+ All Categories
Home > Documents > Modrá pyramida se výrazně profiluje jako banka pro rodinu · – Modrou kreditní kartu –...

Modrá pyramida se výrazně profiluje jako banka pro rodinu · – Modrou kreditní kartu –...

Date post: 04-Jul-2019
Category:
Upload: lycong
View: 214 times
Download: 0 times
Share this document with a friend
60
Modrá pyramida se výrazně profiluje jako banka pro rodinu Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Výroční zpráva 2007 www.modrapyramida.cz STRATEGIE HODNOTY LIDÉ VÝSLEDKY PERSPEKTIVY ČÍSLA A DATA
Transcript

Modrá pyramida se výrazně profiluje jako

banka pro rodinu

Modrá pyramidastavební spořitelna, a.s. Výroční zpráva 2007

www.modrapyramida.cz

S T R A T E G I E • H O D N O T Y • L I D É • V Ý S L E D K Y • P E R S P E K T I V Y • Č Í S L A A D A T A

BankaprorodinuKvalifikovaní rodinní finanční

poradci Modré pyramidyposkytují klientům

profesionální servis. Díky nabídce stavebního

spoření, úvěrů na bydlení, ale i dalších bankovních

a pojišťovacích produktů jsouschopni reagovat na potřeby

všech členů rodiny.

Na rodině nám záleží

1

Modrá pyramida nabízí:

– Stavební spoření s optimálním zhodnocením úspor– Úvěry na pořízení i vylepšení bydlení– Modrou půjčku– Modrou kreditní kartu– Modré konto a Modré konto Plus– Studentské konto G2– Penzijní připojištění Penzijního fondu Komerční banky, a.s.– Rizikové životní pojištění Komerční pojišťovny, a.s.– Pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu

způsobenou provozem vozidla Allianz pojišťovny, a.s.– Vybrané podílové fondy Komerční banky, a.s.

2

4 Hlavní vybranéukazatele

6 Základní údaje

7 Struktura akcionářů

8 Úvodní slovo předsedypředstavenstva

9 Orgány společnosti9 Představenstvo9 Dozorčí rada

10 Zpráva představenstvao podnikatelské činnostispolečnosti a o stavujejího majetku za rok 200711 Strategie11 Produkty a ocenění12 Obchodní síť12 Interní audit a řízení rizik

4

5

8

3

14 Zpráva dozorčí radyspolečnosti o kontrolníčinnosti v roce 2007

15 Zpráva nezávisléhoauditora pro akcionářespolečnosti Modrápyramida stavebníspořitelna, a.s.

17 Finanční část18 Rozvaha k 31. prosinci 200720 Podrozvaha21 Výkaz zisku a ztráty

k 31. prosinci 200722 Přehled o změnách ve vlastním

kapitálu za rok 200723 Příloha tvořící součást účetní

závěrky k 31. prosinci 2007

49 Zpráva o vztazích mezipropojenými osobami zaúčetní období roku 2007

56 Údaje o plnění pravidelobezřetného podnikánípři uplatněnídosavadních pravidel

12

19

Obsah

Hlavní vybranéukazatele

Jednotka 2003 2004 2005 2006 2007

Bilanční suma tis. Kč 43 449 276 51 492 090 57 650 455 63 740 725 67 824 557

Objem vkladů klientů tis. Kč 38 565 131 46 081 959 52 385 962 57 455 176 61 888 768

Celkový objem úvěrů tis. Kč 13 322 395 15 643 221 19 492 656 24 657 473 32 950 485

Objem přidělených úvěrů tis. Kč 6 441 933 7 013 181 7 311 425 7 141 042 7 371 517

Objem překlenovacích úvěrů tis. Kč 6 880 462 8 630 030 12 181 231 17 516 431 25 578 968

Hospodářský výsledek po zdanění tis. Kč 213 850 32 053 270 578 378 789 431 881

Vyplacená dividenda za obchodní rok tis. Kč 213 322 0 0 0 0

ROAE % 17,21 2,45 20,40 25,26 23,55

Aktiva na zaměstnance * tis. Kč 119 695 141 851 158 380 176 568 187 361

Zisk na zaměstnance (FTE) ** tis. Kč 589 88 743 1 049 1 193

Kapitálová přiměřenost % 9,6 12,1 10,1 10,1 8,4

Počet zaměstnanců (stav k 31. 12.) osob 363 363 364 361 362

Počet platných smluv ks 1 042 157 982 809 957 769 907 252 869 379

Počet aktivních přidělených úvěrů ks 95 684 111 542 126 359 121 402 113 906

Počet aktivních překlenovacích úvěrů ks 39 201 44 744 50 972 56 048 60 998

Pozn.: * přepočteno na základě stavu k 31. 12.** přepočteno na základě průměrného stavu

4

Hlavní vybrané ukazatele

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

2003 2004 2005 2006 2007

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

2003 2004 2005 2006 2007

Celkový objem úvěrů (tis. Kč) Objem vkladů klientů (tis. Kč)

5

Hlavní vybrané ukazatele

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

2003 2004 2005 2006 2007

0

5

10

15

20

25

30

2003 2004 2005 2006 2007

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

8 000 000

2003 2004 2005 2006 2007

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

2003 2004 2005 2006 2007

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

2003 2004 2005 2006 20070

30 000

60 000

90 000

120 000

150 000

2003 2004 2005 2006 2007

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

2003 2004 2005 2006 2007

0

50 000

100 000

150 000

200 000

2003 2004 2005 2006 2007

Objem přidělených úvěrů (tis. Kč) Objem překlenovacích úvěrů (tis. Kč)

Hospodářský výsledek po zdanění (tis. Kč) ROAE (%)

Počet platných smluv (ks) Počet aktivních přidělených úvěrů (ks)

Počet aktivních překlenovacích úvěrů (ks) Aktiva na zaměstnance (tis. Kč)

Rok 2007 jenejúspěšnějším obdobím v historii.Modrá pyramidazaznamenala nejvyššízájem klientů, poskytlanejvětší objem úvěrů na bydlení a vzrostlzájem o stavební spořeníi o další bankovnía pojišťovací produkty.

Objem poskytnutýchúvěrů činil

14,1mld. Kč.

Obchodní jméno: Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

Právní forma: akciová společnost

Zapsaná: v obchodním rejstříku Městského souduv Praze, oddíl B, vložka 2281

Sídlo: Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2, Česká republika

IČ: 60192852

Datum zápisu do obchodního rejstříku: 9. prosince 1993

Základní kapitál: 500 000 000 Kč

Akcie: 5 000 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč v zaknihované podobě

6

Základní údaje

Základní údaje

25 500poskytnutých úvěrů

Obchodní jméno: Komerční banka, a.s.

Sídlo: Praha 1, Na Příkopě 33, Česká republika

Akcionářský podíl: 100 %

IČ: 45317054

7

Struktura akcionářů

Struktura akcionářů

V prestižní soutěži MasterCard Banka roku 2007 získala Modrá pyramida již potřetí ocenění

„Stavebníspořitelna roku“.

Vážení klienti, akcionáři,obchodní partneři,spolupracovníci,

jsem přesvědčen, že loňský rok budebezesporu patřit k nejúspěšnějšímobdobím v historii naší společnosti.V tomto roce se Modrá pyramida jakosoučást finanční skupiny Komerčníbanky začala profilovat jako „banka pro rodinu“. Výrazně rozšířila svouobchodní nabídku a vedle stavebníhospoření a úvěrů na bydlení začalaposkytovat další bankovní a pojišťovacíprodukty. Přesto – anebo právě proto –jsme zaznamenali historicky největšízájem klientů.

Považuji to za obrovský úspěch,protože celý loňský rok byl zároveňrokem velkých změn. Zahájili jsmecelkovou transformaci Modrépyramidy, významně rozšířiliproduktovou nabídku, změniliorganizační strukturu odbytové sítěa dochází k celkové přeměně ITsystému. To vše jsme mohli dokázatjen za plného nasazení zaměstnancůa spolupracovníků. Právě díky nimmůžeme dnes říci, že se nám daří plnit náš základní cíl. Modrá pyramidaje vnímána jako „banka pro rodinu“,máme širokou nabídkou produktů,vysoce kvalitní služby, poskytujemevětší objem úvěrů a uzavíráme vícesmluv o stavebním spoření. Dokoncejsme potřetí za sebou získali titulStavební spořitelna roku. Velké uznání patří všem spolupracovníkůma zaměstnancům Modré pyramidy.Poděkování patří samozřejmě našemu akcionáři, Komerční bance,a především těm jejím zaměstnancům,kteří úzce spolupracují s Modroupyramidou a podílejí se na vývoji tzv. modrých produktů. Je to i jejichzásluha, že tato nabídka byla a jeklienty dobře přijímána.

V historii Modré pyramidy se začalapsát zcela nová kapitola. Komerčníbanka a Modrá pyramida plně využívajívelký potenciál plynoucí z křížovéhoprodeje produktů a synergií spojenýchpředevším s obsluhou klientů Modrépyramidy a rovněž se sítí dobřevyškolených poradců, z nichž většinajsou skuteční rodinní finanční poradci.

Máme za sebou první rok jakorozvíjející se „banka pro rodinu“.S hrdostí mohu konstatovat, že to byl rok velice úspěšný, a to nejens ohledem na obchodní výsledky, alepředevším s ohledem na profitabilitu.Podařilo se nám tak položit základy prodalší úspěšný rozvoj Modré pyramidy.

André Légerpředseda představenstva

Úvodní slovo předsedy představenstva

8

Úvodní slovo předsedy představenstva

V roce 2007 se Modrá pyramida jako součást finanční skupiny Komerční banky začala profilovat jako „banka pro rodinu“.

Orgány společnosti

Dozorčí rada

Laurent Goutard předseda dozorčí rady

Philippe Rucheton *místopředseda dozorčí rady

Peter Palečkačlen dozorčí rady

Zdeněk Mojžíšekčlen dozorčí rady

Milan Orkáččlen dozorčí rady volený zaměstnanci

Josef Květoňčlen dozorčí rady volený zaměstnanci(od 19. 4. 2007)

Patrice Taillandier-Thomas *člen dozorčí rady

Pozn.:* Philippe Rucheton

(do 31. 1. 2008)

* Patrice Taillandier-Thomas(od 1. 2. 2008)

André Légerpředseda představenstva

Libor Löflermístopředsedapředstavenstva

Jiří Šperlčlen představenstva

9

Orgány společnosti

Představenstvo

10

Zprávapředstavenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2007Rokem 2007 pokračovala řadahistoricky velmi úspěšných let Modrépyramidy stavební spořitelny, a.s.

Modrá pyramida je součástí finančnískupiny Komerční banky. Komerčníbanka je třetí největší bankou v Českérepublice dle velikosti aktiv. Poskytujeklientům komplexní služby v oblastidrobného, podnikového a investičníhobankovnictví. Komerční banka jesoučástí skupiny Société Générale,která je jednou z největších bankovníchskupin v Evropě. Více než 150 tisíczaměstnanců Société Généraleobsluhuje celosvětově více než27 milionů individuálních klientů.

Na českém trhu stavebního spoření bylov roce 2007 uzavřeno 580 tisíc novýchsmluv o stavebním spoření s celkovoucílovou částkou 170 miliard korun a byly poskytnuty úvěry v objemu 72 miliard korun. Celkově mělystavební spořitelny ke konci roku 2007ve svých knihách klientské spořicívklady ve výši 385 miliard koruna úvěry ve výši 180 miliard korun.

Modrá pyramida uzavřela v loňskémroce 125 tisíc nových smluv a navýšenís cílovou částkou 35 miliard korun, což znamená meziroční nárůst o 32 %dle objemu cílové částky. Na konciuplynulého roku měla Modrá pyramida869 379 platných smluv o stavebnímspoření s cílovou částkou 214,8 miliard korun.

Vynikající obchodní výsledky Modrápyramida opětovně zaznamenalai v oblasti úvěrových obchodů. V roce 2007 poskytla svým klientůmtéměř 26 tisíc úvěrů v objemu14,1 miliardy korun, což znamenánárůst oproti předchozímu rokuo téměř 34 %.

Celkový objem úvěrů poskytnutýchklientům Modré pyramidy činí téměř33 miliard korun. Objem klientskýchvkladů dosáhl 62 miliard korun. Bilanční suma překročila hranici 67,8 miliardy korun.

11

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2007

Modrá pyramida začala vedle stavebního spoření a úvěrů nabydlení nabízet další bankovní a pojišťovací produkty. Takzvanémodré produkty připravila pro své klienty ve spoluprácis Komerční bankou, a.s. Od září 2007, kdy byla nabídka produktůzahájena, bylo uzavřeno přes 3 000 smluv. Největší zájem bylo Modrá konta, Modrou půjčku a Modrou kreditní kartu.

Ziskem po zdanění ve výši 432 milionůkorun dosáhla Modrá pyramida opětnejlepšího hospodářského výsledku ve své historii.

Řádná účetní závěrka 2007 bylasestavena s péčí řádného hospodářea byla přezkoumána nezávislýmauditorem – auditorskou společnostíDeloitte Audit s.r.o. se sídlem Praha 8,Karolinská 654/2. Auditorská společnostprovedla audit podle předpisů platnýchv České republice a konstatovala, žeúčetní závěrka podává věrný a poctivýobraz finanční pozice společnosti Modrápyramida stavební spořitelna, a.s.,k 31. prosinci 2007 a výsledku jejíhohospodaření v souladu s českýmiúčetními předpisy.

StrategieV roce 2007 se poprvé výraznějiprojevila změna akcionářské strukturyz roku 2006, kdy se Modrá pyramidastala 100% dceřinou společnostíKomerční banky. Silné zázemíakcionáře s rozsáhlou nabídkoumoderních bankovních produktůa služeb umožnilo rozvinoutstrategickou obchodní spolupráci.Spolupráce využívá zejména spojenírozsáhlé distribuční sítě profesionálníchporadců Modré pyramidy a široké škályproduktů Komerční banky.

Modrá pyramida se tak stala skutečnoubankou pro rodinu, která dokážeuspokojit potřeby svých klientů nejenprostřednictvím tradičně oblíbenéhostavebního spoření, ale nově takénabídkou řady zajímavých bankovnícha pojišťovacích produktů.

Produktya oceněníNabídka specializovaných bankovníchproduktů znamená, že klient již nemusíchodit do banky, ale rozhodovánío svých finančních záležitostech můžeřešit v pohodlí domova. Jedná seo moderní finanční produkty s vysokouúrovní služeb v oblasti:

běžných účtů (Modré konto, Modrékonto PLUS a studentské konto G2),spotřebitelských úvěrů (Modrápůjčka),kreditních karet (Modrá kreditníkarta),vybraných podílových fondů,hypoték Komerční banky.

Klíčovou roli v produktové nabídce všaknadále zaujímají vlastní produkty.V úvěrové oblasti Modrá pyramida jakojediná uvedla na trh Pohotovostní úvěrs následným zajištěním, kterýumožňuje klientům zajistit sifinancování ještě před výběremsamotné nemovitosti nebo stavbourodinného domu.

