Manuál k Informačnímusystému sociálních služebv Moravskoslezském kraji

(verze pro semináře pro poskytovatele sociálních služeb)

Odbor sociálních věcí

září 2018

OBSAH

ÚVOD............................................................................................................4

PŘÍSTUP DO IS SS..........................................................................................7

1 Přístup poskytovatele do IS SS.................................................................7

1.1 Vstup nového poskytovatele do IS SS...................................................................7

1.2 Změna přístupů do IS SS.......................................................................................7

2 Přístup obce do IS SS...............................................................................7

KRAJSKÁ SÍŤ V IS SS.......................................................................................8

1 Hlášení změny v poskytování služby..........................................................9

2 Pověření k výkonu služby v obecném hospodářském zájmu......................10

2.1 Přistoupení k pověření MSK ve Smlouvě o závazku.............................................10

PARAMETRY SOCIÁLNÍCH SLUŽEB VZTAHUJÍCÍ SE KE KAPACITĚ........................12

1 Lůžka.....................................................................................................12

1.1 Dodržení kapacity v Krajské síti..........................................................................13

2 Úvazky...................................................................................................13

2.1 Úvazky v přímé péči............................................................................................14

2.1.1 Dodržení kapacity v Krajské síti...................................................................15

2.2 Úvazky ostatních pracovníků..............................................................................17

3 Výkon sociální práce...............................................................................17

3.1 Obložnost............................................................................................................20

3.2 Intervence...........................................................................................................20

3.3 Kontakt...............................................................................................................21

3.4 Klientohodiny......................................................................................................22

3.5 Průměrná denní návštěvnost..............................................................................22

3.6 Počet klientů.......................................................................................................22

3.7 Počet odmítnutých zájemců................................................................................23

EKONOMICKÉ PARAMETRY.............................................................................24

1 Oběh formulářů v IS SS...........................................................................24

2 Položkový rozpočet sociální služby..........................................................24

2.1 Náklady...............................................................................................................24

2.1.1 Osobní náklady............................................................................................26

2.1.2 Provozní náklady..........................................................................................28

2.2 Zdroje.................................................................................................................32

2.3 Výsledek hospodaření.........................................................................................33

3 Vypořádání vyrovnávací platby...............................................................34

3.1 Doplňující informace o personálním zabezpečení...............................................34

3.2 Investice.............................................................................................................34

3.3 Odpisy.................................................................................................................34

3.4 Fakultativní služby..............................................................................................35

3.5 Nefinanční podpora.............................................................................................36

3.6 Závěrečné vypořádání vyrovnávací platby za poskytovatele..............................36

3.7 Fondy..................................................................................................................37

ÚVOD

Moravskoslezský kraj je správcem Krajské sítě na svém území a je jeho povinnostínastavovat a řídit síť sociálních služeb s ohledem na potřeby občanů v daném území asoučasně určit základní parametry pro účelné a efektivní financování sítě z veřejnýchzdrojů.

Primárním předpokladem k naplnění tohoto záměru je včasná dostupnost kvalitních dat osociálních službách. Data získávaná z celostátního elektronického systému, který spravujeMinisterstvo práce a sociálních věcí, se pro efektivní rozhodování ukazují jakonedostačující, proto byl v rámci projektu „Efektivní naplňování střednědobého plánuv podmínkách MSK“ vytvořen Informační systém sociálních služeb v Moravskoslezskémkraji (dále jen „IS SS“).

IS SS představuje jak sběrnici dat, tak i komunikační kanál pro služby zařazené v Krajskésíti sociálních služeb v Moravskoslezském kraji, zejména pro sociální služby pověřenévýkonem služby v obecném hospodářském zájmu v rámci Smlouvy o závazku veřejnéslužby a vyrovnávací platbě za jeho výkon. Formuláře pro Finanční vypořádání dotace aZávěrečné vyúčtování vyrovnávací platby jsou určeny pro příjemce dotace v rámciProgramu na podporu poskytování sociálních služeb financovaného z kapitoly 313 – MPSVstátního rozpočtu. Výhledově je plánováno vytvoření obdobných formulářů i pro službyfinancované v rámci individuálního projektu kraje Podpora služeb sociální prevence.

Klíčovým zdrojem dat IS SS zůstávají data sledovaná v rámci internetové aplikaceOKslužby – poskytovatel, kdy každoročně bude docházet k importování relevantních datz tohoto systému do IS SS. Dalším zdrojem dat budou data vykazovaná poskytovatelisociálních služeb v Závěrečném vyúčtování dotace a Závěrečném vyúčtování vyrovnávacíplatby v rámci dotačního Programu na podporu poskytování sociálních služebfinancovaného z kapitoly 313 - MPSV státního rozpočtu. Data jsou sledována v čase; jemožno provádět prostřednictvím IS SS meziroční srovnání.

V IS SS jsou nastaveny různé úrovně přístupů pro následující typy subjektů:

Poskytovatel sociální služby – kontroluje své údaje, vyplňuje elektronické formulářeprostřednictvím IS SS

Obec – nahlíží na údaje o sociálních službách, které financuje a které má v územnípůsobnosti Kraj – správce IS SS, spravuje údaje vedené v IS SS

Veřejnost – výhledově je plánován výstup na web kraje, kde bude zpřístupněnkatalog sociálních služeb, krajská síť sociálních služeb, výroční zpráva Fondusociálních služeb (předpoklad r. 2020)

V tomto manuálu jsou popsány základní komponenty IS SS s bližší specifikací některýchparametrů. Součástí IS SS je „Nápověda“, kterou je možno rozkliknout pro většinu polí akterá obsahuje specifikaci sledovaného parametru.

4

Vymezení pojmů:

Administrátor dotace Odbor sociálních věcí Moravskoslezského krajeKrajská síť Krajská síť sociálních služeb v Moravskoslezském kraji (Příloha

SPRSS MSK), dělí se na Krajskou základní síť a Krajskouoptimální síť)

OK služby – poskytovatel internetová aplikace spravovaná MPSV dle Zákona osociálních službáchPodmínky Podmínky dotačního Programu na podporu poskytování

sociálních služeb a způsobu rozdělení a čerpání dotacez kapitoly 313 – MPSV státního rozpočtu

Pověření pověření k výkonu služby v obecném hospodářském zájmuvydávané MSK

Program dotační program z rozpočtu MSK “Program na podporuposkytování sociálních služeb pro daný rok financovanýz kapitoly 313 – MPSV státního rozpočtu“

Program udržitelnosti dotační program z rozpočtu Moravskoslezského kraje„Program zajištění dostupnosti vybraných sociálních služebv Moravskoslezském kraji na rok 2015/2016“

Prováděcí dokument Prováděcí dokument k Metodice pro aktualizaci Krajské sítěsociálních služeb v Moravskoslezském kraji

Registr Registr poskytovatelů sociálních služeb spravovaný MPSVSmlouva o poskytnutí dotace Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu MSKv rámci ProgramuSmlouva o závazku Smlouva o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě zajeho výkonVyhláška vyhláška č. 505/2006 Sb., kterou se provádí některá

ustanovení zákona o sociálních službách, ve znění pozdějšíchpředpisů

Vyhláška č. 504/2002 Sb. Vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, proúčetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti nenípodnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví

Výkaznictví vykazování sociálních služeb v systému OKslužby –poskytovatel provozovaném MPSV

Zákon o sociálních službách zákon č. 108/2006 Sb., o sociálních službách,ve znění pozdějších předpisů

5

Seznam použitých zkratek

BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práciDPČ Dohoda o pracovní činnostiDPP Dohoda o provedení práceFKSP Fond kulturních a sociálních potřebIS SS Informační systém sociálních služeb v Moravskoslezském krajiMPSV Ministerstvo práce a sociálních věcíMSK Moravskoslezský krajPO požární ochranaPSDP dotační program z rozpočtu MSK „Program na podporu

financování běžných výdajů souvisejících s poskytovánímsociálních služeb včetně realizace protidrogové politiky kraje“

PSSP dotační program z rozpočtu MSK v rámci projektu „Podporaslužeb sociální prevence na rok 2017 – 2019“ podpořenéhoz Operačního programu Zaměstnanost, Prioritní osy 2 –Sociální začleňování a boj s chudobou, reg. č.CZ.03.2.60/0.0/0.0/15_005/0003758 (PSSP 1, PSSP2, PSSP 4)

PSSP 1 dílčí dotační program k PSSPPSSP 2 dílčí dotační program k PSSPPSSP 4 dílčí dotační program k PSSPSPRSS MSK Střednědobý plán rozvoje sociálních služeb

v Moravskoslezském kraji na léta 2015 – 2020, včetně jehoaktualizací

SOHZ Služby obecného hospodářského zájmuZVD Závěrečné vyúčtování dotace v rámci Programu ZVVP Závěrečné vyúčtování vyrovnávací platby

6

PŘÍSTUP DO IS SS

K přístupu do IS SS je oprávněn pouze pracovník Krajského úřadu Moravskoslezskéhokraje, poskytovatel sociálních služeb zařazených do Krajské sítě a obecv Moravskoslezském kraji. Do IS SS je přístup prostřednictvím webu Moravskoslezskéhokraje, kdy poskytovatel sociálních služeb/obec se přihlásí na Portál Moravskoslezskéhokraje a poté zvolí příslušnou aplikaci - IS SS:

https://portal.msk.cz/

1 Přístup poskytovatele do IS SS

Stávajícím poskytovatelům sociálních služeb zařazených v Krajské síti bude vytvořenpřístup s právem tzv. lokálního administrátora pro max. 2 pověřené osoby, přičemž sepředpokládá, že alespoň jedna z nich bude statutární zástupce organizace (plánováno dokonce roku 2018). Přístupové údaje budou předány příslušným osobám. Lokálníadministrátor má právo přidělovat a spravovat přístupy pro další osoby ve své organizaci.

Pro ukončení práce s IS SS a na portálech kraje je nutné uzavřít internetovýprohlížeč. Tímto krokem je uživatel odhlášen.

1.1 Vstup nového poskytovatele do IS SS

Nový poskytovatel sociálních služeb při vstupu do Krajské sítě podává žádost

prostřednictvím Portálu občana: https://podatelna.msk.cz/RAP05/#.Pokud bude odborem sociálních věcí zhodnoceno, že se jedná o relevantní požadavek,bude novému poskytovateli vystaven přístup do IS SS s právem lokálního administrátoraa budou mu předány přístupové údaje.

1.2 Změna přístupů do IS SS

- Ukončení přístupu osoby- Zavedení nového přístupu osoby

Změna přístupů do IS SS je realizována lokálním administrátorem (oprávněnou osobouposkytovatele sociálních služeb). Změnu e-mailové adresy, telefonu atd. provádí sámuživatel.

Změna osoby lokálního administrátora je prováděna na základě požadavku přes ServiceDesk Moravskoslezského kraje lokálního administrátora nebo oprávněné osobyposkytovatele.

Service Desk Moravskoslezského kraje: +420 595 622 600

2 Přístup obce do IS SS

Obcím na území Moravskoslezského kraje bude vytvořen přístup do IS SS s právemlokálního administrátora (plánováno do konce roku 2018). Lokálním administrátorem budesprávce kontaktních míst Czech POINT. Změnu e-mailové adresy, telefonu atd. provádísám uživatel.

7

KRAJSKÁ SÍŤ V IS SS

Krajská síť je dlouhodobě rozvíjena v rámci procesu střednědobého plánování sociálníchslužeb a její principy jsou zakotveny v platném SPRSS MSK. V zákoně o sociálníchslužbách je síť sociálních služeb definována jako souhrn sociálních služeb,které v dostatečné kapacitě, náležité kvalitě a s odpovídající místní dostupnostínapomáhají řešit nepříznivou sociální situaci osob na území kraje a které jsou v souladuse zjištěnými potřebami osob na území kraje a dostupnými finančními a jinými zdroji.

Klíčovým dokumentem určujícím pravidla pro aktualizaci sítě je Prováděcí dokument,který je nedílnou součástí SPRSS MSK, schválených zastupitelstvem kraje.

