členění v návaznosti na řádky daňového přiznání, např. 6XX430 - vývoz zboží do EU 6XX219 - UP, tuzemsko, cena základní, objeví se v řádku 210 přiznání k DPH, jde o plnění se základní sazbou

6XX215 - UP, tuzemsko, cena snížená, objeví se v řádku 210 přiznání k DPH, jde o plnění se sníženou sazbou V číselníku účtů a v definici výkazu zůstalo zachováno analytické členění DPH z dřívějších verzí programu, např. 00X - neplátci DPH 01X - osvobozeno bez nároku na odpočet 05X - snížená sazba DPH 23X - základní sazba DPH 07X - dopravní prostředek 08X - vývoz ostatní - osvobozené plnění s nárokem na odpočet 09X - vývoz/dodání zboží - osvobozené plnění s nárokem na odpočet Zúčtovací vztahy - účtová třída 3 Tato účtová třída má v nabízené účetní osnově řadu účtů s vytvořenou analytickou evidencí, která má pevné vazby. Změna zaměstnanců a účtování s institucemi sociálního zabezpečení možná není při použití programu KALKUL3 - mzdy, protože má vazbu na automatický převod z tohoto subsystému. Je možné vytvořit další analytické účty dle potřeby, ale bez vazby na automatické zpracování mezd. Při vlastní tvorbě a změnách v účtové třídě 3 doporučujeme vždy důkladnou kontrolu vazeb těchto účtů na výkaz rozvaha. Analytická evidence u účtů daní je vytvořena tak, aby zajišťovala minimální požadavky na jejich členění z hlediska platných předpisů. Analytická evidence přechodných účtů aktiv a pasív (účtová skupina 38) je tvořena pro běžně užívané druhy časového rozlišení. Analytická evidence u účtu 391 není vytvořena. V případě její potřeby je nutno ji vytvořit a současně provést kontrolu vazeb na výkaz rozvaha. Doporučujeme řádné prostudování analytické evidence ve třídě 3 v nabízené účetní osnově. To umožní méně zkušeným účetním pracovníkům získat přehled o tom, které účetní případy je nutné sledovat dle platných předpisů v analytickém členění. Účtování o kapitálových účtech, dlouhodobých závazcích, fondech ze zisku, hospodářském výsledku, rezervách a dlouhodobých úvěrech a dlouhodobých závazcích (účtová třída 4). Analytická evidence je zde vytvořena na základě požadavků předpisů a má pevné vazby na výkaz rozvaha. Sociální fond je členěn dle běžných zvyklostí. Náklady (účetní třída 5) Analytická evidence nákladů je tvořena dle běžných požadavků a zvyklostí. Je možné ji libovolné rozšiřovat a měnit. V předdefinovaných souvztažnostech je vždy uveden pouze syntetický účet 501, 511, atd., analytický účet se doplní podle okamžité nabídky účtové osnovy. Ve vytvořené účetní osnově jsou některé účty označené jako připočitatelné položky k základu daně z příjmu. V případě vlastní tvorby analytické evidence je nutno znát zákon o dani z příjmu a náklady nezahrnované do nákladů vynaložených na dosažení příjmů (daňově neuznané) označit jako připočitatelné (P). Totéž platí pro případnou opravu v důsledku novely zákona o dani z příjmů. Výnosy (účtová třída 6)

Analytickou evidenci výnosů nelze vzhledem k jejich vazbě na evidenci DPH libovolně měnit. Stejně jako u nákladů jsou i zde některé položky označené jako odpočitatelné pro příjmy nezahrnované do základu daně z příjmu (základ daně snižují, odpočítávají se od celkových příjmů). Při prohlížení číselníku účtů lze využít funkce filtru, která umožňuje zadat číslo účtu s některými pozicemi nahrazenými písmenem X. Na této pozici může být libovolná číslice. 7.2.1.1.002. Charakter účtu (A/P/O) Proměnná určující, jakým způsobem se bude vyhodnocovat zůstatek na daném účtu. Program dovoluje tři možnosti nastavení: A ... aktivní ... zůstatek = MD - DAL P ... pasivní ... zěstatek = DAL - MD O ... (pouze z důvodů kompatibility se staršími verzemi) 7.2.1.1.003. Název účtu Textový popis účtu. 7.2.1.1.004. Saldokontní (A/N) Zařazení do saldokonta: A=ano, N=ne 7.2.1.1.005. Roční zohlednění analytiky Zohlednění analytiky v počátečních stavech: A=ano, N=ne 7.2.1.1.006. Daňové zohlednění během uzávěrkových operací (P/O/N) Vztah k výpočtu základu daně z příjmů: P=připočitatelný, O=odpočitatelný, N=normální. 7.2.1.1.007. Obratová předvaha (M/V/X) Zařazení do sestav obratových předvah: M=majetková, V=výsledková, X=nezařazovat. 7.2.1.1.008. Typ výsledku (P/F/M/X) Vztah k výpočtu hospodářského výsledku: P=provozní, F=finanční, M=majetkový, X=nevstupuje do výpočtu. Při prohlížení číselníku účtů jsou k dispozici následující funkce: <F2> .......... přidání nového záznamu <Shift><F2> ... zkopírování zvýrazněného záznamu <F3> .......... výmaz zvýrazněného záznamu <Shift><F3> ... výmaz označených záznamů <F4> .......... editace zvýrazněného záznamu <Shift><F4> ... hromadné změny <F5> .......... vyhledávání záznamu <F6> .......... výběr (filtr) <Shift><F6> ... rozšířené funkce výběru (filtru) <F7> .......... tisk zvýrazněných záznamů číselníku účtů <12> .......... speciální příkazy

7.2.1.1.S. Speciální příkazy Po stisku klávesy <F12> v prohlížení číselníku účtů lze vyvolat následující speciální funkce: 7.2.1.1.S.1. Zběžná kontrola číselníků účtů Příkaz provádí kontrolu číselníku účtů a smysluplnosti nastavení jednotlivých příznaků účtu. Kontroluje se přiřazení do obratových předvah, zařazení do výkazu přiznání DPH (jen účty 343xxx, 6xxxxx, při neexistenci spojovacího účtu všechny 5xxxxx v opačném případě pouze spojovací účet), zařazení do výkazu zisku a ztrát (účty 5xxxxx a 6xxxxx) a zařazení do výkazu rozvahy (vyjma účtů třídy 5 a 6). 7.2.1.1.S.2. Tisk seznamu saldokontních účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako saldokontní. 7.2.1.1.S.3. Tisk seznamu připočitatelných účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako připočitatelné. 7.2.1.1.S.4. Tisk seznamu odpočitatelných účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako dopočitatelné. 7.2.1.1.S.5. Tisk seznamu majetkových účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako majetkové. 7.2.1.1.S.6. Tisk seznamu výsledkových účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako výsledkové. 7.2.1.1.S.7. Nastavení přístupu pro editaci Příkaz dovoluje nastavit nebo zablokovat přístup k editaci pro všechny označené záznamy. 7.2.1.1.S.8. Označení účtů, na které bylo účtováno Příkaz provede označení všech účtů číselníku účtů, pokud byly použity v databázi stavů, měsíce nebo roku. Pozn. Tento příkaz neodhalí, pokud byl v některé databázi použit účet, který není v ůíselníku účtů Pozn. Doporučujeme provést před spuštěním zběžná kontrola číselníků účtů, která se tímto zrychlí. 7.2.1.1.S.9. Označení účtů použitých v jiných subsystémech programu Příkaz provede označení všech účtů, které jsou použity v následujících subsystémech programu KALKUL5: - výkaz zisku a ztrát (výsledovka) - výkaz rozvahy - výkaz peněžních toků - definice přiznání k DPH - předdefinované souvztažnosti (číselník souvztažností) - databáze počátečních stavů (roku, měsíců)

- databáze měsíce (vstupní účetní databáze) - databáze roku (roční kumulativní účetní databáze) - číselník pokladen - číselník bankovních účtů - konfigurace Příkaz lze použít při úpravách číselníku účtů (účetní osnovy), aby nebyly omylem z osnovy vypuštěny účty, které jsou vyžadovány jinými subsystémy programu. Při aktivaci příkaz provádí zrušení původního označení. Pozn. V některých definicích jsou účty specifikovány pevnou částí a libovolným zbytkem (např. 601XXX znamená všechny účty začínající 601). V těchto případech jsou číselníku účtů označeny všechny účty, které vyhovují dané specifikaci. 7.2.1.1.S.10. Kde je zvýrazněný účet použitý? Příkaz vytvoří sestavu, v níž budou popsaány místa, na kterých byl použit zvýrazněný účet. Příkaz hledá v následujících subsystémech programu KALKUL5: - výkaz zisku a ztrát (výsledovka) - výkaz rozvahy - výkaz peněžních toků - definice přiznání k DPH - předdefinované souvztažnosti (číselník souvztažností) - databáze počátečních stavů (roku, měsíců) - databáze měsíce (vstupní účetní databáze) - databáze roku (roční kumulativní účetní databáze) - číselník pokladen - číselník bankovních účtů - konfigurace 7.2.1.1.S.11. Fyzické setřídění číselníku účtů Příkaz provede fyzické setřídění záznamů v databázi číselníku účtů podle čísel účtů. 7.2.1.1.S.12. Tisk účtového rozvrhu s vazbami Příkaz umožňuje vytisknout účtový rozvrh (seznam označených účtů z číselníku účtů). Pro každý účet je určen jeden řádek, na kterém je uvedeno: - číslo účtu - textový popis účtu - charakter zústatku účtu - je-li účet obsažen v definici výkazu zisku a ztrát, je na řádku uvedeno označení příslušného řádku výkazu - je-li účet obsažen v definici výkazu rozvahy, je na řádku uvedeno označení příslušného řádku výkazu - je-li účet obsažen v definici výkazu peněžních toků, je na řádku uvedeno označení příslušného řádku výkazu - je-li účet obsažen v definici přiznání k DPH, je na řádku uvedeno číslo příslušného řádku přiznání

7.2.1.11. Číselník souvztažností Jedná se o centrální číselník programu. Tímto číselníkem se určuje chování programu při účtování jednotlivými příkazy menu i návaznosti mezi jednotlivými subsystémy programu. Zejména jde o řízení činnosti interního komunikačního systému, který prostřednictvím datové schránky provádí přenosy dat. Návaznost souvztažností na jednotlivé příkazy menu je dána tzv. přiřazením souvztažností, který lze modifikovat v konfiguraci (NASTAVENÍ -> KONFIGURACE -> ÚČTOVÁNÍ -> PŘÍKAZY). K ovládání slouží následující klávesy: <F2> .......... přidání nového záznamu <Shift><F2> ... zkopírování zvýrazněného záznamu <F3> .......... výmaz zvýrazněného záznamu <F4> .......... editace zvýrazněného záznamu <Shift><F4> ... hromadné změny <F5> .......... vyhledávání záznamu <F6> .......... výběr (filtr) <Shift><F6> ... rozšířené funkce výběru (filtru) <F7> .......... tisk zvýrazněných záznamů číselníku účtů <F8> .......... prohlížení řádků souvztažnosti <12> .......... speciální příkazy V rámci přidání <F2> nebo editace <F4> hlavičky souvztažnosti jsou k dispozici následující položky. 7.2.1.11.001. Číslo Obsahuje šestimístné číslo souvztažnosti. Souvztažnost je určena vždy svým šestimístným číslem (každá souvztažnost musí mít jedinečné číslo). Číslu souvztažnosti s v některých evidencích označuje i jako způsob účtování. Existují následující základní skupiny čísel souvztažností: - Souvztažnosti začínající číslicí "8" jsou určeny pro účtování po vytvoření nového dokladu. - Souvztažnosti začínající číslicí "7" jsou určeny pro účtování po vzniku nového závazku a jejho přidání do knihy závazků. - Souvztažnosti začínající číslicí "6" jsou určeny pro účtování po vzniku nové pohledávky a jejího přidání do knihy pohledávek. - K uvedeným souvztažnostem přináleží souvztažnosti začínající číslicí "0" se stejnými ostatními pěti číslicemi. Tyto souvztažnosti slouží pro účtování o vyřízení (např. úhrada závazku nebo pohledávky). - Souvztažnosti začínající číslicí "1" jsou určeny pro převod ze starší verze programu. - Souvztažnosti začínající číslicí "2" nabízíme jako implicitní obsah. Číslo spojuje hlavičku souvztažnosti s jejími řádky, kterými je tvořena. 7.2.1.11.002. Zkratka dokladu Určuje prostřednictvím číselníku typů dokladů nabízený typ dokladu při účtování.

7.2.1.11.003. Rozúčtování DPH Příznak aktivace možnosti provedení rozúčtování DPH ve speciálním okně před otevřením vlastního účtovacího okna. Pro přenos vložených hodnot DPH se používá datová schránka interního komunikačního systému. Proto, pokud chcete využívat rozúčtování DPH, je nutné nastavit v jednotlivých řádcích souvztažnosti správné příznaky pro import dat z datové schránky do účtovacího okna. 7.2.1.11.004. Popis operace Popis operace, který usnadňuje vyhledávání požadované souvztažnosti. 7.2.1.11.005. Poznámka Doplňkový text k dispozici uživatele. 7.2.1.11.006. Vazby na evidence Příznak aktivace interního komunikačního systému pro spolupráci s mezi jednotlivými částmi programu. Písmeno "A" určuje, že je aktivovaná alespoň jedna vazba. Po vstupu do položky a stisku klávesy <Enter> se otevře nabídka možných úkonů interního komunikačního systému. Lze označit libovolnou (no dobře, pouze smysluplnou - např. účetně asi nemá smysl současné zařazení i vyřazení z evidence) kombinaci úkonů: - zápis do knihy pohledávek - odpis z knihy pohledávek - zápis do knihy závazků - odpis z knihy závazků - zaúčtování nebo předkontace - zařazení do evidence HDM - vyřazení z evidence HDM - zařazení do evidence NDM - vyřazení z evidence NDM - zařazení do evidence DDM - vyřazení z evidence DDM - zařazení do evidence DM - vyřazení z evidence DM - zápis do evidence rezerv - zápis do evidence opravných položek - zápis do evidence cenin - odpis z evidence cenin (prodej) - odpis z evidence cenin (spotřeba) - zápis do pokladní knihy - vytvoření příkazu k úhradě - zápis do bankovní knihy - zápis do evidence záloh - zápis do evidence zakázek 7.2.1.11.007. Dotazy před vazbami Příznak aktivace dotazu k potvrzení označeného úkonu interního komunikačního systému. Písmeno "A" určuje, že je aktivovaná alespoň jeden dotaz. Lze označit libovolný počet vazeb, projeví se však jen ty, které byly aktivovány v předchozí položce "vazby na evidence". Při počáteční

fázi účtování a při seznámování se s programem doporučujeme ponechat označené všechny dotazy. Pak je zřejmé, co vlastně program provádí. Až se s programem důkladně seznámíte, lze snížit počet "klofnutí" klávesy <Enter> zablokováním dotazů. 7.2.1.11.008. Zahrnout do uživatelské účtovací nabídky Při vytváření pohledávky, závazku nebo účetního dokladu (faktury, zálohové faktury, příjmového pokladního dokladu nebo výdajového pokladního dokladu) je nutné zadat souvztažnost, kterým se má daný účetní případ předkontovat. Jelikož využití nabídky z celého číselníku souvztažností a hledání v něm může být nepřehledné a zdržující a jelikož člověk je tvor zapomětlivý a prostě na změnu souvztažnosti mnohdy zapomene a předkontuje nesprávně, byly výše uvedené části programu vybaveny tzv. uživatelskou účetní nabídkou. Jejím smyslem je přednabídnout uživateli některé (uživatelem vybrané) souvztažnosti. Objevení se nabídkového okna zajistí, aby se na změnu souvztažnosti nezapomělo. Vlastní nabídka může být velmi krátká a přehledá (např. jen 5 položek), takže se účtování zrychlí a zpohodlní. Pozn. Je třeba zdůraznit, že tato uživatelská účtovací nabídka je určena pro vznik účetního případu (tj. pro jeho předkontaci). Jiná uživatelská účtovací nabídka je obsažena přímo v hlavním menu a tak je určena pro vyřízení účetního případu (např. úhradu závazku). Při nastavování uživatelské účtovací nabídky jsou k dispozici následující možnosti (nastavují-zatrhávají se mezeníkem): [ ] při vytváření závazku [ ] při vytváření pohledávky [ ] při vytváření faktury [ ] při vytváření zálohové faktury [ ] při vytváření výdajového pokladního dokladu [ ] při vytváření příjmového pokladního dokladu Během aktivace nabídky program vybere pouze ty možnosti, které v daném místě volání mají smysl (např. při tvorbě pohledávky se do nabídky zahrnou pouze ty souvztažnosti, které mají nastaven příznak "při vytváření pohledávky"). Obecně lze tedy v jedné souvztažnosti zatrhnout i více možností. TIP: Při zobrazení nabídky se kurzor nastaví na té souvztažnosti, která je pro danou oblast implicitní. U pohledávek a závazků se implicitní způsob účtování nastavuje v konfiguraci (příkazy menu Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Příkazy -> Ostatní), u dokladů v číselníku typů dokladů. Doporučujeme nastavit jako implicitní tu souvztažnost, která je ve Vaší firmě nejčastější. Pak je ve většině případů volba vyřízena pouhým stisknutím klávesy <Enter> a uživatelská nabídka nezdržuje. Po stisku klávesy <Shift><F4> - rozšířené editační funkce lze provést následující příkazy: a) Hromadné změny v hlavičkách, mezi něž patří: Nastavení přístupu pro editaci Nastavení příznaku aktivace rozúčtování DPH b) hromadné změny v řádcích, mezi něž patří:

Nastavení přístupů do provozů Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky PROVOZ při účtování. Nastavení přístupů do skladů Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky SKLAD při účtování. Nastavení přístupů do činností Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky ČINNOST při účtování. Nastavení přístupů do prostředků Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky PROSTŘEDEK při účtování. Nastavení přístupů do zakázek Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky ZAKÁZKA při účtování. Nastavení přístupů do oprav Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky OPRAVA při účtování. Nastavení přístupů do OKV Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky OKV při účtování. c) Hromadné přečíslování souvztažností Příkaz umožňuje hromadně měnit čísla označených souvztažností. Řídicím prvkem je zadaná maska, v níž písmeno "X" na určité pozici určuje, že se číslice na této pozici původního čísla měnit nebude. Naopak číslice "0" až "9" na určité pozici masky provede vnucení této číslice na danou pozici výsledného čísla souvztažnosti. Čísla se mění v hlavičkách i řádcích souvztažnosti. V režimu prohlížení lze stiskem klávesy <F12> vstoupit do souboru speciálních příkazů: a) Zběžná kontrola souvztažností Provede se kontrola všech řádků souvztažností. Testuje se, zda uvedené účty jsou obsaženy v číselníku účtů. b) Označení použitých účtů v číselníku účtů c) Označení souvztažností obsahujících zadaný účet d) Označení souvztažností obsahujících účty označené v číselníku účtů 7.2.1.11.1. Řádky souvztažnosti

Po stisku klávesy <F8> nabídne program prohlížecí okno jednotlivých řádků zvýrazněné souvztažnosti. K ovládání slouží následující klávesy: <F2> .......... přidání nového záznamu <Shift><F2> ... zkopírování zvýrazněného záznamu <F3> .......... výmaz zvýrazněného záznamu <F4> .......... editace zvýrazněného záznamu <F5> .......... vyhledávání záznamu <F6> .......... výběr (filtr) Během přidání <F2> nebo editace <F4> jsou k dispozici následující položky: 7.2.1.11.1.001. Řádek Číslo řádku určuje jeho pořadí v souvztažnosti. Změnou tohoto čísla můžete měnit pořadí nabízených řádků při účtování a urychlit práci. PŘÍKLAD: Firma účtuje většinou o fakturách, v nichž je základní sazba. V nabízených souvztažnostech je nejdříve snížená sazba. Změnou čísel řádků lze pořadí nabízení upravit tak, aby se napřed nabízely řádky týkající se základní sazby. 7.2.1.11.1.002. Účet strany MD Číslo účtu strany MD v jednotlivých řádcích zápisu. V režimu jednoduchých účetních záznamů se částka se zadává jednou a souvztažnost jí přiřazuje na obě strany. Tím se zabezpečí požadavek finančních úřadů, že každý záznam na účtu musí mít svůj protiúčet (jednoduchý účetní zápis). 7.2.1.11.1.003. Účet strany DAL Číslo účtu strany DAL v jednotlivých řádcích zápisu. V režimu jednoduchých účetních záznamů se částka se zadává jednou a souvztažnost jí přiřazuje na obě strany. Tím se zabezpečí požadavek finančních úřadů, že každý záznam na účtu musí mít svůj protiúčet (jednoduchý účetní zápis). 7.2.1.11.1.004. Účtování (M/D/O) Příznak pro režim složených účetních zápisů určeuje, na kterou stranu se bude vkládat částka. V režimu jednoduchých účetních záznamů se používá pro řízení ukládání VS měněného při účtování na jednotlivých řádcích souvztažnosti (viz. konfigurace účtování, základní režim, doplňková nastavení, změna VS jen pro aktivní stranu). 7.2.1.11.1.005. Provoz (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné provoz během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.006. Sklad (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné sklad během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.007. Činnost (A/N)

Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné činnost během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.008. Prostředek (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné prostředek během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.009. Var. symbol (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné variabilní symbol během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.010. Zakázka (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné zakázka během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.011. Oprava (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné oprava během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.012. OKV (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné OKV během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.013. Nápověda Pomocný text nápovědy, zobrazované ve spodní části účtovacího okna. 7.2.1.11.1.014. Přenos strany MD Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany MD daného řádku souvztažnosti. Písmeno "A" určuje, že je aktivován alespoň jeden přenos. Při přenosech z/do datové schránky lze přenést jednu (nebo více) z následujících hodnot: - cena ve snížené sazbě - cena ve snížené sazbě - služby - cena ve snížené sazbě - zboží - cena ve snížené sazbě - materiál - DPH snížené sazby - cena v základní sazbě - cena v základní sazbě - služby - cena v základní sazbě - zboží - cena v základní sazbě - materiál - DPH základní sazby - cena nepodléhající DPH - cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet - cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet - cena vývozu/dodání zboží

- cena dopravního prostředku - spotřební daň celkem - zaokrouhlovací rozdíl - záporné zaokrouhlení - kladné zaokrouhlení - kladný kursový rozdíl - záporný kursový rozdíl - záloha - celková částka 7.2.1.11.1.015. Přenos strany DAL Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL daného řádku souvztažnosti. Písmeno "A" určuje, že je aktivován alespoň jeden přenos. Při přenosech z/do datové schránky lze přenést jednu (nebo více) z následujících hodnot: - cena ve snížené sazbě - cena ve snížené sazbě - služby - cena ve snížené sazbě - zboží - cena ve snížené sazbě - materiál - DPH snížené sazby - cena v základní sazbě - cena v základní sazbě - služby - cena v základní sazbě - zboží - cena v základní sazbě - materiál - DPH základní sazby - cena nepodléhající DPH - cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet - cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet - cena vývozu/dodání zboží - cena dopravního prostředku - spotřební daň celkem - zaokrouhlovací rozdíl - záporné zaokrouhlení - kladné zaokrouhlení - kladný kursový rozdíl - záporný kursový rozdíl - záloha - celková částka 7.2.1.11.1.016. Záporně přenos MD Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL daného řádku souvztažnosti se ZÁPORNÝM znaménkem. Písmeno "A" určuje, že je změna znaménka aktivována alespoň u jednoho přenosu. Při přenosech z/do datové schránky lze změnit znamenko u přenosu jedné (nebo více) z následujících hodnot: - cena ve snížené sazbě - cena ve snížené sazbě - služby - cena ve snížené sazbě - zboží - cena ve snížené sazbě - materiál - DPH snížené sazby - cena v základní sazbě - cena v základní sazbě - služby - cena v základní sazbě - zboží - cena v základní sazbě - materiál

- DPH základní sazby - cena nepodléhající DPH - cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet - cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet - cena vývozu/dodání zboží - cena dopravního prostředku - spotřební daň celkem - zaokrouhlovací rozdíl - záporné zaokrouhlení - kladné zaokrouhlení - kladný kursový rozdíl - záporný kursový rozdíl - záloha - celková částka 7.2.1.11.1.017. Záporně přenos DAL Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL daného řádku souvztažnosti se ZÁPORNÝM znaménkem. Písmeno "A" určuje, že je změna znaménka aktivována alespoň u jednoho přenosu. Při přenosech z/do datové schránky lze změnit znamenko u přenosu jedné (nebo více) z následujících hodnot: - cena ve snížené sazbě - cena ve snížené sazbě - služby - cena ve snížené sazbě - zboží - cena ve snížené sazbě - materiál - DPH snížené sazby - cena v základní sazbě - cena v základní sazbě - služby - cena v základní sazbě - zboží - cena v základní sazbě - materiál - DPH základní sazby - cena nepodléhající DPH - cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet - cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet - cena vývozu/dodání zboží - cena dopravního prostředku - spotřební daň celkem - zaokrouhlovací rozdíl - záporné zaokrouhlení - kladné zaokrouhlení - kladný kursový rozdíl - záporný kursový rozdíl - záloha - celková částka

IDX26045 Číselník kalkulací (K5) 7.2.1.12. Kalkulací Tento číselník obsahuje seznam jednotlivých kalkulačních čísel. K ovládání slouží klávesy: <F2> .......... přidání nového záznamu <F3> .......... výmaz zvýrazněného záznamu <F4> .......... editace zvýrazněného záznamu <F5> .......... vyhledávání záznamu <F6> .......... výběr (filtr) <F7> .......... tisk označených záznamů Během přidání nebo editaci záznamu jsou k dispozici následující položky. 7.2.1.12.001. Číslo kalkulace (0-99) 7.2.1.12.002. Zůstatek kalkulace (A/P) 7.2.1.12.003. Název kalkulace Obsah číselníku kalkulací si může každý uživatel nadefinovat. Příklad uspořádání kalkulačních položek: 0 Implicitní kalkulace 10 Přímý materiál-nákupní cena 11 Přímý materiál-suroviny-nákupní cena 12 Vedlejší náklady na pořízení zákl.mater. 13 Výrobní obaly v NC 14 Spotřeba polotovvarů v NC 15 Jiný základní materiál v NC 16 Vedlejší náklady pořízení 17 Prodané zboží v NC 18 Vedlejší náklady pořízení(část PC-NC) 19 Obchodní rozpětí(část PC-NC) 20 Přímé mzdy 21 Přímé mzdy-základní složka 22 Přímé mzdy-pohyblivá složka 23 Zákonné sociální výdaje 24 Ostatní sociální výdaje nad normu 30 Ostatní přímé náklady-externí 31 Externí služby a práce 32 Odpisy HDM-výrobní zařízení 33 Palivo a energie pro výrobní účely 34 Opravy a údržba HDM 35 Odpisy DHDM 36 Opravy a údržba DHDM 37 Externí dopravné mimo pořízení materiálu 38 Nájemné výrobních zařízení 39 dtto 40 Ostatní přímé náklady-interní 41 Spotřeba interních výkonů provozu 42 dtto 43 dtto 50 Výrobní režie 51 Spotřeba režijního materiálu 52 Vedlejší náklady pořízení rež.materiálu 53 Odpisy režijního HDM

54 Odpisy režijního DHDM 55 Odpisy zařízení staveniště 56 Manka a škody do normy 57 Náklady na záruční opravy a nedodělky 58 Spotřeba režijní energie 59 Spotřeba externích služeb pro výr.režii 60 Režijní mzdy-základní složka 61 Režijní mzdy-pohyblivá složka 62 Zákonné sociální výdaje 63 Ostatní sociální výdaje-nad normu 64 Cestovné 65 Daně a poplatky 67 Tvorba a čerpání zákonných rezerv 68 Tvorba ostatních rezerv a CR 69 Spotř.interních výkonů-podíl spol.režie 71 Manka a škody nad normu (placené) 72 Pokuty a panále (placené) 73 Zůstatková cena materiálu, HDM a DHDM 74 Tržby z prodeje materiálu, HDM a DHDM 75 Tvorba a čerpání ostatních rezerv 76 Dary a reprezentace 77 Jiné nekalkulovatelné náklady 79 Mimořádné náklady 80 Tržby za vlastní výkony 81 Tržby za vlastní výrobky 82 Tržby z prodeje služeb 83 Tržby za zboží 84 Aktivace 85 Tržby z prodeje HDM 86 Tržby z prodeje materiálu a DHDM 87 CR-výnosu (příjmy příštích období) 88 Změna stavu nedok.výroby,zásob a výrobků 89 Výnosy z vnitropodnikových převodů 91 Manka a škody nad normu 92 Pokuty a penále 93 Zůstatková cena materiálu 95 Čerpání ostatních rezerv 97 Jiné nekalkulovatelné výnosy 99 Mimořádné výnosy Každá kalkulační položka je označena dvouciferným místem. První cifra rozděluje jednotlivé kalkulační položky na deset skupin. Skupina, která má na prvním místě jedničku musí obsahovat přímé náklady na materiál. Skupina obsahující na prvním místě dvojku obsahuje přímé mzdové náklady. Skupina, která má na prvním místě trojku obsahuje ostatní přímé náklady externí. Skupina která má na prvním místě čtverku obsahuje ostatní přímé náklady interní. Skupina s pětkou obsahuje výrobní režijní náklady. Skupina začínající šestkou obsahuje taktéž režijní náklady. Skupiny, které mají na počátku jedničku až šestku jsou kalkulovatelnými náklady. Skupina obsahující na prvním místě sedmičku postihuje nekalkulovatelné náklady. Skupiny, které mají na prvním místě jedničku až sedmičku tvoří celkové náklady. Skupina začínající osmičkou obsahuje kalkulovatelné výnosy, skupina začínající devítkou obsahuje nekalkulovatelné výnosy. Součet skupin začínající osmičkou a devítkou dává celkové výnosy. Při výpočtu jednotlivých položek kalkulací se vychází z aktivní a pasivní povahy účtů. To znamená, že pro aktivní účty, tj. účty nákladové, se hodnota vypočte jako rozdíl MD-DAL. Pro pasivní účty, tj. účty výnosové, se počítá výsledek jako hodnota na straně DAL-MD. Aby bylo možné vyhodnotit celkový kalkulační vzorec, je každé kalkulační položce přiřazená aktivita nebo pasivita a podle toho se přihlíží na hodnotu vypočtenou pro daný řádek (pro danou kalkulaci).