V oblasti stavebního spoření bylav roce 2007 připravena nová nabídkapro nejmladší rodinné příslušníky. Novíklienti ve věku do 15 let mají možnostuzavřít stavební spoření zdarma (kontoMOPÍSEK) a klienti ve věku do 21 letza snížený poloviční poplatek (kontoMOPY Junior).

125 tis. uzavřených smluvo stavebním spoření

12

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2007

Vedle výše uvedených bankovníchproduktů nabízí Modrá pyramidaklientům také penzijní připojištěníPenzijního fondu Komerční banky,rizikové životní pojištění ve spoluprácis Komerční pojišťovnou a pojištěnínemovitostí ve spolupráci s Allianzpojišťovnou.

Rok 2007 završila Modrá pyramidahistorickým úspěchem. Potřetí zasebou získala nejvyšší ocenění v jednéz nejprestižnějších soutěží MasterCardBanka roku a je držitelem oceněníStavební spořitelna roku 2005, 2006a 2007.

Výborného hodnocení se dostaloModré pyramidě také v prestižnísoutěži Zlatá koruna 2007, v nížobdržela stříbrnou příčku za produktHypoúvěr 100. Navázala tak napředešlá ocenění z let 2005 a 2006,kdy získala dvě Zlaté koruny zaHypoúvěr a dvě Stříbrné koruny zatradičně oblíbené produkty Renovačníprogram a Hypoúvěr 100.

Obchodní síťV uplynulém roce došlo ke změnámv systému řízení distribuční sítě.Hlavním cílem všech prováděnýchzměn je trvalé zlepšování kvalityposkytovaných služeb a zvyšováníprofesionality celé obchodní sítě.Každému klientovi je k dispoziciporadce, který zná jeho potřeby a díkyširoké škále nabízených finančníchproduktů je schopen vždy nabídnoutnejvhodnější řešení „šité na míru“.

Vedle 1 500 poradců mohou klientiModré pyramidy využít i všechnaobchodní místa Komerční banky a sítěvybraných zprostředkovatelskýchagentur.

Od ledna 2008 zahájila Modrá pyramidaprovoz projektu HYPOCENTRUM, kterýje v České republice unikátní. Jedná seo největší poradenské centrum svéhodruhu. Hypocentrum Modré pyramidyspolupracuje s řadou developerskýchspolečností, a nabízí tak klientůmModré pyramidy komplexní řešeníjejich bytových potřeb od výběrunemovitosti až po nejvhodnější formufinancování.

Interní audita řízení rizik Interní audit jako nezávislý útvarprovádí ujišťovací a konzultační činnost. Je nedílnou součástí řídicíhoa kontrolního systému banky. Při výkonu své činnosti interní auditúzce spolupracuje s výborem pro auditdozorčí rady. O výsledcích své činnostipravidelně informuje představenstvo,výbor pro audit dozorčí rady a dozorčíradu ve formě souhrnných zpráv.Činnost interního auditu se řídístrategickým plánem zpracovaným na základě analýzy rizik.

V oblasti řízení rizik představenstvoModré pyramidy kontinuálně přijímáopatření s cílem zajistit trvale vysokoubezpečnost a transparentnost přijímánírozhodnutí ve všech obchodnícha finančních procesech. Oblast řízenírizik je detailně popsána v přílozek roční účetní závěrce za rok 2007. Jakoprvní stavební spořitelna se Modrápyramida stala v prosinci 2007 členemsdružení pro úvěrové registry SOLUS.

V průběhu roku 2007 zřídilopředstavenstvo v rámci řízeníspolečnosti výbory, které se věnujíprůřezovým otázkám v jednotlivýchoblastech:

Obchodní výbor,Výbor pro řízení procesů,Výbor pro řízení projektů,Výbor pro řízení kreditních rizik,Výbor pro řízení aktiv a pasiv,Výbor pro řízení operačních rizik.

V Praze dne 17. března 2008

Představenstvo Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s.

Hypoúvěrje stále nejoblíbenějším úvěrem, se kterým si klienti pořizujínový byt nebo rodinný dům. Od doby, kdy tento typ úvěrujako první ze stavebních spořitelen uvedla Modrá pyramida na trh, poskytla do konce roku 2007 celkem 24 tisíc hypoúvěrův objemu 21 mld. Kč. Novinkou roku 2008 je Hypoúvěr GARANTs garantovanou výší měsíčních splátek po dobu 20 let.

13

14

Zpráva dozorčí rady společnosti o kontrolní činnosti v roce 2007

V průběhu roku 2007 dozorčí radaspolečnosti dohlížela na výkonpůsobnosti představenstvaa uskutečňování podnikatelské činnostispolečnosti v souladu s obecnězávaznými právními předpisy a sestanovami společnosti.

Při výkonu své kontrolní činnostidozorčí rada prováděla kontrolu dokladůa písemných materiálů, v nichž bylyobsaženy informace o strategickéma obchodním řízení společnosti.

Dozorčí rada uskutečňovala výkon svékontrolní činnosti projednávánímjednotlivých témat na zasedání dozorčírady na základě podkladů předloženýchpředstavenstvem společnosti. Členovépředstavenstva, jakož i další vedoucízaměstnanci banky se zúčastňovalijednání dozorčí rady a jejích výborů.

V rámci své kontrolní činnosti sedozorčí rada v průběhu roku 2007zabývala i posuzováním účinnostia efektivnosti vnitřního řídicíhoa kontrolního systému banky včetněfunkčnosti interního auditu. Dozorčírada konstatuje, že vnitřní řídicía kontrolní systém je funkční a odolný,i když stále existuje prostor pro jehozlepšování.

Dozorčí rada přezkoumala řádnouúčetní závěrku za rok 2007 předloženoupředstavenstvem a shledala, že bylasestavena na základě řádně vedenéhoúčetnictví a je v souladu s pravidelněvykazovanou finanční situací banky.Dále dozorčí rada přezkoumalapředložený návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti pozdanění k 31. prosinci 2007 ve výši 431 881 389,08 Kč a konstatovala, žetento návrh je v souladu s právnímipředpisy a stanovami společnosti.Dozorčí rada bude o výsledcích svéhopřezkoumání informovat valnouhromadu společnosti.

Dozorčí rada vzala na vědomí zprávunezávislého auditora za rok 2007,společnosti Deloitte Audit s.r.o. sesídlem Praha 8, Karlín, Karolinská 654/2,PSČ 186 00, IČ 49620592, ze dne 25.února 2008. Dozorčí rada z této zprávyvyrozuměla, že nezávislý audit řádnéúčetní závěrky 2007 byl provedenpodle příslušných právních předpisůa podle platných standardů auditu.Nezávislý auditor vydal k řádné účetnízávěrce k 31. prosinci 2007 výrok bezvýhrad s tím, že účetní závěrka podávávěrný a poctivý obraz finanční pozicespolečnosti a výsledku jejíhohospodaření v souladu s českýmiúčetními předpisy.

Dozorčí rada doporučuje valnéhromadě schválit řádnou účetnízávěrku za rok 2007. Dozorčí radarovněž doporučuje valné hromaděschválit návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti pozdanění k 31. prosinci 2007 ve výši 431 881 389,08 Kč takto: nerozdělenýzisk 431 881 389,08 Kč.

Dozorčí rada v souladu se zákonnýmiustanoveními přezkoumala zprávuo vztazích mezi propojenými osobamik 31. prosinci 2007 zpracovanoupředstavenstvem společnosti podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku.Dozorčí rada konstatuje, že společnostinevznikla v účetním období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007žádná újma vyplývající ze vztahů mezipropojenými osobami.

V Praze dne 2. dubna 2008

Dozorčí rada Modré pyramidy stavební spořitelny, a.s.

Zpráva dozorčí radyspolečnosti o kontrolní činnosti v roce 2007

15

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

Zpráva nezávisléhoauditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

Na základě provedeného auditu jsme dne 25. února 2008 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy na stranách 17 až 48, zprávu následujícího znění:„Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., tj. rozvahu k 31. prosinci 2007,výkaz zisku a ztráty a přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící k tomuto datu a přílohu této účetní závěrky, včetněpopisu použitých významných účetních metod.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku

Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti.Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrkytak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metodya provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.

Odpovědnost auditora

Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonemo auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenoujistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedenýchv účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahujevýznamné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám,které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodnéauditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetníchmetod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Se sídlem: Bělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2Identifikační číslo: 60192852Hlavní předmět podnikání: přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření, poskytování úvěrů účastníkům stavebního spoření

Zpráva o účetní závěrce

16

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

Výrok auditora

Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Modrá pyramida stavebníspořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící k tomuto datu v souladus českými účetními předpisy.“

Zpráva o zprávě o vztazích

Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Modrápyramida stavební spořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007, která je součástí této výroční zprávy na stranách 49 až 55. Za sestavenítéto zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrkystanovisko k této zprávě o vztazích.Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky (ISRE) 2400 a souvisejícími aplikačními doložkamiKomory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední mírujistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníkůspolečnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrkaposkytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezipropojenými osobami společnosti Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., k 31. prosinci 2007.Společnost se rozhodla neuvést hodnoty plnění v rámci uvedených smluv s odkazem na obchodní tajemství.

Zpráva o výroční zprávě

Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutárníorgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorůČeské republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, žeinformace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou vevšech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytujepřiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenouúčetní závěrkou.

V Praze dne 21. dubna 2008

Auditorská společnost: Odpovědný auditor:Deloitte Audit s.r.o.osvědčení č. 79zastoupená:

Diana Rogerová, pověřený zaměstnanec Diana Rogerová, osvědčení č. 2045

17

Finanční část

Obsah

18 Rozvaha k 31. prosinci 200720 Podrozvaha21 Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 200722 Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 200723 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 200749 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 200756 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

18

Rozvaha k 31. prosinci 2007

Rozvaha k 31. prosinci 2007

AKTIVA 2007 2006

tis. Kč Hrubá částka Opravné položky Čistá částka Čistá částka

1 Pokladní hotovost a vklady u centrálnách bank 314 350 0 314 350 748 304

2 Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry

přijímané centrální bankou k refinancování 16 450 145 0 16 450 145 25 397 216

v tom: a) vydané vládními institucemi 16 450 145 0 16 450 145 25 397 216

b) ostatní 0 0 0 0

3 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 15 424 362 0 15 424 362 2 618 357

v tom: a) splatné na požádání 23 797 0 23 797 16 486

b) ostatní pohledávky 15 400 565 0 15 400 565 2 601 871

4 Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen 32 984 197 395 503 32 588 694 24 358 023

v tom: a) splatné na požádání 0 0 0 0

b) ostatní pohledávky 32 984 197 395 503 32 588 694 24 358 023

5 Dluhové cenné papíry 252 915 0 252 915 7 902 788

v tom: a) vydané vládními institucemi 0 0 0 0

b) vydané ostatními osobami 252 915 0 252 915 7 902 788

6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly 0 0 0 0

7 Účasti s podstatným vlivem 0 0 0 0

z toho: v bankách 0 0 0 0

8 Účasti s rozhodujícím vlivem 0 0 0 0

z toho: v bankách 0 0 0 0

9 Dlouhodobý nehmotný majetek 334 099 180 652 153 447 56 126

z toho: a) zřizovací výdaje 0 0 0 0

b) goodwill 0 0 0 0

10 Dlouhodobý hmotný majetek 792 741 338 910 453 831 450 881

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 523 039 117 331 405 708 413 268

11 Ostatní aktiva 2 185 198 3 693 2 181 505 2 198 122

12 Pohledávky z upsaného základního kapitálu 0 0 0 0

13 Náklady a příjmy příštích období 5 308 0 5 308 10 908

Aktiva celkem 68 743 315 918 758 67 824 557 63 740 725

19

Rozvaha k 31. prosinci 2007

PASIVA 2007 2006

tis. Kč

1 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 0 0

v tom: a) splatné na požádání 0 0

b) ostatní závazky 0 0

2 Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen 64 050 601 59 678 404

v tom: a) splatné na požádání 310 488 202 085

b) ostatní závazky 63 740 113 59 476 319

3 Závazky z dluhových cenných papírů 0 0

v tom: a) emitované dluhové cenné papíry 0 0

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 0 0

4 Ostatní pasiva 242 608 345 746

5 Výnosy a výdaje příštích období 728 918 598 130

6 Rezervy 15 966 36 173

v tom: a) na důchody a podobné závazky 0 0

b) na daně 0 0

c) ostatní 15 966 36 173

7 Podřízené závazky 553 299 552 863

8 Základní kapitál 500 000 500 000

z toho: a) splacený základní kapitál 500 000 500 000

b) vlastní akcie 0 0

9 Emisní ážio 0 0

10 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1 107 138 1 107 138

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 100 000 100 000

b) ostatní rezervní fondy 1 007 138 1 007 138

c) ostatní fondy ze zisku 0 0

11 Rezervní fond na nové ocenění 0 0

12 Kapitálové fondy 0 0

13 Oceňovací rozdíly -183 580 543 482

z toho: a) z majetku a závazků -183 580 543 482

b) ze zajišťovacích derivátů 0 0

c) z přepočtu účastí 0 0

14 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 377 726 0

15 Zisk nebo ztráta za účetní období 431 881 378 789

Pasiva celkem 67 824 557 63 740 725

20

Podrozvaha

Podrozvaha

tis. Kč 2007 2006

1 Poskytnuté přísliby a záruky 5 600 021 3 854 264

2 Poskytnuté zástavy 0 0

3 Pohledávky ze spotových operací 0 0

4 Pohledávky z pevných termínových operací 0 0

5 Pohledávky z opcí 0 0

6 Odepsané pohledávky 130 824 81 738

7 Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení 0 0

8 Hodnoty předané k obhospodařování 0 0

9 Přijaté přísliby a záruky 10 574 577 12 282 908

10 Přijaté zástavy a zajištění 31 590 539 26 418 952

11 Závazky ze spotových operací 0 0

12 Závazky z pevných termínových operací 0 0

13 Závazky z opcí 0 0

14 Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení 0 0

15 Hodnoty převzaté k obhospodařování 0 0

21

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2007

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2007

tis. Kč 2007 2006

1 Výnosy z úroků a podobné výnosy 2 789 667 2 576 169

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 1 062 430 1 242 684

2 Náklady na úroky a podobné náklady -1 878 845 -1 783 128

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 0 0

3 Výnosy z akcií a podílů 0 0

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem 0 0

b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem 0 0

c) ostatní výnosy z akcií a podílů 0 0

4 Výnosy z poplatků a provizí 666 915 605 342

5 Náklady na poplatky a provize -436 421 -338 597

6 Zisk nebo ztráta z finančních operací -2 939 0

7 Ostatní provozní výnosy 11 170 49 713

8 Ostatní provozní náklady -40 874 -33 274

9 Správní náklady -566 540 -556 315

v tom: 0 0

a) náklady na zaměstnance -237 884 -231 368

z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění -72 136 -68 890

b) ostatní správní náklady -328 656 -324 947

10 Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 0 0

11 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku -62 362 -80 201

12 Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám,

výnosy z dříve odepsaných pohledávek 156 117 126 814

13 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám -248 527 -206 308

14 Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 0 0

15 Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek

k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 0 0

16 Rozpuštění ostatních rezerv 13 000 30 000

17 Tvorba a použití ostatních rezerv 7 207 -14 173

18 Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 0 0

19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 407 568 376 042

20 Mimořádné výnosy 0 0

21 Mimořádné náklady 0 0

22 Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 0 0

23 Daň z příjmů 24 313 2 747

24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 431 881 378 789

22

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2007

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2007

tis. Kč Základní Vlastní Emisní Rezervní Nerozdělený Oceňovací Zisk Celkem

kapitál akcie ážio fondy zisk rozdíly (ztráta)