V Prováděcím dokumentu je zpracován detailní popis procesu vstupu či výstupu sociálníchslužeb a změn jejich parametrů v rámci Krajské základní sítě a Krajské optimální sítěsociálních služeb. Součástí popisu je také přehled povinných náležitostí žádosti nutnýchpro aktualizaci Krajské sítě. Obsahuje také základní definice Krajské základní sítě aKrajské optimální sítě, včetně definovaných parametrů a dalších procesů týkajících se jaksprávy sítě s ohledem na podmínky pro vstup, rozvoj, změnu či výstup a tak takéschvalování ze stran orgánů kraje a další, jsou podrobně popsány v SPRSS MSK.

Prováděcí dokument je dostupný na webových stránkách kraje na odkazu:

https://www.msk.cz/cz/socialni_oblast/provadeci-dokument-k-metodice-pro-aktualizaci-krajske-site-socialnich-sluzeb-v-moravskoslezskem-kraji-92682/

Vyjádření potřebnosti služby ze strany veřejného zadavatele (obce)

Na financování služby se musí ve stanovené výši podílet veřejný zadavatel (obce, kraj,kraj prostřednictvím Individuálních projektů kraje realizovaných ve spolupráci s obcemi),přičemž stanovenou výši financování určuje SPRSS MSK. Jedná se o písemné vyjádřenípotřebnosti, které vydává zástupce obce, případně zástupce odvětvového odborupříslušného úřadu. Z vyjádření musí být jasně patrné, na jaké potřeby identifikované vúzemí a jak služba reaguje, a z jakého strategického plánování služba vychází. Dále musíbýt potvrzena částka, případně minimální procentní podíl spoluúčasti, jímž se veřejnýzadavatel podílí na spolufinancování služby. V případě více veřejných zadavatelů musí býtdoložena potřebnost od každého veřejného zadavatele zvlášť.

Žádost o vstup/výstup služby z Krajské sítě, či změnu parametrů služby v Krajské síti, sepodává prostřednictvím formuláře „Žádost o aktualizaci Krajské sítě“. Po vyplnění lzeformulář podat prostřednictvím funkce „odeslat ke kontrole“, kdy bude o podání formulářeautomaticky IS SS informován příslušný pracovník odboru sociálních věcí. Pod odesláníformuláře prostřednictvím IS SS je nutné formulář exportovat do formátu .pdf, vytisknout,podepsat a zaslat poštou na adresu odboru sociální věcí Krajského úřadu MSK:

Moravskoslezský kraj – Krajský úřadodbor sociálních věcí 28. října 117 702 18 OSTRAVA

nebo podat osobně na podatelnu Krajského úřadu MSK, či exportovaný formulář opatřenýelektronickým podpisem odeslat prostřednictvím datové schránky MSK.

Identifikátor datové schránky: 8x6bxsd

8

V případě, že bude ve formuláři objevena chyba, či nebudou údaje dostatečnězpracovány, bude formulář prostřednictvím IS SS k dopracování. Po finalizaci budeformulář ze strany odboru sociálních věcí potvrzen. Poté je nutné formulář vesprávné verzi opětovně exportovat do formátu .pdf a doručit jako opravu naKrajský úřad MSK (viz výše).

1 Hlášení změny v poskytování služby

Dle Smlouvy o poskytnutí dotace v rámci Programu je poskytovatel sociální službypovinen informovat odbor sociálních věcí Krajského úřadu MSK o všech změnáchsouvisejících s:

1. identifikačními údaji (např. název subjektu, adresa sídla subjektu, změna statutárního zástupce, změna bankovního účtu)

2. poskytováním služby

a.Plánovaný zánik služby, sloučení služby, transformace služby

b.Výpadky poskytování služby

i. Přerušení poskytování služby na dobu delší než 1 týden

ii. Uzavření zařízení s náhradní variantou poskytování na dobu delší než 1 týden

iii. Dočasné snížení kapacity služby (na dobu delší než 1 týden)

iv. Mimořádné situace (požár, havárie, epidemiologické situace, …)

Jedná se např. o rekonstrukci objektu sociální služby, provádění deratizačního nástřiku,realizace pobytu klientů mimo zařízení služby (v rámci sociální služby, tábor).

c. Změna adresy zařízení

3. kontakty poskytovatele sociální služby, kontakty sociální služby

Další povinnosti hlášení změny nad rámec výše uvedených vyplývají ze zákona osociálních službách ve vztahu k Registru poskytovatelů sociálních služeb.

Hlášení změny se podává prostřednictvím formuláře v IS SS „Hlášení změnyv poskytované sociální službě“. K některým hlášeným změnám je nutné doložitelektronickou přílohou dokumenty, dokazující provedenou změnu (např. změnastatutárního orgánu – doložení výpisu z rejstříku, popř. jmenovacího dekretu). Po vyplněníformuláře lze formulář podat prostřednictvím funkce „odeslat ke kontrole“, kdy bude opodání formuláře automaticky IS SS informován příslušný pracovník odboru sociálníchvěcí v agendě Krajské sítě, dotačního řízení v rámci Programu a registrací (pouzev případě, že je registrujícím orgánem Krajským úřadem Moravskoslezského kraje).

Po odeslání formuláře prostřednictvím IS SS je nutné formulář exportovat do formátu pdf,vytisknout, podepsat a zaslat poštou na adresu odboru sociálních věcí Krajského úřaduMSK:

Moravskoslezský kraj – Krajský úřadodbor sociálních věcí 28. října 117

9

702 18 OSTRAVA

nebo podat osobně na podatelnu Krajského úřadu MSK, či exportovaný formulář opatřenýelektronickým podpisem odeslat prostřednictvím datové schránky MSK.

Identifikátor datové schránky: 8x6bxsd

Pokud je jiný registrující orgán, než je Krajský úřad MSK, je nutné splnitzákonnou povinnost hlášení změny formou stanovenou registrujícím orgánem.

2 Pověření k výkonu služby v obecném hospodářskémzájmu

V IS SS je sledován u každého poskytovatele sociální služby (IČO) seznam uzavřenýchpověření:

Pověření – vydávané MSK, včetně evidenčního čísla a účinnosti Pověření aúčinnosti Dodatků k těmto Pověřením

Smlouva o závazku – uzavíraná s MSK, včetně evidenčního čísla a účinnostiSmlouvy o závazku a účinnosti Dodatků k těmto Smlouvám o závazku

MPSV – pověření vydávané MPSV pro služby s nadregionální či celostátnípůsobností

U jednotlivých sociálních služeb (registračních čísel služby) je uveden příslušný právní akta případně Dodatek, kterým došlo ke změně u předmětné sociální služby (vstup/výstupz Krajské sítě).

Sociální služby s kapacitou zařazenou do Krajské základní sítě jsou pověřovány výkonemslužby v obecném hospodářském zájmu dle rozhodnutí Evropské komise ze dne 20. 12.2011 č. 2012/21/EU v rámci Smlouvy o závazku. Tyto Smlouvy o závazku jsou v souladus platným SPRSS MSK uzavírány na období do konce roku 2020. Pověřeným službám jeposkytována finanční podpora z veřejných zdrojů (státní rozpočet, krajské, obecnírozpočty) v režimu vyrovnávací platby a Moravskoslezskému kraji z této Smlouvy ozávazku vyplývá povinnost garantovat, že poskytnuté finanční prostředky k financovánísociálních služeb budou sloužit jako kompenzace za výkon služeb obecnéhohospodářského zájmu (tzn., povinnost stanovit jednotný způsob výpočtu vyrovnávacíplatby pro všechny poskytovatele sociálních služeb vč. posouzení případné nadměrnévyrovnávací platby).

Pověření může být vydáno MSK pro sociální služby zařazené do Krajské optimální sítě,které nejsou podpořeny z prostředků MSK. Z důvodu neexistence smluvního vztahu meziMoravskoslezským krajem a poskytovatelem sociální služby, který by kraji umožnilvýpočet vyrovnávací platby za výkon služby v obecném hospodářském zájmu, jsou tytoslužby pověřovány výkonem služby v obecném hospodářském zájmu dle rozhodnutíEvropské komise ze dne 20. 12. 2011 č. 2012/21/EU, které však nezakládá povinnostMoravskoslezského kraje k výpočtu a posuzování vyrovnávací platby. Součástí tohotopověření jsou další právní akty poskytovatele/poskytovatelů vyrovnávací platby (resp. jejídílčí části), které upravují povinnost poskytovatele/poskytovatelů výpočtu a posouzenívyrovnávací platby. Moravskoslezskému kraji z pověření vyplývá zodpovědnost zaposouzení potřebnosti sociální služby a její výběr pro zařazení do Krajské optimální sítě.

10

2.1 Přistoupení k pověření MSK ve Smlouvě o závazku

Každý další veřejný zdroj (včetně dotací z rozpočtu obce, příspěvku zřizovatele apod.) jemožno připojit k vyrovnávací platbě posuzované Moravskoslezským krajem, formoupřistoupení ke krajskému pověření ve Smlouvě o závazku uzavřené meziposkytovateli sociálních služeb a Moravskoslezským krajem. Toto přistoupení lze provéstdeklarací v příslušném právním aktu (Smlouvě o poskytnutí dotace z rozpočtu obce atd.),např. vložením odstavců v následující podobě:

a. Příjemce prohlašuje, že služby (činnosti) podpořené dotací dle této smlouvy jsouvykonávány v režimu závazku veřejné služby na základě pověření Moravskoslezskéhokraje (ev. č. smlouvy ………….., dále jen „pověření“) dle Rozhodnutí Komise č.2012/21/EU ze dne 20. prosince 2011 o použití čl. 106 odst. 2 Smlouvy o fungováníEvropské unie na státní podporu ve formě vyrovnávací platby za závazek veřejnéslužby udělené určitým podnikům pověřeným poskytováním služeb obecnéhohospodářského zájmu.

b. Poskytovatel dotace přistupuje k výše uvedenému pověření Moravskoslezskéhokraje a poskytuje příjemci finanční prostředky jako vyrovnávací platbu dle podmínekpověření.

U těchto „pověřených“ služeb garantuje Moravskoslezský kraj výpočet vyrovnávací platbya po ukončení dotačního roku také posouzení příp. nadměrné vyrovnávací platby, tzn.,garantuje vynaložení prostředků z veřejných rozpočtů k podpoře poskytování těchtosociálních služeb v souladu s pravidly veřejné podpory Evropské unie.

Pokud se jedná o příspěvkovou organizací zřizovanou obcí, postačí formulovat usnesení,kterým se zvyšuje příspěvek na provoz např. takto:

schvaluje

závazný ukazatel „příspěvek na provoz“/“investiční příspěvek do fondu investic“ narok 20.. organizaci (subjekt)……………………., příspěvková organizace, IČO………………., na základě smlouvy o závazku veřejné služby a vyrovnávací platbě zajeho výkon č. xxx, ve výši …………………………………. Kč, účelově určený/s účelovýmurčením na realizaci projektu/akce "……………………………………." s časovoupoužitelností od…do …

Do Sdělení zvýšení závazného ukazatele příspěvkové organizace obce je pakvhodné uvést přistoupení k pověření Moravskoslezského kraje vložením např. těchtoodstavců:

1. Příjemce byl na základě usnesení zastupitelstva kraje č. …. ze dne …. pověřenposkytovatelem výkonem služby v obecném hospodářském zájmu a příjemce nasebe vzal závazek poskytovat tuto službu za podmínek uvedených ve Smlouvě ozávazku veřejné služby a vyrovnávací platbě za jeho výkon uzavřené dne…, ev. č.…………… (dále jen „Smlouva o závazku veřejné služby“). Službou v obecnémhospodářském zájmu se rozumí činnosti uvedené v Příloze č. 1 Smlouvy o závazkuveřejné služby v rozsahu zařazeném do základní krajské sítě sociálních služeb,schválené radou kraje.

2. Finanční prostředky jsou poskytovány jako vyrovnávací platba v rámci výše uvedeného pověření Moravskoslezského kraje. Mechanismus posuzování vyrovnávacíplatby se řídí stanovenými podmínkami dle podmínek pověření.

11

PARAMETRY SOCIÁLNÍCH SLUŽEB VZTAHUJÍCÍ SEKE KAPACITĚ

1 Lůžka

Počet lůžek je sledován jako vyjádření kapacity služby u služeb s pobytovou formouposkytování. Je-li v sociální službě určitý počet lůžek trvale neobsazených z legitimníchdůvodů, např. tzv. izolační lůžko, tato lůžka se do kapacity služby nezapočítávají a nejsoutudíž vykazována ani v parametrech v kategorii „Lůžka“.