7.7.7. Účetních databází Kontrola účetních záznamů sestává z následujících dílčích testů. Test měsíční účetní databáze Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost jednotlivých účetních případů (chyba 2036) a to v maximální délce 300 záznamů (chyba 2037) i na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034). Záznam musí mít neulový účetní případ (chyba 2035). Každý záznam je testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu, provozu, skladu, činnosti, prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu, čísla souvztažnosti a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota položek DEN, MESIC a ROK je nepřípustna (chyba 2050). U záznamů s hodnotou měsíce v rozsahu 1 až 12 se testuje shodnost příslušných položek DEN, MESIC a ROK se zadanym datumem účtovaného dokladu (chyba 2051). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Položka MESIC musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2053). Test roční účetní databáze Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost jednotlivých účetních případů (chyba 2036) a to v maximální délce 300 záznamů (chyba 2037) i na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034). Záznam musí mít neulový účetní případ (chyba 2035). Každý záznam je testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu, provozu, skladu, činnosti, prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu, čísla souvztažnosti a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota položek DEN, MESIC a ROK je nepřípustna (chyba 2050). U záznamů s hodnotou měsíce v rozsahu 1 až 12 se testuje shodnost příslušných položek DEN, MESIC a ROK se zadanym datumem účtovaného dokladu (chyba 2051). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Test stavové databáze Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034). Každý záznam je testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu (jen je-li vyplněn), provozu, skladu, činnosti, prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota položek MESIC nebo ROK je nepřípustna (chyba 2050). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Test číselníku souvztažností Číselník je testován na vícenásobný výskyt stejného čísla souvztažnosti (chyba 2018). Souvztažnost neobsahující řádky (mimo souvztažnosti 000000 neúčtovat) je považována za chybnou (chyba 2009). V režimu jednoduchých účetních záznamů musí být vyplněny účty pro obě strany MD a DAL (chyby 2010 a 2012). Účty musí být obsaženy v číselníku (chyby 2011 a 2013). U čísel řádků se požaduje souvislá číselná řada (chyba 2014). V režimu jednoduchých účetních záznamů se požaduje totožné nastavení přenosů do/z evidencí i jejich znamének (chyba 2015). Nesprávnost použitých účtů z hlediska DPH vyvolá chybu 2056. Je-li nastaven nějaký přenos z/do evidencí, je požadována neprázná náplň přenosu strany MD i DAL (chyby 2016-2017). Na test číselníku souvztažnosti je navázána kontrola smysluplnosti čísel souvztažností (pro vznik i vyřízení) v číselníku typů

dokladů (chyby 2022-2027) a kontrola smysluplných čísel souvztažností (pro vznik i vyřízení) zadaných v konfiguraci příkazů menu (chyby 2023, 2025-2027). Test číselníku účtů Číselník je testován na vícenásobný výskyt stejných čísel účtů (chyba 2019). Účet zařazený do obratové předvahy výsledkové musí mít přiřazen typ hospodářského výsledku. Účet zařazený do obratové předvahy majetkové nesmí mít přiřazen typ hospodářského výsledku (chyba 2024). Test definice přiznání k DPH Definice příznání k DPH je testována na správnost obsažených účtů plně zadaných (chyba 2073) nebo zadaných prostřednictvím masky (chyba 2074).

7.7.8. Pohledávek Kontroluje se shodnost celkové částky se součtem všech hodnot, které jí tvoří. V konfiguraci lze test zablokovat nebo nastavit citlivost kontroly (tj. absolutní hodnotu povolené chyby). Ve druhé fázi se kontrolují doklady vyřízení a částky v nich uvedené na existenci a shodnost částek v peněžním deníku. Testem konzistence úhrad se rozumí soulad mezi hodnotou "Zaplaceno" v hlavičce pohledávky a celkovým součtem jednotlivých evidovaných plateb. V případě chyby konzistence lze tuto opravit příkazem "Obnovení konzistence plateb" macházejícím se mezi jinými příkazy <F12> v prohlížení pohledávek. Test poztrácených záznamů úhrad zjišťuje, zda neexistují záznamy o úhradách, pro které neexistuje záznam o vzniku pohledávky (směrodatné je číslo pohledávky). K této chybě může např. dojít, pokud je provedeno chybné přihrání dat nebo chybné obnovení databáze úhrad bez obnovení odpovídající databáze pohledávek. Pokud byly poztrácené záznamy odhaleny, je možné je zrušit příkazem Nastavení -> Servisní úkony -> Zrušení poztrácených záznamů. Jde však o odstranění důsledku chyby obsluhy, nikoliv její příčiny. Navíc výmaz záznamů o úhradách může aktivovat jiná chybová hlášení. Proto je při vzniku této chyby vždy nutné provést důkladnou analýzu důvodů vzniku chyby a do budoucna se této chyby v obsluze vyvarovat. Poslední nastavitelná položka v konfiguraci kontroly pohledávek umožňuje omezit kontrolu rozsahem datumu vzniku. Toto omezení se projeví pouze při samostatném volání kontroly pohledávek, neprojeví se v případě volání kontroly pohledávek v rámci kompletní kontroly.

7.7.9. Závazků Kontroluje se shodnost celkové částky se součtem všech hodnot, které jí tvoří. V konfiguraci lze test zablokovat nebo nastavit citlivost kontroly (tj. absolutní hodnotu povolené chyby). Ve druhé fázi se kontrolují doklady vyřízení a částky v nich uvedené na existenci a shodnost částek v peněžním deníku. Testem konzistence úhrad se rozumí soulad mezi hodnotou "Zaplaceno" v hlavičce závazku a celkovým součtem jednotlivých evidovaných plateb. V případě chyby konzistence lze tuto opravit příkazem "Obnovení konzistence plateb" macházejícím se mezi jinými příkazy <F12> v prohlížení závazků. Test poztrácených záznamů úhrad zjišťuje, zda neexistují záznamy o úhradách, pro které neexistuje záznam o vzniku závazků (směrodatné je číslo závazků). K této chybě může např. dojít, pokud je provedeno chybné přihrání dat (např. z K3) nebo chybné obnovení databáze úhrad bez obnovení odpovídající databáze závazků. Pokud byly poztrácené záznamy odhaleny, je možné je zrušit příkazem Nastavení -> Servisní úkony -> Zrušení poztrácených záznamů. Jde však o odstranění důsledku chyby obsluhy, nikoliv její příčiny. Navíc výmaz záznamů o úhradách může aktivovat jiná chybová hlášení. Proto je při vzniku této chyby vždy nutné provést důkladnou analýzu důvodů vzniku chyby a do budoucna se této chyby v obsluze vyvarovat. Poslední nastavitelná položka v konfiguraci kontroly závazků umožňuje omezit kontrolu rozsahem datumu vzniku. Toto omezení se projeví pouze při samostatném volání kontroly závazků, neprojeví se v případě volání kontroly závazků v rámci kompletní kontroly.

7.7.10. Generace Kontrola zjišťuje chyby v registračních databázích. Kontrola zahrnuje následující testy: - ceny v číselníku a registraci - poztrácené registrace - vícenásobné registrace - poztrácené adresy - skladová čísla registrace - výrobní čísla registrace - nevyužitá registrační čísla - podezřelá registrační čísla

7.7.11. Kompletní Příkaz automaticky vyvolá všechny kontroly nastavené v konfiguraci. Program nabízí tyto dílčí testy: - Dokladů - Adresáře - Konzistence IČO a DIČ - Skladových číselníků - Skladových pohybů - Skladových zásob - Účtování - Pohledávek - Závazků - Generace (pouze v generační verzi) Obsah každého tohoto dílčího testu lze nastavit v konfiguraci a tím omezit testování podle vlastních potřeb. Hlášení o chybách z jednotlivých subsytémů jsou sdruženy do pomocného souboru, který je na závěr nabídnut k prohlížení nebo tisku. Pokud kompletní kontrola hlásí jakékoliv chyby není zaručena správná činnost programu (je zde však myšlen kompletní test s plným nastavením dílčích testů).

8.1.9. Převod dat z KALKUL1 V11 8.1.9.1. Postup převodu 8.1.9.1.1. Prohlížení Prohlížení návodu pro převod dat z K1 V11 do K5. 8.1.9.1.2. Tisk Tisk návodu pro převod dat z K1 V11 do K5. 8.1.9.2. Provedení převodu Aktivace převodní funkce.

8.2.4. Účtování Soubor příkazů pro nastavení režimu účtování. 8.2.4.1. Příkazy Konfigurační funkce umožňující specifikovat, která souvztažností má být použita v jednotlivých příkazech menu. Příkazy jsou znázorněny pořadovým číslem v menu (toto číslo se zobrazuje na spodním informačním řádku po najetí kurzorem na požadovaný příkaz). Čísla souvztažností jsou tvořena šestimístným číselným kódem a odpovídají číselníku souvztažností.

8.2.4.1.1. Vydané faktury 8.2.4.1.1.001. Souhrnný doklad (1.1.1.) 8.2.4.1.1.002. Zboží (1.1.2.1.) 8.2.4.1.1.003. Služby (1.1.2.2.) 8.2.4.1.1.004. Materiál (1.1.2.3.) 8.2.4.1.1.005. Záloha (1.1.2.4.) 8.2.4.1.1.006. Zboží (1.1.2.5.1.) 8.2.4.1.1.007. Služby (1.1.2.5.2.) 8.2.4.1.1.008. Materiál (1.1.2.5.3.) 8.2.4.1.1.009. Zboží (1.1.3.1.) 8.2.4.1.1.010. Služby (1.1.3.2.) 8.2.4.1.1.011. Materiál (1.1.3.3.) 8.2.4.1.1.012. Záloha (1.1.3.4.) 8.2.4.1.1.013. Zboží (1.1.4.1.) 8.2.4.1.1.014. Ostatní (1.1.4.2.) 8.2.4.1.1.015. Dopr.prostř. (1.1.4.3.) 8.2.4.1.1.016. Dopr.prostř. (1.1.4.4.) 8.2.4.1.1.017. Zboží (1.1.4.5.)

8.2.4.1.2. Přijaté faktury 8.2.4.1.2.001. Souhrnný doklad (1.2.1.) 8.2.4.1.2.002. Zboží (1.2.2.1.) 8.2.4.1.2.003. Služby (1.2.2.2.) 8.2.4.1.2.004. Materiál (1.2.2.3.) 8.2.4.1.2.005. Záloha (1.2.2.4.) 8.2.4.1.2.006. Nehmotný inv. majetek (1.2.2.5.) 8.2.4.1.2.007. Hmotný dlouhodobý majetek (1.2.2.6.) 8.2.4.1.2.008. Drobný inv. majetek (1.2.2.7.) 8.2.4.1.2.009. Hmotný inv. majetek (1.2.2.8.1.) 8.2.4.1.2.010. Nehmotný dlouhodobý majetek (1.2.2.8.2.) 8.2.4.1.2.011. Zboží (1.2.2.9.1.) 8.2.4.1.2.012. Služby (1.2.2.9.2.) 8.2.4.1.2.013. Materiál (1.2.2.9.3.) 8.2.4.1.2.014. Zboží (1.2.3.1.) 8.2.4.1.2.015. Služby (1.2.3.2.) 8.2.4.1.2.016. Materiál (1.2.3.3.) 8.2.4.1.2.017. Záloha (1.2.3.4.) 8.2.4.1.2.018. Zboží (1.2.4.1.) 8.2.4.1.2.019. Služby (1.2.4.2.) 8.2.4.1.2.020. Služby (1.2.4.3.) 8.2.4.1.2.021. Dopr.prostředek (1.2.4.4.) 8.2.4.1.2.022. Dopr.prostředek (1.2.4.5.)

8.2.4.1.3. Bezhotovostní příjmy 8.2.4.1.3.001. Souhrnný doklad (1.3.1.) 8.2.4.1.3.002. Za fakturu (1.3.2.) 8.2.4.1.3.003. Za dobropis (1.3.3.) 8.2.4.1.3.004. Příjem zálohy (1.3.4.) 8.2.4.1.3.005. Uložení hotovosti (1.3.5.) 8.2.4.1.3.006. Připsaný úrok (1.3.6.) 8.2.4.1.3.007. Vyrovnávací příspěvek (1.3.7.) 8.2.4.1.3.008. Osobní vklad podnikatele (1.3.8.) 8.2.4.1.3.009. Nadměrný odpočet DPH a SD (1.3.9.1.) 8.2.4.1.3.010. Přeplatek daně z příjmu firmy (1.3.9.2.) 8.2.4.1.3.011. Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců (1.3.9.3.) 8.2.4.1.3.012. Přeplatek daně silniční (1.3.9.4.) 8.2.4.1.3.013. Přeplatek daně z nemovitostí (1.3.9.5.) 8.2.4.1.3.014. Přeplatek sociálního pojištění (1.3.9.6.) 8.2.4.1.3.015. Přeplatek zdravotního pojištění (1.3.9.7.) 8.2.4.1.3.016. Ostatní příjmy (1.3.10.)

8.2.4.1.4. Bezhotovostní výdaje 8.2.4.1.4.001. Souhrnný doklad (1.4.1.) 8.2.4.1.4.002. Úhrada faktury (1.4.2.) 8.2.4.1.4.003. Úhrada dobropisu (1.4.3.) 8.2.4.1.4.004. Platba zálohy (1.4.4.) 8.2.4.1.4.005. Výběr hotovosti (1.4.5.) 8.2.4.1.4.006. Úhrada úroků (1.4.6.) 8.2.4.1.4.007. Smluvní inkaso (1.4.7.) 8.2.4.1.4.008. Zálohy (1.4.8.1.) 8.2.4.1.4.009. Vyúčtování (1.4.8.2.) 8.2.4.1.4.010. Záloha na daň z příjmu (1.4.8.3.) 8.2.4.1.4.011. Sociální pojištění (1.4.8.4.) 8.2.4.1.4.012. Zdravotní pojištění (1.4.8.5.) 8.2.4.1.4.013. DPH a SD (1.4.9.1.) 8.2.4.1.4.014. Zálohy na daň z příjmu (1.4.9.2.) 8.2.4.1.4.015. Doplatek daně z příjmu (1.4.9.3.) 8.2.4.1.4.016. Daň silniční (1.4.9.4.) 8.2.4.1.4.017. Daň z nemovitostí (1.4.9.5.) 8.2.4.1.4.018. Povinné pojištění zaměstnanců (1.4.9.6.) 8.2.4.1.4.019. Vrácená daň (DPH) (1.4.9.7.) 8.2.4.1.4.020. Povinné pojištění podnikatele FO (1.4.9.8.) 8.2.4.1.4.021. Ostatní výdaje (1.4.10.) 8.2.4.1.4.022. Poplatky bance (1.4.11.)

8.2.4.1.5. Hotovostní příjmy 8.2.4.1.5.001. Souhrnný doklad (1.5.1.) 8.2.4.1.5.002. Za fakturu (1.5.2.) 8.2.4.1.5.003. Zboží (1.5.3.1.) 8.2.4.1.5.004. Služby (1.5.3.2.) 8.2.4.1.5.005. Materiál (1.5.3.3.) 8.2.4.1.5.006. Nehmotný inv. majetek (1.5.3.4.) 8.2.4.1.5.007. Hmotný inv. majetek (1.5.3.5.) 8.2.4.1.5.008. Drobný inv. majetek (1.5.3.6.) 8.2.4.1.5.009. Drobný majetek (1.5.3.7.) 8.2.4.1.5.010. Za leasing (1.5.3.8.) 8.2.4.1.5.011. Převod z účtu (1.5.4.) 8.2.4.1.5.012. Vklad podnikatele (1.5.5.) 8.2.4.1.5.013. Vratka od zaměstnance (1.5.6.) 8.2.4.1.5.014. Záloha od odběratele (1.5.7.) 8.2.4.1.5.015. Nadměrný odpočet DPH a SD (1.5.8.1.) 8.2.4.1.5.016. Přeplatek daně z příjmu firmy (1.5.8.2.) 8.2.4.1.5.017. Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců (1.5.8.3.) 8.2.4.1.5.018. Přeplatek daně silniční (1.5.8.4.) 8.2.4.1.5.019. Přeplatek daně z nemovitostí (1.5.8.5.) 8.2.4.1.5.020. Přeplatek sociálního pojištění (1.5.8.6.) 8.2.4.1.5.021. Přeplatek zdravotního pojištění (1.5.8.7.) 8.2.4.1.5.022. Ostatní příjmy (1.5.9.)