(neuhrazená

ztráta)

z předchozích

období

Zůstatek k 1. 1. 2006 500 000 0 0 838 552 0 -4 304 270 578 1 604 826

Změny účetních metod

Opravy zásadních chyb

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly

nezahrnuté do HV 547 786 547 786

Čistý zisk/ztráta za účetní období 378 789 378 789

Dividenty

Tantiémy -1 992 -1 992

Převody do fondů 268 586 -268 586

Převod do nerozděleného zisku

Emise akcií

Snížení základního kapitálu

Nákupy vlastních akcií

Ostatní změny

Zůstatek k 31. 12. 2006 500 000 0 0 1 107 138 0 543 482 378 789 2 529 409

Zůstatek k 1. 1. 2007 500 000 0 0 1 107 138 0 543 482 378 789 2 529 409

Změny účetních metod

Opravy zásadních chyb

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly

nezahrnuté do HV -727 062 -727 062

Čistý zisk/ztráta za účetní období 431 881 431 881

Dividenty

Tantiémy -1 063 -1 063

Převody do fondů

Převod do nerozděleného zisku 377 726 -377 726

Emise akcií

Snížení základního kapitálu

Nákupy vlastních akcií

Ostatní změny

Zůstatek k 31. 12. 2007 500 000 0 0 1 107 138 377 726 -183 580 431 881 2 233 165

23

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Název společnosti: Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.Sídlo: Praha 2, Bělehradská 128/222, PSČ 120 21Právní forma: akciová společnostIČ: 60192852Kód banky: 7990Předmět podnikání: provozování stavebního spoření

Obsah

1. Obecné údaje 242. Základní účetní pravidla 253. Čisté úrokové výnosy 294. Čisté poplatky a provize 295. Čistý zisk/ztráta z finančních operací 296. Personální náklady 307. Všeobecné provozní náklady 308. Odpisy, znehodnocení majetku a prodej majetku 319. Odpisy, tvorba, použití a rozpuštění opravných položek k pohledávkám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 32

10. Daň z příjmů 3311. Rozdělení zisku 3312. Hotovost na účtu u České národní banky 3313. Pohledávky za bankami 3314. Úvěry a pohledávky za klienty 3415. Realizované cenné papíry 3516. Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování 3617. Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva 3618. Nehmotný majetek 3719. Hmotný majetek 3820. Majetkové účasti 3821. Závazky vůči bankám 3922. Závazky vůči klientům 3923. Výdaje a výnosy příštích období a ostatní pasiva 4024. Rezervy 4025. Odložená daň 4126. Vlastní kapitál 4127. Potenciální pohledávky a závazky 4228. Strany se zvláštním vztahem k bance 4229. Informace o řízení finančních rizik a finančních instrumentech 4330. Události po účetní závěrce 48

24

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

1. Obecné údaje

1.1. Založení a charakteristika společnostiModrá pyramida stavební spořitelna, a.s., byla založena zakladatelskou listinou dne 10. června 1993 a byla zapsána do obchodníhorejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2281, dne 9. prosince 1993. Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.(dále jen „banka“), je specializovanou bankou a její aktivity vymezuje zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpořestavebního spoření, ve znění pozdějších předpisů. Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů odúčastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a příspěvků jeho účastníkům. Banka provozuje svoji činnost pouze na územíČeské republiky.V průběhu roku 2007 nedošlo k žádným změnám v akcionářské struktuře. Jediným akcionářem banky se 100% podílem jeKomerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33.

1.2. Představenstvo a dozorčí radaV roce 2007 nedošlo k žádným změnám ve složení představenstva banky.

Změny v dozorčí radě banky v roce 2007Ke dni 31. ledna 2007 skončil výkon funkce členky dozorčí rady volené zaměstnanci společnosti Jitky Bartůňkové. Po uskutečněnívoleb členů dozorčí rady volených zaměstnanci společnosti byl novým členem dozorčí rady zvolen JUDr. Josef Květoň s účinnostíod 19. dubna 2007. Ke změně zápisu v obchodním rejstříku došlo ke dni 22. května 2007.Člen dozorčí rady Ing. Zdeněk Mojžíšek byl rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 19. dubna 2007zvolen členem dozorčí rady na další funkční období. Ke změně zápisu v obchodním rejstříku došlo ke dni 30. května 2007.

Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2007

Funkce Jméno

Představenstvo Předseda André Léger

Místopředseda Libor Löfler

Člen Jiří Šperl

Dozorčí rada Předseda Laurent Goutard

Místopředseda Philippe Rucheton

Člen Peter Palečka

Člen Zdeněk Mojžíšek

Člen Milan Orkáč

Člen Josef Květoň

1.3. Události roku 2007V roce 2004 zahájil Úřad pro ochranu hospodářské soutěže (dále „ÚOHS“) správní řízení ve věci vzájemné shody stavebníchspořitelen při stanovování poplatků souvisejících se stavebním spořením. Na základě rozhodnutí ÚOHS byla bance vyměřenapokuta ve výši 72 mil. Kč a dále bylo bance uloženo zrušit, popřípadě upravit výši některých poplatků. Banka podala proti tomutorozhodnutí rozklad a vytvořila k 31. prosinci 2004 rezervu ve výši 72 mil. Kč. Předseda ÚOHS rozkladu vyhověl a původnírozhodnutí bylo zrušeno. Následně proběhlo nové řízení v uvedené věci a ÚOHS svým rozhodnutím ze dne 2. prosince 2005 snížilpokutu na 32 mil. Kč. Rovněž proti tomuto rozhodnutí byl v zákonné lhůtě podán rozklad a rozhodnutí bylo zrušeno.V novém řízení bylo dne 19. prosince 2006 vydáno rozhodnutí, kterým byla pokuta snížena na 9 mil. Kč. I proti tomuto rozhodnutíbyl podán v zákonné lhůtě rozklad, kterému Úřad nevyhověl. Proti tomuto rozhodnutí byla podána žaloba u správního soudu.Pokuta ve výši 9 mil. Kč byla uhrazena a přebytečná rezerva rozpuštěna. Rozsudkem Krajského soudu v Brně ze dne 8. ledna 2008bylo rozhodnutí Úřadu zrušeno a Úřad měl bance uhrazenou pokutu vrátit zpět. 11. února 2008 podal Úřad proti rozsudku kasačnístížnost.

25

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

2. Základní účetní pravidla

(a) Účetní principyÚčetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a příslušnýminařízeními a vyhláškami v ČR. Závěrka byla vytvořena na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen –s výjimkou aktiv přeceňovaných na reálnou hodnotu. Příslušné údaje vykazované za bezprostředně předcházející účetní obdobíjsou vykázány v podmínkách roku, za který se účetní závěrka sestavuje.Účetní závěrka byla připravena v souladu s vyhláškou Ministerstva financí ČR č. 501/2002 Sb., která stanoví uspořádánía obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce (dále jen„vyhláška č. 501“) ve znění pozdějších předpisů a v souladu s českými účetními standardy pro finanční instituce.Banka dodržuje regulační požadavky České národní banky (dále jen „ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezenítýkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty banky,likvidity, úrokového rizika a měnové pozice banky.Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách ve vlastním kapitálu a přílohu k účetní závěrce. Tatoúčetní závěrka je nekonsolidovaná.

(b) Okamžik uskutečnění účetního případuOkamžikem uskutečnění účetního případu je den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje cenných papírů, denprovedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů bankys clearingovým centrem ČNB, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry nebo den nabytí nebo zániku vlastnictví,popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, ke zjištění škody, manka, schodku, přebytku,k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k jiným skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtoványna podrozvahových účtech. V okamžiku vypořádání se ruší podrozvahový zápis a vypořádání se zaúčtuje v rozvaze.

(c) Vykazování operací v cizích měnáchCizoměnové pohledávky a závazky se přeceňují za použití kurzu České národní banky platného k datu transakce. Výnosy a nákladyv cizích měnách jsou v systému banky zachyceny v českých korunách a v účetní závěrce jsou vykázány po přepočtu směnnýmkurzem České národní banky k datu transakce.

(d) Poskytnuté úvěry a opravné položky na ztráty z úvěrůPohledávky z úvěrů poskytnutých klientům jsou vykazovány ve výši nesplacené jistiny a časového rozlišení úroků a poplatků,snížené o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky.Výše opravných položek se tvoří v souladu s opatřením České národní banky č. 9/2002 v platném znění, kterým se stanoví pravidlapro posuzování pohledávek z finančních činností, pro tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhůaktiv. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 29.(a) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrubnákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytickéevidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti.Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je stanovena na základě § 5(„Bankovní rezervy a opravné položky“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ve výkazu zisků a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky v položce „Rozpuštění opravných položek a rezervk pohledávkám a zárukám a výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Ve stejné položce jsou uvedeny případné následně získanévýnosy z dříve odepsaných úvěrů.

26

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

(e) Cenné papíryNa základě § 9 zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, banka nabývá státní dluhopisy,popřípadě dluhopisy, za které stát převzal záruku, dluhopisy vydávané ČNB, hypoteční zástavní listy vydané členskými státyOrganizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj, dluhopisy vydávané členskými státy OECD, centrálními bankami, finančnímiinstitucemi těchto států, bankami se sídlem v těchto státech a dluhopisy vydávané EIB, NIB a ECB, které jsou klasifikovány jakorealizovatelné cenné papíry. Od roku 2007 banka pořizuje také cenné papíry pořízené v primárních emisích.V souvislosti se změnou investiční strategie banky byly na základě rozhodnutí představenstva v roce 2006 všechny cenné papírydržené do splatnosti převedeny do portfolia cenných papírů realizovatelných. Banka si je vědoma, že v souladu s českými účetnímistandardy pro finanční instituce nesmí po dobu následujících dvou účetních období zařadit žádné cenné papíry do cenných papírůdržených do splatnosti.Cenné papíry držené bankou jsou začleněny do portfolií v souladu se záměrem banky při jejich nabytí a se strategií banky propořízení cenných papírů. Cenné papíry jsou od okamžiku sjednání nákupu či prodeje do okamžiku vypořádání zachyceny na podrozvahových účtech.V okamžiku vypořádání se podrozvahový zápis zruší a cenné papíry jsou zaúčtovány na rozvahový účet.Dluhopisy, pokladniční poukázky a hypoteční zástavní listy jsou při vypořádání zachyceny v pořizovací ceně zahrnující čistou cenupořízení, poměrnou část diskontu nebo prémie a přímé transakční náklady spojené s nákupem cenných papírů. Časové rozlišeníúrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů.

Cenné papíry realizovatelnéJsou oceňovány reálnou hodnotou a změny reálných hodnot jsou účtovány prostřednictvím rozvahových účtů ve vlastním kapitálu.V případě existence objektivních důkazů, že došlo ke snížení hodnoty cenného papíru, je částka odpovídající znehodnocenízahrnuta do výkazu zisku a ztráty souvztažně s účtem oceňovacích rozdílů.Reálná hodnota cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že zatržní ceny je možné cenný papír prodat.U veřejně obchodovaných cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny referenčním cenám dluhopisů zveřejňovaných Burzoucenných papírů Praha ke dni stanovení reálné hodnoty. V případě, že tato cena není k dispozici, je reálná hodnota rovna ceněvyhlášené tvůrcem trhu.Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenunebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnutéúvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operacíjsou nadále vykazovány v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírův rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidoványv podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je vykázán v položce„Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“.Výnosy, resp. náklady vzniklé v rámci reverzních repo operací, resp. repo operací, představující rozdíl mezi pořizovací a prodejnícenou jsou časově rozlišovány do doby splatnosti dané operace a vykázány v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo„Náklady na úroky a podobné náklady“ ve výkazu zisku a ztráty.

27

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek, jehož vstupní cena je vyšší, než je stanoveno zákonem o dani z příjmů (tj. vícenež 40 000 Kč) a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož jednotlivé položky jsou oceněny částkou vyšší než 60 000 Kč a dobapoužitelnosti je delší než jeden rok.Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a odpisován rovnoměrně po dobuodhadované životnosti. Banka používá daňové sazby odpisů rovněž pro účetní odpisy a uplatňuje rovnoměrné odpisováníhmotného a nehmotného majetku. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující:

Doba odpisování

Budovy 30 let

Pracovní stroje a zařízení 12 let

Energetické zařízení 12 let

Inventář 6 let

Dopravní prostředky 4 roky

Kancelářské přístroje 4 roky

Software 4 roky, případně dle odhadované životnosti

Ostatní nehmotný majetek 6 let

Majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč (resp. 40 000 Kč) není považován za nehmotný, resp. hmotný majetek a je účtovándo nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Výjimku tvoří hromadně pořízené licence, jejichž celková hodnota přesahuje částku60 000 Kč. Předměty nad 500 Kč se vedou v operativní evidenci.Externí náklady na technické zhodnocení hmotného a nehmotného majetku jsou kapitalizovány a zvyšují pořizovací cenu majetku.Náklady spojené s udržováním majetku jsou účtovány přímo do nákladů v okamžiku jejich vzniku. U projektu migrace hlavníhobankovního systému se kapitalizují i interní (personální) náklady.Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele.

(g) Tvorba rezervBanka tvoří rezervy na závazky s nejistým časovým rozvrhem a výší v případě, že: – existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, – je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, – „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,– je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Rezervy jsou použity pouze k účelům, k nimž byly vytvořeny. V případě nepotřebnosti se rozpouštějí ve prospěch výnosů.

(h) Tvorba opravných položekOpravné položky tvoří účetní jednotka k účtům majetku, který se nepřeceňuje na reálnou hodnotu v případě, kdy došlok přechodnému snížení hodnoty majetku v účetnictví. Opravné položky se tvoří k pohledávkám za klienty, k hmotnémua nehmotnému majetku a k ostatním aktivům. Tvorba opravných položek se účtuje na vrub účtů nákladů a ve prospěchpříslušného účtu opravných položek. Tvorba a použití opravných položek se vykazují na příslušných řádcích výkazu zisku a ztráty.

