Strana 2 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Obsah
Skupina Aimtec .........................................................................................................................................3
Čísla za rok 2018 ......................................................................................................................................6
Zpráva nezávislého auditora a konsolidovaná účetní závěrka.............................................................. 11
Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka AIMTEC a.s. ................................................................ 36
Strana 3 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Skupina Aimtec Skupinu Aimtec tvoří české společnosti s globálním přesahem: mateřská společnost AIMTEC a.s. a dvě
dceřiné společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. Podrobnější identifikační
údaje o všech společnostech jsou uvedeny v bodě 1 Konsolidované přílohy v účetní závěrce. Pokud
není dále v textu uvedeno jinak, informace v této Výroční zprávě se týkají celé skupiny a číselné údaje
jsou v konsolidované podobě.
Kontaktní údaje
Telefon: +420 377 225 215
E-mail: [email protected]
Webové stránky: www.aimtecglobal.com
Kdo jsme
Jsme Aimtec. Od založení se specializujeme na digitalizaci výroby a logistiky. Pro naše zákazníky
vyvíjíme vlastní softwarová řešení, které uvádí v život trendy Průmyslu 4.0. Kromě samotného vývoje
se zabýváme také konzultační a poradenskou činností spojenou s optimalizací vnitropodnikových
procesů a implementace nových technologií.
Jsme globální. Pracujeme pro zákazníky po celém světě, zavádíme s nimi postupy, řešení a
technologické inovace a sledujeme jejich dopady na reálný byznys. Z nich pak vybíráme ty nejlepší,
které aplikujeme v našich produktech a službách. Díky tomu dokážeme zpřístupnit středně velkým
firmám stejně inovativní a úspěšná řešení, jaká se implementují u největších. Náš globální úspěch je
postaven na schopnosti naslouchat, učit se a nalézat kreativní řešení. Společnostem s více pobočkami
na světě umožňujeme mít standardizovaná řešení, která však reflektují specifika dané země i závodu.
Vedoucí pracovníky tak mají k dispozici všechna data v unifikované podobě i přesto, že procesy se
v jednotlivých pobočkách liší.
Jsme tvůrci. Neustále pracujeme na rozvoji současných produktů a služeb. Máme vlastní tým lidí, kteří
vyvíjení nové funkce našich produktů, aby byl náš software neustále moderním nástrojem a
pomocníkem při zavádění Průmyslu 4.0. Věnujeme se také úpravě našich systémů a vývoji nových
funkcích přímo na míru zákazníkům, pokud to situace vyžaduje. Úplně nové technologie také testujeme
v rámci naší R&D platformy.
Sídlo společností a celý tým se nachází v Plzni, odkud zajišťujeme plnou podporu. Věříme, že
koncentrace všech lidí, kteří se podílej na vývoji a prodeji našich systémů, ale i podpůrných oddělení,
pomáhá spolupráci, komunikaci, výměně know-how a zkušeností. Pokud je třeba, cestujeme za svými
zákazníky po celém světě. Vzdálenosti se v dnešním digitalizovaném světě stírají a jsme proto schopni
řešit nestandardní situace na kterémkoli kontinentu. Žádná pobočka totiž nemůže být dostatečně blízko,
pokud je třeba reagovat v řádech minut.
Strana 4 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Společnosti nejsou podřízeny žádné finanční skupině. Na řízení firem se přímo aktivně podílejí dva
majitelé, Jaroslav Follprecht a Roman Žák. V jejich čele stojí od vzniku jednotlivých firem. Společnosti
nejen řídí, ale významně se spolupodílejí na šíření vizí a strategie ke všem zaměstnancům.
Produkty a služby
Naše portfolio produktů zahrnuje IT řešení pro výrobní a logistické firmy a pokrývají veškeré procesy
uvnitř podniku i integraci s odběrateli a dodavateli. Systém DCIx, který jsme vyvinuli, automatizuje a řídí
logistické procesy ve skladech a výrobě, sbírá data o stavu a průběhu výroby a umožňuje integrovat
automatizované skladové technologie (dopravníky, vláčky, AGV). Podobně řešení ze skupiny Sappy
řídí sklady, výrobu a poskytují prostředí pro kontrolu kvality v rámci celopodnikového systému SAP.