8.2.4.1.6. Hotovostní výdaje 8.2.4.1.6.001. Souhrnný doklad (1.6.1.) 8.2.4.1.6.002. Za fakturu (1.6.2.) 8.2.4.1.6.003. Spotřebované nákupy (1.6.3.1.) 8.2.4.1.6.004. Zboží (1.6.3.2.) 8.2.4.1.6.005. Služby (1.6.3.3.) 8.2.4.1.6.006. Materiál (1.6.3.4.) 8.2.4.1.6.007. Nehmotný inv. majetek (1.6.3.5.) 8.2.4.1.6.008. Hmotný inv. majetek (1.6.3.6.) 8.2.4.1.6.009. Drobný inv. majetek (1.6.3.7.) 8.2.4.1.6.010. Drobný majetek (1.6.3.8.) 8.2.4.1.6.011. Za leasing (1.6.3.9.) 8.2.4.1.6.012. Převod na účet (1.6.4.) 8.2.4.1.6.013. Výběr podnikatele (1.6.5.) 8.2.4.1.6.014. Cestovné (1.6.6.) 8.2.4.1.6.015. Záloha dodavateli (1.6.7.) 8.2.4.1.6.016. Zálohy (1.6.8.1.) 8.2.4.1.6.017. Vyúčtování (1.6.8.2.) 8.2.4.1.6.018. Záloha na daň z příjmu (1.6.8.3.) 8.2.4.1.6.019. Sociální pojištění (1.6.8.4.) 8.2.4.1.6.020. Zdravotní pojištění (1.6.8.5.) 8.2.4.1.6.021. DPH a SD (1.6.9.1.) 8.2.4.1.6.022. Zálohy na daň z příjmu (1.6.9.2.) 8.2.4.1.6.023. Doplatek daně z příjmu (1.6.9.3.) 8.2.4.1.6.024. Daň silniční (1.6.9.4.) 8.2.4.1.6.025. Daň z nemovitostí (1.6.9.5.) 8.2.4.1.6.026. Povinné pojištění zaměstnanců (1.6.9.6.) 8.2.4.1.6.027. Vrácená daň (1.6.9.7.) 8.2.4.1.6.028. Povinné pojištění podnikatele FO (1.6.9.8.) 8.2.4.1.6.029. Ostatní výdaje (1.6.10.)

8.2.4.1.7. Zásoby 8.2.4.1.7.001. Příjem (1.7.1.1.) 8.2.4.1.7.002. Převod (1.7.1.2.) 8.2.4.1.7.003. Do spotřeby (1.7.1.3.1.) 8.2.4.1.7.004. Prodej (1.7.1.3.2.) 8.2.4.1.7.005. Manka a škody do normy (1.7.1.3.3.1.) 8.2.4.1.7.006. Manka a škody nad normu (1.7.1.3.3.2.) 8.2.4.1.7.007. Příjem (1.7.2.1.) 8.2.4.1.7.008. Přecenění (1.7.2.2.1.) 8.2.4.1.7.009. Prodej (1.7.2.2.2.) 8.2.4.1.7.010. Příjem (1.7.3.1.) 8.2.4.1.7.011. Výdej (1.7.3.2.) 8.2.4.1.7.012. Příjem - náběh (1.7.4.1.) 8.2.4.1.7.013. Výdej - vyvádění (1.7.4.2.) 8.2.4.1.7.014. Příjem - náběh (1.7.5.1.) 8.2.4.1.7.015. Výdej - vyvádění (1.7.5.2.)

8.2.4.1.8. Majetek 8.2.4.1.8.001. Nákup 1.8.1.1.1. 8.2.4.1.8.002. Darování 1.8.1.1.2. 8.2.4.1.8.003. Vlastní výroba 1.8.1.1.3. 8.2.4.1.8.004. Nájem 1.8.1.1.4. 8.2.4.1.8.005. Inventurní přebytek 1.8.1.1.5. 8.2.4.1.8.006. Daňové 1.8.1.2.1. 8.2.4.1.8.007. Účetní 1.8.1.2.2. 8.2.4.1.8.008. Opravné položky 1.8.1.3. 8.2.4.1.8.009. Před skončením odpisů 1.8.1.4.1.1. 8.2.4.1.8.010. Plně odepsaného 1.8.1.4.1.2. 8.2.4.1.8.011. Manka 1.8.1.4.1.3. 8.2.4.1.8.012. Škody 1.8.1.4.1.4. 8.2.4.1.8.013. Prodej 1.8.1.4.2. 8.2.4.1.8.014. Darování 1.8.1.4.3. 8.2.4.1.8.015. Osobní užívání 1.8.1.4.4. 8.2.4.1.8.016. Vrácení pronájmu 1.8.1.4.5. 8.2.4.1.8.017. Nákup 1.8.2.1.1. 8.2.4.1.8.018. Darování 1.8.2.1.2. 8.2.4.1.8.019. Vlastní výroba 1.8.2.1.3. 8.2.4.1.8.020. Nájem 1.8.2.1.4. 8.2.4.1.8.021. Inventurní přebytek 1.8.2.1.5. 8.2.4.1.8.022. Daňové 1.8.2.2.1. 8.2.4.1.8.023. Účetní 1.8.2.2.2. 8.2.4.1.8.024. Opravné položky 1.8.2.3. 8.2.4.1.8.025. Před skončením odpisů 1.8.2.4.1.1. 8.2.4.1.8.026. Plně odepsaného 1.8.2.4.1.2. 8.2.4.1.8.027. Manka 1.8.2.4.1.3. 8.2.4.1.8.028. Škody 1.8.2.4.1.4. 8.2.4.1.8.029. Prodej 1.8.2.4.2. 8.2.4.1.8.030. Darování 1.8.2.4.3. 8.2.4.1.8.031. Osobní užívání 1.8.2.4.4. 8.2.4.1.8.032. Vrácení pronájmu 1.8.2.4.5. 8.2.4.1.8.033. Leasingové náklady 1.8.2.5. 8.2.4.1.8.034. Nákup 1.8.3.1.1. 8.2.4.1.8.035. Darování 1.8.3.1.2. 8.2.4.1.8.036. Vlastní výroba 1.8.3.1.3. 8.2.4.1.8.037. Nájem 1.8.3.1.4. 8.2.4.1.8.038. Inventurní přebytek 1.8.3.1.5. 8.2.4.1.8.039. Odpisy 1.8.3.2. 8.2.4.1.8.040. Opravné položky 1.8.3.3. 8.2.4.1.8.041. Před skončením odpisů 1.8.3.4.1.1. 8.2.4.1.8.042. Plně odepsaného 1.8.3.4.1.2. 8.2.4.1.8.043. Manka 1.8.3.4.1.3. 8.2.4.1.8.044. Škody 1.8.3.4.1.4. 8.2.4.1.8.045. Prodej 1.8.3.4.2. 8.2.4.1.8.046. Darování 1.8.3.4.3. 8.2.4.1.8.047. Osobní užívání 1.8.3.4.4. 8.2.4.1.8.048. Vrácení pronájmu 1.8.3.4.5. 8.2.4.1.8.049. Nákup cenin 1.8.4.1. 8.2.4.1.8.050. Výdej cenin do spotřeby 1.8.4.2. 8.2.4.1.8.051. Výdej cenin pracovníkům 1.8.4.3. 8.2.4.1.8.052. Manka a škody 1.8.4.4.1. 8.2.4.1.8.053. Prodej 1.8.4.4.2. 8.2.4.1.8.054. Nákup 1.8.5.1.1. 8.2.4.1.8.055. Prodej 1.8.5.1.2. 8.2.4.1.8.056. Nákup 1.8.5.2.1. 8.2.4.1.8.057. Prodej 1.8.5.2.2.

8.2.4.1.8.058. Zřízení 1.8.5.3.1. 8.2.4.1.8.059. Zrušení 1.8.5.3.2.

8.2.4.1.9. Ostatní 8.2.4.1.9.001. Předkontace mezd (1.9.1.) 8.2.4.1.9.002. DPH a SD (1.9.2.1.) 8.2.4.1.9.003. Zálohy na daň z příjmu (1.9.2.2.) 8.2.4.1.9.004. Doplatek daně z příjmu (1.9.2.3.) 8.2.4.1.9.005. Daň silniční (1.9.2.4.) 8.2.4.1.9.006. Daň z nemovitostí (1.9.2.5.) 8.2.4.1.9.007. Povinné pojištění zaměstnanců (1.9.2.6.) 8.2.4.1.9.008. Vrácená daň (DPH) cizinci (1.9.2.7.) 8.2.4.1.9.009. Pořízení zboží z EU (evidence DPH) (1.9.2.8.) 8.2.4.1.9.010. Poskytnutí služby (evidence DPH) (1.9.2.9.) 8.2.4.1.9.011. Poskytnutí služby (evidence DPH) (1.9.2.10.) 8.2.4.1.9.012. Pořízení dopr.prostř. (evidence DPH) (1.9.2.11.) 8.2.4.1.9.013. Pořízení dopr.prostř. (evidence DPH) (1.9.2.12.) 8.2.4.1.9.014. Pořízení zboží mimo EU (evidence DPH) (1.9.2.13.) 8.2.4.1.9.015. Zúčtování vlastní dopravy (1.9.3.1.) 8.2.4.1.9.016. Rozdělení HV (1.9.3.2.) 8.2.4.1.9.017. Zákonné rezervy (1.9.3.3.) 8.2.4.1.9.018. Ostatní rezervy (1.9.3.4.) 8.2.4.1.9.019. Náklady příštích období (1.9.3.5.) 8.2.4.1.9.020. Komplexní nákl. příšť. obd. (1.9.3.6.) 8.2.4.1.9.021. Výdaje příštích období (1.9.3.7.) 8.2.4.1.9.022. Výnosy příštích období (1.9.3.8.) 8.2.4.1.9.023. Příjmy příštích období (1.9.3.9.) 8.2.4.1.9.024. Nevyfakturované příjmy (1.9.3.10.) 8.2.4.1.9.025. Zdanění vydané zálohy (1.9.4.1.) 8.2.4.1.9.026. Vyúčtování zdaněné vydané zálohy (1.9.4.2.) 8.2.4.1.9.027. Odúčtování zdaněné vydané zálohy (1.9.4.3.) 8.2.4.1.9.027. Zdanění přijaté zálohy (1.9.4.4.) 8.2.4.1.9.029. Vyúčtování zdaněné přijaté zálohy (1.9.4.5.) 8.2.4.1.9.030. Odúčtování zdaněné přijaté zálohy (1.9.4.6.) 8.2.4.1.9.031. Povinné pojištění podnikatele FO (1.9.5.1.) 8.2.4.1.9.032. Pohledávka 8.2.4.1.9.033. Závazek Speciální postavení mají dvě poslední čísla, určující přednabízenou souvztažnost při vytváření pohledávek nebo závazků.

IDX24285 Účtování o přijaté zahraniční faktuře a JCD Uvedený příklad je pouze hypotetický a má ilustrovat vlastnosti programu KALKUL5, nemá služit jako příklad účtování. Účtování o přijaté zahraniční faktuře, o kursových rozdílech při její úhradě a o JCD v KALKUL5. A. Nastavení V NASTAVENÍ > KONFIGURACE > ÚČTOVÁNÍ > ZÁKLADNÍ REŽIM > REŽIMOVÉ PŘÍZNAKY je nutno nastavit "A" v účtování v zahraniční měně. V JINÉ > ČISELNÍKY > ÚČETNÍ > KURZU lze zadat cizí měnu, v které se bude účtovat. Nechá-li se prázdné datum v dané zahraniční měně, bude tento kurz platit pro každý den. B. Právní úprava Účetní jednotka se musí rozhodnout, zda pro přepočet cizí měny na českou měnu použije denní kurs, platný v den uskutečnění účetního případu, nebo pevný kurs stanovený k určitému datu po jí vymezené období. C. Závazky V Evidence > Závazky lze po F2 přidat zahraniční přijatou fakturu. Do způsobu účtování je nutno zadat "730005-Závazek-zahraniční-zboží". Při vstupu do okénka Měna se zadá příslušná zahraniční měna. Do Kursu a Množství se přenesou hodnoty z číselníku kursů. Do Hodnoty se vkládá výše přijaté faktury v zahraniční měně. Přepočtená částka v Kč se uloží do okénka Celkem, plátce DPH ji dále potřebuje v okénku "Bez daně". Po uložení <Ctrl+End> se nabízí Zápis do účetnictví. V tomto kroku je účtováno pouze o závazku vůči zahraničnímu dodavateli a o pořízení zboží nebo materiálu. Po stisku <Ctrl+End> následuje vytvoření příkazu k úhradě. Tato přijatá zahraniční faktura není daňovým dokladem, o základu ani o DPH se zde tedy neúčtuje. D. Daňový doklad Daňovým dokladem je až JCD - jednotná celní deklarace. Lze ji přidat do Závazků s dokladem, např. VID - vydaný interní doklad, nebo si vytvořit vlastní typ dokladu - JCD. Jde pouze o pomocnou zkratku. Do Způsobu účtování se zadá 730005. Do popisu doporučujeme zadat odkaz na výše zaúčtovanou fakturu, např. "JCD k PFA-25/2000". Měna zůstává v Kč. Do ceny základní nebo snížené se zadává základ DPH z JCD, tak jak ho vypočetla celnice. DPH se vypočte, je nutno ji pouze upravit dle JCD na celé koruny. Do okénka "Cena osv." nebo "Bez daně" lze zadat s mínusem rozdíl základů daně a cla. V okénku Celkem se po přepočtu objeví skutečná výše cla a DPH, která byla zaplacena na celnici. E. Zápis do účetnictví Po uložení <Ctrl+End> se nabídne Zápis do účetnictví. Na spojovací účty základů daně se přenesou částky z ceny základní a snížené, stejné hodnoty se objeví i na pořizovacích účtech zásob. Rozdíl základů daně a cla snižuje obrat na pořizovacích účtech, takže výsledkem je navýšení obratu o hodnotu cla, neboť to vstupuje do pořizovací ceny zásob. F. Úhrada zahraniční faktury a kursový rozdíl

Při úhradě zahraniční přijaté faktury, viz bod C., vzniká kursový rozdíl. Po stisku klávesy <F12>-speciální, lze Vyřídit zvýrazněný závazek. Použitý způsob účtování (souvztažnost) 730005 má speciální duální vyřizovací souvztažnost 030005, která má nastavení schopné vyhodnotit kursový zisk nebo ztrátu, a tuto zaúčtovat. Příklad: Závazek byl zaúčtován s Kursem 18, Hodnota činí 1000, Celkem v Kč 18000. Při vyřizování se nabízí Platba 18000, dejme tomu, že skutečná platba dle bankovního výpisu činila 17000 (je nutno ji přepsat), Kurs byl v den platby 17, Hodnota zůstává 1000 (faktura je plně hrazena). Po potvrzení Zápisu do účetnictví je 17000 úhradou závazku vůči dodavateli bankou, tedy zápis 321/221, částka 1000 je v tomto případě kursovým ziskem, 321/663. Po provedení zaúčtování je nutno vstoupit do Plateb závazku <F8> a přidat záznam <F2> kursového rozdílu. Do plateb je automaticky zapsán pouze skutečný výdaj dle bankovního výpisu, tedy 17000.