28

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

(i) Účtování výnosů a nákladůÚrokové výnosy a náklady jsou účtovány s výjimkou úroků z prodlení za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časověa věcně souvisejí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Naběhlé úrokové výnosy a náklady vztahující se k aktivůma závazkům se účtují společně s těmito aktivy a pasivy.Výnosy a náklady z poplatků a provizí, ostatní provozní výnosy a náklady, správní náklady jsou účtovány za použití akruálníhoprincipu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.Úroky po splatnosti nebo úroky, u kterých vedení banky předpokládá, že nebudou pravděpodobně splaceny, jsou účtovány dovýnosů a v odpovídající částce jsou na ně tvořeny opravné položky ve výkazu zisku a ztráty.Úroky z prodlení jsou účtovány v okamžiku jejich úhrady.

(j) Použití odhadůSestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnotymajetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jakvyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty se v budoucnu mohou od těchto odhadů odlišovat.

(k) Finanční leasingFinančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhusjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převoduvlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.Technické zhodnocení se odpisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cenatechnického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny.

(l) Daň z příjmůDaňový základ pro daň z příjmů se stanoví z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladůa odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Dále je upraven o slevy na dani a případné zápočty. Výpočet splatné daňovépovinnosti se provede na konci zdaňovacího období podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů.Sazba daně pro rok 2007 je 24 %.Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň se zjišťuje ze všechdočasných rozdílů mezi daňovou základnou aktiva nebo závazku a jeho účetní hodnotou v rozvaze. Odložená daňová pohledávkanebo odložený daňový závazek se zjistí jako součin výsledného rozdílu a sazby platné podle zákona č. 586/1992 Sb., o daníchz příjmů, anebo sazby daně z příjmů známé pro období, ve kterém bude daňová pohledávka realizována nebo odložený daňovýzávazek uhrazen. Daňovou základnou aktiv, popř. pasiv je hodnota těchto aktiv, popř. pasiv uplatnitelná pro daňové účelyv budoucích zdaňovacích obdobích.Účetní jednotka vykazuje odložený daňový závazek vždy, o odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistujepochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích, a to pouze do výše pravděpodobných budoucíchzdanitelných příjmů.Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a vykázány v položce „Ostatní aktiva“ nebo „Ostatní pasiva“v netto hodnotě.

Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu obdobíV průběhu roku 2007 nedošlo ke změnám způsobu účtování.Ve výkazu zisku a ztráty za účetní období roku 2006 byly reklasifikovány vratky daní ve výši 49 804 tis. Kč z řádku Ostatní provoznívýnosy na řádek Daň z příjmů.

29

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

3. Čisté úrokové výnosy

tis. Kč 2007 2006

Výnosy z úroků celkem: 2 789 667 2 576 169

z vkladů (vklady u finančních institucí, mezibankovní operace včetně repo operací) 235 918 98 273

z úvěrů 1 491 319 1 235 212

z cenných papírů (včetně amortizace prémie a diskontu) 1 062 430 1 242 684

Náklady na úroky celkem: 1 878 845 1 783 128

z vkladů klientů 1 840 142 1 717 472

z podřízeného dluhu 30 099 26 530

z repo operací 7 601 38 909

Ostatní 1 003 217

Čistý úrokový výnos 910 822 793 041

V průběhu účetního období banka obdržela úroky z prodlení ve výši 15 844 tis. Kč (v roce 2006: 10 482 tis. Kč). Nárůst je dánimplementací systému pro správu odstoupených nebo zesplatněných pohledávek, kde je pravidelně vypočítávána výše úrokůz prodlení, a při obdržení splátky úvěru jsou přednostně uspokojovány. Nezaplacené úroky z prodlení jsou evidovány v podrozvazea k 31. prosinci 2006 činila jejich výše 29 613 tis. Kč. Před implementací nového systému (do 1. května 2006) byly úroky z prodleníuplatňovány pouze při vymáhání pohledávek při zesplatnění úvěrů nebo odstoupení od smlouvy s klienty. V tomto případě bankaprovedla zpětný propočet úroků a po obdržení úhrady jejich zaúčtování. V jiných případech banka úroky z prodlení neúčtovala. Výšetakto prominutých úroků z prodlení v roce 2007 činila 2 058 tis. Kč (v roce 2006: 2 812 tis. Kč).

4. Čisté poplatky a provize

tis. Kč 2007 2006

Výnosy z poplatků a provizí:

z operací s klienty včetně provizí od finanční skupiny KB a dalších společností 666 915 605 342

Celkem 666 915 605 342

Náklady na poplatky a provize:

z operací s cennými papíry 546 735

z operací s klienty včetně provizí od finanční skupiny KB 417 130 322 194

Ostatní 18 745 15 668

Celkem 436 421 338 597

5. Čistý zisk/ztráta z finančních operací

K 31. prosinci 2007 banka realizovala ztrátu z operací s realizovatelnými cennými papíry ve výši 2 939 tis. Kč.

30

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

6. Personální náklady

tis. Kč 2007 2006

Osobní náklady

Mzdy a odměny zaměstnanců 165 748 162 478

Sociální a zdravotní pojištění 57 709 54 683

Ostatní sociální náklady 14 427 14 207

Celkem 237 884 231 368

Průměrný počet zaměstnanců

2007 2006

Zaměstnanci 359 364

7. Všeobecné provozní náklady

Správní náklady

tis. Kč 2007 2006

Nájemné a ostatní služby spojené s nájmem 38 711 34 119

Drobný majetek 12 624 9 946

Náklady na technická zařízení 49 260 56 174

Spotřeba materiálu 17 598 19 178

Audit, poradenství 3 025 10 699

Daně a poplatky 6 960 8 488

Spotřeba energií 10 222 10 840

Opravy a udržování 7 151 7 636

Poštovné, přepravné, telekomunikace 25 202 23 168

Náklady – klientský časopis 4 600 7 984

Podpora prodeje 24 227 23 254

Public relations, reklama 101 740 86 642

Ostatní 27 336 26 819

Správní náklady celkem 328 656 324 947

31

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Ostatní provozní výnosy

tis. Kč 2007 2006

Provize 3 007 19 192

Ostatní 7 624 30 520

Výnosy z převodu majetku 539 0

Celkem 11 170 49 712

Ostatní provozní náklady

tis. Kč 2007 2006

Roční příspěvek na pojištění vkladů 25 756 23 722

Náklady z rozpuštění dohadů 0 2 922

Krytí státní podpory z vlastních zdrojů 905 1 126

Ostatní 14 213 5 504

Celkem 40 874 33 274

Odvod do fondu pojištění vkladů činil v letech 2006 i 2007 v souladu se zákonem o bankách 0,05 % z výše pojištěných vkladů.

8. Odpisy, znehodnocení majetku a prodej majetku

tis. Kč 2007 2006

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 65 799 71 657

Znehodnocení majetku -3 437 8 544

Celkem 62 362 80 201

Během roku 2007 byla přehodnocena zmařená investice Neubau a zpětně byla do investic na pořízení nového jádrového IT systému Starbuild aktivována částka 3 437 tis. Kč.

32

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

9. Odpisy, tvorba, použití a rozpuštění opravých položek k pohledávkám,výnosy z dříve odepsaných pohledávek

Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám z úvěrů

tis. Kč

Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám (daňově odpočitatelné)

Zůstatek k 1. lednu 2006 301 869

Tvorba v průběhu roku 201 050

Sledované úvěry 18 937

Nestandardní úvěry 19 495

Pochybné úvěry 33 906

Ztrátové úvěry 128 712

Použití v průběhu roku -169 566

Odpis úvěrů -58 820

Rozpuštění nepotřebných opravných položek -110 746

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2006 333 353

Zůstatek k 1. lednu 2007 333 353

Tvorba v průběhu roku 249 378

Sledované úvěry 31 712

Nestandardní úvěry 19 459

Pochybné úvěry 37 427

Ztrátové úvěry 160 780

Použití v průběhu roku -187 228

Odpis úvěrů -48 020

Rozpuštění nepotřebných opravných položek -139 208

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2007 395 503

Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám z úvěrů daňově neuznatelné nebyly v roce 2007 ani 2006 tvořeny.

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

tis. Kč 2007 2006

Rozpuštění opravných položek k pohledávkám 139 208 110 746

Výnosy z dříve odepsaných pohledávek 16 909 16 068

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám,

výnosy z dříve odepsaných pohledávek 156 117 126 814

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

tis. Kč 2007 2006

Tvorba opravných položek k pohledávkám -249 378 -201 050

Tvorba opravných položek k ostatním aktivům -358 -4 735

Odpis pohledávek -48 191 -59 363

Použití opravných položek k pohledávkám 48 020 58 820

Použití opravných položek k ostatním aktivům 1 380 20

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám -248 527 -206 308

33

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

10. Daň z příjmů

tis. Kč 2007 2006

Zisk za účetní období před zdaněním 407 568 425 846

Výnosy nepodléhající zdanění -381 965 -317 209

Daňově neodčitatelné náklady 34 149 50 307

Ostatní položky (daňové a účetní odpisy) -5 785 7 986

Sponzorství -150 0

Předpis daně (24 %) 12 916 40 053

Použité slevy na dani a zápočty -60 -43

Odpočet srážkové daně z dividend a ZPS 0 -60

Náklad z daně z příjmů 12 856 39 993

Výnos/Náklad z odložené daně -1 637 7 064

Vratky a doměrky daní -35 532 -49 804

Daň z příjmů celkem 24 313 2 747

Vratky daní k 31. prosinci 2007 představují vyúčtování daně z příjmů právnických osob za rok 2006 ve výši 15 912 tis. Kč a za rok2005 ve výši 19 620 tis. Kč.

11. Rozdělení zisku

V roce 2007 banka dosáhla zisku ve výši 431 881 tis. Kč a představenstvo banky navrhuje po výplatě tantiém ponechat zbývajícíčást jako nerozdělený zisk. Banka dosáhla v roce 2006 zisku ve výši 378 789 tis. Kč a valná hromada schválila rozdělení zisku roku2006 následovně: výplata tantiém ve výši 1 063 tis. Kč, 377 726 tis. Kč ponecháno jako nerozdělený zisk.

12. Hotovost na účtu u České národní banky

v tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Pokladní hotovost 75 5 010

Vklady u ČNB 314 275 743 294

Celkem 314 350 748 304

Vklady u České národní banky představují povinné minimální rezervy, které jsou Českou národní bankou úročeny. Ke konci roku 2007byla úroková sazba ve výši 3,50 % (ke konci roku 2006 2,50 %).

13. Pohledávky za bankami

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Poskytnuté úvěry ČNB 0 2 601 871

Provozní účet u Komerční banky a.s. (splatný na požádání) 23 797 16 486

Pohledávky za bankami celkem 23 797 2 618 357

Úvěry poskytnuté ČNB představují k 31. 12. 2006 pohledávky za ČNB plynoucí z reverzních repo transakcí. K 31. prosinci 2007 nevykazuje banka žádné pokladniční poukázky ČNB získané v rámci reverzních repo operací evidovanév podrozvaze v položce „Přijaté zástavy“ (v roce 2006: 2 602 118 tis. Kč).

34

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

14. Úvěry a pohledávky za klienty

Klasifikace pohledávek za klientyOd roku 1996 poskytuje banka klientům jednak překlenovací úvěry do doby vzniku nároku na úvěr ze stavebního spoření, jednakúvěry vyplývající ze zákona o stavebním spoření.

Pohledávky za klienty

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Přidělené úvěry 7 371 534 7 141 042

Překlenovací úvěry 25 578 952 17 516 431

Úvěry celkem (brutto hodnota) 32 950 486 24 657 473

Ostatní pohledávky za klienty 33 711 33 903

Pohledávky za klienty celkem (brutto hodnota) 32 984 197 24 691 376

Opravné položky k přiděleným úvěrům -58 094 -71 600

Opravné položky k překlenovacím úvěrům -337 409 -261 753

Opravné položky celkem -395 503 -333 353

Pohledávky za klienty celkem (netto hodnota) 32 588 694 24 358 023

Přidělené úvěry

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Standardní 7 218 280 6 938 609

Sledované 90 479 109 902

Nestandardní 16 705 30 593

Pochybné 10 643 20 211

Ztrátové 35 427 41 727

Přidělené úvěry (brutto hodnota) 7 371 534 7 141 042

Překlenovací úvěry

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Standardní 24 438 153 16 715 436

Sledované 483 412 363 857

Nestandardní 202 962 161 654

Pochybné 176 595 125 787

Ztrátové 277 830 149 697

Překlenovací úvěry (brutto hodnota) 25 578 952 17 516 431

Analýza přidělených a překlenovacích úvěrů za klienty podle druhu zajištění

Typ zajištění (tis. Kč) 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Bankovní záruky 69 144 20 301

Nemovitost 20 397 908 12 936 632

Ručitelé 6 993 559 8 025 613

Vklady 1 786 537 1 256 011

Bez zajištění 3 703 338 2 418 916

Celkem 32 950 486 24 657 473

Výše uvedené hodnoty zajištění přestavují typy zajištění akceptované bankou, nicméně pouze do výše zůstatků úvěrů. V případěkombinace zajištění je úvěr zařazen do řádku nejkvalitnějšího zajištění.

35

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů – brutto hodnota

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Obyvatelstvo (rezidenti) 32 301 546 24 401 908

Právnické osoby, bytová družstva apod. 647 430 254 190

Obce 1 510 1 375

Celkem (brutto hodnota) 32 950 486 24 657 473

Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Odepsané pohledávky -48 191 -59 364

Odepsané pohledávky za klienty -48 142 -59 210

Odepsané pohledávky ostatní -49 -154

Výnosy z odepsaných pohledávek 16 908 16 068

z toho: výnosy z odepsaných pohledávek 11 177 11 193

výnosy z prodaných pohledávek 5 731 4 875

Restrukturalizované pohledávkyV roce 2007 bylo restrukturalizováno 262 pohledávek za klienty v celkové výši 34 293 tis. Kč (v roce 2006: 274 pohledávek zaklienty v celkové výši 30 188 tis. Kč).

15. Realizovatelné cenné papíry

Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů

přijímaných centrální bankou k refinancování 16 450 145 25 397 216

z toho: alikvotní úrokový výnos (včetně prémie a diskontu) 272 300 454 718

Dluhové cenné papíry

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

HZL vydané finančními institucemi 252 915 7 902 788

z toho: alikvotní úrokový výnos (včetně prémie a diskontu) 197 -37 941

Výše oceňovacích rozdílů cenných papírů účtovaných oproti kapitálu dosáhla k 31. prosinci 2007 částky 232 379 tis. Kč (v roce2006: 715 108 tis. Kč). K datu účetní závěrky banka nedrží státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancováníse zbytkovou splatností do 1 roku. V roce 2006 byl podíl těchto cenných papírů na celkové hodnotě státních bezkuponovýchdluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných centrální bankou k refinancování 13,22 % v celkové částce 3 357 663 tis. Kč.Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 0,00 %v celkové částce 0 tis. Kč (v roce 2006: 0,40 % v celkové částce 31 764 tis. Kč).Všechny cenné papíry držené bankou k datu účetní závěrky jsou kótovány Burzou cenných papírů Praha, a.s.Pokles objemu realizovatelných cenných papírů byl způsoben prodejem všech hypotečních zástavních listů emitovaných jinýmiemitenty, než je mateřská společnost, prodejem hypotečních zástavních listů emitovaných mateřskou společností s krátkoudobou splatnosti (splatnost v letech 2008 a 2009) a částečně i prodejem státních dluhopisů s krátkou dobou splatnosti (splatnostv letech 2008 a 2009).