Dalším významnou částí je pokročilé plánování výroby. V tomto případě jsme partnerem japonské
společnosti Asprova, která vyvinula stejnojmenný systém pro výrobní podniky a detailní tvorbu plánů
se zohledněním všech kapacit, omezujících podmínek a technologických postupů. Ač nejsme tvůrcem
tohoto softwaru, dokážeme i zde přidat nové funkce tak, aby naši zákazníci získali řešení na míru jejich
potřebám.
Kromě automatizace a řízení procesů uvnitř firmy, se věnujeme i integraci dodavatelsko-odběratelského
řetězce. Oddělení integrací se věnuje řešením pro B2B komunikaci a automatické elektronické výměny
dat. Zde navíc poskytujeme možnost využití cloudových služeb. V roce 2018 jsme začali pracovat na
zcela nové službě aimtec.cloud, která sjednocuje a rozšiřuje portfolio cloudových služeb.
V následujících letech plánujeme mít všechna naše řešení jak v on-premise verzi, tak v cloudové,
abychom se co nejvíce přizpůsobili trendům, která do průmyslu přicházejí.
Pro naše zákazníky je také k dispozici oddělení Aimtec Support, které poskytuje podporu v režimu
24/7, 365 dní v roce a pomáhá nejen v případě nejasností v instalovaném řešení, ale také aktivně
kontrolujeme běh aplikací a můžeme tak případnou chybu například v odeslaných datech odhalit dřív
než zákazník.
Ke všem našim produktům nabízíme i možnost zakoupení hardware (čteček, terminálů apod.), které
také nastavíme tak, aby byly plně integrovány s potřebnými systémy.
Vedle implementace vlastních řešení nabízíme produktově nezávislé poradenství – analýzu interních
procesů, jejímž výsledkem je sada doporučených projektů s prioritami a logistický audit.
Strana 5 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Zákazníci v roce 2018
Výrobní společnosti, automobilový průmysl AAS Automotive, ACPS AUTOMOTIVE, Adient, ADLER Czech, Agor Tech, AISIN EUROPE
MANUFACTURING, AKT plastikářská technologie Čechy, Alfmeier, Amphenol, ANTOLIN LIBAN, Aptiv
Mobility Services, Ardagh, ARGO-HYTOS, ASMO Czech, Autoneum, Avire, BILSTEIN CEE, BOS,
BOSAL, Budějovický Budvar, Continental, COVERIS, DAIHO, Daikin Industries, DANA Italia, Delphi,
Denso Manufacturing, Devro, DONGWON, Doosan Bobcat, DŘEVO TRUST, Eissmann Automotive,
Erich Jaeger, ETD TRANSFORMÁTORY, Faurecia Automotive, Fehrer Bohemia, Frauenthal
Automotive, Fremach, Futaba Czech, GENERIX, Greiner, GUMOTEX, Hanon Systems, Hanwha,
HAUK, HP-Pelzer, Hydro Extrusion Hungary, IAC Group, KBA-Grafitec, KDK Automotive, KOH-I-NOOR
HARDTMUTH, KOITO CZECH, KOSTAL CR, KYB Manufacturing Czech, Lasselsberger, LENA –
hračky, LISI AUTOMOTIVE FORM, Ljunghall, LUKOV Plast, MAagna Exteriors, MATADOR Automotive,
MATADOR, Metaldyne, Nokian Tyres, NOVASPORT, Paccor, Panasonic Automotive Systems Czech,
PEKM Kabeltechnik, PEPSICO, Pivovary Staropramen, Plastic Omnium, PLASTIKA, PRICOL WIPING
SYSTEMS, Prodrive Technologies, PROFIMED, Ravensburger, REHAU, RINGFEDER POWER
TRANSMISSION, ROSSO STEEL, Saar Gummi, SAINT-GOBAIN, Sellier & Bellot, SEOYON E-HWA
AUTOMOTIVE, Schneeberger, Steel Center Europe, Soag Europe, ŠKODA ELECTRIC, ŠKODA
TRANSPORTATION, TI Automotive, TORMAX Production, VAFO PRAHA, VISCOFAN, Wacker-
Chemie, Weltbild, WOLTERS PACKAGING, YAPP
Distribuční společnosti A3 SPORT, Alza.cz, El nino parfum, OKAY, OLYMPTOY, Sportisimo
Logistické společnosti 4PX Express, CEVA Logistics, JK Logistika, PST CLC, PKZ Slovakia, METRANS, Sumisho Global
Logistics, SAPE BOHEMIA, EWALS CARGO CARE, SCHENKER, HÖDLMAYR INTERNATIONAL,
Perfect Distribution, VPS Logistics
Strana 6 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Čísla za rok 2018
Konsolidovaný obrat v mil. Kč
Konsolidovaný zisk před zdaněním
19,6 mil. Kč
Počet zaměstnanců
219,04247,96
293,76314,58
2015 2016 2017 2018
nárůst obratu
7 %
nárůst počtu
zaměstnanců
-0,02 %
Strana 7 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Struktura zaměstnanců
Skladba produktů a služeb
Dodávka 47 % Vývoj 26 % Vedení a podpůrná oddělení 15 % Obchod a marketing 12 %
Konzultace 61 % SW 19 % HW 16 % SaaS 4 %
Strana 8 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Podíl jednotlivých divizí na obratu
Konsolidovaný obrat podle odvětví
Teritoriální působnost
Graf reflektuje projekty podle sídla subjektu, kterému je dodávka fakturována.