Pokud byla kapacita lůžek zařazena/vyřazena z Krajské sítě v průběhu měsíce,nezohledňuje se, zda byla zařazena/vyřazena na začátku daného měsíce nebo v jehoprůběhu. V případě, že kapacita lůžek byla zařazena/vyřazena z Krajské sítě běhemměsíce, kapacita lůžek se započítává, jako kdyby byla v Krajské síti po celý měsíc.

U azylových domů pro rodiny s dětmi se do lůžek započítávají všechna lůžka zařízeníurčená pro ubytování klientů, tzn., včetně lůžek pro děti.

Lůžka jsou sledována v následujících parametrech:

Názevparametru

Popisparametru

Hodnota Skutečnost

Počet lůžek v Krajské základní síti

počet lůžek pověřených výkonem SOHZ zařazených v Krajské základní síti

dle rozhodnutí orgánu kraje o zařazení/výstupukapacity v Krajské základní síti; sledováno pouze u služeb s pobytovou formou poskytování služby; do r. 2017 stav k 31. 12., od 1. 1. 2018 aktuální k datu rozhodnutí orgánu kraje

vyplňuje poskytovatel sociální služby na formulářích v rámci ZVD za příslušný rok; stav k 31.12., data od zavedení povinného vyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020).

Počet lůžek v Krajské optimálnísíti

počet lůžek pověřených výkonem SOHZ zařazených v Krajské optimální síti

dle rozhodnutí orgánu kraje o zařazení/výstupukapacity v Krajské optimální síti; sledovánopouze u služeb s pobytovou formou poskytování služby; do r. 2017 stav k 31. 12., od 1. 1. 2018 aktuální k datu rozhodnutí orgánu kraje

vyplňuje poskytovatelsociální služby naformulářích v rámciZVD za příslušný rok, stav k 31.12., data odzavedení povinnéhovyplňování formulářůprostřednictvím IS SS(výhled 2020).

Počet lůžek v Krajské síti celkem

součet údajů v parametru Hodnota ukazatelů Počet lůžek v Krajské základní síti a Počet lůžek v Krajské optimální síti

součet údajů v parametru Skutečnost ukazatelů Počet lůžek v Krajské základní síti a Počet lůžek v Krajské optimální síti

Počet lůžek sociální služby

Počet lůžek v reg. sociální službě bez ohledu na zařazení do Krajské sítě

počet lůžek v Registru v daném roce; import dat ze žádosti o dotaci v Programu na daný rok

skutečný počet lůžek za daný rok vykázaný poskytovatelem v rámci Výkaznictví

12

1.1 Dodržení kapacity v Krajské síti

U služeb s pobytovou formou poskytování je kapacita v Krajské síti vyjádřena počtemlůžek, který je aktuální vždy k rozhodnutí orgánu kraje o zařazení/výstupu kapacity do/zKrajské sítě.

V případě, že poskytovatel na dané sociální službě (registračním čísle služby) realizujev daném roce počet lůžek vyšší než je kapacita zařazená v Krajské síti, musí prokázatzpůsob financování služby nad limit pověření (kapacity) z jiných zdrojů než v rámcivyrovnávací platby odděleným sledováním v účetnictví. V ZVVP se počet lůžek nadkapacitu zařazenou v Krajské síti a k nim vztahující se náklady nevykážou.

Pokud poskytovatel sociální služby není schopen předložit oddělené sledování vúčetnictví pro kapacitu služby nad limit pověření, vykáže v ZVVP počet lůžek nadkapacitu v síti a musí být vyčíslen neuznatelný náklad vztahující se k této kapacitě nadrámec Krajské sítě. Náklad bude vyčíslen poměrově tak, že celkové nákladyvykazované na daný identifikátor (registrační číslo služby) se vydělí celkovýmskutečným počtem lůžek (tzn., bude vyčíslen přepočtený náklad na jedno lůžko,zaokrouhleno matematicky na dvě desetinná místa) a vynásobí se počtemlůžek, které jsou nad rámec pověřené kapacity (více než počet lůžek v Krajské sítiu pobytové formy poskytování služby). Výsledný neuznatelný náklad bude zaokrouhlen nadvě desetinná místa matematicky. Poskytovatel sociální služby vyčíslí neuznatelný nákladdle výše uvedeného postupu a uvede do komentáře v rámci ZVVP. Dále je posuzovánzdroj úhrady neuznatelného nákladu dle kapitoly 3.6 části Ekonomické parametry„Závěrečné vypořádání vyrovnávací platby za poskytovatele“.

V případě, že poskytovatel v rámci ZVVP vykáže počet lůžek nižší než kapacitazařazená v Krajské základní síti (tzn. nižší než stav lůžek zařazených v Krajskézákladní síti k 31. 12. daného roku), je povinen vrátit část dotace poskytnuté v rámcidotačního Programu (viz Smlouva o poskytnutí dotace). Vratka dotace bude vyčíslenapoměrově tak, že celková dotace přiznaná v daném roce na danou sociální službu(registrační číslo služby) se vydělí celkovým počtem lůžek zařazených v Krajskézákladní síti (tzn., bude vyčíslena přepočtená dotace na jedno lůžko,zaokrouhleno matematicky na dvě desetinná místa) a vynásobí se počtemlůžek, které nebyly naplněny (méně než počet lůžek v Krajské základní síti u pobytovéformy poskytování služby). Výsledná vratka dotace bude zaokrouhlena na dvě desetinnámísta matematicky.

V případě, že poskytovatel v rámci ZVVP vykáže počet lůžek nižší než kapacitazařazená v Krajské optimální síti (tzn. nižší než stav lůžek zařazených v Krajskéoptimální síti k 31. 12. daného roku), bude nenaplnění kapacity zařazené v Krajskéoptimální síti řešeno v rámci procesu aktualizace parametrů Krajské sítě a případně přiaktualizaci veřejného závazku s příslušným zadavatelem sociální služby.

2 Úvazky

Za každou sociální službu (ve všech formách poskytování) jsou sledovány tzv. přepočtenéúvazky za rok. Přepočtený úvazek se počítá jednoduchým propočtem, kdy se vychází znormy: 40 h odpracované doby/týdně = 1 úvazek, přizpůsobeno fondu pracovní doby prodaný rok. Poměrně je pak vypočítán počet úvazků i u dohod o provedení práce.

V případě, že je jiná norma odpracované doby za týden (např. u nepřetržitého provozu),nahradí se ve výše uvedeném vzorci příslušný počet hodin (např. 37,5 h).

13

Všechny úvazky jsou počítány jako měsíční průměr v daném roce, zaokrouhlený najedno desetinné místo matematicky. Stejný způsob výpočtu používá i elektronickýsystém MPSV „OKslužby - poskytovatel“.

Příklad:Leden – duben: 10 přepočtených úvazkůKvěten – září: 13 přepočtených úvazkůŘíjen – prosinec: 12 přepočtených úvazkůMěsíční průměr v daném roce = (10*4 + 13*5 + 12*3)/12 = 11,8 přepočtených úvazků

Při vzniku/zániku úvazku (resp. při vstupu/vyřazení úvazku z Krajské sítě) v průběhuměsíce se nezohledňuje, zda vznikl/zanikl na začátku daného měsíce nebo v jehoprůběhu. V případě, že úvazek vznikl/zanikl během měsíce, úvazek se započítává, jakokdyby byl celý měsíc.

V případě nesouladu skutečných počtů přepočtených úvazků a organizačníhoschématu organizace se vychází při výpočtu úvazků ze skutečných přepočtenýchúvazků. Pokud je zaměstnanec v přímé péči v pracovní neschopnosti, na mateřskédovolené, čerpá řádnou či rodičovskou dovolenou, je povinen poskytovatel sociální službyzabezpečit provoz sociální služby v kapacitě zařazené do Krajské základní sítě bezomezení, a to přijetím zástupu za takového zaměstnance, nebo zvýšením pracovního úsilíostatních zaměstnanců v přímé péči.

V případě, že je přijat za pracovní neschopnost, mateřskou dovolenou, řádnou dovolenounebo rodičovskou dovolenou pracovník na zástup, pro účely Krajské sítě se jeho úvazekdo přepočteného počtu úvazků nezapočítává.

V případě, že za zaměstnance, který je na pracovní neschopnosti, mateřské dovolené,čerpá řádnou dovolenou nebo rodičovskou dovolenou, není přijat zástup, ale zároveň nenísnížen po dobu pracovní neschopnosti zaměstnance výkon sociální služby, započítáváse úvazek zaměstnance v pracovní neschopnosti (na mateřské, řádné čirodičovské dovolené).

2.1 Úvazky v přímé péči

Do úvazků v přímé péči se započítávají všechny úvazky pracovníků vykonávajícíchsociální práci s klienty sociální služby, tzn. včetně zdravotnického personálu.

Pro zařazení úvazku do úvazků v přímé péči musí být splněny následující předpoklady:

Musí být naplněna definice dle zákona o sociálních službách, vč. požadovanéhominimálního vzdělání.

V případě fakultativních činností musí být v souladu s metodickým pokynem MPSV. Výkon činnosti přímé péče musí mít vazbu na metodu sociální práce a individuální

plán klienta.

Příklad: Z výše uvedeného vyplývá, že nelze zařadit např. pozici canisterapeuta, lektoratance a pod.

V IS SS je sledováno:

Názevparametru

Popisparametru

Hodnota Skutečnost

Počet úvazků v přímé péči v Krajské základní síti

Počet přepočtených úvazků v přímé péči pověřených

dle rozhodnutí orgánu kraje o zařazení/výstupukapacity v Krajské síti; sledováno pouze u služeb

vyplňuje poskytovatel sociální služby na formulářích v rámci ZVD za příslušný rok, data od zavedení

14

výkonem SOHZ zařazených v Krajské základní síti

s ambulantní/terénní formou poskytování služby; do r. 2017 průměr za rok, od 1. 1. 2018 aktuální k datu rozhodnutí orgánu kraje

povinného vyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020).

Počet úvazků v přímé péči v Krajské optimálnísíti

Počet přepočtených úvazků v přímé péči pověřených výkonem SOHZ zařazených v Krajské optimální síti

dle rozhodnutí orgánu kraje o zařazení/výstupukapacity v Krajské optimální síti; sledovánopouze u služeb s ambulantní/terénní formou poskytování služby; do r. 2017 průměr za rok, od 1. 1. 2018 aktuální k datu rozhodnutí orgánu kraje

vyplňuje poskytovatelsociální služby naformulářích v rámciZVD za příslušný rok, data od zavedenípovinného vyplňováníformulářůprostřednictvím IS SS(výhled 2020).

Počet úvazků v přímé péči v Krajské síti celkem

součet údajů v parametru Hodnota ukazatelů Počet úvazků v přímé péči v Krajské základní síti a Počet úvazků v přímé péči v Krajské optimální síti

součet údajů v parametru Skutečnost ukazatelů Počet úvazků v přímé péči v Krajské základnísíti a Počet úvazků v přímé péči v Krajské optimální síti

Počet úvazků sociálních pracovníků v Krajské síti

Počet přepočtených úvazků sociálních pracovníků v sociální službě pověřené výkonem SOHZ v rámci kapacity zařazené v Krajské síti

jedná se o plán na daný rok uvedený poskytovatelem sociálníslužby v žádosti o dotaciv Programu, v žádosti o dotaci je uveden počet úvazků jen na základě pracovních smluv a dohod o pracovní činnosti

vyplňuje poskytovatel sociální služby na formulářích v rámci ZVVP za příslušný rok, data od zavedení povinného vyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020).

Počet úvazků pracovníků v sociálních službách v Krajské síti

Počet přepočtených úvazků pracovníků v sociálních službách (dle zákona o soc. službách) v sociální službě pověřené výkonem SOHZ v rámci kapacity zařazené v Krajské síti

jedná se o plán na daný rok uvedený poskytovatelem sociálníslužby v žádosti o dotaciv Programu, v žádosti o dotaci je uveden počet úvazků jen na základě pracovních smluv a dohod o pracovní činnosti

vyplňuje poskytovatel sociální služby na formulářích v rámci ZVVP za příslušný rok, data od zavedení povinného vyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020).