36

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

16. Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování

Dluhové cenné papíry

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

HZL vydané finančními institucemi 15 400 565 0

z toho: alikvotní úrokový výnos (včetně prémie a diskontu) 93 745 0

Dluhové cenné papíry pořízené v primárních emisích a neurčené k obchodování jsou tvořeny listinným amortizovaným cennýmpapírem v celkové částce 3 220 291 tis. Kč a listinnými cennými papíry s variabilní úrokovou sazbou fixovanou na dohodnutáobdobí, přičemž k datu změny úrokové sazby má jak investor, tak emitent možnost cenné papíry prodat/koupit zpět v celkovéčástce 12 180 274 tis. Kč.Žádné cenné papíry držené bankou k datu účetní závěrky nejsou kótovány Burzou cenných papírů Praha, a.s.

17. Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

Náklady a příjmy příštích období

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Kancelářský materiál na skladě 495 604

Úroková prémie (Moudrá vkladní knížka) 0 4 375

Leasing automobilu 1 072 0

Ostatní (nájem, stravenky, předplatné noviny, časopisy atd.) 3 741 5 929

Celkem 5 308 10 908

Ostatní aktiva

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Poskytnuté zálohy dodavatelům 9 889 6 508

Odložená daňová pohledávka (viz bod 25.) 50 731 0

Různí dlužníci 6 691 5 758

Dohad. položka státní podpory 2 087 511 2 174 663

Dohad provize, nevydané faktury, ostatní 6 587 4 914

Zúčtování se státním rozpočtem 9 758 86

Pohledávky za zaměstnanci (zaměstnanecké úvěry) 10 858 10 907

Uspořádací účet – úhrady klientů 3 173 0

Ostatní aktiva celkem 2 185 198 2 202 836

Opravné položky k ostatním aktivům -3 693 -4 714

Ostatní aktiva celkem 2 181 505 2 198 122

Opravné položky k ostatním aktivům představují opravnou položku k pohledávkám za BHW ve výši 769 tis. Kč a opravnou položkuk pohledávce za bývalým zaměstnancem a prodejcem (náhrada škody) ve výši 2 566 tis. Kč, resp. 358 tis. Kč.

37

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

18. Nehmotný majetek

Přehled nehmotného majetku

tis. Kč Software Zálohy Ostatní nehmotný Nedokončené Celkem

majetek investice

Pořizovací cena

K 1. lednu 2006 174 146 8 339 4 806 187 291

Přírůstky 14 968 25 050 40 018

Ostatní změny -8 544 -8 544

Úbytky -18 809 -18 809

K 31. prosinci 2006 189 114 0 8 339 2 503 199 956

K 1. lednu 2007 189 114 8 339 2 503 199 956

Přírůstky 22 155 130 706 152 861

Ostatní změny 3 437 3 437

Úbytky -22 155 -22 155

K 31. prosinci 2007 211 269 8 339 114 491 334 099

Oprávky a opravné položky

K 1. lednu 2006 104 777 8 339 113 116

Roční odpisy 30 714 30 714

K 31. prosinci 2006 135 491 0 8 339 0 143 830

K 1. lednu 2007 135 491 8 339 143 830

Roční odpisy 36 822 36 822

K 31. prosinci 2007 172 313 8 339 0 180 652

Zůstatková cena

K 31. prosinci 2006 53 623 2 503 56 126

K 31. prosinci 2007 38 956 0 0 114 491 153 447

38

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

19. Hmotný majetek

Přehled hmotného majetku

tis. Kč Pozemky Přístroje, Zálohy Nedokončené Celkem

a budovy kancelářská investice

zařízení a ostatní

Pořizovací cena

K 1. lednu 2006 518 587 243 339 2 922 764 848

Přírůstky 14 082 2 200 11 160 27 442

Ostatní změny

Úbytky -638 -10 345 -2 200 -14 082 -27 265

K 31. prosinci 2006 517 949 247 076 0 0 765 025

K 1. lednu 2007 517 949 247 076 0 0 765 025

Přírůstky 5 879 25 173 32 250 63 302

Ostatní změny

Úbytky -789 -4 120 -30 677 -35 586

K 31. prosinci 2007 523 039 268 129 0 1 573 792 741

Oprávky a opravné položky

K 1. lednu 2006 91 893 191 803 283 696

Roční odpisy 13 425 28 006 41 431

Úbytky -637 -10 346 -10 983

K 31. prosinci 2006 104 681 209 463 0 0 314 144

K 1. lednu 2007 104 681 209 463 314 144

Roční odpisy 12 952 16 025 28 977

Úbytky -302 -3 909 -4 211

K 31. prosinci 2007 117 331 221 579 0 0 338 910

Zůstatková cena

K 31. prosinci 2006 413 268 37 613 0 450 881

K 31. prosinci 2007 405 708 46 550 0 1 573 453 831

K datu účetní závěrky měla banka jeden automobil pořízený na základě smlouvy o dlouhodobém finančním pronájmu, pořizovacícena automobilu je 1 456 tis. Kč.

20. Majetkové účasti

Banka nemá žádné majetkové účasti v jiných společnostech.

39

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

21. Závazky vůči bankám

Banka neměla k 31. prosinci 2007 (ani k 31. prosinci 2006) žádné závazky vůči bankám s výjimkou podřízeného dluhu. Bankaneposkytuje bankám záruky na půjčky svým klientům ani neprovádí akceptaci směnek.V roce 2004 byly bance poskytnuty podřízené dluhy, jejich stav k 31. prosinci 2007 je následující:

Protistrana Datum Datum Jistina Časové

tis. Kč poskytnutí splatnosti k 31. prosinci 2007 rozlišení

Komerční banka, a.s. 30. dubna 2004 30. dubna 2014 145 000 1 534

Komerční banka, a.s. 30. dubna 2004 30. dubna 2014 160 000 1 693

Komerční banka, a.s. 30. června 2004 30. dubna 2014 245 000 72

Celkem 550 000 3 299

Na základě smluv o postoupení ze dne 9. října 2006 došlo k postoupení podřízeného dluhu poskytnutého původně BHWEurofinance B.V., Amsterdam ve výši 145 mil. Kč a podřízeného dluhu poskytnutého původně BHW Bank AG, Hameln ve výši 160 mil. Kč na Komerční banku, a.s. Všechny další podmínky postoupených podřízených dluhů zůstávají zachovány. Podřízený dluh v celkové výši 550 000 tis. Kč je úročen sazbou PRIBOR 3M + 2,5 % a sazba platí pro příslušná 3měsíční období.

22. Závazky vůči klientům

Celkové závazky vůči klientům

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Vklady ze stavebního spoření přijaté od klientů 61 888 768 57 455 176

Ostatní závazky ke klientům 74 322 48 565

Nárok na státní podporu 2 087 511 2 174 663

Celkem 64 050 601 59 678 404

v tom: splatné na požádání 310 488 202 085

Odhad výše státní podpory stavebního spoření k 31. prosinci 2007 je stanoven na základě stavu vkladů klientů k ultimu měsíce. Státnípodpora bude připsána na účet klientů až po konečném odsouhlasení její výše Ministerstvem financí ČR v průběhu roku 2008.Celková hodnota státního příspěvku evidovaná na účtech klientů, zahrnutá v položce „Vklady ze stavebního spoření přijaté od klientů“, činí k 31. prosinci 2007: 8 172 110 tis. Kč (resp. k 31. prosinci 2006: 7 527 610 tis. Kč).

40

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

23. Výdaje a výnosy příštích období a ostatní pasiva

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Roční odměny, přesčasy,nevyčerpaná dovolená včetně sociálního a zdravotního pojištění 29 303 22 666

Dohad na úrokové zvýhodnění 666 908 543 992

Výdaje příštích období (poštovné, výpisy, provize) 32 707 31 472

Celkem 728 918 598 130

Dohad na úrokové zvýhodnění klientů představují časově rozlišené náklady ke klientským vkladům k tarifu Profit (smlouvyo stavebním spoření uzavřené do 30. června 2001), které jsou průběžně evidovány a na něž vznikne za určitých podmínek nárok pouplynutí zákonné lhůty 5 let od uzavření smlouvy o stavebním spoření.

Ostatní pasiva

tis. Kč 31. prosinec 2007 31. prosinec 2006

Dohadné položky 166 732 104 306

z toho: provize za zprostředkování smluv o stavebním spoření 67 278 55 499

nevyfakturované dodávky 99 454 48 807

Dodavatelé 55 714 36 894

Pojištění klientů MPSS 20 305

Zúčtování se zaměstnanci 7 611 6 982

Zúčtování se státním rozpočtem 7 355 21 098

Zúčtování se sociálními institucemi 5 176 4 830

Odložený daňový závazek 0 171 331

Ostatní pasiva celkem 242 608 345 746

24. Rezervy

V roce 2004 byla vytvořena daňově neuznatelná rezerva na případnou pokutu vyměřenou ÚOHS ve výši 72 mil. Kč. Banka podalaproti rozhodnutí ÚOHS rozklad, kterému bylo částečně vyhověno. Pokuta byla snížena na 32 mil. Kč a následně v roce 2006 na 9 mil. Kč. V roce 2007 byla pokuta uhrazena ve výši 9 mil. Kč a přebytečná rezerva byla rozpuštěna.Vývoj této rezervy a tvorba dalších daňově neuznatelných rezerv v roce 2007 byly následující:

tis. Kč

Rezerva na penále ÚOHS (daňově neodpočitatelná)

Zůstatek k 1. lednu 2006 52 000

Rozpuštění části nepotřebné rezervy na penále ÚOHS -30 000

Tvorba na výdaje spojené s implementací IT systému 10 017

Tvorba na zaměstnanecká jubilea a věrnostní odměny 1 974

Tvorba na soudní spory 2 182

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2006 36 173

Zůstatek k 1. lednu 2007 36 173

Rozpuštění části nepotřebné rezervy na penále ÚOHS -13 000

Použití rezervy na penále UOHS -9 000

Tvorba na výdaje spojené s implementací IT systému 400

Ropuštění části nepotřebné rezervy na zaměstnanecká jubilea a věrnostní odměny -129

Tvorba na soudní spory 1 522

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2007 15 966

41

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

25. Odložená daň

Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platnýchv obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Pro kalkulaci odložené daně v roce 2007 je použita daňovásazba 21 %, platná pro rok 2008.Odložená daň z příjmů roku 2007 zahrnuje rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku, částku nákladů sociálníhoa zdravotního pojištění k uvažované výplatě bonusu pro vedoucí pracovníky a k dohadu na nevyplacenou dovolenou za rok 2007.Odložená daňová pohledávka s dopadem do vlastního kapitálu představuje rozdíl z přecenění cenných papírů na reálnou hodnotuu portfolia realizovatelných cenných papírů. Změna v přecenění realizovatelných cenných papírů je způsobena razantním růstemúrokových sazeb na trhu v průběhu roku 2007, resp. s touto skutečností spojeným poklesem cen cenných papírů.

Odložený daňový závazek a pohledávka

tis. Kč 2007 2006

Nehmotný a hmotný majetek – rozdíl ZC účetní a daňové 1 499 -4 448

Sociální a zdravotní pojištění z uvažovaného bonusu, z dohadu dovolené 7 699 5 675

Saldo přechodných rozdílů celkem 9 198 1 227

Stav odložené daňové pohledávky s dopadem do výkazu zisku a ztráty k 31. prosinci 1 931 295

Přecenění realizovatelných cenných papírů 232 379 -715 108

Stav odložené daňové pohledávky účtované proti vlastnímu kapitálu 48 800 -171 626

Vývoj odložené daňové pohledávky a závazku

tis. Kč 2007 2006

Odložená daňová pohledávka s dopadem do výkazu zisku a ztráty k 1. lednu 295 7 359

Odložená daňová pohledávka účtovaná proti kapitálu k 1. lednu -171 626 1 359

Odložená daňová pohledávka (+)/závazek (-) k 1. lednu -171 331 8 718

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty 1 913 -7 064

Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu 227 397 -172 985

Vliv změny daňové sazby -7 247 0

Běžné změny účtované celkem 222 063 -180 049

Odložená daňová pohledávka s dopadem do výkazu zisku a ztráty k 31. prosinci 1 931 295

Odložená daňová pohledávka/závazek s dopadem do vlastního kapitálu k 31. prosinci 48 800 -171 626

Odložená daňová pohledávka (+)/závazek (-) k 31. prosinci 50 731 -171 331

26. Vlastní kapitál

Banka má základní kapitál ve výši 500 000 tis. Kč, který tvoří 5 tis. ks volně neobchodovatelných akcií na jméno ve jmenovitéhodnotě 100 tis. Kč.

Akcionářská struktura banky k 31. prosinci 2007

Komerční banka, a.s. Praha 1, Na Příkopě 33 100 %

K 31. prosinci 2007 vykazuje banka povinný rezervní fond ve výši 100 000 tis. Kč, všeobecný rezervní fond ve výši 1 007 138 tis. Kča oceňovací rozdíly ve výši -183 580 tis. Kč (-232 379 tis. Kč brutto a související odložená daň ve výši 48 800 tis. Kč), v roce 2006:543 482 tis. Kč (715 108 tis. Kč brutto a související odložená daň ve výši -171 626 tis. Kč).

42

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

27. Potenciální pohledávky a závazky

Společnost nemá k datu účetní závěrky potenciální pohledávky a závazky.

Soudní spory a správní řízeníK 31. prosinci 2007 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo významný dopad na společnost.