DCI 43 % INT 22 % SAP 20 % ASP 7 % SUP 2 % Ostatní 5 %
Automobilový průmysl 55 % Informační technologie 11 % Distribuce 10 % Výroba 9 % Plastikářská výroba 7 % Logistika 4 % Ostatní 3 %
Česká republika 55 % Německo 17 % Nizozemí 7 % Slovensko 5 % Velká Británie 4 % Spojené státy 4 % Francie 2 % Ostatní 6 %
Strana 9 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Shrnutí 2018 a vize pro 2019
Rok 2018 byl ve znamení udržování trendů nastavených v předchozích letech. I nadále jsme se
soustředili na naše tři pilíře Digital Factory, Digital Delivery a Expertní know-how reflektující naše hlavní
poslání vůči klientům: pomáhat výrobním společnostem s digitální transformací, odstraněním všech
problematických oblastí ve výrobě a intralogistických procesech a tím docílení nového, efektivnějšího
způsobu fungování společnosti.
V druhé polovině roku jsme intenzivně pracovali na přípravě nové služby aimtec.cloud a jejího uvedení
na trh. Věříme, že v cloudových službách pro průmysl leží velký potenciál a rozhodli jsme se proto
alokovat část našich kapacit na vývoji části řešení, které máme on-premise právě v cloudu. Oficiálně
byl aimtec.cloud uveden na trh v dubnu 2019, ale majoritní část příprav se udála právě v roce 2018.
V následujícím roce chceme pokračovat ve vývoji této služby a budování povědomí o této naší nové
službě u širší veřejnosti.
Na začátku roku 2018 byla také podepsána smlouva o nájmu nových kanceláří. Nová centrála skupiny
bude stále umístěna v Plzni, ale výstavba na míru slibuje reprezentativnější prostory pro klienty i pro
samotné zaměstnance. Věříme, že rozmístění kanceláří pouze do dvou pater pomůže ke zjednodušení
komunikace mezi jednotlivými kolegy a odděleními. Předpokládané datum stěhování je v roce 2020.
V roce 2019 budeme pokračovat v práci na vývoji našich produktů a hledání nových řešení pro naše
zákazníky tak, abychom jim pomohli být moderními, konkurenceschopnými a úspěšnými společnostmi.
Jen díky úspěchu našich klientů totiž můžeme být úspěšní i my.
V Plzni dne 27.06.2019
-------------------------------------------------------------------------------------------
Ing. Jaroslav Follprecht, místopředseda představenstva AIMTEC a.s.