8.2.4.2. Základní režim Základní nastavení režimu činnosti programu.

8.2.4.2.1. Režimové příznaky 8.2.4.2.1.001. Identifikace adres Způsob identifikace adres v programu. Lze využít buď IČO (identifikační číslo organizace) nebo DIČ (daňové identifikační číslo). Interně program zajišťuje konzistenci u obou identifikačních čísel. 8.2.4.2.1.002. Přednabízet adresář před IČO/DIČ Program umožňuje přednabízet výběrové okno adresáře před vstupem do položek IČO/DIČ. Tuto funkci můžete zablokovat patřičným nastavením tohoto příznaku. Pak se bude adresář nabízet pouze při zadaní chybného (tj. v adresáři neexistujícího) IČO/DIČ. 8.2.4.2.1.003. Účtovat na provozy Aktivace režimu účtování a práce s provozy v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.004. Účtovat na sklady Aktivace režimu účtování a práce se sklady v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.005. Účtovat na činnosti Aktivace režimu účtování a práce s činnostmi v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.006. Účtovat na prostředky Aktivace režimu účtování a práce s prostředky v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.007. Účtovat na zakázky Aktivace režimu účtování a práce s zakázkami v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.008. Účtovat na opravy Aktivace režimu účtování a práce s evidencí oprav v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.009. Účtovat na kalkulace (OKV) Aktivace režimu účtování a práce s kalkulacemi v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.010. Účtovat v zahraniční měně Aktivace režimu účtování se zahraniční měnou. 8.2.4.2.1.011. Základní měna Zkratka měny, která je považována za základní, tj. takovou, v níž se bude provádět uzavírání roku a přiznání k daním. 8.2.4.2.1.012. Přednabízený kurz Pokud je aktivováno účtování v zahraniční měně, program přednabízí platný kurz pro zvolenou měnu. Proměnná dovoluje zvolit, který kurz z číselníku kurzů se má nabízet a může nabývat hodnot: 0 ... devizy střed

1 ... devizy nákup 2 ... devizy prodej 3 ... valuty střed 4 ... valuty nákup 5 ... valuty prodej 6 ... ČNB střed 8.2.4.2.1.013. Nabízet jedinečné číslo Obecná kontrolní funkce, která zajišťuje nabízení takového čísla dokladu, které nebylo doposud v programu použito použito. Pokud nevystavujete doklady v programu KALKUL5 a pouze o nich účtujete, doporučujeme v pravidelných intervalech (např. jednou za měsíc) doplnit v číselníku typů dokladů do položky čítač číslo posledně použitého dokladu příslušného typy. Pak se funkce nabízení jedinečného čísla mnohonásobně zrychlí. IDX13155 Automatický opravný systém (aktivace, K5) 8.2.4.2.1.014. Automatický opravný systém (aktivace) Příznakem lze aktivovat automatický opravný systém umožňující přenášet změny v datech mezi jednotlivými systémy programu. Pozn. Automatický opravný systém nemá doposud všechny vazby implementovány. Proto v některých režimech je nutné provádět opravy ručně. Automatický opravný systém aktivujte až po důkladnějším seznámení s funkcí programu. Je schopen ušetřit mnoho práce a času, ale jeho chybné použití může vést k poškození konzistence dat v programu a nutnosti provést kompletní opravu ručně. Při prvních pokusech s opravným systémem doporučujeme vždy před zahájením práce vytvořit archiv dat. Po provedení oprav proveďte nejdříve optickou kontrolu opravovaných záznamů, pak spusťe kontrolní sytém a teprve pokud není v datech chyba, pokračujte v další práci. Nikdy nepoužívejte opravný systém "naostro" bez hlubšího seznámení se s jeho principy a ověřením jeho práce pro různé typy účetních případů a postupů. Základní princip automatického opravného systému je popsán v kapitole věnované "Internímu komunikačnímu systému" (v tématické nápovědě hledejte pod "Přenosy dat"). V popisu je zdůrazněno, že při provádění oprav musí být editován ten záznam, který celý řetězec následných záznamů v návazných evidencích vyvolal. Nelze tedy editovat záznam, který vznikl automaticky v důsledku vytvoření jiného záznamu (záznam "z prostředka" řetězce). Správné použití samoopravného systému lze znázornit na příkladech. V prvním případě jde o výdaj za režii, pro který by vytvořen výdajový pokladní doklad. Automatické vytváření záznamů v návazných evidencích se řídí podle nastaveného způsobu účtování pro výdajový doklad s hotovostní úhradou: Vytvořen DATOVÁ Nový záznam do VPD > > měsíční účetní SCHRÁNKA databáze Nový záznam do > pokladní knihy

Po nějaké době bylo zjištěno, že při vytváření dokladu VPD byla udělána chyba, kterou je nutné opravit. Chyba byla odhalena při prohlížení pokladní knihy. Při její automatické opravě je však nutno se vrátit k vytvořenému pokladnímu dokladu a chybu opravit přímo v něm. Přenosem prostřednictvím datové schránky se chyba opraví i v ostatních evidencích. Přenos se opět řídí způsobem účtování umístěným v hlavičce dokladu. Schematicky lze opravu znázornit následovně: Oprava DATOVÁ Automatická VPD > > oprava v SCHRÁNKA účetnictví Automatická > oprava v pokladní knize Druhý příklad ukazuje vytvoření vydané faktury za služby, vytvořené uprostřed pracovní směny a určené k poslání zákazníkovi poštou. Zde je třeba upozornit, že oprava má smysl a je účetně správná pouze do okamžiku, než je vydaná faktura předána zákazníkovi. Po předání faktury nebo dokonce po jejím uhrazení zákazníkem je editace faktury účetně nepřípustná a pro opravu je nutné použít jiné opravné prostředky (vrubopis nebo dobropis). Obdobně nelze vydanou fakturu opravovat, pokud byla chyba zjištěna až po vypracování přiznání k DPH a jeho předání finančnímu úřadu. Pak je nutné podle povahy chyby buď použít daňových opravných prostředků (daňový dobropis nebo vrubopis) se zohledněním v následujícím zdaňovacím období DPH nebo dokonce provést opravné přiznání k DPH (a bohužel počítat s penalizací od finančního úřadu). Automatické vytváření záznamů v návazných evidencích se řídí podle nastaveného způsobu účtování pro vydanou fakturu: Vytvoření DATOVÁ Nový záznam do VFA > > knihy pohledávek SCHRÁNKA (vznik) Nový záznam do > účetní měsíční databáze Při kontrole vystavených faktur na konci pracovní doby byla zjištěna chyba, kterou je nutné odstranit ve vydané faktuře: Oprava DATOVÁ Automatická VFA > > oprava v SCHRÁNKA knize pohledávek Automatická > oprava v měsíční účetní databázi V uvedených případech nebyl schválně použit příklad, v němž by byl

vytvářen a následně editován skladový doklad (tj. příjemka nebo výdejka). Je tomu tak proto, že editace skladového dokladu v režimu FIFO nebo průběžně průměrovaných cen není obecně možná. Editaci lze provést jen ve výjimečných případech (např. u posledně vystaveného dokladu). V ostatních případech může editace vést (a obvykle skutečně vede) k porušení ocenění skladů ne-li přímo k porušení konzistence skladů. Proto (i když program editaci skladových dokladů umožňuje), musíme důrazně editaci skladových dokladů odradit. 8.2.4.2.1.015. Vydané doklady hledat dle VS (A/N) Při účtování se k dohledání dokladu v pohledávkách a závazcích zadává variabilní symbol. U vystavených dokladů program předpokládá, že variabilní symbol je shodný s číslem dokladu. Proto je interně vyhledáváno v pohledávkách podle čísla dokladu. Pokud používáte u vystavovaných dokladů odlišný variabilní symbol od čísla dokladu, můžete aktivovat speciální režim pro vyhledávání dokladu v pohledávkách podle variabilního symbolu (nikoli čísla dokladu).

8.2.4.2.2. Doplňková nastavení 8.2.4.2.2.001. Jednoduché účetní záznamy? (A/N) Program KALKUL5 umožňuje dva základní způsoby ukládání účetních záznamů. Buď ve formě jednoduchých účetních záznamů, kdy každý záznam na straně MD má k sobě přiřazen za ním bezprostředně následující záznam na stranu DAL se stejnou hodnotou částky. Některé finanční úřady tento systém požadují, protože umožňuje lépe vysledovat způsob rozúčtování. Program dovoluje i systém sdružených účetních záznamů, kdy několika záznamům na straně MD odpovídá jeden společný záznam na straně DAL se součtovou hodnotou částky. Tento režim má výhodu v nižším nároku na rozsah databází, nelze však v něm vytvářet některé sestavy, založené na dualitě jednoduchého zápisu. Proto sdružený systém záznamů doporučujeme jen velmi pokročilým uživatelům, kteří si budou schopni provést i úpravy souvztažností. K verzi V05.01 se dodávají předvyplněné databáze pouze pro jednoduché účetní záznamy. 8.2.4.2.2.002. Hlásit vícenásobný variabilní symbol? (A/N) Příznak aktivuje varovné hlášení, upozorňující, ža právě zadaný variabilní symbol byl již v účetních databázích použitý. Pokud je příznak nastaven na "N", nehlásí se vácenásobné variabilní symboly. Pokud však nastane vícenásobná kombinace variabilního symbolu a DIČ, je pravděpodobnost chyby tak velká, že toto hlášení se zobrazí nezávile na nastavení uvedeného příznaku. 8.2.4.2.2.003. Název souvztažnosti do popisu operace? (A/N) Má-li příznak hodnotu "A", bude se při účtování do popisu oprace přednábízet název použité souvztažnosti (z číselníku souvztažností). Má-li hodnotu "N", přednabízí se v popisu prázný obsah, který může být po zadání IČO/DIČ předvyplněn identifikací zákazníka. Pozn. při editaci, byl-li popis již dříve vyplněn neprázdným textem, nebude změněn (bez vlivu nastavené hodnoty v příznaku). 8.2.4.2.2.004. Změna VS jen pro aktivní stranu? (A/N) Tento příznak má význam pouze v režimu jednoduchých účetních záznamů. Je-li změna jen pro aktivní stranu aktivována, pak VS změněný dodatečně na řádku souvztažnosti při účtování bude uložen pouze u aktivní strany (tj. u té strany, která je v číselníku souvztažnosti za aktivní označena příznakem "účtování" na každém řádku souvztažnosti). Druhá strana bude obsahovat původní implicitní hodnotu VS, zadanou v hlavičce. Uvedená funkce pracuje spolehlivě pouze při vytváření účetního záznamu, nikoliv při jeho editaci. Pokud bude účetní případ editován, odlišné VS dvojice účetních záznamů databáze mohou změnit svou hodnotu na implicitní hodnotu z hlavičky účetního případu. 8.2.4.2.2.005. Zablokovat účtovací automat? (A/N) Nastavený příznak zablokuje funkci účtovacího automatu (popis jeho činnosti je v kapitole věnované účtování). 8.2.4.2.2.006. Zablokovat rozúčtování DPH (A/N) Nastavený příznak zablokuje okna pro rozúčtování DPH při volání účtovacích příkazů z menu. 8.2.4.2.2.007. Pamatovat posledně zadané DIČ (A/N)

Nastavený příznak aktivuje funkci pamatování posledně zadaného DIČ při účtování. Pokud vytváříte nový účetní záznam a DIČ není naplněno jinými interními funkcemi a vazbami programu (tj. objevilo by se prázdné okénko DIČ), program přednabídne DIČ použité v posledně účtované operaci. Uvedená funkce je vhodná pro uživatele, kteří po sobě účtují větší množství účetních případů týkající se stejného zákazníka. 8.2.4.2.2.008. Zobrazovat stav pokladny/účtu (A/N) Příznak určuje, zda se při účtování má objevit pomocné okno se stavem pokladny nebo bankovního účtu. Nastavíte-li hodnotu příznaku (Ano), dojde k zobrazení stavu pokladny při účtování o dokladu skupiny příjmové pokladní doklady nebo výdajové pokladní doklady a k zobrazení stavu bankovního účtu při účtování o dokladu skupiny výpis z bankovního účtu. 8.2.4.2.2.009. Syntetiky vydané zálohy Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtované zálohy při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.010. Syntetiky přijaté zálohy Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtované zálohy při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.011. Syntetiky nákladového zaokrouhlení Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtovaného zaokrouhlení při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.012. Syntetiky výnosového zaokrouhlení Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtovaného zaokrouhlení při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.013. Syntetiky převodu zásob mezi sklady Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci účtování za vydanou převodkou, a to části určené pro příjmovou část převodky. Umožňuje přednabízet v účtovacím okně nejen zdrojový, ale i cílový sklad, který se vkládá do řádků s výše uvedenou syntetikou na straně DAL.

8.2.4.2.3. Blokové účtování skladů O pohybech ve skladech (tj. o vytvářených skladových dokladech) lze účtovat buď průběžně, tj. po vytvoření každého dokladu, nebo lze průběžné účtování zablokovat a provádět účtování jednou za určité období (např. měsíc) až po kontrole skladů a opravení případných chyb. Pak lze použít příkaz blokového účtování, který dovoluje navíc kumulovat účtování po provozech nebo skladech a snížit tak nároky na rozsah databází. Blokové účtování ve skladech lze aktivovat v menu SKLADY -> SESTAVY -> BLOKOVÉ ÚČTOVÁNÍ. Následující položky slouží ke konfiguraci automatické účtovací funkce. 8.2.4.2.3.001. Blokové účtování skladů (A/N) Příznak povolující použití jednorázového (blokového) účtování o skladových pohybech a současně blokující průběžné účtování za vytvářenými skladovými doklady. 8.2.4.2.3.002. Výdajová část převodky zboží - MD 8.2.4.2.3.003. Výdajová část převodky zboží - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování výdajové části převodek zboží. 8.2.4.2.3.004. Příjmová část převodky zboží - MD 8.2.4.2.3.005. Příjmová část převodky zboží - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování příjmové části převodek zboží. 8.2.4.2.3.006. Příjemka zboží - MD 8.2.4.2.3.007. Příjemka zboží - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování příjemky zboží. 8.2.4.2.3.008. Výdejka zboží - MD 8.2.4.2.3.009. Výdejka zboží - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování výdejky zboží. 8.2.4.2.3.010. Výdajová část převodky materiálu - MD 8.2.4.2.3.011. Výdajová část převodky materiálu - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování výdajové části převodek materiálu. 8.2.4.2.3.012. Příjmová část převodky materiálu - MD 8.2.4.2.3.013. Příjmová část převodky materiálu - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování příjmové části převodek materiálu. 8.2.4.2.3.014. Příjemka materiálu - MD 8.2.4.2.3.015. Příjemka materiálu - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování příjemky materiálu.

8.2.4.2.3.016. Výdejka materiálu - MD 8.2.4.2.3.017. Výdejka materiálu - DAL Účty, na které provede automatický systém blokové zaúčtování výdejky materiálu. 8.2.4.2.3.018. Analytické rozlišení základní sazby DPH Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o zásobách se základní sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s uvedenou analytikou v číselníku účtů. 8.2.4.2.3.019. Analytické rozlišení snížené sazby DPH Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o zásobách se sníženou sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s uvedenou analytikou v číselníku účtů. 8.2.4.2.3.020. Analytické rozlišení nulové sazby DPH Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o zásobách s nulovou sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s uvedenou analytikou v číselníku účtů. 8.2.4.2.3.021. Číslo ekvivalentní souvztažnosti Šestimístné číslo souvztažnosti, které bude umístěno automatickým systémem do vytvářžených účetních záznamů.