28. Strany se zvláštním vztahem k bance

Vzájemné vztahy s finanční skupinou Komerční banky, a.s.

tis. Kč 2007 2006

Aktiva

Provozní účty u KB 23 797 16 486

HZL KB realizovatelné 252 915 1 808 374

HZL KB dlouhodobé finanční investice 15 400 565 0

Pohledávka za KB Modré produkty 1 800 0

Dohad provize finanční skupina KB (prodej produktů) 1 620 0

Celkem 15 680 697 1 824 860

Pasiva

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Bank AG) 160 000 160 000

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Eurofinance) 145 000 145 000

Přijatý podřízený úvěr KB 245 000 245 000

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Bank AG) – úroky 1 693 1 448

Přijatý podřízený úvěr KB (od BHW Eurofinance) – úroky 1 534 1 312

Přijatý podřízený úvěr od KB – úroky 72 103

Závazky vůči KB 631 19

Dohadná položka na faktury (KB) 191 3

Dohadná položka provize KB 3 710 4 650

Rozdíl z reálné hodnoty cenných papírů KB -12 234 0

Celkem 545 597 557 535

Náklady

Provize a poplatky (KB) 19 935 15 348

Úroky (KB) 8 472 38 050

Úroky z podřízeného dluhu KB 13 331 11 868

Úroky z podřízeného dluhu KB-BHW Bank AG 8 796 1 854

Úroky z podřízeného dluhu KB-BHW-Eurofinance 7 972 1 681

Čisté náklady na obchody s cennými papíry (KB) 2 939 0

Ostatní provozní náklady (KB) 5 698 1 714

Provize (KP) 0 4

Celkem 67 143 70 519

Výnosy

Úroky KB (termínované vklady a běžný účet) 3 349 62

Výnosy z HZL KB 175 097 71 700

Ostatní provozní výnosy (KB) 70 14

Provize finanční skupina KB (prodej produktů) 28 066 12 177

Provize za účast zaměstnanců v PFKB 93 472

Celkem 206 675 84 425

43

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Odměňování a pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady

tis. Kč 2007 2006

Mzdy a odměny:

členům představenstva banky 15 715 11 774

členům dozorčí rady 38 531

Celkem 15 753 12 305

Počet členů představenstva banky 3 3

Počet členů dozorčí rady 6 6

U členů dozorčí rady volených zaměstnanci nebyla do přehledu zahrnuta jejich mzda.K 31. prosinci 2007 je evidována úvěrová pohledávka za členy představenstva ve výši 2 000 tis. Kč, která vznikla v průběhu roku 2006.

29. Informace o řízení finančních rizik a o finančních instrumentech

Řízení kapitáluBanka řídí vlastní kapitál s cílem udržovat silnou kapitálovou základnu potřebnou k rozvoji své obchodní činnosti a ke splněníregulatorních požadavků na kapitál v běžném období i v budoucnu. Banka v procesu plánování kapitálu zohledňuje interní i externífaktory, které se promítají do odpovídajících dílčích záměrů vyjádřených ve formě limitních hodnot pro Tier 1 a do celkovéhoukazatele kapitálové přiměřenosti. Při plánování výše kapitálu vychází banka z pravidelné analýzy kapitálové struktury a z prognózy,která přihlíží k budoucím kapitálovým požadavkům vyplývajícím z rostoucího objemu transakcí a ovlivněným budoucími riziky,jejichž existenci banka předvídá. Tato analýza vede zejména k nastavení výplatního podílu na zisku v podobě dividend, k vymezeníbudoucích nároků na kapitál a k zajištění vyváženého složení kapitálu.Na konci roku 2007 dokončila banka implementaci prvního pilíře Basel II a sestavila interní výkaznictví.V lednu 2008 začne banka u pohledávek za bankami, centrálními bankami a centrálními vládami používat pro výpočet kapitálovýchpožadavků k úvěrovým rizikům speciální přístup vycházející z interního hodnocení (Internal Rating Based Advanced Approach). Pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku u ostatních expozic bude banka využívat standardizovaný přístup(Standardised Approach).U pohledávek za bankami bude MPSS používat centrální ekonomický ratingový model vypracovaný společností Société Générale.Tento model vychází z proměnných v kvalitativním dotazníku včetně kvantitativních finančních kritérií a dotazníku nazvaného„country support questionnaire“. Byly rovněž vypracovány centrální modely pro „sovereign“ (centrální banky a centrální vlády).Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku bude banka používat standardizovaný přístup (Standardised Approach).

(a) Úvěrové rizikoÚvěrové riziko stavebního spořeníV procesu řízení úvěrového rizika jsou role jednotlivých útvarů nastaveny tak, aby odpovídaly regulačním požadavkům ČNB. Řízenírizik a schvalování úvěrů je odděleno od obchodní činnosti na úrovni členů představenstva.Banka poskytuje kromě úvěrů ze stavebního spoření tzv. překlenovací úvěry pro klienty, kteří ještě nesplnili kritéria pro poskytnutíúvěru ze stavebního spoření. Překlenovací úvěry slouží k překlenutí období, kdy klient ještě nesplnil podmínky pro čerpání úvěru ze stavebního spoření. Podle zákona o stavebním spoření musí být úvěry poskytnuté účastníkům stavebního spoření použity na bytové potřeby.Účelovost každého úvěru je kontrolována stavební spořitelnou. Zákon o stavebním spoření omezuje podíl smluv uzavřených s právnickými osobami. Obdobně je limitován objem úvěrůposkytnutých klientům formou překlenovacích úvěrů. Tento objem včetně úvěrů poskytnutých osobám, jejichž výrobkya poskytované služby jsou určeny pro uspokojování bytových potřeb, nesmí překročit hodnotu 20 % součtu cílových částekuzavřených smluv.

44

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Fyzické osobyPoskytování úvěrů fyzickým osobám je hlavní náplní činnosti. Úvěrové portfolio je tak tvořeno velkým množstvím obchodníchpřípadů relativně malého objemu a obdobného účelu. Pro omezování vzniku rizikových situací, kdy dlužník nebude schopendodržet lhůty splatnosti nebo vůbec splácet úvěr, je při rozhodování o poskytnutí úvěru využíváno jednokriteriální vyhodnoceníprokázané bonity klienta. Žadatelé o úvěr jsou zařazeni do jednotlivých rizikových skupin na základě předpokládaného termínupřidělení, který závisí na délce vedení spořicího účtu a na intenzitě a pravidelnosti spoření, jakož i na dalších okolnostech.K poskytnutí přiděleného úvěru (přidělení) dochází po naspoření minimálně 40 % sjednané cílové částky a dosažení potřebnéhohodnotícího čísla. Při hodnocení bonity, důvěryhodnosti a platební morálky klienta se využívá Bankovní registr klientskýchinformací, provozovaný společností CBCB.Vnitřní pravidla stanovují požadavky na zajištění poskytovaných úvěrů. Banka používá následující zajišťovací prostředky: zajištěníručiteli, nemovitostí, vkladem, bankovní zárukou. Úvěry zajištěné nemovitostí jsou poskytovány převážně ve výši 80 % cenyobvyklé, stanovené odhadcem, u hypoúvěrů 100 až do výše 100 % takto stanovené ceny. U úvěrů, u kterých je aktuální rizikovyšší než 3 mil. Kč, je prováděna jednou ročně aktualizace ceny obvyklé.Banka vytváří ke klasifikovaným pohledávkám z poskytnutých úvěrů opravné položky. Při tvorbě opravných položek bankaneuplatňuje portfoliový přístup, opravné položky jsou tvořeny k jednotlivým pohledávkám.Zatřídění pohledávek do jednotlivých klasifikačních kategorií je prováděno v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. Banka třídípohledávky na pohledávky standardní a pohledávky klasifikované (sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové). Nestandardní,pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako ohrožené pohledávky. Jestliže má banka za jedním klientem vícepohledávek, zařazuje všechny jeho pohledávky do stejné klasifikační kategorie, a to podle nejhůře hodnocené pohledávky. Při stanovení koeficientů pro výpočet opravných položek u jednotlivých klasifikačních kategorií banka vychází z vlastníchstatistických měření a zohledňuje přitom koeficienty stanovené ČNB. Banka nepoužívá interní hodnocení pohledávek. Při výpočtuopravných položek je navíc zohledňována výše a kvalita zajištění úvěru. Pro účely výpočtu opravných položek se nominálníhodnota zajištění upravuje o diskont, který vyjadřuje riziko realizace příslušného typu zajištění. Takto upravená hodnota je odečtenaod celkové pohledávky a z takto upravené pohledávky jsou kalkulovány opravné položky. Nastavení diskontních koeficientů projednotlivé druhy zajištění je průběžně vyhodnocováno na základě informací o výtěžnosti jednotlivých forem zajištění.

Právnické osobyÚvěry pro právnické osoby jsou poskytovány zejména společenstvím vlastníků bytových jednotek a bytovým družstvům. K datu31. 12. 2007 činí zůstatek poskytnutých úvěrů 648,9 mil. Kč. Celkem bylo uzavřeno 327 úvěrů. Úvěry poskytované právnickýmosobám jsou posuzovány v souladu s vyhláškou České národní banky. Banka posuzuje jak finanční situaci, tak dluhovou službuklienta v pravidelných intervalech.

Vymáhání, restrukturalizace a odpis pohledávek za dlužníkyProces vymáhání pohledávek je rozdělen do těchto fází: prevence vzniku klasifikovaných pohledávek, mimosoudní vymáhánía soudní vymáhání. Klasifikované pohledávky z úvěrových vztahů jsou vymáhány oddělením správy ohrožených úvěrů, přičemžkaždá pohledávka po splatnosti je posuzována individuálně.V jakékoliv fázi vymáhání pohledávek lze provést restrukturalizaci úvěru. Restrukturalizace je prováděna prioritně formou sepsáníexekutorského zápisu.K odpisu pohledávky se přistoupí, pokud banka na základě posouzení dojde k závěru, že se pohledávka stala nedobytnou, zejménas ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka, a nelze tedy předpokládat, že soudní vymáhání pohledávky bude úspěšné.Výše odepsaných pohledávek je uvedena v bodě 14.

Sledování úvěrových rizikBanka pravidelně sleduje vývoj úvěrového portfolia a v rámci pravidelného sledování provádí analýzy úvěrového portfolia dlejednotlivých typů produktů, typů zajištění, jednotlivých klasifikačních skupin pohledávek a dalších kritérií.

Kvalita úvěrového portfoliaKe konci roku 2007 činil podíl klasifikovaných úvěrů 3,93 %. Výše pohledávek podle členění do klasifikačních stupňů je uvedenav bodě 14.

45

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Úvěrové riziko finančních trhůVětšina volných prostředků je investována do bezrizikových státních dluhopisů. Úvěrové riziko je tak sledováno pouze u investicedo hypotečních zástavních listů a u operací na mezibankovním trhu.Riziko mezibankovního trhu je řízeno prostřednictvím stanovení limitů úvěrové angažovanosti vůči jednotlivým bankám. Limityjsou schvalovány představenstvem a jsou stanoveny na základě interního hodnocení ekonomické situace bankovních subjektů,případně na základě hodnocení provedeného mezinárodními ratingovými agenturami (Moody´s, Standard and Poor´s, Fitch).Interní hodnocení je prováděno u bank bez externího ratingu, a to pomocí jak finanční, tak nefinanční analýzy.

(b) Tržní rizikoŘízení tržních rizik je upraveno vnitřní směrnicí banky, která byla schválena představenstvem banky. Vzhledem k tomu, že se banka řídí zákonem č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření, jsou možnosti využití finančních nástrojůomezené. V roce 2007 banka kromě poskytování překlenovacích úvěrů a úvěrů ze stavebního spoření používala následujícífinanční nástroje: depozitní obchody na mezibankovním trhu, investice do státních dluhopisů, poukázek ČNB a hypotečníchzástavních listů. Dále prováděla repo operace a operace s cennými papíry se závazkem zpětného odkupu nebo prodeje.

(c) Riziko úrokové sazbyVzhledem ke struktuře aktiv a pasiv, která vykazují časový nesoulad a mají různé splatnosti nebo období změny úrokových sazeb,je banka vystavována úrokovému riziku. Na straně pasiv tvoří většinu klientská depozita úročená fixní úrokovou sazbou po celoudobu trvání smlouvy o stavebním spoření. Novela zákona o stavebním spoření umožnila stavebním spořitelnám za určitýchpodmínek změnit po 6 letech úrokovou sazbu z vkladů. Stavební spořitelna této možnosti využila a upravila v tomto směru smluvníujednání s klienty. Změna smluvních ujednání se týká pouze smluv uzavřených od roku 2004. Fixní úrokovou sazbou jsou úročeny rovněž poskytnuté úvěry ze stavebního spoření a většina cenných papírů, které banka držív portfoliu. U dlouhodobých překlenovacích úvěrů má banka možnost změnit úrokovou sazbu po 6 letech. Možnost změnyúrokových sazeb u překlenovacích úvěrů se týká pouze smluv uzavřených po 1. červenci 2004. Tato skutečnost je rovněžzachycena v úrokovém modelu banky.

Řízení úrokového rizikaJelikož zajištění proti vlivu změn tržních úrokových měr je omezené zákonem o stavebním spoření, banka řídí úrokové rizikoprostřednictvím investiční politiky, změn v nastavení úrokových podmínek u nových smluv o stavebním spoření a úpravousmluvních ujednání s klienty.

Metody měření úrokového rizikaÚrokové riziko vyjadřuje riziko změny čistého úrokového příjmu v závislosti na změně úrokových sazeb na trhu. Základníminstrumentem pro sledování a měření úrokového rizika je gapová analýza. Jde o analýzu rozdílu splatností jednotlivých aktiva pasiv. Podstatou metody je porovnání, jak rychle aktiva a pasiva reagují na změny v tržních úrokových sazbách a jak se tytozměny projeví v čistém úrokovém příjmu banky. Vychází se z rozdělení aktiv a pasiv do časových pásem podle periody jejichpřeceňování (smluvní změna úrokové sazby) či splatnosti.V závěru roku 2005 banka přešla ze statického modelu řízení úrokového rizika, který obsahoval pouze aktuální bilanční stavy, namodel polodynamický, který zachycuje rovněž budoucí nárůst vkladů a úvěrů, ovšem pouze u stávajících smlouv o stavebnímspoření.Pro kvantifikaci velikosti podstupovaného úrokového rizika je dále používán ukazatel senzitivity. Ukazatel senzitivity kvantifikuje,jak se změní hodnota diskontovaného cash flow při simulovaném paralelním posunu výnosové křivky o 1 %. Ukazatel senzitivity jepočítán pro všechna časová období.

46

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

V níže uvedené tabulce jsou do jednotlivých časových košů rozepsány bilanční stavy k datu účetní závěrky (statický model).