Počet přepočtených

Počet přepočtených

Není sledováno skutečný počet přepočtených úvazků

15

úvazků v přímé péči

úvazků v přímé péči v sociální službě bez ohledu na zařazení do Krajské sítě

za daný rok vykázaný poskytovatelem v rámci Výkaznictví

V případě kombinované formy poskytování pobytové s ambulantní či terénní formouse uvádí do formulářů v rámci ZVVP a v rámci Krajské sítě se uvádí v počtu přepočtenýchúvazků v přímé péči jen počet přepočtených úvazků v přímé péči v ambulantní čiterénní formě poskytování sociální služby.

2.1.1 Dodržení kapacity v Krajské síti

U služeb s kapacitou vyjádřenou úvazky v přímé péči (ambulantní, terénní formyposkytování) je radou kraje usnesením č. 16/1409 ze dne 27. 6. 2017 schválen tzv.„koridor“, kdy je kapacita Krajské sítě považována za naplněnou, v rozmezí 80 % - 120 %kapacity zařazené v Krajské síti a pověřené v rámci Smlouvy o závazku.

Při výpočtu koridoru se vychází z měsíčního průměru v daném roce kapacityzařazené v Krajské síti, přičemž hodnota průměru se zaokrouhluje na jednodesetinné místo matematicky.

Příklad: Počet úvazků v přímé péči v Krajské síti: 3,3Výpočet koridoru (80 %): 2,64 úvazků (3,3 * 0,8) – zaokrouhleno na 2,6Průměrný přepočtený počet úvazků v přímé péči (úvazky vykázané v rámci ZVVP): 2,6 Splnění koridoru: ano

V případě, že poskytovatel na dané sociální službě (registračním čísle služby) realizujev daném roce počet přepočtených úvazků v přímé péči nad schválený koridor (tzn. 120% kapacity zařazené v Krajské síti), musí prokázat způsob financování služby nad limitpověření (kapacity) z jiných zdrojů než v rámci vyrovnávací platby oddělenýmsledováním v účetnictví. V ZVVP se počet přepočtených úvazků v přímé péči nadschválený koridor a k nim vztahující se náklady nevykážou.

Příklad: Počet úvazků v přímé péči v Krajské síti: 3,3Výpočet koridoru (120 %): 3,96 úvazků (3,3 * 1,2) – zaokrouhleno na 4,0Průměrný přepočtený počet úvazků v přímé péči (úvazky vykázané v rámci ZVVP): 4,0 Splnění koridoru: ano

Pokud poskytovatel sociální služby není schopen předložit oddělené sledování vúčetnictví pro kapacitu služby nad limit pověření, vykáže v ZVVP počet přepočtenýchúvazků v přímé péči nad schválený koridor (tzn. 120 % kapacity zařazené v Krajskésíti), musí být vyčíslen neuznatelný náklad vztahující se k této kapacitě nad rámecKrajské sítě. Náklad bude vyčíslen poměrově tak, že celkové náklady vykazované nadaný identifikátor (registrační číslo služby) se vydělí celkovým počtemskutečných přepočtených úvazků v přímé péči (tzn., bude vyčíslen přepočtenýnáklad na jeden úvazek, zaokrouhleno matematicky na dvě desetinná místa)a vynásobí se počtem přepočtených úvazků v přímé péči, které jsou nad rámecpověřené kapacity (tzn. nad 120 % přepočtených úvazků v přímé péči zařazenýchv Krajské síti u ambulantní a terénní formy poskytování služby). Výsledný neuznatelnýnáklad bude zaokrouhlen na dvě desetinná místa matematicky. Poskytovatel sociálníslužby vyčíslí neuznatelný náklad dle výše uvedeného postupu a uvede do komentářev rámci ZVVP. Dále je posuzován zdroj úhrady neuznatelného nákladu dle kapitoly 3.6

16

části Ekonomické parametry „Závěrečné vypořádání vyrovnávací platby zaposkytovatele“.

V případě, že poskytovatel v rámci ZVVP vykáže počet přepočtených úvazků v přímé péčipod schválený koridor, tzn. 80 % kapacity zařazené v Krajské základní síti, jepovinen vrátit část dotace poskytnuté v rámci dotačního Programu (viz Smlouva oposkytnutí dotace). Vratka dotace bude vyčíslena poměrově tak, že celková dotacepřiznaná v daném roce na danou sociální službu (registrační číslo služby) sevydělí celkovým počtem úvazků v přímé péči zařazených v Krajské základní síti(tzn., bude vyčíslena přepočtená dotace na jeden úvazek v přímé péči,zaokrouhleno matematicky na dvě desetinná místa) a vynásobí se počtemúvazků v přímé péči, které nebyly naplněny (méně než 80 % přepočtených úvazkův přímé péči zařazených v Krajské základní síti u terénní a ambulantní formy poskytováníslužby). Výsledná vratka dotace bude zaokrouhlena na dvě desetinná místa matematicky.

V případě, že poskytovatel v rámci ZVVP vykáže počet přepočtených úvazků v přímé péčipod schválený koridor, tzn. 80 % kapacity zařazené v Krajské optimální síti, budenenaplnění kapacity zařazené v Krajské optimální síti řešeno v rámci procesu aktualizaceparametrů Krajské sítě a případně při aktualizaci veřejného závazku s příslušnýmzadavatelem sociální služby.

2.2 Úvazky ostatních pracovníků

V IS SS jsou sledovány tyto parametry v kategorii Úvazků ostatních pracovníků:

Názevparametru

Popisparametru

Hodnota Skutečnost

Počet úvazků ostatních pracovníků v Krajské základní síti

Počet přepočtených úvazků ostatních pracovníků v sociální službě pověřené výkonem SOHZ pro kapacitu zařazenou v Krajské základní síti

Není sledováno

vyplňuje poskytovatelsociální služby naformulářích v rámciZVVP za příslušný rok

Počet úvazků ostatních pracovníků v Krajské optimálnísíti

Počet přepočtených úvazků ostatních pracovníků v sociální službě pověřené výkonem SOHZ pro kapacitu zařazenou v Krajské optimální síti

Není sledováno

vyplňuje poskytovatelsociální služby naformulářích v rámciZVVP za příslušný rok

Počet úvazků ostatních pracovníků v Krajské síti

Počet přepočtených úvazků ostatních pracovníků

jedná se o plán na daný rok uvedený poskytovatelem sociálníslužby v žádosti o dotaciv Programu

součet údajův parametruSkutečnost ukazatelůPočet úvazků ostatníchpracovníků v Krajské

17

v sociální službě pověřené výkonem SOHZ pro kapacitu zařazenou v Krajské síti

základní síti a Početúvazků ostatníchpracovníků v Krajskéoptimální síti

Počet úvazků ostatních pracovníků

Počet přepočtených úvazků ostatních pracovníků sociální služby bez ohledu na zařazení do Krajské sítě

Není sledováno

skutečný počet přepočtených úvazků za daný rok vykázaný poskytovatelem v rámci Výkaznictví

3 Výkon sociální práce

Parametry sociálních služeb vztahující se ke kapacitě rozdělujeme na:

- závazné parametry Krajské sítě (druh služby, forma poskytování, počet lůžek,počet přepočtených úvazků v přímé péči, územní působnost, místo poskytování,převažující cílová skupina)

- ostatní parametry (výkon sociální práce)

Pro jednotlivé druhy sociálních služeb jsou sledovány parametry kapacity uvedené vtabulce. Žlutě zvýrazněné parametry jsou závazné parametry Krajské sítě a jsou řešenyv kapitole 1 a 2.1 části Parametry sociálních služeb vztahující se ke kapacitě.

18

Druh službyPočet lůžek Obložnost

Přepočtenéúvazky v přímé péči

IntervenceSkupinové intervence Kontakty Klientohodiny

Denní návštěvnost

Počet klientů v roce

Odmítnutí zájemci

Azylové domy X X X X X XCentra denních služeb X X X X XDenní stacionáře X X X XDomovy pro osoby se zdravotním postižením

X X X X X

Domovy pro seniory X X X X XDomovy se zvláštním režimem

X X X X X

Domy na půl cesty X X X X X X XChráněné bydlení X X X X XIntervenční centra X X X X vKontaktní centra X X X X X XKrizová pomoc X X X X X X XNízkoprahová denní centra X X X X X X

Nízkoprahová zařízení pro děti a mládež X X X X X X

Noclehárny X X X X X XOdborné sociální poradenství

X X X X X X

Odlehčovací služby X X X X X XOsobní asistence X X X XPečovatelská služba X X X XPodpora samostatného bydlení X X X X

Průvodcovské a X X X X

19

předčitatelské služby

Raná péče X X X X XSlužby následné péče X X X X X X XSociálně aktivizační služby pro rodiny s dětmi

X X X X

Sociálně aktivizační služby pro seniory a osoby se zdravotním postižením

X X X X

Sociálně terapeutické dílny

X X X X

Sociální rehabilitace X X X X X X XSociální služby poskytované ve zdravotnických zařízeních lůžkové péče

X X X X X

Telefonická krizová pomoc

X X X X

Terapeutické komunity

X X X X X X X

Terénní programy X X X X XTísňová péče X X X XTlumočnické služby X X X XTýdenní stacionáře X X X X X

20

3.1 Obložnost

Obložnost – v % vyjadřuje skutečné využití lůžkové kapacity za daný rok; počet lůžkodnů(dnů, kdy bylo lůžko obsazeno klientem služby) vydělený počtem maximálních lůžkodnů avynásobený 100. Skutečný stav za daný rok vyplňuje poskytovatel na formulářích v rámciZVVP, data v IS SS budou dostupná od zavedení povinného vyplňování formulářůprostřednictvím IS SS (výhled 2020).

Příklad: počet maximálních lůžkodnů = celková kapacita lůžek vynásobená počtem dnů,kdy v příslušném časovém období byla služba poskytována klientům služby (např. přinepřetržité provozní době zařízení 100 lůžek * 365 dnů = 36 500 lůžkodnů za rok)

3.2 Intervence

Bude sledován počet intervencí - skutečný stav za daný rok vyplňuje poskytovatel naformulářích v rámci ZVVP, data v IS SS budou dostupná od zavedení povinnéhovyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020). V počtu intervencí lze vykázat:

a. Intervence- sociální práce s klientem, trvající obvykle 30 minut a více,

- jedná se o vnější zásah pracovníka v přímé péči do procesu změny životního styluklienta/uživatele resp. zájemce o službu. Intervence se musí vždy vztahovatk řešení nepříznivé sociální situace klienta. Každá poskytnutá intervence jezaznamenána v osobní dokumentaci o klientovi (záznamy o průběhu poskytovánísociální služby).

- má zpravidla charakter strukturovaného rozhovoru a směřuje ke zřetelnému cíli,který koresponduje s cíli služby a s dojednanými, individuálně naplánovanýmiosobními cíli uživatele.

Intervence může mít podobu:

osobního rozhovoru (záznam osobního rozhovoru je součástí dokumentace oposkytování služby)

telefonického rozhovoru (záznam o telefonickém rozhovoru je součástídokumentace poskytování služby)

elektronické popř. písemné korespondence, např. zpráva navazující instituci,odpovědi na dotazy klienta (e-mail je součástí dokumentace o poskytováníslužby)

Základní typy intervencí, které lze vykazovat:

Individuální (sociální práce pracovníka s klientem, individuální pohovor,doprovod klienta),

Externí/kooperativní (intervence, jež jsou realizovány ve prospěch klienta, kdyklient nemusí být při této intervenci přímo účasten, např. jednání s úřady ajinými institucemi ve prospěch uživatele služby, jednání s jiným odborníkem, veprospěch uživatele soc. služby, jednání s rodinným příslušníkem ve prospěchuživatele soc. služby aj).

21

Do časového objemu intervence lze započíst:

samotný rozhovor nebo práci s klientem, přípravu pracovníka na intervenci, provedení zápisu o intervenci.

Z hlediska podstaty sociální práce s klientem není možné, aby exaktní vymezeníčasového rámce bylo jediným kritériem pro vykazování provedené práce.

Záznamy o poskytnutých intervencích jsou součástí dokumentace o poskytovánísociálníslužby.

