Krajský úřad Kraje Vysočinaodbor kontrolyŽižkova 57, 587 33 Jihlava

Stejnopis č.: 1Č. j.: KUJI 26228/2013 KO

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeníobce Lhotka (JI), IČO: 00373800 za rok 2012

Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedenodne 30. dubna 2013 jako jednorázové přezkoumánína základě žádosti obce v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváníhospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon opřezkoumávání hospodaření).

Místo provedení přezkoumání: Obec Lhotka (JI)

Lhotka 11

58856 Telč

Přezkoumání vykonala:

- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Lenka Kalinová

Podklady předložili:

Jan Janoušek - starosta

Hana Burianová - účetní

Předmět přezkoumání:

Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákonao přezkoumávání hospodaření. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumáváníhospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledemna významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platnýchke dni uskutečnění tohoto úkonu.

A. Výsledek přezkoumání

Při přezkoumání hospodaření obce Lhotka (JI) nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

tel.: 564 602 707, fax: 564602434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, internet: www.kr-vysocina.cz

IČO: 70890749, bankovní spojení: SberbankCZ a.s. , č.ú.: 4050005000/6800. facebook: ""1M:l---~"..•••~

B. Přezkoumané písemnosti

Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:

Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení -16.1.2012,12.3.2012,7.5.2012,25.6.2012,10.9.2012,22.10.2012,5.11.2012,17.12.2012, 14.1.2013Rozpočtová opatření - Č. 1 schváleno za dne 10. 9. 2012, Č. 2 schváleno za dne 22. 10.2012, Č. 3 schváleno za dne 17. 12.2012, Č. 4 schváleno za dne 14. 1.2013Činnost výborů: kontrolní výbor 22.10.2012,31.12.2012, finanční výbor 31.8.2012,30.9.2012,30.11.2012,Rozpočtový výhled - do roku 2015, schválen zastupitelstvem obce 21. 12.2009Evidence majetku - k 31. 12.2012Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2012Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12.2012, Plán inventur ze dne 22. 10.2012,Inventarizační zpráva ze dne 31. 1. 2013Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2012Bankovní výpis - k 31.12.2012Příloha rozvahy - k 31. 12. 2012Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2012Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12.2012Rozvaha - k 31. 12. 2012Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2012Smlouvy o převodu majetku (prodej) - kupní smlouva ze dne 16. 8. 2012, vklad práva zapsán23. 8. 2012, právní účinky vkladu 16. 8. 2012 (obec prodávající)Pokladní doklady - listopad a prosinec 2012Schválený rozpočet - na rok 2012, schválen zastupitelstvem obce dne 12. 3. 2012Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2012 zveřejněn od 23. 2. 2012 do 12. 3. 2012(úřední deska, dálkový přístup)Účtový rozvrh - platný pro rok 2012Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova VysočinyZZ00217.0439 ze dne 18. 9. 2012, na akci "Vodovod Lhotka", neinvestiční transfer,Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 2. 1. 2013Mzdová agenda - rekapitulace mezd za 12/2012Pravidla rozpočtového provizoria - schválena zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2011Účetní doklady - za listopad a prosinec 2012Závěrečný účet - za rok 2011 schválen zastupitelstvem obce dne 25. 6. 2012, návrhzávěrečného účtu zveřejněn od 7. 6. 2012 - 24. 6. 2012 (úřední deska, dálkový přístup)Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - ze dne 28. 6.2012

c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků

a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěnynásledující chyby a nedostatky:Byl předložen výpis z katastru nemovitostí prokazující stav evidovaný k 31. 12. 2011 bylozjištěno, že zde byla zapsána břemena. Územní celek nevytvořil analytické účty k pozemkůzatíženým věcnými břemeny.napravenoNávrh závěrečného účtu obce Lhotka za rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce obce od10. 4. 2011 do 27. 4. 2011 (v papírové podobě). Závěrečný účet obce Lhotka za rok 2010 bylprojednán a schválen zastupitelstvem obce dne 27. 4. 2011. Zveřejnění návrhu závěrečnéhoúčtu v elektronické podobě minimálně 15 dnů před projednáním a schválením v za nebylodoloženo.napraveno

- 2 -

Kontrolou Fin 2 - 12M za období 12/2011 bylo zjištěno, že v některých případech nebylohospodařeno v souladu se schváleným rozpočtem např. paragraf 2310 - Pitná voda -rozpočet po změnách 82 700,- Kč, skutečné čerpání 84 996,- Kč, paragraf 3639 - Komunálníslužby a ~zemní rozvoj upravený rozpočet 355 100,- Kč, skutečné čerpání 373 582,- Kč,paragraf Cinnost místní správy upravený rozpočet 147200,- Kč, skutečné čerpání155795,37 Kč.napraveno