Strana 10 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Zpráva nezávislého auditora a konsolidovaná účetní závěrka 31.12.2018
Strana 11 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Zpráva nezávislého auditora
Strana 12 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Konsolidovaná rozvaha AKTIVA 31.12.2018 31.12.2017
Netto Netto
tis. Kč
AKTIVA CELKEM 191 670 168 152
B. Stálá aktiva 38 575 35 784
B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 10 033 7 992
B. I.2. Ocenitelná práva 10 033 7 902
B.I.2.1. Software 10 019 7 876
B.I.2.2. Ostatní ocenitelná práva 14 26
B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 0 90
B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 19 808 18 521
B.II.2. Hmotné věci a jejich soubory
19 808 18 521
B.IV. Konsolidační rozdíl 8 734 9 271
Kladný konsolidační rozdíl 8 734 9 271
C. Oběžná aktiva 142 088 119 459
C.I. Zásoby 319 1 027
C.I.3. Výrobky a zboží 319 1 027
C.I.3.2. Zboží 319 1 027
C.II. Pohledávky 84 619 65 999
C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 3 382 214
C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka 148 0
C.II.1.5. Pohledávky – ostatní 3 234 214
C.II.1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 3 234 214
C.II.2. Krátkodobé pohledávky 81 237 65 785
C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 78 245 61 550
C.II.2.4. Pohledávky – ostatní 2 992 4 234
C.II.2.4.3. Stát – daňové pohledávky 1 325 1 550
C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 814 1 062
C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 45 880
C.II.2.4.6. Jiné pohledávky 809 742
C.IV. Peněžní prostředky 57 150 52 434
C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 57 150 52 434
D. Časové rozlišení aktiv 11 007 12 908
D.1. Náklady příštích období 6 103 5 708
D.3. Příjmy příštích období 4 903 7 200
Strana 13 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
PASIVA 31.12.2018 31.12.2017
Netto Netto
tis. Kč
PASIVA CELKEM 191 670 168 152
A. Vlastní kapitál 101 460 89 214
A. I. Základní kapitál 2 000 2 000
A. I. 1. Základní kapitál 2 000 2 000
A. IV. Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 80 714 62 881
A. IV. 1. Nerozdělený konsolidovaný zisk minulých let 80 714 62 881
A. V. Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
18 746 24 333
B. + C. Cizí zdroje 61 530 59 955
C. Závazky 61 530 59 955
C.I. Dlouhodobé závazky 5 123 5 176
C.I.8. Odložený daňový závazek 1 083 1 523
C.I.9. Závazky – ostatní 4 039 3 653
C.I.9.3 Jiné závazky 4 039 3 653
C.II. Krátkodobé závazky 56 407 54 779
C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 22 988 17 076
C.II.8. Závazky ostatní 33 419 37 703
C.II.8.1. Závazky ke společníkům 4 4
C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 9 665 9 806
C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 689 5 987
C.II.8.5. Stát – daňové závazky a dotace 5 393 7 752
C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 8 053 8 310
C.II.8.7. Jiné závazky 4 615 5 844
D. Časové rozlišení pasiv 28 680 18 982
D.1. Výdaje příštích období 218 802
D.2. Výnosy příštích období 28 461 18 180
Strana 14 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty 2018 2017
tis. Kč
I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 257 046 236 635
II. Tržby za prodej zboží 54 134 52 381
A. Výkonová spotřeba 115 189 102 465
A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 43 658 40 046
A.2. Spotřeba materiálu a energie 10 450 8 277
A.3. Služby 61 082 54 142
C. Aktivace (+/-) -7 593 -6 123
D. Osobní náklady 159 853 144 414
D.1. Mzdové náklady 116 501 104 532
D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 43 352 39 882
D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 39 238 35 554
D.2.2. Ostatní náklady 4 114 4 328
E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 16 230 13 134
E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 14 341 12 495
E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – trvalé 14 341 12 495
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu 537 537
E.3. Úprava hodnot pohledávek 1 351 101
III. Ostatní provozní výnosy 1 221 2 026
III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 335 595
III.3. Jiné provozní výnosy 886 1 431
F. Ostatní provozní náklady 1 449 1 653
F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 175 255
F.3. Daně a poplatky 1 142 745
F.5. Jiné provozní náklady 132 653
* Provozní konsolidovaný výsledek hospodaření (+/-) 27 274 35 499
G. Náklady vynaložené na prodané podíly 0 1 086
VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 5 2
VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 5 2
I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 0 -1 059
J. Nákladové úroky a podobné náklady 375 337
J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 375 337
VII. Ostatní finanční výnosy 2 170 2 715
K. Ostatní finanční náklady 5 391 6 885
* Finanční konsolidovaný výsledek hospodaření (+/-) -3 591 -4 532
** Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 23 683 30 967
L. Daň z příjmů 4 936 6 634
L.1. Daň z příjmů splatná 5 525 6 658
L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) -588 -24
** Konsolidovaný výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 18 746 24 333
*** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 18 746 24 333
* Čistý konsolidovaný obrat za účetní období 314 576 293 759
Strana 15 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Příloha v konsolidované účetní závěrce
1 POPIS SKUPINY Konsolidující účetní jednotka
Název společnosti: AIMTEC a.s.
Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 30122
Právní forma: akciová společnost
IČ: 25201816
Společnost je zapsána v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni
(datum zápisu 23. července 1996).
Hlavním předmětem činnosti společnosti je poradenství v oblasti informačních technologií.
Konsolidované účetní jednotky
Název společnosti: AIMTEC Consulting s.r.o.
Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 30122
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 26320975
Společnost je zapsána v odd. C, vložce 13476 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni
(datum zápisu 16. ledna 2001).
Hlavním předmětem činnosti společnosti je poradenství v oblasti řízení.
Konsolidující účetní jednotka se podílí 100% na vlastním kapitálu této konsolidované účetní jednotky.
Rok 2018 Rok 2017
Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Vlastní kapitál Výsledek hospodaření
AIMTEC Consulting s.r.o. 2 345 1 496 1 848 238
Název společnosti: AIMTEC Outsourcing s.r.o.
Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 30122
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 26127407
Společnost je zapsána odd. C, vložce 14356 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni
(datum zápisu 9. listopadu 1999).
Hlavním předmětem činnosti společnosti je poradenství v oblasti informačních technologií.
Konsolidující účetní jednotka se podílí 100% na vlastním kapitálu této konsolidované účetní jednotky.
Rok 2018 Rok 2017
Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Vlastní kapitál Výsledek hospodaření
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 19 782 3 887 15 898 1 835
Od 01.01.2011 jsou všechny tři společnosti členy skupiny registrované jako plátce DPH u Finančního
úřadu v Plzni-městě. Zastupujícím členem skupiny je společnost AIMTEC a.s.
Strana 16 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
2 ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena podle Zákona o účetnictví, Vyhlášky, kterou se provádějí
některá ustanovení Zákona o účetnictví a podle Českých účetních standardů ve znění platném pro roky
2018 a 2017.
Dle § 1c, odst. 2 Zákona o účetnictví je skupina společností AIMTEC k 31.12.2018 střední skupinou
účetních jednotek. Konsolidovaná účetní závěrka sestavená k 31.12.2018 bude v souladu s příslušnými
ustanoveními Zákona o účetnictví ověřena auditorem. V souladu s ustanovením § 22 Zákona o
účetnictví konsolidující společnost AIMTEC a.s. nesestavuje výroční zprávu, příslušné informace budou
zahrnuty v konsolidované výroční zprávě.
Konsolidovaná účetní závěrka k 31.12.2018 byla sestavena způsobem přímé konsolidace, byla použita
metoda plné konsolidace.
3 KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL
K 31.12.2018
Společnost
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vlastní
kapitál
Konsolidační
rozdíl
Oprávky Zůstatková
hodnota
AIMTEC Consulting s.r.o. 8. 4. 2015 20 000 2 345 9 154 1 678 7 475
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 14.11.2011 4 000 20 658 1 590 331 1 259
Celkem 24 000 10 744 2 009 8 734
K 31.12.2017
Společnost
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vlastní
kapitál
Konsolidační
rozdíl
Oprávky Zůstatková
hodnota
AIMTEC Consulting s.r.o. 8. 4. 2015 20 000 1 848 9 154 1 221 7 933
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 14.11.2011 4 000 15 898 1 590 252 1 338
Celkem 24 000 10 744 1 473 9 271
Konsolidační rozdíl bude odepisován v souladu s ustanovením českého účetního standardu po dobu 20
let.
Strana 17 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
4 OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY
Pro zpracování konsolidovaných účetních závěrek za roky 2018 a 2017 konsolidující účetní jednotka
použila následujících účetních zásad, postupů, způsobu oceňování a odpisování:
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Společnosti skupiny neúčtují o
drobném nehmotném majetku (do 60 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na
vrub nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady.
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Úroky a další finanční výdaje
související s pořízením se do jeho ocenění nezahrnují. Společnosti skupiny neúčtují o drobném
hmotném majetku (do 40 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu.
Technické zhodnocení na najatém majetku se účtuje samostatně na účtu, na kterém by se účtoval
zhodnocovaný majetek.