8.2.4.2.4. Roční uzávěrka Během roční závěrky jsou provéděny automaticky účetní operace převodu výnosových a nákladových účtů, zavírání nebo otevírání knich. Počítané počáteční stavy následného roku lze volitelně členit podle zvoleného rozlišení. Následující položky slouží ke konfiguraci uvedených operací. 8.2.4.2.4.001. Přeúčtování nákladů (MD) 8.2.4.2.4.002. Přeúčtování nákladů (DAL) Účty, na něž budou během roční uzávěrky přeúčtovány nákladové účty. 8.2.4.2.4.003. Přeúčtování výnosů (MD) 8.2.4.2.4.004. Přeúčtování výnosů (DAL) Účty, na něž budou během roční uzávěrky přeúčtovány výnosové účty. 8.2.4.2.4.005. Třída účtů dlouhodobého majetku Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro dlouhodobý majetek. Používá se v roční uzávěrce např. pro vymezení majetkových účtů při výpočtu jejich počátečních stavů s návazností na rozlišení. 8.2.4.2.4.006. Třída účtů zásob Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro zásoby. Používá se v roční uzávěrce např. pro vymezení účtů zásob při výpočtu jejich počátečních stavů s návazností na rozlišení. 8.2.4.2.4.007. Třída nákladových účtů Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro nákladové účty. Používá se v roční uzávěrce např. ve funkci převod nákladových účtů. 8.2.4.2.4.008. Třída výnosových účtů Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro výnosové účty. Používá se v roční uzávěrce např. ve funkci převod výnosových účtů. 8.2.4.2.4.009. Účet uzavírání knih Účet, který bude použit jako protiúčet v sestavě uzavírání knih. 8.2.4.2.4.010. Účet otevírání knih Účet, který bude použit jako protiúčet v sestavě otevírání knih a v počátečních stavech následujícího roku. 8.2.4.2.4.011. Rozlišení účetní třídy T0 - majetek Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění majetkových účtů podle rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici jsou následující volby: - členění podle provozů - členění podle prostředků - členění podle variabilního symbolu 8.2.4.2.4.012. Rozlišení účetní třídy T1 - zásoby

Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění účtů zásob podle rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici jsou následující volby: - členění podle provozů - členění podle skladů 8.2.4.2.4.013. Rozlišení saldokontních účtů Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění saldokontních účtů podle rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici jsou následující volby: - členění podle DIČ a variabilního symbolu - členění pouze podle DIČ - členění pouze podle variabilního symbolu

8.2.4.2.5. Výkazy Soubor proměnných pro konfiguraci režimu výpočtu a tisků podkladů pro vyplnění výkazů. 8.2.4.2.5.001. Název výkazu zisku a ztrát Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro vyplnění výkazu zisku a ztrát. 8.2.4.2.5.002. Zaokrouhlovat výkaz zisku a ztrát na tisíce? (A/N) Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu zisku a ztrát počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce korun. Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení. Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu a není chybou programu. 8.2.4.2.5.003. Název výkazu rozvahy Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro vyplnění výkazu rozvahy. 8.2.4.2.5.004. Zaokrouhlovat výkaz rozvahy na tisíce? (A/N) Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu rozvahy počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce korun. Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení. Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu a není chybou programu. 8.2.4.2.5.005. Název výkazu peněžních toků Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro vyplnění výkazu peněžních toků. 8.2.4.2.5.006. Zaokrouhlovat výkaz peněžních toků na tisíce? (A/N) Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu peněžních toků počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce korun. Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení. Výpočet výkazu probíhá vždy kompletně přesně. V režimu zaokrouhlení se však v závěru výpočtu uloží zaokrouhlené hodnoty přesně počítaných řádků do pomocných proměnných. Při tisku se pak použije těchto

zaokrouhlených hodnot.

8.2.4.3. Daň z příjmů Soubor proměnných pro konfiguraci výpočtu daně z příjmů. 8.2.4.3.1. Sazby podnikatele Soubor koeficientů pro výpočet daně z příjmu fyzické osoby. 8.2.4.3.2. Parametry výpočtu 8.2.4.3.2.001. Připočitatelné běžné náklady na účtech od 8.2.4.3.2.002. Připočitatelné běžné náklady na účtech do Meze rozsahu účtů, na nichž byly účtovány náklady běžné hospodářské činnosti. 8.2.4.3.2.003. Připočitatelné mimořádné náklady na účtech od Účetní skupina, na níž byly účtovány náklady mimořádné hospodářské činnosti. 8.2.4.3.2.004. Odpočitatelné běžné výnosy na účtech od 8.2.4.3.2.005. Odpočitatelné běžné výnosy na účtech do Meze rozsahu účtů, na nichž byly účtovány výnosy běžné hospodářské činnosti. 8.2.4.3.2.006. Odpočitatelné mimořádné výnosy na účtech od Účetní skupina, na níž byly účtovány výnosy mimořádné hospodářské činnosti. 8.2.4.3.2.007. Číslo řádku plného VZZ s HV z běžné činnosti Číslo řádku plného výkazu zisku a ztrát s hospodářským výsledkem z běžné činnosti. 8.2.4.3.2.008. Číslo řádku plného VZZ s HV z mimořádné činnosti Číslo řádku plného výkazu zisku a ztrát s hospodářským výsledkem z mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.009. Číslo řádku zkráceného VZZ s HV z běžné činnosti Číslo řádku zkráceného výkazu zisku a ztrát s hospodářským výsledkem z běžné činnosti. 8.2.4.3.2.010. Číslo řádku zkráceného VZZ s HV z mimořádné činnosti Číslo řádku zkráceného výkazu zisku a ztrát s hospodářským výsledkem z mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.011. Účet strany MD daně z běžné činnosti Účet strany MD pro zaúčtování daně z běžné činnosti. 8.2.4.3.2.012. Účet strany DAL daně z běžné činnosti

Účet strany DAL pro zaúčtování daně z běžné činnosti. 8.2.4.3.2.013. Účet strany MD daně z mimořádné činnosti Účet strany MD pro zaúčtování daně z mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.014. Účet strany DAL daně z mimořádné činnosti Účet strany DAL pro zaúčtování daně z mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.015. Minimální základ daně Hodnota minimálního základu daně fyzické osoby. 8.2.4.3.3. Nezdanitelné části základu daně 8.2.4.3.3.001. Nezdanitelné části celkem Zadává se celková hodnota všech nezdanitelných částí. 8.2.4.3.4. Slevy na dani a počet dětí 8.2.4.3.4.001. Daňové slevy celkem (mimo dětí) Zadává se celková hodnota slev na dani vujma té části slev, která vzniká v důsledku daňového zvýhodnění na zaopatřované děti. 8.2.4.3.4.002. Celkový počet vyživovaných dětí Zadává se celkový počet vyživovaných dětí. 8.2.4.3.4.003. Z toho dětí ZPP/P Zadává se počet vyživovaných dětí zdravotně postižených s průkazem ZTP/P. 8.2.4.3.5.001. Daňové zvýhodnění ročně max. [Kč] Zadává se maximální hodnota ročního daňového zvýhodnění na jedno vyživované dítě. 8.2.4.3.5.002. Daňové zvýhodnění ZTP/P ročně max. [Kč] Zadává se maximální hodnota ročního daňového zvýhodnění na jedno vyživované dítě, držitele průkazu ZTP/P. 8.2.4.3.5.003. Minimální roční příjem pro daňový bonus [Kč] Zadává se hodnota minimálního příjmu, při kterém může poplatník uplatnit daňový bonus. 8.2.4.3.5.004. Daňový bonus ročně min. [Kč] Zadává se minimální hodnota uplatnitelného daňového bonusu. 8.2.4.3.5.005. Daňový bonus ročně max. [Kč] Zadává se maximální hodnota uplatnitelného daňového bonusu. 8.2.4.3.6. Sazby zaměstnanců

Tabulka mezí a koeficientů používaná při odhadu záloh daně z měsíčních příjmů zaměstnanců v jejich evidenci.

IDX07165 Konfigurace systému DPH 8.2.4.4. DPH 8.2.4.4.001. Plátce DPH [A/N] Příznak určující, zda je účtovaná firma (resp. podnikatel) plátcem daně z přidané hodnoty (ve smyslu registrace). 8.2.4.4.002. Plátce spotřební daně [A/N] Příznak určující, zda je účtovaná firma (resp. podnikatel) plátcem spotřební daně (ve smyslu registrace). 8.2.4.4.003. Snížená sazba DPH [%] Procentní vyjádření snížené sazby daně z přidané hodnoty. 8.2.4.4.004. Předchozí snížená sazba DPH [%] Procentní vyjádření předchozí snížené sazby daně z přidané hodnoty. Používá se v případech, že dojde ke změně snížené sazby DPH. Projeví se v kontrolním systému. Pokud ke změně sazby nedošlo, naplňte stejnou hodnotou, jaká je v proměnné "snížená sazba DPH". 8.2.4.4.005. Základní sazba DPH [%] Procentní vyjádření základní sazby daně z přidané hodnoty. 8.2.4.4.006. Předchozí základní sazba DPH [%] Procentní vyjádření předchozí základní sazby daně z přidané hodnoty. Používá se v případech, že dojde ke změně základní sazby DPH. Projeví se v kontrolním systému. Pokud ke změně sazby nedošlo, naplňte stejnou hodnotou, jaká je v proměnné "základní sazba DPH". 8.2.4.4.007. Převažující sazba DPH [%] Procentní vyjádření té sazby daně z přidané hodnoty, která se vyskytuje ve většině účetních případů Vašeho účetnictví. Projevuje se při účtování tak, že jako první nabízí cenu nebo částku týkající se právě této sazby. 8.2.4.4.008. Automatický výpočet DPH [A/N] Příznak povolující (nebo blokující) automatický průběžný přepočet a nabízení hodnot daně, cen nebo částek během účtování, vytváření pohledávek a závazků na základě doposud zadaných hodnot. 8.2.4.4.009. Zaokrouhlovat koeficient DPH [A/N] Příznak povolující (nebo blokující) zaokrouhlení na čtyři platné číslice převodního koeficientu umožňujícího výpočet daně na základě ceny včetně daně podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 17 odst. 3. 8.2.4.4.010. Mezní hodnota obratu plátce DPH Mezní hodnota obratu za 12 předcházejících po sobě jdoucích kalentářních měsíců, po jejímž překročení se účetní jednotka stává plátcem daně z

přidané hodnoty podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 5 odst. 1. 8.2.4.4.011. Platební období DPH (1-2) Délka platebního zdaňovacího období (měsíc, čtvrtletí) stanovená podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 36 odst. 1 a 2. 8.2.4.4.012. Odstup plnění a vystavení daňového dokladu [dny] Maximální časový odstup (ve dnech), který může dělit datum uskutečnění zdanitelného plnění a datum vyhotovení (vystavení) daňového dokladu podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 12 odst. 1. Program kontroluje odstup mezi zadávanými datumy uvedených událostí a případné překročení odstupu ohlásí. 8.2.4.4.013. Vystavení před plněním je chyba? (A/N) Podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 12 odst. 1 není doklad, vystavení před dnem zdanitelného plnění, daňovým dokladem. Program KALKUL umožňuje kontrolovat předstih datumu vystavení a datumu plnění daňových dokladů a tyto případy považovat za chybu. Příznak se projevuje v kontrolách i účetním systému. 8.2.4.4.014. Spojovací účet pro DPH Syntetická část účtu, který lze použít pro zaúčtování cen v určitých sazbách DPH ke snížení rozsahu a složitosti analytiky nákladových účtů. 8.2.4.4.015. Spojovací účet pro vrácenou daň Syntetická část účtu, který je použit pro zaúčtování základů (cen bez DPH) v jednotlivých sazbách pro vrácenou daň. Tento pomocný spojovací [čet je použit pro správné vytvoření přiznání k DPH. V účetnictví má jen pomocnou úlohu a jeho zústatek by měl být vždy nulový (zápis na obě strany stejné hodnoty). 8.2.4.4.016. Zálohový koeficient v přiznání k DPH Zadává se hodnota zálohového koeficientu. Uvedená hodnota se přednabízí před vytvořením přiznání k DPH. Používá se také v příkazu součtů řádků přiznání k DPH.

8.2.4.5. Majetek Konfigurace majetkové evidence programu. 8.2.4.5.1. Koeficienty odpisů Soubor koeficientů používaných při výpočtů odpisů dlouhodobého majetku. 8.2.4.5.2. Meze evidence Mezní vstupní ceny, po jejichž překročení je nutné majetek zařadit do příslušné skupiny a evidovat. 8.2.4.5.2.001. Nehmotný dlouhodobý majetek NDM Mezní vstupní ceny nehmotného majetku, po jejíž překročení je nutné na majetek pohlížet jako na dlouhodobý a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů pouze prostřednictvím odpisů podle zákona 586/1992 o dani z příjmů (ve znění pozdějších novel) par. 26, odst. 4. 8.2.4.5.2.002. Hmotný dlouhodobý majetek HDM Mezní vstupní ceny hmotného majetku, po jejíž překročení je nutné na majetek pohlížet jako na dlouhodobý a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů pouze prostřednictvím odpisů podle zákona 586/1992 o dani z příjmů (ve znění pozdějších novel) par. 26, odst. 2. 8.2.4.5.2.003. Drobný nehmotný dlouhodobý majetek DNDM Mezní vstupní ceny nehmotného majetku, po jejíž překročení je z nutné na majetek pohlížet jako na drobný nehmotný dlouhodobý majetek a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů v souhlasu s příslušnými předpisy a evidovat jej ve zvláštní evidenci. 8.2.4.5.2.004. Drobný hmotný dlouhodobý majetek DHDM Mezní vstupní ceny hmotného majetku, po jejíž překročení je z nutné na majetek pohlížet jako na drobný hmotný dlouhodobý majetek a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů v souhlasu s příslušnými předpisy a evidovat jej ve zvláštní evidenci. 8.2.4.5.2.005. Drobný majetek Mez pořizovací hodnoty drobného hmotného majetku, po jejímž překročení je nutno uvedený majetek evidovat podle opatření č. 281/80 381/1996. 8.2.4.5.3. Účtování odpisů Soubor účtů používaných automatikou při blokovém účtování o odpisech dlouhodobého majetku. 8.2.4.5.3.001. NDM daňové odpisy - MD 8.2.4.5.3.002. NDM daňové odpisy - DAL 8.2.4.5.3.003. NDM účetní odpisy - MD 8.2.4.5.3.004. NDM účetní odpisy - DAL 8.2.4.5.3.005. HDM daňové odpisy - MD 8.2.4.5.3.006. HDM daňové odpisy - DAL 8.2.4.5.3.007. HDM účetní odpisy - MD 8.2.4.5.3.008. HDM účetní odpisy - DAL

8.2.4.5.3.009. DNDM daňové odpisy - MD 8.2.4.5.3.010. DNDM daňové odpisy - DAL 8.2.4.5.3.011. DNDM účetní odpisy - MD 8.2.4.5.3.012. DNDM účetní odpisy - DAL 8.2.4.5.3.013. DHDM daňové odpisy - MD 8.2.4.5.3.014. DHDM daňové odpisy - DAL 8.2.4.5.3.015. DHDM účetní odpisy - MD 8.2.4.5.3.016. DHDM účetní odpisy - DAL 8.2.4.5.3.017. Leasingové náklady - MD 8.2.4.5.3.018. Leasingové náklady - DAL

8.2.4.6. Pojištění zaměstnanců 8.2.4.6.001. Sociální pojištění placené zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části sociálního pojištění zaměstnance, kterou platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1b. 8.2.4.6.002. Sociální pojištění placené zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části sociálního pojištění zaměstnance, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a. 8.2.4.6.003. Zdravotní pojištění placené zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části zdravotního pojištění, kterou si platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 592/1992 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění (ve znění pozdějších novel) par. 2 odst. 1. 8.2.4.6.004. Zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části zdravotního pojištění, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 592/1992 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění (ve znění pozdějších novel) par. 2 odst. 1. 8.2.4.6.005. Důchodové pojištění placené zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části důchodového pojištění zaměstnance, kterou platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1b. 8.2.4.6.006. Důchodové pojištění placené zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části důchodového pojištění zaměstnance, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a. 8.2.4.6.007. Příspěvek na státní politiku zam. placený zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části příspěvku, kterou si zaměstnanec hradí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1b. 8.2.4.6.008. Příspěvek na státní politiku zam. placený zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části příspěvku, kterou

odvádí zaměstnavatel za zaměstnance. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a.