Byla předložena kupní smlouva ze dne 25. 3. 2011, vklad práva ze dne 22. 4. 2011, právníúčinky vkladu ze dne 25. 3. 2011. Obec prodala pozemek za celkovou cenu 21 420,- Kč.Kupní smlouva ze dne 25. 3. 2011, vklad práva ze dne 29.4. 2011, právní účinky ze dne25. 3. 2011. Obec prodala pozemek za celkovou cenu 11 280,- Kč. Kapitálový příjemz prodeje pozemků byl celkem 32 700,- Kč. V této hodnotě byly pozemky odúčtovány z účtu031 - Pozemky, měla být odúčtována pouze evidenční cena pozemků.napraveno

Obcí nebyla sestavena inventarizační zpráva za rok 2011.napraveno

Bylo předloženo pouze jmenování inventarizační komise ze dne 5. 12. 2011. Plán inventurnebyl předložen.napraveno

b) při dílčím přezkoumání za rok 2012Dílčí přezkoumání hospodaření obce nebylo provedeno.

D. Závěr

I. Při přezkoumání hospodaření obce Lhotka (JI) za rok 2012

nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mítnegativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:

Při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna rizika která by mohla mítnegativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.

III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:

a) podíl pohledávek na rozpočtu 0,04 %b) podíl závazků na rozpočtu 1,13 %c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0%d) podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,58 %e) ukazatel dluhové služby 88,45 %

IV. Ostatní upozornění a sdělení:Vysoký ukazatel dluhové služby byl způsoben předfinancováním akce "Stavební úpravymístních komunikací". Obec na tento projekt měla podepsanou dohodu o poskytnutí dotacez Programu rozvoje venkova ČR (SZIF) ze dne 13. 5. 2010. Na předfinancování akce bylauzavřena Smlouva o úvěru ze dne 9. 11. 2011 s Komerční bankou ve výši 4200000,- Kč.Dne 23. 2. 2012 obec obdržela Oznámení o schválení platby ze státního zemědělského

- 3 -

· -

Za Krajský úřad Kraje Vysočina

intervenčního fondu v celkové výši 3231 685,- Kč. Finanční prostředky byly připsány na účetobce dne 5. 3. 2012 a byl uhrazen krátkodobý úvěr dne 16. 3. 2012.

KRAJSKÝ ÚŘADKRAJE VYSOČINA

Odbor kontrolyŽ"kOVZ:~;~Lhotka dne 30. 4. 2013

Lenka Kalinová

kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledkupřezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marnéhouplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebookamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku.

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákonao přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Lhotka (JI)s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 odst. 1 písmo f)zákona o přezkoumávání hospodaření.

Dne 30. 4. 2013

starosta

Jan Janoušek

Rozdělovnlk:

Steinopls Počet výtisků Předáno Převzal

1 1x Obec Lhotka (JI) Jan Janoušek

2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly

- 4 -

Obec Lhotka

Lhotka č. 11, 588 56 TelčZávěrečný účet za rok 2012 - ve zkráceném rozsahu

vKč

Občané mají možnost nahlédnout do originálních výkazů FIN 2-12M, ROZVAHA, vÝKAZZISKU A ZTRÁT a PŘÍLOHA v plném rozsahu na Obecním úřadu Lhotka č. 11

Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2012

Příjmy Rozpočet po změnách SkutečnostDaňové příjmy 731220,38 731220,38

Nedaňové příjmy 308079,19 308079,19

Kapitálové příjmy 1140,00 1140,00

Přijaté transfery 3465045,00 3465045,00

Příjmy celkem 4505484,57 4505484,57

Výdaje Rozpočet po změnách SkutečnostBěžné výdaje 1014159,57 954682,31

Kapitálové výdaje 12000,00 12000,~~

Výdaje ceklem 1026159,57 966682,31

Financování Rozpočet po změnách SkutečnostFinancování -3.47,9,325,00 -~538,802,26

Financování celkem -3;4 79;325,00 - 3538802,26

- 2 --

Stav na bankovním účtu k 31.12.2012 587.583,26

Přírůstky a úbytky majetku k 31.12.2012

účet název PZ KZ

018 Drobný dlou. nehm. majetek019 Ostatní dlou. nehm. majetek021 Stavby022 Samostatné mov.věci028 Drobný dlou. hmot. majetek031 Pozemky112 Sklad

7.000,00158.820,00

3,649.388,1094.400,00402.664,99872.856,69

5.810,00

7.000,00158.820,00

7,806.305,2097.400,00445.686,99906.394,09

5.375,00

Hospodaření obce bylo přezkoumáno krajským auditorem dne 30.4.2013

Úřední deska------------------

Vyvěšeno: JL~.~. lď1 ~

;0 "....-

1J1I'JSejmuto:

J .

Elektronická úřední deska

Vyvěšeno: J O. ~. 10(j

Sejmuto: jIJ •. 7ti/?j

Schváleno v ZO dne:

Starosta obce: Jan Janoušek

Sestavila účetní obce: Hana Burianová