ZPŮSOB SESTAVENÍ ODPISOVÉHO PLÁNU
Účetní odpisy jsou vypočteny na základě odhadované doby životnosti a jsou účtovány měsíčně
k poslednímu dni daného měsíce. O konkrétní podobě odpisového plánu dlouhodobého majetku
zařazeného po 31.12.2001 společnost rozhoduje při jeho zařazení do užívání, přičemž účetní odpisy se
neřídí odpisy daňovými. Majetek zařazený do tohoto dne je dále odepisován dle původního odpisového
plánu, tedy účetní odpisy se shodují se zrychlenými odpisy podle Zákona č. 586/1992 Sb., o daních
z příjmů v platném znění k 31.12.2002, pokud tento zákon daňové odpisy pro daný typ majetku
upravoval.
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
Majetkové účasti v nekonsolidovaných ovládaných a řízených společnostech a ve společnostech pod
podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty.
PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY
Peněžní prostředky tvoří ceniny a peníze na bankovních účtech.
ZÁSOBY
Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami - o zásobách je vzhledem k charakteru a jejich
pohybu účtováno způsobem B.
POHLEDÁVKY
Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Ke dni sestavení účetní závěrky se hodnota
pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. Při stanovení
způsobu výpočtu opravných položek se společnost řídí Zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro
zjištění základu daně z příjmů ve znění pozdějších předpisů.
Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů.
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál mateřské společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní
kapitálové fondy společnost vytváří dle svého uvážení na základě stanov.
Strana 18 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
CIZÍ ZDROJE
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.
Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za
krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým
institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů.
DEVIZOVÉ OPERACE
Majetek a závazky v cizí měně se přepočítají na českou měnu aktuálním denním kurzem vyhlášeným
ČNB k okamžiku jejich vzniku a k okamžiku účetní závěrky jsou přepočteny kurzem vyhlášeným ČNB
platným poslední den účetního období.
V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou je obchodovaná cizí měna přepočtena kurzem, za
který byly tyto hodnoty nakoupeny a/nebo prodány.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku.
POUŽITÍ ODHADŮ
Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje používání odhadů a předpokladů, které mají vliv na
vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů
za sledované období. Tyto odhady a předpoklady byly odpovědnými osobami stanoveny na základě
všech jim dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné
hodnoty v budoucnu se mohou od těchto hodnot odlišovat.
ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí, na základě
předání zboží nebo služeb, bez ohledu na okamžik platby. Výjimky jsou stanoveny směrnicí Časové
rozlišení nákladů a výnosů.
Tržby se účtují včetně slev a bez daně z přidané hodnoty.
Dohadné položky se účtují do nákladů nebo výnosů ve výši známé ke dni sestavení účetní závěrky.
Výnosy na rozpracovaných zákaznických projektech jsou k rozvahovému dni účtovány na základě
odborného odhadu ředitelů příslušných divizí.
DAŇ Z PŘÍJMŮ
Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti konsolidačního celku za pomoci
platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově
neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a
ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za společnosti konsolidačního celku.
Odložená daň se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad
přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení
základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaný odložený závazek a pohledávka
je součtem odložených daňových závazků a pohledávek za společnosti konsolidačního celku.
Strana 19 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
5 DLOUHODOBÝ MAJETEK
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2018
Software 52 343 8 616 0 60 959 *
Ostatní ocenitelná práva 60 0 0 60
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 265 0 0 265 **
Celkem 52 668 8 616 0 61 284
*z toho vlastní software 57 787 tis. Kč
** propagační videa k nabízeným softwarovým řešením
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2018
Software 44 468 6 472 0 50 940
Ostatní ocenitelná práva 34 12 0 46
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 174 90 0 265
Celkem 44 676 6 574 0 51 251
Zůstatková hodnota 7 992 10 033
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2017
Software 45 358 7 500 515 52 343 *
Ostatní ocenitelná práva 60 0 0 60
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 168 97 0 265 **
Nedokončený nehmotný majetek 103 7 417 7 520 0
Celkem 45 689 15 014 8 035 52 668
*z toho vlastní software 47 527 tis. Kč
** propagační videa k nabízeným softwarovým řešením
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2017
Software 40 220 4 763 515 44 468
Ostatní ocenitelná práva 22 12 0 34
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 9 165 0 174
Celkem 40 251 4 940 515 44 676
Zůstatková hodnota 5 437 7 992
Strana 20 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2018
Hmotné movité věci a jejich soubory 48 888 9 230 3 816 54 301
Auta 39 085 5 873 2 015 42 942
Hardware 9 091 2 715 1 801 10 005
Nábytek 495 584 0 1 079
Ostatní 217 58 0 275
Celkem 48 888 9 230 3 816 54 302
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2018
Hmotné movité věci a jejich soubory 30 367 7 941 3 816 34 493
Celkem 30 367 7 941 3 816 34 493
Zůstatková hodnota 18 521 19 808
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2017
Hmotné movité věci a jejich soubory 45 006 6 268 2 387 48 888
Auta 36 015 5 457 2 387 39 085
Hardware 8 279 811 0 9 091
Nábytek 495 0 0 495
Ostatní 217 0 0 217
Celkem 45 006 6 268 2 387 48 888
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2017
Hmotné movité věci a jejich soubory 24 944 7 809 2 387 30 367
Celkem 24 944 7 809 2 387 30 367
Zůstatková hodnota 20 062 18 521
K 31.12.2018 souhrnná výše hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách
4 277 tis. Kč (4 608 tis. Kč k 31. 12. 2017).