8.2.4.7. Cestovné Soubor konstant použitých nebo nabízených v sekci programu zabývající se služebními cestami a evidencí náhrad v rámci služebních cest. 8.2.4.7.001. Sazba stravného pro služební cestu v délce 5 až 12 hodin Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání 5 až 12 hodin. 8.2.4.7.002. Sazba stravného pro služební cestu v délce 12 až 18 hodin Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání 12 až 18 hodin. 8.2.4.7.003. Sazba stravného pro služební cestu delší než 18 hodin Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání delším než 18 hodin. 8.2.4.7.004. Náhrada při použití soukromého vozidla ke služební cestě Peněžně vyjádřená kilometrová sazba náhrady při použití soukromého vozidla ke služební cestě. 8.2.4.7.005. Účet pro opravy vozidel Určeno pro účtování nákladů spojených s opravami služebních vozidel. 8.2.4.7.006. Účet pro nákup motorového oleje Určeno pro účtování nákladů spojených s nákupem motorového oleje. 8.2.4.7.007. Účet pro nákup PHM Určeno pro účtování nákladů spojených s nákupem pohonných hmot. IDX10245 TIP: Doplnění obsahu číselníků K5 8.6.10. Doplnění obsahu číselníků a definic Upozorňujeme, že uvedený příkaz není vhodný v případě rozsáhlých změn v účetnictví (příkladem je přechod na vyhlášku 500 u výkazů nebo novela zákona o DPH v souvislosti se vstupem ČR do EU). V tomto případě vždy použijte nové číselníky (a do nich doplňte případné vlastní změny). Příkaz slouží k doplnění obsahu některých číselníků a databází definic o záznamy doplněné do nových verzí programu. Spojovacím prvkem je číslo (nikoliv pečet). U datových řádků číselníku souvztažností je spojovacím prvkem číslo souvztažnosti a pořadové číslo řádku. U definice přiznání k DPH je spojovacím prvkem číslo řádku přiznání a číslo sloupce. Pokud označíte databáze, které se k programu dodávají zvlášť (program jejich obsah negeneruje a při instalaci jsou umístěny do podadresáře DPFOBSAH), příkaz si vyžádá typ organizace (typ účetnictví), pro kterou má doplnění provést. Je nutné zvolit stejný typ organizace, kterou jste zadávali při prvním spuštění programu. Pokud záznam s určitým spojovacím prvkem v číselníku (definici) není, bude tam doplněn. Pokud takový záznam byl v číselníku (definici) nalezen, nebude změněn ani zdvojen (doplněn). Příkaz slouží k udržování obsahu číselníků (definicí), pokud v nich uživatel

nepřidával nové záznamy avšak provedl v existujících záznamech určité úpravy a nechce o ně přijít. Po aktivaci příkazu lze vybrat, které číselníky (definice) se mají doplňovat. Po proběhnutí obnovení je vytištěn protokol s informací o obnovených záznamech. K doplnění jsou nabídnuty následující číselníky nebo definiční databáze: - číselník plnění DPH - číselník typů dokladů - číselník tiskáren - číselník účtů (účtová osnova) - definice výkazu peněžních toků - číselník souvztažností - definice výkazu rozvahy - definice výkazu zisku a ztrát - definice přiznání DPH - uživatelská nabídka - kódy účtování v konfiguraci Program nabízí také položku, která sice není číselníkem, má však také základní význam pro činnost programu. Jde o konfigurační databázi účtování KON_UCTO. Z této databáze se testují pouze záznamy, které svazují příkazové menu účtování s požadovanou souvztažností. Ručně jsou tyto položky dostupné v menu Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Příkazy -> (všechny submenu). Zde má každá položka účtovacího příkazu menu (je zastoupena číslem kapitoly návodu a její popis lze vyvolat stiskem <Alt><F1> s kurzorem na požadovaném položce) svůj způsob účtování (navázaný na číselník souvztažností). Tyto položky se v databázi nazývají "ZUMENxxxx", kde písmena jsou odvozeny z mnemotechnické zkratky "Způsoby Účtování příkazů MENu". Pokud je některá z těchto položek nevyplněna, příkaz "doplnění" ji najde a vyplní implicitním obsahem. Pozn. Prázdné položky se mohou objevit, pokud v novější verzi byly přidány nové příkazy menu a správný implicitní obsah konfigurace nové verze byl přepsán daty obnovenými ze staré verze. IDX04505 Sehrání obsahu řídicích číselníků (K5) Program KALKUL nabízí tři různé postupy obnovy řídicích číselníků: kompletní obnovu, doplnění nových záznamů, sehrání změn. Mezi základní řídicí číselníky patří: - číselník plnění DPH CISDPH.DBF - číselník typů dokladů CISTDOK.DBF - číselník tiskáren CISTISKU.DBF - číselník účtů (účtová osnova) CISUCTU.DBF - definice výkazu peněžních toků CFLVYKAZ.DBF - číselník souvztažností CISOUVHL.DBF a CISOUVDA.DBF - definice výkazu rozvahy ROZVYKAZ.DBF - definice výkazu zisku a ztrát VZZVYKAZ.DBF - definice přiznání DPH DPHVYKAZ.DBF - konfigurace účtování (vazba mezi menu a souvztažnostmi) Kompletní obnova Po obnovení veškerých databází staré číselníky vymazat příkazem SERVISNÍ ÚKONY -> VÝMAZ DATABÁZÍ a nechat je programem vytvořit znovu a naplnit implicitním obsahem platným pro novou verzi. Stejného výsledku lze docílit neobnovením řídicích číselníků do nové verze. Postup je vhodný pro uživatele, kteří vůbec nemění implicitní obsahy číselníků. Doplnění nových záznamů

Po obnovení veškerých databází se použije příkaz "Doplnění obsahu číselníků a definic". Postup vhodný pro uživatele, kteří nedoplňují nové záznamy, pouze modifikují obsah implicitních záznamů a chtějí si tyto modifikace ponechat i v nové verzi. Sehrání změn Využívá systému pečeti a sehrává implicitní obsah číselníků s uživatelem modifikovaným obsahem předchozí verze (postup je popsán v kapitole "Převod dat ze starších verzí". Postup vhodný pro uživatele, kteří doplňují nové záznamy, modifikují obsah implicitních záznamů a současně požadují zachování těchto modifikací i doplňků v nové verzi.

8.6.11. Výskyty dokladů Příkaz slouží v yhledání výskytu dokladu v jednotlivých sekcích programu. Prohledávají se následující oblasti programu: - hlavičky a události pohledávek (doklad vzniku i vyřízení) - hlavičky a události závazků (doklad vzniku i vyřízení) - měsíční, roční a stavová účetní databáze - účetní doklady vytvořené programem - skladové doklady vytvořené programem - evidence drobného majetku - události evidence DDM (drobného dlouhodobého majetku) - události evidence cenin - události evidence finančního majetku - události evidence HDM (hmotného dlouhodobého majetku) - události evidence leasingu - události evidence NDM (nehmotného dlouhodobého majetku) - události evidence oprav - evidence příkazů k úhradě - události evidence rezerv - hlavičky a události evidence záloh (doklad vzniku i vyřízení) - pokladní kniha - bankovní deník 8.6.11.001. Typ dokladu Zadává se zkratka typu hledaného dokladu v souladu s číselníkem typů dokladů. 8.6.11.002. Číslo dokladu Zadává se číslo hledaného dokladu. 8.6.11.003. Rok vystavení Zadává se rok vystavení hledaného dokladu. Po proběhnutí vyhledávání program buď oznámí, že hledaný doklad nebyl nalezen, nebo nabídne k prohlížení a tisku protokol obsahující seznam míst, kde byl hledaný doklad použitý. Ukazaje se pouze první výskyt dokladu v daném místě (vícenásobné výskyty téhož dokladu ve stejné evidenci jsou ignorovány).

IDX05055 Seznam názvů databází použitých v programu KALKUL5 Seznam databází použitých v programu: ADRESAR .DBF ........ adresář zákazníků ADRTEXTY.DBF ........ poznámky k adresám CFLVYKAZ.DBF ........ definice výkazu peněžních toků CISBUCTU.DBF ........ číseník bankovních účtů CISCIN .DBF ........ číselník činností CISDPH .DBF ........ číselník plnění DPH CISDRUHU.DBF ........ číselník druhů CISEU.DBF ........... číselník zemí EU CISKALK .DBF ........ číselník kalkulací (OKV) CISKLADU.DBF ........ číselník skladů CISKLICU.DBF ........ číselník klíčů k poznámkám CISKOMPL.DBF ........ číselník kompletací CISKUPIN.DBF ........ číselník skupin adres CISKURZU.DBF ........ číselník kurzů CISMATnn.DBF ........ číselník zásob skladu 'nn' CISMATER.DBF ........ centrální číselník materiálu CISOPRAV.DBF ........ číselník oprav CISOUVHL.DBF ........ hlavičky souvztažností CISOUVDA.DBF ........ řádky souvztažností CISPOKLA.DBF ........ číselník pokladen CISPROST.DBF ........ číselník prostředků CISPROV .DBF ........ číselník provozů CISPSC .DBF ........ číselní PSČ adresáře CISTDOK .DBF ........ číselník typů dokladů CISTISKU.DBF ........ číselník tiskáren CISUCTU .DBF ........ číselník účtů CISUKONU.DBF ........ číselník úkonů CISVOZID.DBF ........ číselník vozidel CISZAKAZ.DBF ........ číselník zakázek DOKDATA .DBF ........ datové řádky dokladu DOKLADY .DBF ........ hlavičky dokladů DOKTEXTY.DBF ........ textové řádky dokladů DOPISY .DBF ........ textové řádky dopisů DPHODVOD.DBF ........ evidence plnění DPH (pomocná databáze) DPHVYKAZ.DBF ........ definice přiznání k DPH EVICENDA.DBF ........ události cenin EVICENHL.DBF ........ hlavičky cenin EVIDM .DBF ........ evidence DM EVIDIMDA.DBF ........ události DDM EVIDIMHL.DBF ........ hlavičky DDM EVIFINDA.DBF ........ události finančního majetku EVIFINHL.DBF ........ hlavičky finančního majetku EVIHIMDA.DBF ........ události HDM EVIHIMHL.DBF ........ hlavičky HDM EVINIMDA.DBF ........ události NDM EVINIMHL.DBF ........ hlavičky NDM EVIOPRDA.DBF ........ události opravných položek EVIOPRHL.DBF ........ hlavičky opravných položek EVIPRIKA.DBF ........ evidence příkazů k úhradě EVIREZDA.DBF ........ události rezerv EVIREZHL.DBF ........ hlavičky rezerv EVIZAKAZ.DBF ........ evidence zakázek EVIZALDA.DBF ........ události evidence záloh EVIZALHL.DBF ........ hlavičky evidence záloh FAXDATA .DBF ........ evidence odeslaných faxů

HLAVICKY.DBF ........ hlavičky skladových dokladů JIZDY .DBF ........ evidence jízd KBUCTU .DBF ........ bankovní deníky KOMPLETA.DBF ........ těla kompletací KON_DANE.DBF ........ konfigurace daní z příjmu KON_DOKL.DBF ........ konfigurace dokladů KON_DPH .DBF ........ konfigurace DPH KON_KONT.DBF ........ konfigurace kontrol KON_MAJE.DBF ........ konfigurace evidence majetku KON_MEZD.DBF ........ konfigurace evidence mezd zaměstnanců KON_POJI.DBF ........ konfigurace pojištění KON_PORT.DBF ........ konfigurace sériových portů KON_SKLA.DBF ........ konfigurace skladů KON_SYST.DBF ........ konfigurace systémových proměnných KON_UCTO.DBF ........ konfigurace účtování KON_UZIV.DBF ........ konfigurace uživatele KPOHDAT .DBF ........ kniha pohledávek - úhrady KPOHLED .DBF ........ kniha pohledávek - hlavičky KPOKLAD .DBF ........ pokladní knihy KPOSTY .DBF ........ kniha pošty KZAVAZ .DBF ........ kniha závazků - hlavičky KZAVDAT .DBF ........ kniha závazků - úhrady MZDY .DBF ........ evidence mezd zaměstnanců NAHRADY .DBF ........ evidence cestovních náhrad POMTEXTY.DBF ........ pomocná databáze přenosu textů PRIJMY .DBF ........ datové řádky příjmových skladových dokladů PRIPOTXT.DBF ........ připomínky k vývoji - textové řádky PRIPOVYV.DBF ........ připomínky k vývoji - hlavičky ROKYrrrr.DBF ........ roční účetní databáze ROZVYKAZ.DBF ........ definice výkazu rozvahy STAVrrrr.DBF ........ stavová účetní databáze SYSTEMAK.DBF ........ hlavní systémové proměnné TELEFON .DBF ........ evidence telefonních hovorů VSTUPY .DBF ........ měsíční účetní databáze VYDAJE .DBF ........ datové řádky výdajových skladových dokladů VZZVYKAZ.DBF ........ definice výkazu zisku a ztrát ZAMESTNA.DBF ........ zaměstnanci ZAPISNIK.DBF ........ zápisník podnikatele

TEXTY PRŮVODCE TEXT5001 Tento průvodce slouží k převedení dat z jednoduchého účetnictví KALKUL1 V11 do podvojného účetnictví KALKUL5. Chcete-li pokračovat v tomto průvodci, stiskněte klávesu <PgDn>. Chcete-li běh průvodce přerušit, stiskněte klávesu <Esc>. TEXT5002 Vzhledem k velkému rozsahu úkonů jsme pro převod vytvořili speciální příručku. Jmenuje se PREVK1K5.MAN, obsahuje postup převodu a najdete ji na instalačním CD nebo na internetu www.pelico.cz. Průvodce se bude odkazovat na jednotlivé odstavce této příručky. Pozn. příručka je k dispozici i ve formátu PDF. TEXT5003 V této chvíli se předpokládá, že máte provedeny všechny úkony v programu KALKUL1 V11, které jsou popsány v první kapitole příručky. Pokud jste tak ještě neučinili, přeruště nyní převod stiskem klávesy <Esc> a popsané úkony v KALKUL1 proveďte. Dále se předpokládá, že program KALKUL5 má naplněné databáze a je připraven k převodu podle druhé kapitoly příručky. TEXT5004 V následujícím okně zadáte adresář, na kterém se nachází zdroj dat pro převod. Jde o archiv, vytvořený v programu KALKUL1 podle popisu obsaženého v první kapitole příručky. Po zadání adresáře se provede test přítomnosti všech potřebných souborů v archivu. Jejich seznam najdete ve třetí kapitole příručky. TEXT5005 V počátečních stavech program zajišťuje spojení záznamů o pořízení a oprávkách (odpisech) každého majetku tak, aby bylo vždy možné zjistit skutečnou okamžitou hodnotu majetku. Uvedené spojení lze provést pomocí variabilního symbolu, prostředku

nebo provozu. Doporučujeme použít prostředek a pouze pokud předpokládáte inventární čísla větší než 999999, můžete použít variabilní symbol. V nabídce zvolte šipkami spojovací metodu a stiskněte klávesu <Enter>.

TEXTY CHYBOVÝCH HLÁŠENÍ CHYB2000 Blíže nespecifikovaná chyba programu. CHYB2001 V zadaném adresáři nebyly nalezeny databáze archivu ze starších verzí V04.xx (tj. *.ARC, popř. *.DBF). CHYB2002 Některé databáze jsou blokovány jinými uživateli na síti. Nelze je uzamknout nebo výlučně otevřít. Nelze provést obnovu ze starších verzí. Možná oprava: zajistěte si výlučný přístup u síťového programu. CHYB2003 Během obnovy dat z K2 V04.xx nastaly chyby. Kompletnost přenesených dat není zajištěna. CHYB2004 Nelze přidat nový záznam do databází programu. V síťové verzi uvědomte supervizora. U nesíťové verze ověřte parametry počítače (např. volné místo na disku a pod.). CHYB2005 Databáze nebyla nalezena nebo ji nelze otevřít výlučně. Obnovení dat nelze provést. CHYB2006 Během změny účetního období došlo ke kritické chybě při otevírání databáze KON_UCTO. Účetní období nelze změnit. Program nemůže pokračovat v práci. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz. CHYB2007 Během obnovení roční databáze nastala chyba. Příkaz nelze provést. CHYB2008 Nelze otevřít výlučně požadovanou databázi. Požadovanou změnu období nelze provést. CHYB2009 Souvztažnost neobsahuje žádný řádek.