Za intervenci není možno považovat:

aktivity, jež nejsou jasně popsány, a ze kterých není zřejmý dopad na klientovunepříznivou situaci a nekorespondují s individuálním plánem,

aktivity, jež nesouvisí s poskytováním sociální služby uživatelům (např. školeníBOZP, příprava standardů kvality),

aktivity, které nesměřují k cílové skupině služby.

b. Skupinová intervence

- sociální práce se skupinou klientů (2 a více), trvající 30 minut a více,- vnější zásah pracovníka(ů) v přímé péči do procesu změny nepříznivé sociálnísituace klientů/uživatelů resp. zájemců o službu. Skupinové intervence nabízímožnost dosáhnout změny v nepříznivé sociální situaci klienta za pomocísociálního pracovníka a mimo to i prostřednictvím tzv. skupinové dynamiky, tj.vztahů, které se ve skupině vytvoří.

Skupinové intervence musí vždy směřovat ke zřetelnému cíli, který koresponduje scíli služby a s dojednanými, individuálně naplánovanými osobními cíli uživatele.

Za skupinové intervence nelze považovat skupinové volnočasové aktivity,společenské akce, vzdělávací kurzy apod.

3.3 Kontakt

Bude sledován počet kontaktů - skutečný stav za daný rok vyplňuje poskytovatel naformulářích v rámci ZVVP, data v IS SS budou dostupná od zavedení povinnéhovyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020). V počtu kontaktů lze vykázat:

Kontakt- jednání s klientem, které nemá intervenční charakter

Kontakt může být: osobní telefonický elektronický písemný

Záznamy o kontaktech jsou součástí dokumentace o poskytování sociální služby. - Kontakt je vykazován vždy jako jeden kontakt, nelze ho načítat (např. po 10minutách).

22

- Pokud je při práci s daným klientem aktuálně prováděna intervence, nelze současněvykazovat jako kontakt.

Za kontakt není možno považovat:

aktivity, jež nejsou jasně popsány, a ze kterých není zřejmý dopad na klientovunepříznivou situaci,

aktivity, jež nesouvisí s poskytováním sociální služby uživatelům (např. školeníBOZP, příprava standardů kvality),

aktivity, které nesměřují k cílové skupině

3.4 Klientohodiny

Bude sledován počet klientohodin – aktuálně není plánováno sledování parametru, budesledováno pouze v případě, že kapacita předmětné služby bude definována tímtoparametrem. Byl by sledován skutečný stav za daný rok, který by vyplňoval poskytovatelna formulářích v rámci ZVVP.

V počtu kontaktů lze vykázat:

Celkový počet hodin poskytnutých všem uživatelům služby v daném roce.

Příklad:Pan A – od ledna do června využil 50 hodin podporyPan B – od května do listopadu využil 120 hodin podporyCelkový počet klientohodin = 170 klientohodin

3.5 Průměrná denní návštěvnost

Aktuálně není plánováno sledování parametru v IS SS, bude sledováno pouze v případě,že kapacita předmětné služby bude definována tímto parametrem. Byl by sledovánskutečný stav za daný rok, který by vyplňoval poskytovatel na formulářích v rámci ZVVP.

Jedná se o průměrný počet uživatelů ve službě za den, vypočten dle principů uvedenéhoníže v příkladu.

Příklad:Pan A – využil službu od 9:00 – 12:00Pan B – využil službu od 9:00 – 12:00 a 13:00 – 15:00Pan C – využil službu od 13:00 – 15:00Den 1 – denní návštěvnost = 3 osoby

Pan A – využil službu od 9:00 – 12:00Pan B – využil službu od 9:00 – 12:00 Den 2 – denní návštěvnost = 2 osoby

Průměrná denní návštěvnost pak bude součtem počtu osob za jednotlivé dny /počtem dnů, kdy byla služba otevřena, v uvedeném příkladu tedy 5/2= 2,5 osob

3.6 Počet klientů

Bude sledován počet klientů ve dvou ukazatelích:

23

- celkový počet aktivních smluv v daném roce.- počet nově uzavřených smluv v daném roce.

Aktuálně není plánováno sledování parametru, bude sledováno pouze v případě, žekapacita předmětné služby bude definována tímto parametrem. Byl by sledovánskutečný stav za daný rok, který by vyplňoval poskytovatel na formulářích v rámciZVVP.

3.7 Počet odmítnutých zájemců

Bude sledován celkový počet odmítnutých zájemců za rok, bude součtemnásledujících parametrů:

1. Počet odmítnutých zájemců z důvodu nedostatečné kapacity poskytovatele2. Počet odmítnutých zájemců, kteří nespadají do vymezeného okruhu osob v

registru poskytovatelů sociálních služeb3. Počet odmítnutých zájemců z toho důvodu, že poskytovatel neposkytuje sociální

službu, o kterou osoba žádá4. Počet odmítnutých zájemců z důvodu zdravotního stavu.

5. Počet odmítnutých zájemců, které žádají o poskytnutí sociální služby, nicméněposkytovatel jim vypověděl smlouvu v době kratší než 6 měsíců před touto žádostísmlouvu o poskytnutí téže sociální služby z důvodu porušování povinnostívyplývajících ze smlouvy.

Aktuálně není plánováno sledování parametru, bude sledováno pouze v případě, žekapacita předmětné služby bude definována tímto parametrem. Byl by sledován skutečnýstav za daný rok, který by vyplňoval poskytovatel na formulářích v rámci ZVVP.

24

EKONOMICKÉ PARAMETRY

1 Oběh formulářů v IS SS

V IS SS lze vyplnit formuláře k ZVD a k ZVVP. Pro rok 2019 je dána možnostposkytovatelům sociálních služeb vyplnit ZVD v rámci Programu a ZVVP v rámci Programu(s výjimkou příspěvkových organizací zřízených Moravskoslezským krajem, které vyplňujíprostřednictvím FormFlow serveru). Je plánováno zavedení povinného vyplňováníformulářů ZVD a ZVVP prostřednictvím IS SS (výhledově pro r. 2020), včetně zavedenísady formulářů pro sociální služby podpořené v rámci PSSP.

Formuláře obíhají v následujícím postupu:

1. Vyplnění požadovaných údajů poskytovatelem a uložení dat (formulář lzeprůběžně dopracovávat a ukládat před odesláním)

2. Odeslání formuláře ke kontrole prostřednictvím IS SS3. Export formuláře do formátu pdf a doručení administrátorovi dotace

a. Osobně na podatelnu krajského úřadu nebo poštou - vytištěné a podepsanéoprávněnou osobou (statutární zástupce, pověřená osoba apod.)

b. Datovou schránkou4. Kontrola formuláře v IS SS administrátorem dotace5. Chybný formulář je vrácen k přepracování poskytovateli sociálních služeb (s

komentářem) – na e-mail poskytovatele sociálních služeb přijde upozornění ovrácení formuláře k přepracování

6. Oprava formuláře v IS SS, odeslání opraveného formuláře prostřednictvím IS SS7. Export opraveného formuláře do formátu pdf a doručení administrátorovi dotace

a. Osobně na podatelnu krajského úřadu nebo poštou - vytištěné a podepsanéoprávněnou osobou (statutární zástupce, pověřená osoba apod.)

b. Datovou schránkou8. Schválení formuláře administrátorem dotace a automatický propis dat do IS SS

2 Položkový rozpočet sociální služby

Položkový rozpočet je přikládán k ZVD a k ZVVP.

Položkový rozpočet při ZVD je složen pouze z nákladové části a je tvořen osobními aprovozními náklady hrazenými z dotace v rámci Programu.

Položkový rozpočet v ZVVP je členěn do třech základních částí - Náklady, Zdroje (výnosy),Rozdíl mezi výnosy a náklady. Do položkového rozpočtu přikládanému k ZVVP jsouvyplňována data vycházející z účetní závěrky, z oddělené účetní evidence pro jednotlivésociální služby v kapacitě zařazené do Krajské sítě a pověřené výkonem službyv obecném hospodářském zájmu v rámci Smlouvy o závazku.

Z Podmínek (Příloha č. 1, část 4. Vyrovnávací platba) a Smlouvy o dotaci vyplývápovinnost poskytovatele sociálních služeb vést oddělenou účetní evidenci v členění najednotlivé sociální služby v rozsahu daném pověřením (tzn. za kapacitu zařazenou doKrajské sítě a pověřenou v rámci Smlouvy o závazku) od jiných činností poskytovatele.Povinnost oddělené účetní evidence je zakotvena rovněž ve Smlouvě o závazku aporušení této povinnosti by znamenalo porušení rozpočtové kázně s odvodem až do výšeposkytnuté dotace v rámci Programu, PSSP 1, PSSP 2 a PSSP 4.

3.8 Náklady

V IS SS jsou sledovány náklady ze tří datových zdrojů:

25

Náklady ze žádosti o dotaci v rámci Programu – import dostupných dat z OKslužby-poskytovatel, ze žádosti v řádném kole a při dočerpání finančních prostředků, dataod r. 2015.

Náklady z vyúčtování – data vykazovaná poskytovateli na formulářích pro ZVD aZVVP, data od zavedení povinného vyplňování formulářů prostřednictvím IS SS(výhled 2020).

Náklady z Výkaznictví – import dostupných dat ze systému Výkaznictví, data od r.2015.

Do formulářů v rámci ZVVP jsou uváděny pouze náklady za hlavní činnost, tj. nákladyna sociální službu pověřenou závazkem veřejné služby. Náklady doplňkové činnosti, resp.vedlejší hospodářské činnosti se do formulářů nevypisují.

U nákladů je zkoumána jejich uznatelnost ze dvou hledisek:

a) Uznatelný náklad pro vyrovnávací platbu – definováno v Podmínkách; můžebýt zahrnut pouze takový náklad, který souvisí s pověřenou činností, tzn.kapacitou, cílovou skupinou, působností, druhem a formou poskytování soc. službyzařazené v Krajské síti. Lze tedy zahrnout náklady související s fakultativní činností, ale nelze zahrnoutnáklady nesouvisející s výkonem registrované sociální služby - např. upečovatelské služby v terénní formě poskytování nelze zahrnout náklady spojenés údržbou tzv. domů s pečovatelskou službou, jejich odpisů či nákladů na energie(lze zahrnout pouze v části týkající se zázemí sociální služby v terénní formě),náklady na střediska osobní hygieny, náklady na provoz jídelny, náklady na úklidyči rozvoz obědů bez zjištění nepříznivých sociálních situací.

b) Uznatelný náklad pro čerpání dotace – definováno v Podmínkách, příp.v Metodice individuálního projektu kraje (např. PSSP)

Uznatelný náklad musí být doložen účetním dokladem, nelze jej uznat na základěčestného prohlášení o vynaložení finančních prostředků.

26

3.8.1 Osobní náklady

Jsou členěny na dvě části Osobní náklady pracovníků v přímé péči a Osobní náklady ostatních pracovníků a jsou sledovány tyto parametry:

Č. položkyve

formuláři- ZVVP

Název položky ve formuláři – ZVVP

Položka veformuláři -Vyúčtování

dotace

Vazbana

účetníosnovu

Věcný obsah položkyuznatelný pro

vyrovnávací platbu

Věcný obsah položkyuznatelný pro dotaci z

Programu

Věcný obsahpoložky

neuznatelný prodotaci z

Programu1. Osobní náklady 1. součtový řádek - nevyplňovat

1.1 Osobní náklady v přímé péči

1.1 součtový řádek – nevyplňovat

1.1.1 Pracovní smlouvy 1.1.1 521, 524

součet osobních nákladů v přímé péči vč. zákonných odvodů, vč. zdravotnického personálu, odstupné ze zákona

součet osobních nákladů v přímé péči vč. zákonných odvodů, odstupné ze zákona

součet osobních nákladův přímé péči vč. zákonných odvodů – zdravotnický personál

1.1.2 Dohody o pracovní činnosti 1.1.2 521, 524

součet osobních nákladů v přímé péči vč. zákonných odvodů za DPČ, vč. zdravotnického personálu

součet osobních nákladů v přímé péči vč. zákonných odvodů za DPČ

součet osobních nákladůvč. zákonných odvodů zaDPČ – zdravotnickýpersonál

1.1.3 Dohody o provedení práce 1.1.3 521, 524

součet osobních nákladů v přímé péči vč. zákonných odvodů za DPP, vč. zdravotnického personálu

součet osobních nákladů v přímé péči vč. zákonných odvodů za DPP

součet osobních nákladůvč. zákonných odvodů zaDPP – zdravotnickýpersonál

1.1.4 Jiné osobní náklady 1.1.4 525, 527,

528

pojištění odpovědnosti za škodu (Kooperativa), příspěvek zaměstnavatele na stravné, lékařské prohlídky ze zákona, tvorba FKSP

pojištění odpovědnosti za škodu (Kooperativa, lékařské prohlídky ze zákona, tvorba FKSP (jen pro příspěvkové organizace)

Příspěvek zaměstnavatele na stravné

1.2 Osobní náklady ostatní

1.2 součtový řádek - nevyplňovat

1.2.1 Pracovní smlouvy 1.2.1 521, 524

součet osobních nákladů ostatních pracovníků vč. zákonných odvodů, odstupné ze zákona, odměna ředitele na základě smlouvy o výkonu funkce

součet osobních nákladů ostatních pracovníků vč. zákonných odvodů, odstupné ze zákona, odměna ředitele na základě smlouvy o výkonu funkce

1.2.2 Dohody o pracovní činnosti 1.2.2 521, 524

součet osobních nákladů ostatních pracovníků vč. zákonných odvodů za DPČ

součet osobních nákladů ostatních pracovníků vč. zákonných odvodů za DPČ

1.2.3 Dohody o provedení práce 1.2.3 521, 524

součet osobních nákladůostatních pracovníků, vč.zákonných odvodů za DPP

součet osobních nákladůostatních pracovníků, vč.zákonných odvodů za DPP

1.2.4 Jiné osobní 1.2.4 525, 527,528

pojištění odpovědnosti za škodu (Kooperativa), příspěvek

pojištění odpovědnosti zaškodu (Kooperativa), lékařské

Příspěvekzaměstnavatele na

27

nákladyzaměstnavatele na stravné, lékařské prohlídky ze zákona, tvorba FKSP

prohlídky ze zákona, tvorbaFKSP (jen pro příspěvkovéorganizace)

stravné

* Vazba na účetní osnovu je doporučující, určující je věcný obsah položky, za správnost účtování odpovídá účetní jednotka.