Úroková citlivost aktiv a pasiv banky

v mil. Kč Do 1 roku Nad 1 rok Nad 5 let Nad 10 let Nad 15 Nespeci- Čistá částka

včetně do 5 let do 10 let do 15 let fikováno celkem

včetně včetně včetně

K 31. prosinci 2007

Aktiva celkem 16 782 17 499 21 059 11 450 35 1 000 67 825

Pokladní hotovost a pohledávky

vůči centrálním bankám 0 0 0 0 0 314 314

Státní bezkuponové dluhopisy

a ostatní cenné papíry přijímané

centrální bankou k refinancování 456 8 109 7 885 0 0 0 16 450

Pohledávky za bankami

a družstevními záložnami 10 137 0 5 287 0 0 0 15 424

Pohledávky za klienty-členy

družstevních záložen 4 085 9 384 7 635 11 450 35 1 32 589

Dluhové cenné papíry 2 0 251 0 0 0 253

Dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 153 153

Dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 454 454

Ostatní aktiva 2 102 6 1 0 0 78 2 187

Závazky a vlastní kapitál celkem 56 409 6 873 1 493 0 0 3 050 67 825

Závazky vůči klientům-členům

družstevních záložen 56 234 6 873 943 0 0 0 64 051

Ostatní pasiva 171 0 0 0 0 72 243

Výnosy a výdaje příštích období 0 0 0 0 0 729 729

Rezervy 0 0 0 0 0 16 16

Podřízené závazky 3 0 550 0 0 0 553

Vlastní kapitál celkem 0 0 0 0 0 2 233 2 233

Gap -39 627 10 626 19 566 11 450 35 -2 050 0

Kumulativní gap -39 627 -29 001 -9 435 2 015 2 050 0 0

(d) Riziko likvidityRiziko likvidity je definováno jako riziko, že banka ztratí schopnost dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanousplatnými, nebo nebude schopna refinancovat svá aktiva. Základním cílem v oblasti řízení likvidity je zajistit schopnost banky platitv kterémkoliv čase své závazky. Banka má vytvořenou strategii řízení likvidity, která byla schválena představenstvem.Banka sleduje a kontroluje likviditu v souvislosti s řízením povinných minimálních rezerv na účtu v clearingovém centru ČNB.Sledování této krátkodobé likvidity se děje na denní bázi. Sledování je prováděno minimálně s tříměsíčním výhledem.Jako součást strategie řízení rizika drží banka část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, které zahrnují zejména vklady namezibankovním trhu se splatností do 3 měsíců, reverzní repa, pokladniční poukázky a státní cenné papíry. Pro měření jsoupoužívány mimo jiné ukazatele pro rychle likvidní aktiva, kdy rychle likvidní aktiva snížená o úvěrové přísliby jsou poměřovának celkovým aktivům a k objemu vkladů, u nichž uplynula vázací lhůta.

47

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

Dalším instrumentem pro řízení rizika likvidity jsou přehledy o zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. V závěru roku 2005 banka zavedlanovou metodiku pro měření rizika likvidity. V rámci této metodiky banka zpracovává dva scénáře vývoje likvidity. Jeden scénářvychází z dynamického modelu, který zachycuje očekávaný objem aktiv a pasiv (včetně očekávaných nových obchodů). Tentoscénář tak zobrazuje nejpravděpodobnější vývoj budoucího cash flow. Druhý scénář vychází z polodynamického modelua zachycuje situaci, jaká by nastala, pokud by stavební spořitelna neuzavírala další smlouvy o stavebním spoření. Je simulovánstav, kdy by docházelo pouze k vypořádání stávajících smluv a veškerých závazků z těchto smluv vyplývajících. Tento model takpočítá s přijímáním nových vkladů a uzavíráním nových přidělených úvěrů, ale pouze v rámci stávajících smluv o stavebnímspoření. Pro řízení rizika likvidity pak banka používá oba scénáře, limit je však stanoven pouze pro polodynamický model.Limity jsou specifikovány ve vnitřních pravidlech banky.V níže uvedené tabulce jsou do jednotlivých časových košů rozepsány bilanční stavy k datu účetní závěrky (statický model).

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

v mil. Kč Do 7 dnů Nad Nad Nad Nad Nad Nad Nad Nespe- Souhrn

včetně 7 dnů 1 měsíc 3 měsíce 6 měsíců 1 rok 2 roky 5 let cifiko- za zbyt-

do 1 do 3 do 6 do do do 5 let váno kovou

měsíce měsíců měsíců 1 roku 2 let včetně splatnost

včetně včetně včetně včetně včetně

K 31. prosinci 2007

Aktiva celkem 473 538 10 823 3 129 2 022 4 195 13 046 32 015 1 584 67 825

Pokladní hotovost a pohledávky

vůči centrálním bankám 314 0 0 0 0 0 0 0 0 314

Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní

cenné papíry přijímané centrální bankou

k refinancování 0 263 35 89 69 1 181 6 929 7 884 0 16 450

Pohledávky za bankami

a družstevními záložnami 24 0 0 0 56 0 0 15 344 0 15 424

Pohledávky za klienty-členy

družstevních záložen 132 268 10 787 952 1 892 3 011 6 114 8 535 899 32 589

Dluhové cenné papíry 0 0 0 0 2 0 0 251 0 253

Dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 0 0 0 153 153

Dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 0 0 0 454 454

Ostatní aktiva 3 7 1 2 088 2 4 3 1 78 2 187

Závazky a vlastní kapitál celkem 1 717 585 35 294 4 461 14 285 2 398 4 474 1 493 3 118 67 825

Závazky vůči klientům-členům

družstevních záložen 1 717 518 35 276 4 435 14 285 2 398 4 474 943 4 64 051

Ostatní pasiva 0 67 2 0 0 0 0 0 174 243

Výnosy a výdaje příštích období 0 0 12 26 0 0 0 0 691 729

Rezervy 0 0 0 0 0 0 0 0 16 16

Podřízené závazky 0 0 3 0 0 0 0 550 0 553

Vlastní kapitál celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 2 233 2 233

Gap -1 244 -47 -24 471 -1 332 -12 263 1 797 8 572 30 522 -1 534 0

Kumulativní gap -1 244 -1 291 -25 762 -27 094 -39 357 -37 560 -28 988 1 534 0 0

(e) Měnové rizikoBanka neeviduje žádná významná cizoměnová aktiva nebo pasiva, a podstupuje tedy nepatrné měnové riziko. Z tohoto důvodubanka neuvádí přehled majetku a závazků podle položek rozvahy uspořádaných podle rozhodujících měn.

48

Příloha tvoříčí součást účetní závěrky k 31. prosinci 2007

(f) Operační rizikoBanka v průběhu roku 2004 implementovala systém řízení operačního rizika. V rámci tohoto procesu identifikovala a ohodnotilaoperační rizika v jednotlivých organizačních jednotkách. Součástí systému je rovněž vykazování o událostech a ztrátách z tituluoperačního rizika. Uchovávání informací o událostech a ztrátách z titulu operačního rizika bylo zahájeno 1. ledna 2005.Banka má upraveny v interních předpisech způsoby a postupy při obnově činnosti informačních systémů v případech havarijní situacea zásady při řízení bezpečnosti informačních systémů. Kromě toho banka eliminuje operační riziko nastavením vnitřních provozníchkontrol v rámci procesů a činností, jako je řízení likvidity, obchodování na finančních trzích. Vnitřní předpisy definují odpovědnosti zajednotlivé procesy a způsob sledování, evidence a postupy v případě událostí, jejichž následkem dochází ke škodám.

30. Události po účetní závěrce

Správní řízení Úřadu na ochranu hospodářské soutěžeV roce 2007 banka uhradila pokutu ve výši 9 mil. Kč a přebytečná rezerva byla rozpuštěna. Rozsudkem Krajského soudu v Brně ze dne 8. ledna 2008 bylo rozhodnutí Úřadu zrušeno a Úřad měl bance uhrazenou pokutu vrátit zpět. 11. února 2008 podal Úřadproti rozsudku kasační stížnost.

Změny v dozorčí radě banky v roce 2008Dne 23. ledna 2008 byla doručena rezignace člena a místopředsedy dozorčí rady pana Philippa Ruchetona na funkci člena dozorčírady. Dle § 15 odst. 6 Stanov společnosti končí výkon funkce člena dozorčí rady voleného valnou hromadou dnem, kdy jehoodstoupení projednala nebo měla projednat dozorčí rada. Dozorčí rada projednala odstoupení pana Philippa Ruchetona dne 31. ledna 2008 a s účinností od 1. února 2008 byl valnou hromadou zvolen členem dozorčí rady pan Patrice Taillandier-Thomas.

49

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

(dále jen „zpráva o vztazích”)

Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s., se sídlem Bělehradská 128, č. p. 222, IČ 60192852, zapsaná v obchodním rejstříkuvedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2281 (dále jen „Modrá pyramida”), je součástí podnikatelského seskupení(koncernu) společnosti Société Générale S.A. se sídlem 29, BLD Haussmann, 75009 Paříž, Francie, číslo registrace vefrancouzském obchodním rejstříku: R.C.S. Paris B552120222 (1955 B 12022) (dále jen „SG” nebo „SG Paříž”), ve kterém existujínásledující vztahy mezi Modrou pyramidou a jí ovládající osobou a dále vztahy mezi Modrou pyramidou a osobami ostatnímiovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „propojené osoby”), které jsou uvedeny v této zprávě. Jediným akcionářem Modrépyramidy je Komerční banka, a.s., se sídlem Na Příkopě 33, č. p. 969, 114 07 Praha 1, IČ 453 17 054, zapsána v obchodním rejstříkuvedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1360 (dále jen „KB“). SG je 60,35% akcionářem Komerční banky, a.s.Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavec 9 zákonač. 513/1991 Sb. v platném znění (obchodní zákoník) za období roku 2007, tj. od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007 (dále jen „účetní období”).

I. Úvod

V účetním období roku 2007 měla Modrá pyramida vztahy s následujícími propojenými osobami:

Společnost Sídlo Podíl SG na hlasovacích právech

Société Génerale S.A. 29, BLD Haussmann, 75009 Paříž, Francie –

Komerční banka, a.s. Na Příkopě 969, 114 07 Praha 1 60,35 %

Komerční pojišťovna, a.s. Karolinská 650, 186 00 Praha 8 100 %

Penzijní fond Komerční banky, a.s. Lucemburská 1170, 130 11 Praha 3, Vinohrady 100 %

Factoring KB, a.s. Lucemburská 1170, 130 11 Praha 3, Vinohrady 100 %

ALD Automotive s.r.o. U Stavoservisu 527, 100 40 Praha 10 100 %

Investiční kapitálová společnost KB, a.s. Dlouhá 713, 110 15 Praha 1 100 %

ESSOX s.r.o. Senovážné náměstí 231, 370 01 České Budějovice 100 %

SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. Antala Staška 2027, 140 00 Praha 4, Krč 100 %

Commercial Bank DeltaCredit, 4/7 budova 2, Vozdvizhenka, 125009, Moskva, Ruská federace 100 %

Joint Stock Company, Ruská federace

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

50

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

II. Vztahy s propojenými osobami

A. Smlouvy a dohody s ovládající osobou a dalšími propojenými osobamiI. Smlouvy a dohody uzavřené během účetního období

Druh smlouvy Smluvní strana Plnění Protiplnění Újma vzniklá

(nebo předmět smlouvy společností společnosti

– pokud není dán názvem)

2 smlouvy o vydání a používání Komerční banka, a.s. úroky a poplatky dle smlouvy poskytnutí služby nevznikla

platební karty k běžnému účtu

Gold Cards

1 smlouva o vydání a používání Komerční banka, a.s. úroky a poplatky dle smlouvy poskytnutí služby nevznikla

platební karty k běžnému účtu

VISA

Depozita – 42 obchodů Komerční banka, a.s. poskytnutí peněz úroky dle smlouvy nevznikla

Smlouva o užívání nočního Komerční banka, a.s. poplatky za poskytnutí služby poskytnutí služby nevznikla

trezoru k běžnému účtu

Nájemní smlouva – garážové stání Komerční banka, a.s. poskytnutí služby nájemné nevznikla

Smlouva o obchodním zastoupení Komerční banka, a.s. zprostředkování provize nevznikla

ze dne 1. 3. 2007 a dodatek č. 1 hypotečních úvěrů

ze dne 25. 5. 2007

Smlouva o zpracování osobních Komerční banka, a.s. poskytnutí součinnosti zpracování nevznikla

údajů (Modrá pyramida – správce, osobních údajů

KB – zpracovatel) ze dne 1. 3. 2007

Smlouva o zpracování osobních Komerční banka, a.s. poskytnutí součinnosti zpracování nevznikla

údajů (KB – správce, osobních údajů

Modrá pyramida – zpracovatel)

ze dne 1. 3. 2007

Smlouva o vzájemné spolupráci Komerční banka, a.s. výhody pro zaměstnance poskytnutí výhod nevznikla

ze dne 1. 8. 2007 Modré pyramidy v KB pro zaměstnance

Modré pyramidy v KB

Všeobecná distribuční smlouva Komerční banka, a.s. vzájemná spolupráce vzájemná spolupráce nevznikla

(general distribution agreement) při prodeji produktů při prodeji produktů

Smlouva o spolupráci Komerční banka, a.s. vzájemná spolupráce vzájemná spolupráce nevznikla

(cooperation agreement)

Samostatná distribuční smlouva Komerční banka, a.s. zprostředkování smlouvy provize nevznikla

(Modrá půjčka)

Samostatná distribuční smlouva Komerční banka, a.s. zprostředkování smlouvy provize nevznikla

(Modré konto, Modré konto

PLUS, G2)

Samostatná distribuční smlouva Komerční banka, a.s. zprostředkování úvěru provize nevznikla

(Modrá kreditní karta)

Samostatná distribuční smlouva Komerční banka, a.s. zprostředkování úvěru provize nevznikla

(Mortgage loan, Pre-mortgage

loan, Bridging loan)

Rámcová smlouva o zpracování Komerční banka, a.s. zpracování osobních údajů poskytnutí součinnosti nevznikla

osobních údajů (KB – správce,

Modrá pyramida – zpracovatel)

ze dne 31. 8. 2007

Rámcová smlouva o zpracování Komerční banka, a.s. poskytnutí součinnosti zpracování nevznikla

osobních údajů (Modrá pyramida osobních údajů

– správce, KB – zpracovatel)

ze dne 31. 8. 2007

Smlouva o spolupráci – Komerční banka, a.s. poskytnutí součinnosti poskytnutí služby nevznikla

Skóring klientů

51

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

Druh smlouvy Smluvní strana Plnění Protiplnění Újma vzniklá

(nebo předmět smlouvy společností společnosti

– pokud není dán názvem)

Kupní smlouva o prodeji věcí Komerční banka, a.s. úhrada kupní ceny poskytnutí movitých nevznikla

movitých věcí za úplatu

Refundace mzdy Komerční banka, a.s. úhrada přeúčtovaných přeúčtování nevznikla

mzdových nákladů mzdových nákladů

Přeúčtování nákladů za pojištění Komerční banka, a.s. úhrada přeúčtovaných přeúčtování nákladů nevznikla

nákladů za pojištění na pojištění

Samostatná distribuční smlouva Komerční banka, a.s. zprostředkování investování provize nevznikla

ze dne 14. 12. 2007

(Investiční nástroje)

Smlouva o investičním Komerční banka, a.s. zprostředkování investování provize nevznikla

zprostředkování ze dne 14. 12. 2007

Ubytování zaměstnanců Komerční banka, a.s. úhrada za služby poskytnutí služby nevznikla

