Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

XIV. celostátní finanční konference

“Dopady reforem na hospodaření obcí a měst“

Praha, 11. listopadu 2011

www.rada-severovychod.cz

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod

Řídící orgán Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Severovýchod

Víceletý programový dokument, prostřednictvím kterého mohou subjekty z regionu soudržnosti Severovýchod

čerpat v období 2007 – 2013 finanční prostředky ze strukturálních fondů EU - ERDF

www.rada-severovychod.cz

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Čerpání evropských dotací

Časově a administrativně náročný a komplikovaný proces

Velké množství a značná složitost podmínek, které je nezbytné dodržet

Značný počet prováděných kontrol projektů/programu

Kontroly předložené žádosti

Kontroly v průběhu realizace projektu

Kontroly v průběhu udržitelnosti projektu

Kontroly prováděné řídícím orgánem

Kontroly (audity) prováděné dalšími relevantními subjekty

www.rada-severovychod.cz

Regionální rada – řídící orgán

Ministerstvo financí - PCO Ministerstvo pro místní rozvoj - OR

Příjemce dotace

Evropská komise

Kofinancování ERDF

Dotace SR (ERDF + SR)

Dotace RR (ERDF + SR + kraj)

Legislativa EU

1083/2006, 1080/2006, 1828/2006, atd.

Legislativa ČR

320/2001, 137/2006, 218/2000, 563/1991, atd.

Pravidla ŘO

PPŽP, Metodické pokyny, Metodické informace, atd.

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

www.rada-severovychod.cz

Kontroly prováděné řídícím orgánem

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

www.rada-severovychod.cz

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Kontroly příjemců evropských dotací

700 kontrol provedených kontrolory v roce 2010

• 6 kontrol na 1 kontrolora měsíčně

425 kontrol provedených administrátory

• 6 kontrol na 1 administrátora měsíčně

Průměrný počet 5 ŽoP na 1 projekt

• Průměrný počet 14 kontrol na 1 projekt provedených ŘO

?? kontrol provedených ostatními relevantními subjekty

www.rada-severovychod.cz

Příjemce dotace

Ministerstvo financí ČR odbor Auditní orgán (AO)

Řídící orgán

Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ)

poskytuje dotaci RR dle zákona 250/2000 Sb a provádí kontrolu dle zákona 320/2001 Sb.

provádí audit výdajů dle Nařízení Rady (ES)1083/2006

Pověřený auditní subjekt (PAS)

Evropský účetní dvůr (EÚD)

1125 kontrol

72 kontrol

20 kontrol

0 kontrolprovádí kontrolu v souladu se zákonem 166/1993 Sb, o nejvyšším kontrolním úřadu

Kontroly (audity) příjemců evropských dotací

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

provádí audit v souladu s čl. 287 Smlouvy o fungování EU

www.rada-severovychod.cz

Regionální rada

Ministerstvo financí ČR odbor Národní fond

Ministerstvo financí ČR odbor Auditní orgán

Ministerstvo pro místní rozvoj ČR

Pověřený auditní subjekt (PAS)

Ministerstvo financí ČR odbor Kontrola

poskytuje dotaci dle zákona č. 218/2000 Sb.

poskytuje dotaci na činnost PAS

provádí certifikaci výdajů ROP dle Nařízení Rady

(ES)1083/2006

provádí audit výdajů ROP dle Nařízení Rady (ES)1083/2006

provádí přezkum hospodaření dle zákona 250/2000 Sb.

resp. 420/2004 Sb.

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ)

provádí kontrolu v souladu se zákonem 166/1993 Sb

Evropský účetní dvůr (EÚD)

Kontroly (audity) Regionální rady200 z 253 pracovních dní

provádí audit v souladu s čl. 287 Smlouvy o fungování EU

Krajský úřad

Poskytuje dotaci na kofinancování ROP

www.rada-severovychod.cz

- nezatěžovat žadatele/příjemce mnoha

požadavky na dokumentaci

- je zajištěn audit trail?- jsou všechny doklady pro

ověření způsobilosti k dispozici?

- zkontrolovali jste všechno, všechny položky, ověřili jste dle kritérií 3E?

- nutno proplácet rychle- nutno mít co nejmenší

úřednický aparát

- nemáte nerovný přístup?

- nutno mít jednoduché procesy, ve kterých se

„každý“ vyzná

- máte všechny kroky administrace popsány?

- je jasné, kdo, co, kdy dělá?

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Protisměrné působení kontrol (auditů) proti „user friendly“ řídícímu systému

Požadavky kontrol (auditů) „user friendly“ přístup

- nutno přistupovat ke každému individuálně a

flexibilně

www.rada-severovychod.cz

je 14 kontrol provedených řídícím orgánem a ? kontrol (auditů) provedených

ostatními orgány u 1 projektu příjemce a 200 pracovních dní kontrol (auditů) na

Regionální radě ročně (mimo audit PAS) efektivní, účelné a hospodárné?

jak najít rovnováhu mezi 100% kontrolou na jedné straně a prostým rozdáváním

veřejných prostředků na straně druhé (oba jsou nepřípustné a nerealizovatelné

způsoby)

opravdu je špatná kontrola (audit), která nic nenalezne?

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Závěr

www.rada-severovychod.cz

Pro příští programovací období bude Regionální rada usilovat

o zjednodušení systému poskytování evropských dotací

o minimalizaci počtu kontrol u příjemců dotací

o zajištění stejného přístupu ke kontrole z úrovně různých subjektů

společným jmenovatelem musí být boj proti skutečnému zneužívání veřejných

financí, nikoliv byrokratický systém kontrol a vynucování „papírově“ bezchybného

průběhu

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Závěr

www.rada-severovychod.cz

Chyby ve veřejných zakázkách

Požadavek na proplacení neprovedených prací, dodávek

Špatné zaúčtování investičních/neinvestičních výdajů

• Informace o častých chybách jsou zveřejňovány na webových stránkách RR

• Realizace cílených seminářů pro žadatele pro příjemce

• Zasílání zpráv prostřednictvím komunikačního modulu IS MONIT7+

Častá kontrolní zjištění

Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Děkuji za pozornost

Zdeněk VašákÚřad Regionální rady NUTS II Severovýchod

Regionální rada

regionu soudržnosti Severovýchod

www.rada-severovychod.cz

e-mail: z.vasak@rada-severovychod.cz