Poskytovatel uvádí náklady na zaměstnance u pracovních smluv jako tzv. superhrubou mzdu, tzn. hrubou mzduzaměstnance + odvody, které platí zaměstnavatel za své zaměstnance, u DPP a DPČ uvádí hrubou mzdu + odvody, kteréplatí zaměstnavatel za své zaměstnance (pokud vznikne povinnost).

Maximální výše osobních nákladů uznatelných pro vyrovnávací platbu – je stanovena každoročně ve vyhlášeném dotačnímProgramu na přepočtený úvazek/rok. Představuje průměr osobních nákladů v dané sociální službě na jeden přepočtený úvazek (vyplývajícíz pracovních smluv, dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti)/rok.

Při ZVVP je posuzováno, zda vykázaný skutečný přepočtený počet úvazků v dané sociální službě a vykázané osobní náklady nepřekračujístanovený roční limit osobních nákladů dle následujícího postupu:

1. Výpočet Ročního limitu osobních nákladů pro sociální službu

Roční limit osobních nákladů pro danou sociální službu = (Přepočtený počet úvazků v přímé péči + Přepočtený početúvazků ostatních pracovníků) * Maximální výše osobních nákladů uznatelných pro vyrovnávací platbu

2. Posouzení uznatelnosti osobních nákladů

a) (Osobní náklady v přímé péči mínus Jiné osobní náklady v přímé péči) + (Osobní náklady ostatní mínus Jiné osobnínáklady ostatní) = nebo < Roční limit osobních nákladů pro danou sociální službu vypočtený dle bodu a) nevznikáneuznatelný náklad

b) (Osobní náklady v přímé péči mínus Jiné osobní náklady v přímé péči) + (Osobní náklady ostatní mínus Jiné osobnínáklady ostatní) > Roční limit osobních nákladů pro danou sociální službu vypočtený dle bodu a) vznikáneuznatelný náklad ve výši přesahující Roční limit osobních nákladů pro danou sociální službu

Při posuzování Ročního limitu osobních nákladů se zahrnují do výpočtu všechny skutečné úvazky hrazené zaměstnavatelem, tj. včetněmateřských, nemocenských a jejich zástupů.

Pokud je sociální služba poskytována méně než 12 měsíců, roční limit osobních nákladů se počítá se jako násobek počtu měsíců, kdy bylaslužba poskytována.

Příklad:

Služba poskytována od 1. 1. 2018 do 15. 7. 2018 (počet měsíců, kdy byla služba poskytována je 7, počítá se jako celý měsíc).Stanovená výše osobních nákladů uznatelných pro vyrovnávací platbu v Programu pro rok 2018: 550.000 Kč/rokPočet skutečných přepočtených úvazků (tj. včetně zástupů, v přímé péči i ostatních pracovníků): 5,3

28

Roční limit osobních nákladů pro danou sociální službu: 5,3 * 550.000 Kč / 12 * 7 (počet měsíců, kdy byla služba poskytována) =1.700.416,67 Kč = zaokr. na dvě desetinná místa matematicky

V případě, že osobní náklady na jeden přepočtený úvazek/rok jsou v průběhu roku z legitimních důvodů (např. z důvodu vysokého podíluvysokoškolsky vzdělaných pracovníků v přímé péči) vyšší než maximální výše osobních nákladů uznatelných pro vyrovnávací platbu, jemožno podat na Krajský úřad - odbor sociálních věcí žádost o individuální posouzení těchto nákladů v termínu uvedeném v Programu.Žádost bude následně předložena orgánům kraje k rozhodnutí a v případě, že budou zvýšené osobní náklady uznány jako oprávněné (vcelé nebo částečné výši), budou v této výši i uznatelné pro vyrovnávací platbu.

Obdobně je posuzována maximální výše dotace na úhradu osobních nákladů za celou sociální službu v rámci Programu. Tato výšeje stanovena každoročně ve vyhlášeném dotačním Programu a představuje průměr osobních nákladů v dané sociální službě na jedenpřepočtený úvazek/ rok, který je možné hradit z dotace v rámci Programu. Výši ovšem nelze individuálně navýšit v orgánech kraje.

3.8.2 Provozní náklady

Č.položky

veformulá

ři -ZVVP

Název položkyve formuláři –

ZVVP

Položka ve

formuláři -

Vyúčtování

dotace

Vazbana

účetníosnov

u*

Věcný obsah položkyuznatelný pro

vyrovnávací platbu

Věcný obsahpoložky uznatelný

pro dotaci zProgramu

Věcný obsah položkyneuznatelný pro dotaci z

Programu

2.1 Dlouhodobý majetek

2.součtový řádek – nevyplňovat

2.1.1 dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč

2.1.1 518, 558pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku - pořízení softwaru

pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku - pořízení softwaru

2.1.2 dlouhodobý hmotnýmajetek do 40 tis. Kč

2.1.2 501, 558pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku - např. postele, válendy, skříně, mikrovlnné trouby, PC, notebook, tiskárna,kancelářský nábytek

Pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku - např. postele, válendy, skříně, mikrovlnné trouby, PC, notebook, tiskárna, kancelářský nábytek

2.2 Spotřebované nákupy

2.2součtový řádek následujících kategorií

Potraviny 501 potraviny určené k vaření klientům, pro nácviky vaření, pečivo, potraviny pro uživatelev souvislosti se zajištěním základní činnosti – poskytnutí

potraviny určené k vaření klientům, pro nácviky vaření, pečivo, potraviny pro uživatele v souvislosti se zajištěním základní

ostatní potraviny např. potraviny pro zaměstnance, alkohol

29

stravy nebo pomoc při zajištěnístravy, pro zaměstnance

činnosti – poskytnutí stravy nebo pomoc při zajištění stravy, v případě, kdy je plně nepokrývá úhrada od uživatele za stravu

Kancelářské potřeby

501 kancelářský papír, tužky, fixy, tonery, sešívačky, propisky, lepidla, barevné papíry, štítky, obálky, složky

kancelářský papír, tužky, fixy, tonery, sešívačky, propisky, lepidla, barevné papíry, štítky, obálky, složky

Pohonné hmoty 503 nákup pohonných hmot nákup pohonných hmot

Léky a zdravotnický materiál

501léky a zdravotnický materiál, vybavení lékárniček

zdravotnický materiál - pouze u služeb sociální prevence, vybavení lékárniček

léky a zdravotnický materiál

Jiné spotřebovanénákupy

501odborná literatura, ochranné pracovní pomůcky, rukavice, roušky, dezinfekce, čistící a hygienické prostředky, materiál na servisy a opravy, materiál pro volnočasové aktivity klientů služeb, drogérie, terapeutický materiál, periodický tisk, propagační materiály

odborná literatura, ochranné pomůcky, rukavice, roušky, dezinfekce, čistící a hygienické prostředky, materiál na servisy a opravy, materiál pro volnočasové aktivity klientů služeb, drogerie, terapeutický materiál, periodický tisk, propagačnímateriály

2.3 Energie 2.3 502 spotřeba elektrické energie, plynu, vodné, stočné, teplo, vč.záloh

spotřeba elektrické energie, plynu, vodné, stočné, teplo, vč. záloh

2.4 Služby 2.4 součtový řádek – nevyplňovat

2.4.1 Nájemné 2.4.1 518

nájemné prostor a automobilů,kopírek, tiskáren (včetně spotř.papíru a tonerů pokud jsou součástí nájmu)

nájemné prostor a automobilů (jen v souvislosti s poskytovánímzákladní činnosti sociální služby), kopírky, tiskárny (včetně spotř. papíru a tonerů pokud jsou součástínájmu)

Finanční leasing, nájemné nad limitstanovený v Podmínkách

2.4.2 Školení a kurzy 2.4.2 518(527)

Školení a kurzy (dle zákonao sociálních službách i nadrámec zákona), školení a kurzypro ostatní pracovníky – např.účetní, BOZP, PO, referentskézkoušky na vozidlo

školení a kurzy povinné dlezákona č. 108/2006 Sb., povinná školení dle zákoníku práce - BOZP, PO,referentské zkoušky na vozidlo

školení pro ostatní pracovníky

2.4.3 Opravy a 2.4.3 511 běžné opravy a udržování - běžné opravy a udržování -

30

udržování nelze zahrnout nákup materiálu na opravu samostatně, pouze provedené služby (vč. materiálu)

nelze zahrnout nákup materiálu na opravu samostatně, pouze provedené služby (vč. materiálu)

2.4.4 Cestovní náhrady 2.4.4 512 veškeré cestovní náhrady související s poskytováním sociální služby

veškeré cestovní náhrady související se základními činnostmi poskytované sociální služby

cestovní náhrady pro ostatní pracovníky, základní náhrada za použití osobního automobilu

2.4.5 Jiné (518 a jiné služby)

2.4.5 51x odvoz odpadu, deratizace, upgrade softwaru, členské poplatky, srážková voda, revize - komínů, kotlů, el. spotřebičů atd., supervize, metodická podpora služby, poplatek za TV a rozhlas

odvoz odpadu, deratizace, upgrade softwaru, srážková voda, revize komínů, kotlů, el spotřebičů atd., supervize

členské, poplatky, stravování zaměstnanců, stravenky, poplatek za rozhlas a TV

Telefony, internet,poštovné, ostatní spoje

518 platby za telefon, internet, dobíjecí kupón do telefonu, poštovné

platby za telefon, internet, dobíjecí kupón do telefonu,poštovné

Právní a ekonomické služby

518 vedení účetnictví externí firmou, právní poradenství a konzultace, účetní audit

vedení účetnictví externí firmou, právní poradenství v souvislosti s poskytováním sociální služby

účetní audit

Inzerce, reklama, propagace

518 náklady na inzerční, reklamní, propagační služby

náklady na inzerční,reklamní, propagačníslužby

Pracovníci v přímé péči (mimo pracovní poměr, DPP, DPČ)

518náklady za přímou péči, která je realizována mimo pracovní poměr (faktura, smlouva aj.), např. psycholog, právník po klienty

náklady za přímou péči, která je realizována mimo pracovní poměr (faktura, smlouva aj.), např. psycholog, právník pro klienty

Ostatní pracovníci(mimo pracovní poměr, DPP, DPČ)

518náklady ostatních pracovníků mimo pracovní poměr

náklady ostatních pracovníků mimo pracovní poměr

Dodavatel stravování

518 náklady stravování zajištěné dodavatelsky

náklady stravování zajištěné dodavatelsky

Dodavatel praní, úklidu

518 náklady na praní a úklid zajištěné dodavatelsky

náklady na praní a úklid zajištěné dodavatelsky

2.5 Odpisy 2.5 551 Odpisy majetku (uznatelnost posuzována dle kapitoly 3.3 v části Ekonomické parametry), odpisy nedobytné pohledávky

Není žádný uznatelnýnáklad

Odpisy veškerého majetku, odpisynedobytné pohledávky

2.6 Ostatní náklady 2.6 součtový řádek – nevyplňovat

31

2.6.1 Ostatní náklady 2.6.1 Ostatní náklady jinde nezařazené – viz následující kategorie

Daně a poplatky 53x, 59x Daně a poplatky, správnípoplatky

Není žádný uznatelnýnáklad

Daně a poplatky - poplatek za výpis z trestního rejstříku pro účely registrací sociální služby a agendy spojené s registracísociální služby, správní poplatky

Manka, škody 547Náklady na manka, škody

Není žádný uznatelný náklad

Náklady na manka, škody

Smluvní pokuty, úroky z prodlení, jiné pokuty a penále

541,542, 56x

Náklady na smluvní pokuty, úroky z prodlení, jiné pokuty a penále

Není žádný uznatelný náklad

Náklady na smluvní pokuty, úrokyz prodlení, jiné pokuty a penále, odvody zaporušení rozpočtové kázně, vč. penále aúhrady na základě výzev k vrácení dotacedle ustanovení § 22 zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtů v platném znění (tyto odvody vč.penále a úhrady na základě výzev jsouneuznatelným nákladem také provyrovnávací platbu. Neuznatelnýmnákladem je rovněž nadměrná vyrovnávacíplatba za předchozí období.