CHYB2010 Prázdný účet strany MD v řádku souvztažnosti. CHYB2011 Účet strany MD není v číselníku účtů. CHYB2012 Prázdný účet strany DAL v řádku souvztažnosti. CHYB2013 Účet strany DAL není v číselníku účtů. CHYB2014 Chybně zadané číslo pořadí řádku souvztažnosti. Čásla pořadí řádků netvoří souvislou posloupnost, tj. některá čísla jsou vynechána nebo se opakují. CHYB2015 Různé přenosy MD a DAL v řádku souvztažnosti. Je-li nastavena vazba na evidence a je-li zvolen režim jednoduchých účetních záznamů, musí být obě strany (MD i DAL) nastaveny na stejný typ přenosu (včetně stejného znaménka). CHYB2016 Přenos strany MD není vůbec nastaven. Pokud je v souvztažnosti nastavena vazba na evidence, musí být také nastaven přenos strany MD alespoň v jednom řádku souvztažnosti. CHYB2017 Přenos strany DAL není vůbec nastaven. Pokud je v souvztažnosti nastavena vazba na evidence, musí být také nastaven přenos strany DAL alespoň v jednom řádku souvztažnosti. CHYB2018 Vícenásobné (stejné) číslo souvztažnosti. CHYB2019 Vícenásobné (stejné) číslo účtu. CHYB2020 Použitá souvztažnost nemá určeny přenosy. Správnost importovaných hodnot a návazných účetních funkcí není zajištěna. CHYB2021 Některé hodnoty obsažené v datové schránce nenašly

uplatnění v řádcích souvztažnosti. Tyto hodnoty je nutné zadat ručně. CHYB2022 Neznámý způsob účtování (číslo souvztažnosti) použité v číselníku typů dokladů. CHYB2023 Neznámý způsob účtování (číslo souvztažnosti) použitý v příkazu menu. CHYB2024 Chybné zařazení do obratových předvah. CHYB2025 Chybí způsob účtování pro vyřízení pohledávky k zadané souvztažnosti v menu. K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 6, pro vznik pohledávky chybí souvztažnost začínající 0 pro její vyřízení. CHYB2026 Chybí způsob účtování pro vyřízení závazku k zadané souvztažnosti v menu. K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 7, pro vznik závazku chybí souvztažnost začínající 0 pro jeho vyřízení. CHYB2027 Chybí způsob účtování pro vyřízení k zadané souvztažnosti v číselníku typů dokladů. K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 8, pro vytvoření dokladu chybí souvztažnost začínající 0 pro jeho vyřízení. CHYB2028 Všechny řádky souvztažnosti mají nulové hodnoty. CHYB2029 Souvztažnost není vyrovnaná (MD je různé od DAL). CHYB2030 Chybně vypočtená daň ve snížené sazbě. CHYB2031 Chybně vypočtená daň v základní sazbě. CHYB2032 Chybně vypočtená cena ve snížené sazbě.

CHYB2033 Chybně vypočtená cena v základní sazbě. CHYB2034 Databáze je rozvážená (MD je různé od DAL). CHYB2035 Byl nalezen záznam s nulovou hodnotou účetního případu. Při běžné činnosti programu by takový záznam neměl vzniknout, proto může jít o poškození databáze. CHYB2036 Rozvážený účetní případ (MD je různé od DAL). CHYB2037 Příliš dlouhý účetní případ (více než 300 záznamů). CHYB2038 Neznámý účet. CHYB2039 Neznámý protiúčet. CHYB2040 Neznámý provoz. CHYB2041 Neznámý sklad. CHYB2042 Neznámá činnost. CHYB2043 Neznámý prostředek. CHYB2044 Neznámá kalkulace. CHYB2045 Neznámá oprava. CHYB2046 Neznámý typ dokladu. CHYB2047 Neznámá zakázka.

CHYB2048 Neznámá souvztažnost. CHYB2049 Neznámé DIČ (není v adresáři). V některé z účetních databází (měsíční, roční nebo stavové) bylo použito DIČ, které není obsaženo v zdresáři. CHYB2050 Nulové položky DEN, MESIC nebo ROK. CHYB2051 Chybně svázané položky DEN, MESIC nebo ROK s položkou DATUMVYSTA. CHYB2052 Záznam přísluší jinému účetnímu roku. CHYB2053 Záznam přísluší jinému účetnímu období (měsíci). CHYB2054 Chybně definovaná uživatelská sestava. Nebyla vybrána žádná položka. CHYB2055 Interní chyba při definování uživatelské účetní sestavy. CHYB2056 Kombinace několika typů plnění v jedné souvztažnosti. CHYB2057 Příliš široká sestava - zatrhněte méně položek. CHYB2058 Nelze vytvořit databázi pro uživatelskou nabídku. CHYB2059 Nelze otevřít databázi s uživatelskou nabídkou. CHYB2060 V měsíční databázi byly detekovány chyby. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2061

V roční databázi byly nalezeny záznamy daného měsíčního období. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2062 Nelze výlučně otevřít databáze VSTUPY, STAVY a ROK. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2063 Byl nalezen soubor UZAVERKA.DBF, zřejmě pozůstatek minulé nedokončené uzávěrky. Zvolíte-li ignorovat, bude tento soubor nevratně vymazán. CHYB2064 Nelze vytvořit soubor UZAVERKA.DBF. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2065 Nelze přidat záznam do databáze UZAVERKA.DBF. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2066 Nelze přidat záznam do databáze stavů. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2067 Nelze vymazat pomocný soubor UZAVERKA.DBF. CHYB2068 Nelze přidat záznam do roční databáze. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2069 Nelze přidat záznam do měsíční databáze. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2070 Nelze uzamknout konfigurační databázi a nastavit nové účetní období. CHYB2071 Chybně nastavený ukazatel aktivního účetního období. Proveďte příkaz změny období do uzavíraného měsíce. CHYB2072 Během provádění měsíční uzávěrky nastala chyba. Další činnost programu a správnost dat není zajištěna. Doporučujeme obnovit data z archivu provedeného před spuštěním měsíční uzávěrky.

CHYB2073 Účet není obsažen v číselníku účtů. CHYB2074 Maska čísla účtu nepokrývá žádný účet z číselníku účtů. CHYB2075 Označení účtů nelze provést. CHYB2076 Nelze otevřít pomocnou databázi pro sestavu. CHYB2077 V měsíční databázi byl použit neznámý účet. CHYB2078 Nelze přidat záznam do pomocné databáze pro sestavu. CHYB2079 V roční databázi byl použit neznámý účet. CHYB2080 Ve stavové databázi byl použit neznámý účet. CHYB2081 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy roku (tj. počáteční stavy 1. měsíce). CHYB2082 Během vytváření nebo tisku sestavy byly detekovány chyby. Sestava může obsahovat neplatná data. CHYB2083 V režimu složených účetních záznamů nelze sestavu vytvořit. CHYB2084 V měsíční databázi nejsou dodrženy jednoduché účetní záznamy. Sestavu nelze vytvořit. CHYB2085 V měsíční databázi jsou smíchány záznamy různých účetních období. Výsledná sestava může obsahovat chybné nebo neúplné hodnoty. CHYB2086 Není nastaven režim blokového účtování skladů.

Příkaz nelze provést. CHYB2087 Chybná definice výkazu zisku a ztrát. Bylo detekováno zacyklení definice. CHYB2088 Chybná definice rozvahy. Bylo detekováno zacyklení definice. CHYB2089 Během vytváření nebo tisku sestavy byly detekovány chyby. CHYB2090 Chybná definice peněžních toků. Bylo detekováno zacyklení definice. CHYB2091 Požadovanou změnu období nelze provést. Databáze jsou zřejmě blokována jinými uživateli sítě. CHYB2092 Měsíční databáze není prázdná. Proveďte měsíční uzávěrku, která přesune data z měsíční do roční databáze. (Pozn. v měsíční databázi se mohou nacházet vymazané záznamy, které nejsou s aktivním indexem viditelné). CHYB2093 Při výpočtu výkazu zisku a ztrát došlo k chybě. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz. CHYB2094 V roční databázi jsou smíchány záznamy z více různých let. Opravte je a zopakujte příkaz. CHYB2095 V roční databázi byl detekován neznámý účet. Odstraňte chybu a zopakujte příkaz. CHYB2096 V definici výkazu zisku a ztrát nebyl nalezen nakonfigurovaný řádek pro běžný hospodářský výsledek. Opravte a zopakujte příkaz. Nastavení požadovaného řádku se provede v menu KONFIGURACE -> ÚČTOVÁNÍ -> DAŇ Z PŘÍJMU -> PARAMETRY VÝPOČTU. CHYB2097 V definici výkazu zisku a ztrát nebyl nalezen

nakonfigurovaný řádek pro mimořádný hospodářský výsledek. Opravte a zopakujte příkaz. CHYB2098 Nelze přidat záznam do vstupní databáze při účtování daně. CHYB2099 Příkaz je aktivován v běžném účetním období (1 až 12). Program předpokládá využití příkazu až v uzávěrkovém (tj. ve 13 nebo vyšším) účetním období. V běžném účetním období mohou být výsledky příkazu nesprávné. CHYB2100 Uzávěrka je aktivována v běžném účetním období (1 až 12). Program předpokládá provedení uzávěrky až v uzávěrkovém (tj. ve 13 nebo vyšším) účetním období. V běžném účetním období mohou být výsledky uzávěrky nesprávné. CHYB2101 Během archivace databází v uzávěrce nastala chyba. Doporučujeme přerušit uzávěrku a provést archivaci ručně. Bez zálohy riskujete ztrátu veškerých dat! CHYB2102 Nelze přidat záznam do roční databáze. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz. CHYB2103 Během vytváření obratové předvahy výsledkových účtů nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby odstranit a zopakovat celou uzávěrku. CHYB2104 Během vytváření obratové předvahy majetkových účtů nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby odstranit a zopakovat celou uzávěrku. CHYB2105 Během vytváření nebo tisku sestavy rozvaha nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby odstranit a zopakovat celou uzávěrku. CHYB2106 Během kontroly účetních záznamů roční databáze byly zjištěny chyby. Doporučujeme příčinu chyb odstranit a teprve pak zopakovat příkaz uzávěrky. CHYB2107 Uzávěrka je aktivována v běžném účetním období (1 až 12) nebo v období účtování o daních (13). Program předpokládá provedení roční uzávěrky až ve 14 (nebo vyšším) účetním

období. V dřívějším účetním období mohou být výsledky uzávěrky nesprávné. CHYB2108 Ve stavové databázi jsou smíchány záznamy pro různá roční období. Roční uzávěrka poskytne chybné výsledky. Doporučujeme chyby odstranit a uzávěrku zopakovat. CHYB2109 Stavová databáze je rozvážená. Doporučujeme ji opravit a zopakovat roční uzávěrku. CHYB2110 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy roku. Pokud jste účtovali od ledna, vraťte se do lednového období, doplňte počáteční stavy roku a proveďte měsíční uzávěrky všech období. Nezapomeňte zkontrolovat zaúčtování daně, mohlo se změnit! Pak roční uzávěrku zopakujte. CHYB2111 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy některého z běžných měsíců (2-12) nebo uzávěrkového měsíce pro účtování daně (13). Pokud jste uzavírali všechny měsíce, vraťte se zpět a proveďte měsíční uzávěrky všech období. Nezapomeňte zkontrolovat zaúčtování daně, mohlo se změnit! Pak roční uzávěrku zopakujte. CHYB2112 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy pro 14 (uzávěrkové) období. Mohlo by jít o chybu při uzavírání 13 odbobí. Ověřte, případné chyby odstraňte a roční uzávěrku zopakujte. CHYB2113 V databázi byl odhalen záznam s nesmyslným obdobím (0/0/0). Tento záznam nelze zpracovat a je ignorován (přeskočen). CHYB2114 Kolizní typ dokladu v číselníku. V číselníku typů dokladů byl odhalen kolizní typ uživatelem přidaného dokladu, který nelze v nové verzi použít. Typ dokladu nelze automaticky přidat do číselníku (již existuje a je použitý). CHYB2115 Neznámý typ dokladu v účetní databázi. V účetních záznamech (měsíce, roku nebo stavů) odhalen neznámý typ dokladu. CHYB2116

Kolizní typ dokladu v účetní databázi. V účetních záznamech (měsíce, roku nebo stavů) byl odhalen kolizní typ dokladu. CHYB2117 Kolizní kód dokladu v číselníku. V číselníku typů dokladů byl použit doklad s kolizním kódem, který může při dalším použití programu způsobit chybné výsledky. CHYB2118 Nelze vytvořit nebo otevřít pomocnou databázi pro uzávěrku. Uzávěrka nemůže být provedena. CHYB2119 Nelze přejít do nového účetního období, konfigurační databázi nelze uzamknout. CHYB2120 Chybně nastavené rozlišení v konfiguraci roční uzávěrky (viz. Nastavení -> konfigurace -> účtování -> základní režim). CHYB2121 Počáteční stavy roku jsou chybně vytvořeny. Obsahují nákladové nebo výnosové účty (T5 nebo T6). CHYB2122 Ve stavové databázi byly detekovány chyby. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2123 Během provádění měsíční uzávěrky nastala chyba. Odstraňte příčinu a uzávěrku zopakujte. CHYB2124 Nelze otevřít importovanou databázi s mzdovými údaji. CHYB2125 Označené záznamy netvoří stranově vyrovnaný účetní případ (součet MD se nerovná součtu DAL). CHYB2126 Databázi nelze uzamknout, zřejmě je blokovaná jiným uživatelem sítě. CHYB2127 Chybně nastavené účetní třídy v konfiguraci roční závěrky (Nastavení -> Konfigurace -> Účtování ->

Základní režim -> Roční závěrka). Nastavte správné kódy účetních tříd a zopakujte příkaz. CHYB2128 Čítač účetních přetekl. Je nutné najít volné číslo a pak ručně upravit čítač účetních případů v konfiguraci. CHYB2129 Chyba při přenosu do knih. Během přenosu do knih a evidencí po účtování nastala chyba. Není zajištěn kompletní přenos požadovaných dat do evidencí. Možné řešení: Zkontrolujte kompletnost dat v jednotlivých evidencích a chybějící data ručně doplňte. Před opětovným použitím příkazu odstraňte zdroj chyby. CHYB2130 Výlučný přístup k databázím není zajištěn. Převod dat nelze provést. CHYB2131 Ve stavové databázi chybí počáteční stavy některého z předešlých měsíců. To může znamenat, že počáteční stavy roku nebyly vytvořeny nebo některý z měsíců nebyl správně uzavřen. Správnost stavů v sestavě není zajištěna. CHYB2132 Vícenásobný výskyt stejného čísla účtu. Nalezen v definici přiznání k DPH. CHYB2133 Chybné použítí spojovacího účtu pro DPH. CHYB2134 Součtový řádek pro cenu v definici přiznání k DPH. Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení v definici vede k chybným výsledkům. CHYB2135 Součtový řádek pro daň v definici přiznání k DPH. Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení v definici vede k chybným výsledkům. CHYB2136 Součtový řádek pro krácenou daň v definici přiznání k DPH.

Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení v definici vede k chybným výsledkům. CHYB2137 Chybějící řádek. Číslo řádku, které je použito v číselníku plnění DPH, není pokrytý v definici přiznání k DPH. CHYB2138 Řádek z definice přiznání pro cenu není podchycen v číselníku plnění DPH. CHYB2139 Řádek z definice přiznání pro daň není podchycen v číselníku plnění DPH. CHYB2140 Řádek z definice přiznání pro krácenou daň není podchycen v číselníku plnění DPH. Uvolněné: **************************************************************************** TEXTY TIPŮ TIPY5001 Ve verzi V01.17 byl zjednodušen export dokladů do formátu XML pro K6 (spojen přímo s <F7> nebo <Shift><F7>). U dvou typů dokladů spojených se zálohovými platbami byly doplněny soubory speciálních funkcí <F12>. Do kalkulátoru byl doplněn převodník měn. Do tiskového archivu lze nyní ukládat neomezeně dlouhé soubory formátu TXT (vhodné i pro internet). Změnily se minimální základy pojištění. Úprav doznala funkce pro výpočet daně z příjmu fyzické osoby Po spuštění Vás nyní program uvítá stavovou informací. Naše internetové stránky www.kalkul.cz obsahují v "Novinkách" podrobný seznam změn a úprav programů KALKUL. Najdete jej také v programu: Nastavení -> Informace -> KALKUL5 změny. **************************************************************************** �

Date post:	07-Mar-2021
Category:	Documents
Upload:	others
View:	0 times
Download:	0 times

K A L K U L 5 V01.xx Program pro vedení podvojného úč ... · PANASONIC KX-T61610 po sériové...

Documents