Modré pyramidy – Palmovka

Přeúčtování nákladů za marketing Komerční banka, a.s. přeúčtování nákladů úhrada přeúčtovaných nevznikla

do KB dle dohody na marketing nákladů za marketing

Přeúčtování nákladů za marketing Komerční banka, a.s. úhrada přeúčtovaných přeúčtování nevznikla

do Modré pyramidy dle dohody nákladů za marketing nákladů na marketing

Objednávky školení a kurzů v KB Komerční banka, a.s. úhrada za služby poskytnutí služby nevznikla

Dohoda o podpoře motivační akce Komerční banka, a.s. součinnost při poskytnutí součinnost při poskytnutí nevznikla

podpory motivační akce podpory motivační akce

Přeúčtování nákladů na ubytování Komerční banka, a.s. úhrada přeúčtovaných přeúčtování nevznikla

nákladů na ubytování nákladů na ubytování

Vyúčtování smluvní pokuty KB dle Komerční banka, a.s. příjem plnění úhrada smluvní pokuty nevznikla

smlouvy o využití prodejní sítě KB ze smluvní pokuty

Rámcová smlouva o spolupráci Komerční pojišťovna, a.s. poskytnutí součinnosti poskytnutí nevznikla

při realizaci motivační akce motivačních cen

na podporu prodeje produktů KP

pro zprostředkovatele – Modrá

pyramida ze dne 2. 1. 2007

Smlouva o spolupráci ESSOX s.r.o. zprostředkování úvěru provize nevznikla

ze dne 16. 5. 2007

Smlouva o zpracování osobních ESSOX s.r.o. poskytnutí součinnosti zpracování nevznikla

údajů, Modrá pyramida – správce, osobních údajů

ESSOX – zpracovatel

ze dne 16. 5. 2007

Rámcová smlouva ze dne ALD Automotive s.r.o. poskytnutí součinnosti poskytnutí služby nevznikla

18. 10. 2007 – uzavírání smluv

o finančním leasingu

Smlouva o finančním pronájmu ALD Automotive s.r.o. úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

s následnou koupí najaté věci

č. 310035971

Smlouva o finančním pronájmu ALD Automotive s.r.o. úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

s následnou koupí najaté věci

č. 310035148

Smlouva o finančním pronájmu ALD Automotive s.r.o. úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

s následnou koupí najaté věci

č. 310035147

Smlouva o finančním pronájmu ALD Automotive s.r.o. úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

s následnou koupí najaté věci

č. 310035146

Smlouva o finančním pronájmu ALD Automotive s.r.o. úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

s následnou koupí najaté věci

č. 310035090

52

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

Druh smlouvy Smluvní strana Plnění Protiplnění Újma vzniklá

(nebo předmět smlouvy společností společnosti

– pokud není dán názvem)

Smlouva o finančním pronájmu ALD Automotive s.r.o. úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

s následnou koupí najaté věci

č. 310035149

Postoupení smlouvy Evolution SG Equipment Finance úhrada leasingových splátek poskytnutí služby nevznikla

č. 20070040.1 z ECS International Czech Republic s.r.o.

Czech Republic, s.r.o., postupní

listina ze dne 30. 8. 2007

Smlouva o poskytnutí poradenských Commercial Bank DeltaCredit, poskytnutí služby součinnost a úhrada nevznikla

služeb (Consulting Services Join Stock Company, za službu

Agreement) ze dne 26. 10. 2007 Ruská federace

II. Plnění přijatá i poskytnutá v účetním období ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích

Druh smlouvy Smluvní strana Plnění Protiplnění Újma vzniklá

(nebo předmět smlouvy společností společnosti

– pokud není dán názvem)

Smlouva o podřízeném dluhu Komerční banka, a.s. úhrada úroků a poplatků poskytnutí úvěru nevznikla

a dodatek č. 1 245 000 000 Kč dle smlouvy

Smlouva o postoupení podřízeného Komerční banka, a.s. úhrada úroků a poplatků poskytnutí úvěru nevznikla

dluhu (Assigment Agreement) dle smlouvy

160 000 000 Kč

Smlouva o postoupení podřízeného Komerční banka, a.s. úhrada úroků a poplatků poskytnutí úvěru nevznikla

dluhu (Assigment Agreement) dle smlouvy

145 000 000 Kč

Smlouva o zřízení a vedení Komerční banka, a.s. úhrada úroků a poplatků vedení běžného účtu nevznikla

běžného účtu dle smlouvy a placení úroků

3 smlouvy o vydání a používání Komerční banka, a.s. úhrada úroků a poplatků poskytnutí služby nevznikla

platební karty k běžnému dle smlouvy

účtu Gold

2 smlouvy o vydání a používání Komerční banka, a.s. úhrada úroků a poplatků poskytnutí služby nevznikla

platební karty k běžnému účtu dle smlouvy

Businnes Silver Card

Rámcová smlouva o obchodování Komerční banka, a.s. provize obchodování nevznikla

na finančním trhu z roku na finančním trhu

2005 – 10 obchodů

Smlouva o obstarání koupě nebo Komerční banka, a.s. provize obchodování nevznikla

prodeje cenných papírů na finančním trhu

z roku 1996 – 49 obchodů

Smlouva o obstarání vypořádání Komerční banka, a.s. provize poskytnutí vypořádání nevznikla

obchodů s cennými papíry

z roku 2001 – 83 obchodů

Rámcová smlouva o obchodování Komerční banka, a.s. provize obchodování nevznikla

na finančním trhu na finančním trhu

z roku 2006 – 34 obchodů

Smlouva o poskytování služeb Komerční banka, a.s. úhrada poplatků za služby poskytnutí služby nevznikla

na trhu krátkodobých dluhopisů

vč. Dodatku č. 1 – 85 obchodů

Smlouva o užívání safesové Komerční banka, a.s. úhrada poplatků za službu poskytnutí služby nevznikla

schránky Komerční banky, a.s.,

č. 863, schránka č. 723

Smlouva o užívání safesové Komerční banka, a.s. úhrada poplatků za službu poskytnutí služby nevznikla

schránky Komerční banky, a.s.,

č. 867, schránka č. 921

53

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

Druh smlouvy Smluvní strana Plnění Protiplnění Újma vzniklá

(nebo předmět smlouvy společností společnosti

– pokud není dán názvem)

Smlouva o užívání safesové Komerční banka, a.s. úhrada poplatků za službu poskytnutí služby nevznikla

schránky Komerční banky, a.s.,

č. 494, schránka č. 833

Smlouva o využívání prodejní Komerční banka, a.s. úhrada provize zprostředkování nevznikla

sítě KB za zprostředkování obchodů obchodů

Smlouva o zpracování osobních Komerční banka, a.s. poskytnutí součinnosti zpracování nevznikla

údajů z 20. 7. 2006 osobních údajů

Rámcová smlouva o poskytování Komerční banka, a.s. poskytnutí poskytnutí nevznikla

zvýhodněných podmínek pro zvýhodněných podmínek zvýhodněných

zaměstnance KB a dceřiných podmínek

společností – účastníků

stavebního spoření

Smlouva o úpravě, užívání Komerční banka, a.s. úhrada za poskytnutí služby poskytnutí služby nevznikla

a provozování software „web914“

Smlouva o zachování důvěrného Komerční banka, a.s., zachování důvěrného zachování nevznikla

charakteru informací BHW Holding AG, charakteru informací důvěrného charakteru

(Confidentiality Agreement) Česká pojišťovna a.s.

Smlouva o poskytování služeb Komerční banka, a.s., závazek poskytnout poskytnutí nevznikla

v přechodném období (Transitional BHW Holding AG, součinnost součinnosti

IT Services Agreement) BHW Bausparkasse, AG

Smlouva o nájmu nebytových Komerční banka, a.s. úhrada za poskytnutí služby poskytnutí služby nevznikla

prostor

Rámcová smlouva o dočasném Komerční banka, a.s. úhrada nákladů za dočasné poskytnutí služby nevznikla

přidělování zaměstnanců přidělení zaměstnance

Dohoda o uložení back-up médií Komerční banka, a.s. úhrada za poskytnutí služby poskytnutí služby nevznikla

Smlouva o spolupráci mezi KB Komerční banka, a.s., poskytnutí služeb poskytnutí služeb nevznikla

a Všeobecnou stavební spořitelnou dle smlouvy dle smlouvy

Komerční banky, a.s., při

poskytování spotřebitelských

úvěrů vč. Dodatku č. 1

Rámcová smlouva o spolupráci Komerční banka, a.s. poskytnutí služeb poskytnutí služeb nevznikla

– vzájemné vztahy při řízení dle smlouvy dle smlouvy

finanční skupiny KB

Dílčí smlouva o spolupráci, Komerční banka, a.s. poskytnutí služeb poskytnutí služeb nevznikla

spolupráce při realizaci produktu dle smlouvy dle smlouvy

hypoteční úvěr se stavebním

spořením

Dílčí smlouva o spolupráci Komerční banka, a.s. poskytnutí služeb poskytnutí služeb nevznikla

– spolupráce při realizaci dle smlouvy dle smlouvy

produktu Cesta k bydlení

Smlouva o obchodním zastoupení Komerční pojišťovna, a.s. zprostředkování obchodů úhrada provize nevznikla

Mandátní smlouva a dodatek č. 1 – Penzijní fond zprostředkování obchodů úhrada provize nevznikla

spolupráce v oblasti Komerční banky, a.s.

penzijního připojištění

Smlouva o zpracování osobních Penzijní fond zpracování osobních poskytnutí součinnosti nevznikla

údajů ze dne 28. 11. 2003, správce Komerční banky, a.s. údajů

– Penzijní fond Komerční banky, a.s.,

zpracovatel – Modrá pyramida

Smlouva o zpracování osobních Penzijní fond poskytnutí součinnosti zpracování nevznikla

údajů ze dne 9. 11. 2004, Komerční banky, a.s. osobních údajů

správce – Modrá pyramida,

zpracovatel – Penzijní fond

Komerční banky, a.s.

54

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

Druh smlouvy Smluvní strana Plnění Protiplnění Újma vzniklá

(nebo předmět smlouvy společností společnosti

– pokud není dán názvem)

Smlouva o spolupráci v oblasti Penzijní fond zprostředkování obchodů úhrada provize nevznikla

penzijního připojištění Komerční banky, a.s.

se státním příspěvkem

Mandátní smlouva – zprostředkování Penzijní fond zprostředkování obchodů úhrada provize nevznikla

žádosti zaměstnanců Modré pyramidy Komerční banky, a.s.

o účast v penzijním připojištění

O poskytování zvýhodněných Penzijní fond poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance společnosti Komerční banky, a.s. zvýhodněných podmínek zvýhodněných

Penzijní fond Komerční banky, a.s. – podmínek

účastníky stavebního spoření

v Modré pyramidě

O poskytování zvýhodněných Factoring KB, a.s. poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance společnosti zvýhodněných podmínek zvýhodněných

Factoring KB, a.s. – účastníky podmínek

stavebního spoření v Modré pyramidě

O poskytování zvýhodněných Komerční pojišťovna, a.s. poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance společnosti zvýhodněných podmínek zvýhodněných

Komerční pojišťovna, a.s. – podmínek

účastníky stavebního spoření

v Modré pyramidě

O poskytování zvýhodněných ESSOX s.r.o. poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance zvýhodněných podmínek zvýhodněných

ESSOX s.r.o. – účastníky stavebního podmínek

spoření v Modré pyramidě

O poskytování zvýhodněných ALD Automotive s.r.o. poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance zvýhodněných podmínek zvýhodněných

ALD Automotive s.r.o. – účastníky podmínek

stavebního spoření v Modré pyramidě

O poskytování zvýhodněných Investiční kapitálová poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance Investiční společnost KB, a.s. zvýhodněných podmínek zvýhodněných

kapitálové společnosti KB, a.s. podmínek

– účastníky stavebního spoření

v Modré pyramidě

O poskytování zvýhodněných SG Equipment Finance poskytnutí poskytnutí nevznikla

podmínek pro zaměstnance SG Czech Republic, s.r.o. zvýhodněných podmínek zvýhodněných

Equipment Finance Czech Republic s.r.o. podmínek

– účastníky stavebního spoření

v Modré pyramidě

Smlouva o kolektivním soupojištění Česká pojišťovna a.s., zprostředkování provize nevznikla

klientů Všeobecné stavební spořitelny Komerční pojišťovna, a.s. pojištění klienta

Komerční banky, a.s., pro případ smrti

k zajištění úvěru č. 37-9861

Provozní smlouva k zajištění kolektivního Česká pojišťovna a.s., zprostředkování provize nevznikla

soupojištění klientů Všeobecné Komerční pojišťovna, a.s. pojištění klienta

stavební spořitelny Komerční banky, a.s.,

České pojišťovny a.s.,

Komerční pojišťovny, a.s.

55

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2007

B. Jiné právní úkony učiněné Modrou pyramidou v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob

Druh právního úkonu Příjemce plnění Plnění Případné Újma vzniklá

společnosti protiplnění společnosti

Slib odškodnění Komerční banka, a.s. Podmíněné peněžité bez protiplnění nevznikla

plnění – klientský případ

C. Opatření přijatá či učiněná Modrou pyramidou v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud

V průběhu roku 2007 nebyla Modrou pyramidou přijata či učiněna žádná opatření v zájmu ovládající osoby a dalších propojenýchosob nebo na jejich popud.

III. Závěr

Představenstvo Modré pyramidy přezkoumalo veškeré vztahy mezi Modrou pyramidou a propojenými osobami za účetní obdobíroku 2007 a konstatuje, že z žádné uzavřené smlouvy, dohody, jiného právního úkonu či ostatních opatření učiněných či přijatýchModrou pyramidou v účetním období nevznikla Modré pyramidě žádná újma.

V Praze dne 11. února 2008

André Léger Libor Löflerpředseda představenstva místopředseda představenstvaa ředitel společnosti a první náměstek ředitele společnosti

Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

Údaje o kapitálu

tis. Kč 31. prosince 2007

a) Souhrnná výše původního kapitálu (složka Tier 1) 1 831 417

b) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka Tier 2) 553 299

c) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka Tier 3) 0

d) Souhrnná výše všech odčitatelných položek 153 447

e) Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek

a stanovených limitů pro dodatkový kapitál 2 231 269

Údaje o kapitálových požadavcích

tis. Kč 31. prosince 2007

a) Souhrnná výše kapitálových požadavků 2 265 278

b) Výše kapitálových požadavků

1. k úvěrovému riziku investičního portfolia 2 265 278

2. k úvěrovému riziku obchodního portfolia 0

3. k riziku angažovanosti obchodního portfolia 0

4. k obecnému úrokovému riziku 0

5. k obecnému akciovému riziku 0

6. k měnovému riziku 0

7. ke komoditnímu riziku 0

8. k rizikům stanovených vlastním VaR modelem 0

Údaje o plněnípravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

56

Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.Centrum Modrá PyramidaBělehradská 128, č. p. 222, 120 21 Praha 2tel.: +420 222 824 111e-mail: [email protected]: www.modrapyramida.cz

Konzultace obsahu, design, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, 2008


Recommended