Dary 54x Poskytnuté dary Není žádný uznatelnýnáklad

Poskytnuté dary

Ostatní 513,54x, 55x

stavební povolení, bankovní poplatky, dálniční známky, náklady na reprezentaci, pojištění odpovědnosti, pojištění majetku, ostatní výdaje, pokud přímo souvisí s poskytováním základních činností sociální služby, pojištění sociálních služeb, vyřazené pohledávky, prodej majetku, tvorba rezerv

pojištění odpovědnosti,pojištění majetku, pojištěnísociálních služeb

náklady na reprezentaci, stavební povolení,bankovní poplatky, dálniční známky, tvorbarezerv, vyřazené pohledávky

2.6.2 Správní režie 2.6.2 54x, 59x Správní režie, kterou se poskytovatel podílí na nákladech vyššího organizačního celku (pokud ji nelze zahrnout do konkrétních nákladových položek)

Správní režie, kterou se poskytovatel podílí na nákladech vyššího organizačního celku (pokud ji nelze zahrnout dokonkrétních nákladových položek)

Správní režie odváděná vyššímu správnímucelku organizace nad stanovený limitv Programu (správní režie nad limit jeneuznatelná i pro vyrovnávací platbu)

* Vazba na účetní osnovu je doporučující, určující je věcný obsah položky, za správnost účtování odpovídá účetní jednotka.

Ve výše uvedených tabulkách se jedná pouze o příklady položek, ne o jejich výčet.

Výše nájemného uznatelného pro vyrovnávací platbu a pro dotaci v rámci Programu:

u ambulantních a terénních forem poskytování služby se jedná o nájemné v místě a čase obvyklé – lze vyjít z cenové mapyobce/města, nebo použít kvalifikovaný odhad (průzkumem u realitních kanceláří)

32

u pobytových služeb maximálně do výše odpovídající úhradám za poskytnutí ubytování stanoveným Vyhláškou - např. u službydomovy se zvláštním režimem se vypočítá dle vzorce: 210 Kč (z Vyhlášky) * počet lůžek v Krajské síti na základě Smlouvy ozávazku * počet dní v Krajské síti na základě Smlouvy o závazku

33

3.9 Zdroje

Při vykazování vyrovnávací platby dochází k nejasnostem vztahujícím se k výkladu pojmu„Zdroje“.

Z hlediska "pověření k výkonu služby v obecném hospodářském zájmu" uvádí povinnénáležitosti tohoto pověřujícího aktu Rozhodnutí Komise, které pracuje právě s pojmem"příjmy". Ve Smlouvě o závazku uzavírané mezi poskytovateli sociálních služeb aMoravskoslezským krajem je proto pracováno s pojmem „příjmy“1. Program a Podmínkypracují s pojmoslovím „Zdroje“, ve formulářích pro ZVVP jsou uvedeny „Výnosy“.

V IS SS jsou sledovány zdroje ze tří datových zdrojů:

Zdroje ze žádosti o dotaci v rámci Programu – import dostupných dat z OKslužby-poskytovatel, ze žádosti v řádném kole a při dočerpání finančních prostředků, dataod r. 2015.

Zdroje z vyúčtování – data vykazovaná poskytovateli na formulářích ZVVP, data odzavedení povinného vyplňování formulářů prostřednictvím IS SS (výhled 2020).

Zdroje z Výkaznictví – import dostupných dat ze systému Výkaznictví, data od r.2015.

Pro vyrovnávací platbu je z hlediska účetnictví směrodatné sledovat pro krytíprovozních nákladů výnosy. Nelze vykázat pro daný rok příjmy, které by nebylyvýnosem daného roku.

Dle Podmínek se do „zdrojů“ dané sociální služby (registrační číslo služby) zahrnujívšechny zdroje krytí provozních nákladů sociální služby, bez ohledu na to, zda sejedná o veřejný, či soukromý zdroj. Zahrnují se rovněž vlastní zdroje organizace, např.zapojení fondů.

Z výše uvedeného vyplývá, že do způsobu výpočtu budou zahrnuty rovněž daryfyzických osob (soukromý zdroj), pokud je dar použit ke krytí nákladů pověřené sociálníslužby. Pokud není dar čerpán v daném roce, zůstává např. v rezervním fondu (či jinémvytvořeném fondu) a do výnosů se dostává až spolu s jeho čerpáním, tzn., v daném roceneovlivní výsledek hospodaření.

U darů obcí je postupováno stejně jako výše u darů ostatních – do způsobu výpočtuvstupují všechny dary obcí (bez ohledu na to, zda je darovací smlouva připojena keSmlouvě o závazku, či nikoliv), pokud jsou použity k financování pověřené sociální služby(v kapacitě zařazené v Krajské síti). Zodpovědnost za ošetření veřejné podpory nese ten,kdo veřejné prostředky vynakládá, tzn., v tomto případě obec. Jestliže by se jednalo o darorganizaci, který by nebyl účelově určen k využití v pověřené sociální službě, můžes ním naložit organizace jiným způsobem než ke krytí nákladů pověřené sociální služby.Dar pak nebude v ZVVP vykazován (v účetnictví musí být sledováno odděleně odpověřených aktivit).

Pokud by byla služba poskytována v kapacitě nad rámec Krajské sítě a ke krytí těchtonákladů by chtěl poskytovatel sociální služby využít např. dar obce, mohl by, ale v tomtopřípadě by bylo zkoumáno „připojení“, či „nepřipojení“ ke Smlouvě o závazku(poskytnutí/neposkytnutí daru jako součást vyrovnávací platby).

V položkovém rozpočtu při ZVVP jsou vykazovány výnosy v následujících položkách:

Č.položky

veformulá

ři -ZVVP

Název položky ve formuláři– ZVVP

Bližší specifikace položky

1 Prakticky zde došlo k chybnému transkriptu při oficiálním překladu Rozhodnutí Komise, které pojem "revenues" přeložil do češtiny jako "příjem", byť správnější z hlediska našeho zákona o účetnictví by bylo "výnos".

34

1. Úhrady uživatelů Úhrady od uživatelů za základní činnosti, včetně příspěvku na péči

2. Úhrady zdravotních pojišťoven3. Úhrady za fakultativní služby Úhrady od uživatelů za fakultativní služby

4. Příspěvky zřizovatele – obec

Příspěvek na provoz pověřené sociální služby, zdroje obce vynaložené na provoz sociální služby (je-li poskytovatelem sociální služby obec)

5. Příspěvky zřizovatele - kraj Příspěvek na provoz pověřené sociální služby

6. Dotace MSK (ze státního rozpočtu)

Dotace z rozpočtu MSK poskytnutá v rámci Programu

7. Dotace MSK (ostatní)Dotace z rozpočtu MSK vyjma dotace poskytnuté v rámci Programu (viz položka 6.)

8. Dotace od jiných krajů Dotace z rozpočtů jiných krajů než MSK

9. Dotace, granty, dary obcí celkem

Součtový řádek – je nutné vyplnit částky dotace obcí u konkrétních obcí MSK, příp. u kategorie „obce mimo MSK“ (lze zvolit ze seznamu)

10. Dotace z úřadů práce

11. Dotace EU

Dotace ze strukturálních Fondů EU, včetně průtokových dotací se zdrojem krytí z Fondů EU (o výši dotace není rozhodováno na úrovni kraje, obce)

12. Resorty státní správyDotace poskytnuté ze státního rozpočtu, vyjma dotací z prostředků fondů EU

13. Dary, sbírky, nadaceObdržené finanční prostředky od soukromýchsubjektů

14. Ostatní výnosyVýnosy jinde nezařazené, např. vlastní zdrojeorganizace, rozpuštění investičního transferu

Pokud organizace účtuje o finančně nekrytém fondu investic do výnosů, budepostupováno následujícím způsobem. Vzhledem k tomu, že výsledkové proúčtovánífinančně nekrytého fondu investic ovlivňuje reálný (skutečný) výsledek hospodaření, budeformulář pro vyrovnávací platbu vyplněn před provedením této účetní operace. Výnos zezaúčtování finančně nekrytého fondu investic nebude vstupovat do zdrojů pro výpočetvyrovnávací platby.

Do výnosů sociální služby v rámci ZVVP se uvádí pouze výnosy za hlavní činnost, tj.výnosy sociální služby pověřené závazkem veřejné služby. Výnosy z doplňkové činnosti,resp. vedlejší hospodářské činnosti se do formulářů neuvádějí. Neuvádí se ani případnýkladný výsledek hospodaření z této doplňkové/ vedlejší hospodářské činnosti.

3.10 Výsledek hospodaření

Jedná se o rozdíl mezi zdroji (výnosy) a náklady sociální služby za kapacitu zařazenouv Krajské síti a pověřenou v rámci Smlouvy o závazku. Zdrojem dat jsou údaje vyplněnév položkovém rozpočtu (viz předchozí dvě podkapitoly). Výsledek hospodaření v této částipoložkového rozpočtu musí být totožný s výsledkem hospodaření sociální službyz účetnictví.

35

4 Vypořádání vyrovnávací platby

Provádí se na formulářích stanovených ve vyhlášeném Programu na konkrétní rok.Formuláře vyplněné v IS SS je nutné nejprve podat elektronicky prostřednictvím IS SS,vyexportovat do formátu pdf a současně podepsané statutárním zástupcem (příp.pověřeným zástupcem s plnou mocí) doručit na Krajský úřad, odbor sociálních věcí.Doručit na krajský úřad je možno poštou, osobně na podatelnu nebo prostřednictvímdatové zprávy (v tomto případě je nutné pdf podepsat certifikovaným elektronickýmpodpisem statutárního zástupce, popř. pověřeného zástupce s plnou mocí).

Příspěvkové organizace zřizované Moravskoslezským krajem vyplňují formuláře proZávěrečné vyúčtování vyrovnávací platby dle Zásad (prostřednictvím FormFlow Server).

V následujících kapitolách jsou rozepsány požadované oddíly při ZVVP.

4.1 Doplňující informace o personálním zabezpečení

Slouží k bližší specifikaci pozic „Pracovník v sociálních službách“ a „Sociální pracovník“.Uvádí se celkový skutečný přepočtený počet úvazků u těchto pozic, který se vypočítá dlepostupu uvedeného v části „Parametry vztahující se ke kapacitě sociální služby“ kapitole2. Úvazky, s tím rozdílem, že do tohoto počtu úvazků budou započítány úvazkypracovníků hrazené zaměstnavatelem (poskytovatelem sociální služby) na mateřské, čiřádné dovolené, včetně jejich případných zástupů.

Dále se uvádí objem mzdových nákladů, včetně odvodů na sociální a zdravotní pojištěníza tyto pracovní pozice – tento objem musí být v souladu s položkovým rozpočtem v částiOsobní náklady v přímé péči – Pracovní smlouvy, Dohody o provedení práce, Dohody opracovní činnosti (tzn. vyjma Jiných osobních nákladů).

Poskytovatel uvádí náklady na zaměstnance u pracovních smluv jako tzv. superhruboumzdu (viz podkapitola 1.1.1 Osobní náklady).

4.2 Investice

V rámci ZVVP se uvádí investice, které byly v daném roce realizovány, včetně jejichfinančního vyjádření (pořizovací cena) a zdroje krytí investičních výdajů. Zdroj krytí jerozhodující pro uznatelnost odpisů v následujících letech (viz následující odstavec).

V rámci ZVVP je posuzována uznatelnost investice pro vyrovnávací platbu dle Podmínek(příloha č. 1 Podmínek „Mechanismus posuzování veřejné podpory a výpočtu vyrovnávacíplatby k financování sociálních služeb v MSK“, kap. 2. Investiční náklady služby), tzn.zejména je posuzováno, zda investice slouží výhradně pro pověřenou sociální službu.

Pokud organizace obdrží v daném roce dar/příspěvek na pořízení investice a investicenení v daném roce pořízena/zařazena do užívání zůstává objem příspěvku/daru např.v rezervním fondu (či jiném vytvořeném fondu) a v ZVVP se vykáže v roce zařazeníinvestice do užívání.

4.3 Odpisy

U odpisů je při ZVVP posuzována jejich uznatelnost. Pro vyrovnávací platbu jsouneuznatelným nákladem odpisy investic pořízených z prostředků veřejných rozpočtů pouzavření Smlouvy o závazku z následujícího důvodu.

Do posouzení vyrovnávací platby nesmí být zároveň zahrnuta investice pořízená zveřejných rozpočtů a následně při posouzení VP uznány také odpisy z této investice. Připosuzování vyrovnávací platby mohou být uznány odpisy pouze tehdy, pokud se nejednáo odpisy z investice financované z veřejných zdrojů, příp. z části investice, která nenífinancována z veřejných zdrojů.

36

U investic jejichž zdrojem krytí jsou prostředky nakumulované ve Fondu investic, jepostupováno následujícím způsobem:

a) Jedná-li se o prostředky nakumulované do okamžiku pověření výkonem SOHZ(nabytí účinnosti Smlouvy o závazku nebo obdobného právního aktu, kterým seposkytovatel pověřuje k výkonu SOHZ a je mu počítána vyrovnávací platba).

a.1) tyto prostředky jsou považovány za vlastní/soukromý zdroj organizace(nejedná se o prostředky veřejných rozpočtů) odpisy z takovéinvestice jsou uznatelné pro vyrovnávací platbu, s výjimkouprostředků uvedených v a.2)

a.2)VÝJIMKOU jsou prostředky poskytnuté jako příspěvek zřizovateleúčelově určený na investici, příp. účelově určené prostředky nainvestici poskytnuté jiným veřejným donátorem než je zřizovatel. odpisy z takové investice jsou neuznatelné pro vyrovnávací platbu

b) U prostředků kumulovaných po pověření výkonem SOHZ je nutné evidovat původtěchto prostředků – zda se jedná o:

b.1) soukromé zdroje odpisy z investice financované z této částisoukromých zdrojů jsou uznatelné pro vyrovnávací platbu.

b.2) vlastní zdroje odpisy z investice financované z této částivlastních zdrojů jsou uznatelné pro vyrovnávací platbu (za vlastnízdroj nelze považovat tvorbu fondu ve výši odpisů z investice, kterábyla zařazena do užívání po pověření a financována z veřejnýchrozpočtů).

b.3) prostředky veřejných rozpočtů odpisy z investice financovanéz této části prostředků veřejných rozpočtů jsou neuznatelné provyrovnávací platbu

Pro poskytovatele sociálních služeb to znamená nejenom sledovat v účetnictví odděleněinvestiční výdaje a náklady na odpisy na každou registrovanou sociální službu, ale navícpovinnost sledovat v účetnictví odděleně investice financované a nefinancované zprostředků veřejných rozpočtů (a potažmo odpisy z nich).

Analogicky je postupováno rovněž v případě technického zhodnocení.

U investic provedených před pověřením sociální služby (před uzavřením Smlouvy ozávazku, příp. jejího dodatku) se odpisy z těchto investici považují za uznatelné provyrovnávací platbu bez ohledu na zdroje financování investice, investiční výdaje azdroje do posouzení vyrovnávací platby dosud nevstoupily.

Pro zařazení investice do výše uvedených kategorií (před pověřením, po pověření) jesměrodatné datum jejího zařazení do užívání.

Při posuzování ZVVP je kontrolováno, zda odpovídá celková suma odpisů v této částivykázanému objemu odpisů v položkovém rozpočtu v nákladové položce „Odpisy“.

Odpisy neuznatelné pro vyrovnávací platbu

V podmínkách příspěvkové organizace je odpis z investice financované z jiných veřejnýchzdrojů, než je rozpočet zřizovatele účtován jako tzv. rozpuštění investičního transferu – jeprovedena účetní operace, kdy je odpis zaúčtován nejen do nákladů, ale i do výnosů.V tomto případě je takový neuznatelný odpis odečítán při posouzení vyrovnávací platbyjak na straně nákladů, tak na straně výnosů pro vyrovnávací platbu.

Obdobná situace nastává u neziskových organizací, kdy tento postup upravuje vyhláškač. 504/2002 Sb., § 38 odst. 9. Tento neuznatelný odpis bude rovněž odečten při posouzenívyrovnávací platby jak na straně nákladů, tak na straně výnosů pro vyrovnávací platbu.

V těchto výše uvedených případech musí být v komentáři uveden jako důvod odečteníodpisu z výnosové strany účetní postup dle příslušného právního předpisu (zaúčtováníodpisu do nákladů a zároveň i do výnosů). Ve všech ostatních případech se u

37

neuznatelného odpisu postupuje stejně jako u ostatních neuznatelných nákladů – viz kap.3.6.

4.4 Fakultativní služby

V této části jsou rozepsány fakultativní služby realizované v režimu sociální služby dle §35 odst. 4) Zákona o sociálních službách, včetně uvedení nákladů a zdrojů jejich krytí.

Při posuzování ZVVP je kontrolováno, zda odpovídá celková suma úhrad od uživatelů zafakultativní služby v této části vykázanému objemu výnosů v položkovém rozpočtuv položce Výnosů „Úhrady za fakultativní činnost“. V případě zdroje krytí nákladůfakultativní činnosti z jiných zdrojů než od uživatelů je kontrolován soulad vykázanýchzdrojů v této části G. ZVVP s položkovým rozpočtem (část C. Výnosy).

Zdrojem krytí nákladů fakultativní služby nemůže být dotace v rámci Programu,protože dotace v rámci Programu je určena na poskytování základních druhů a forem dlezákona o sociálních službách, tudíž se jedná dle Programu o neuznatelný náklad.

4.5 Nefinanční podpora

Nefinanční podpora je vykazována v rámci ZVVP v poslední části formuláře „Přehledhospodaření sociální služby“. Dle Podmínek je nutné rozlišit nefinanční podporuinvestiční a provozní povahy. Pokud by se v tržních podmínkách jednalo např. o nájem(výpůjčka, pronájem za korunu, aj.), který by vstupoval do nákladů, jedná se o nefinančnípodporu provozní povahy. Pokud by se v tržních podmínkách jednalo o převod vlastnictví –nákup nemovitosti či movitého majetku, bude se jednat o nefinanční podporu investičnípovahy (např. darování nemovitosti, či movitého majetku). V případě provedeníbezplatného technického zhodnocení pro poskytovatele sociální služby na jeho majetkuby takové technické zhodnocení vstupovalo rovněž do části investiční nefinanční podpory.

Nefinanční podpora provozní povahy je zohledňována jak na straně nákladů, tak nastraně výnosů, ale vzhledem k tomu, že se náklady a zdroje nefinanční podpory rovnají,není přímo součástí položkového rozpočtu formuláře ZVVP (finální výsledek vyrovnávacíplatby není ovlivněn). Při kontrole vyrovnávací platby je ze strany Moravskoslezskéhokraje posuzováno, zda skutečné uznatelné provozní náklady sociální službyv součtu s finančním vyjádřením nefinanční podpory provozní povahynepřekročí maximální výši oprávněných provozních nákladů pro danou sociálníslužbu stanovenou Moravskoslezským krajem a uvedenou např. ve Smlouvě o poskytnutídotace v rámci Programu, příp. v jejích dodatcích, či jiném právním aktu, kde jemaximální výše oprávněných provozních nákladů zakotvena. Pokud by v součtu skutečnénáklady a finanční vyjádření nefinanční podpory provozní povahy převyšovaly maximálnívýši oprávněných provozních nákladů, rozdíl by byl neuznatelným nákladem provyrovnávací platbu. Tato skutečnost by byla uvedena v komentáři ve formuláři Přehledhospodaření sociální služby.

V případě, že by odhad skutečných oprávněných provozních nákladů v součtu s objememnefinanční podpory přesahoval stanovenou výši maximálních oprávněných provozníchnákladů pro daný rok, lze podat žádost o změnu maximální výše oprávněnýchprovozních nákladů stanovenou orgány kraje, v termínu stanoveném v dotačnímprogramu, zpravidla do 31. 10. daného roku. V případě schválení žádosti orgány krajebude navýšená částka pro daný rok zakotvena dodatkem ke smlouvě.

Pro nefinanční podporu investiční povahy není limit stanoven, pouze je posuzována jejíuznatelnost dle Podmínek jako u ostatních investic (zpravidla je zkoumáno, slouží-li propověřenou sociální službu, viz podkap. 3.2 Investice).

Finanční vyjádření nefinanční podpory by mělo být uvedeno ve smlouvě zakládajícívznik nefinanční podpory (např. smlouva o pronájmu). V případě již uzavřených smluv, vekterých nejsou tyto částky uvedeny, se může jednat o kvalifikovaný odhad poskytovatelenefinanční podpory, případně poskytovatele sociální služby. Kvalifikovaný odhad lzestanovit např. dle ceny obvyklé odpovídající úplatným právním vztahům (např. výšenájemného, kupní cena). Při finančním vyjádření umožnění bezplatného využití movitého

38

majetku, příp. využití za zvýhodněnou finanční částku, lze vycházet z částky účetníchodpisů. Podklady pro kvalifikovaný odhad poskytovatele sociální služby si poskytovateluschová pro případnou kontrolu.

4.6 Závěrečné vypořádání vyrovnávací platby za poskytovatele

Závěrečné vypořádání vyrovnávací platby za poskytovatele (tzn. za všechny pověřenéčinnosti v rámci jedné organizace (IČO)) se provádí na formuláři ZVVP - Vypořádánívyrovnávací platby. Na tomto formuláři musí být ve sloupci 4 „Náklady sociální služby proVP“ uvedeny pouze uznatelné náklady pro vyrovnávací platbu (tzn. u jednotlivých služebse jedná o skutečné náklady snížené o neuznatelné náklady pro vyrovnávací platbunapř. o vyčíslené neuznatelné osobní náklady – tj. náklady nad maximální výši osobníchnákladů uznatelných pro vyrovnávací platbu) a pokud je v komentářích ve formuláři ZVVP- Přehled hospodaření sociální služby uvedena deklarace o úhradě z jiných nežveřejných zdrojů, lze částku neuznatelných nákladů odečíst také ze sloupce 5. „Výnosysociální služby pro VP“ (tímto se deklaruje, že neuznatelný náklad, včetně jeho zdrojeúhrady nespadá pod výpočet a posouzení vyrovnávací platby).

Pokud je Závěrečné vypořádání vyrovnávací platby za poskytovatele (za IČO) záporné, lzetuto ztrátu dle Podmínek uplatnit v následujícím roce jako snížení případně vzniklénadměrné vyrovnávací platby (např. pokud bude ZVVP záporné za rok 2018, lze tutoztrátu uplatnit v r. 2019).

4.7 Fondy

Uvádí se přehled všech vytvářených Fondů poskytovatele sociální služby, které jsouurčeny k úhradě provozních nákladů/investičních výdajů pověřených sociálních služeb.Dle Podmínek je formulář týkající se hospodaření s Fondy nedílnou součástí ZVVP, tzn.musí být vyplněn. V případě, že organizace Fondy nevytváří, musí být tato informace přiZVVP uvedena.

39