Na 30 osobních automobilů financovaných úvěrem od společností ČSOB Leasing a.s. nebo UniCredit
Leasing CZ s.r.o. v celkové pořizovací hodnotě 17 887 tis. Kč je smluvně zřízen zajišťovací převod
vlastnického práva.
Vedení společnosti se nedomnívá, že tržní hodnota hmotného dlouhodobého majetku se významně
odlišuje od hodnoty v účetnictví.
Strana 21 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
6 ZÁSOBY Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Software 41 74
Hardware 278 461
Hardware – zboží na cestě 0 492
Celkem 319 1 027
Jedná se o produkty nakoupené od dodavatelů v závěru běžného roku, které byly zákazníkům dodány
na začátku roku následujícího.
7 POHLEDÁVKY
DLOUHODOBÉ POSKYTNUTÉ ZÁLOHY
V tis. Kč
Společnost
Částka poskytnuté
zálohy
r. 2018
Částka poskytnuté
zálohy
r. 2017
Účel poskytnuté zálohy
CCS Česká společnost pro
platební karty s.r.o.
152 152 Záruky za poskytnuté CCS karty
Hamburk Business Center
s.r.o.
3 020 0 Nájem nových kanceláří Aimtec – zajišťovací
vklad
Jiří Dvořák JUDr. 55 55 Nájem kanceláří Hálkova 24 – stálá záloha
TESLA investiční společnost,
a.s.
7 7 Nájem kanceláře v Prachaticích – stálá
záloha
Celkem 3 234 214
POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ
v tis. Kč
Stav 31.12.2018
Stav 31.12.2017
Do lhůty splatnosti 62 935 51 403
Po lhůtě splatnosti 17 401 10 270
Kurzové rozdíly -272 -190
Opravné položky -1 819 -473
Celkem 78 245 61 550
Skupina neeviduje k 31.12.2018 žádné pohledávky se splatností delší než 5 let, ani takové pohledávky
neevidovala k 31.12.2017.
Pohledávkami po lhůtě splatnosti se všechny společnosti ve skupině intenzivně zabývají a získané
informace průběžně vyhodnocují.
Strana 22 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Opravné položky
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Daňové opravné položky 24 0
50 % celkové hodnoty pohledávky 24 0
Účetní opravné položky 1 795 473
50 % celkové hodnoty pohledávky 430 469
75 % celkové hodnoty pohledávky 905 0
100 % celkové hodnoty pohledávky 460 4
Celkem 1 819 473
8 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV
NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Subdodávky na zákaznických projektech, které budou zákazníkům
fakturovány v násl. účetních obdobích
4 145
4 570
Licence, maintenance k internímu software 502 501
Marketingové náklady 151 21
Kancelářský nábytek (pořízený v r. 2016 v celkové hodnotě 302 tis. Kč,
časově rozlišeno po dobu 4 let)
142
217
Nové kanceláře Aimtec (Hamburk) 625 0
Ostatní (pronájem parkovacích míst na další úč. období, příspěvek na
soukromé penzijní a životní pojištění zaměstnanců na leden
následujícího roku, personální inzerce, letenky a cestovní pojištění na
další rok, srážková daň, kterou nebylo možné započíst, …)
538
399
Celkem 6 103 5 708
PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Služby poskytnuté na zákaznických projektech k 31.12. běžného roku,
které budou v souladu se smlouvami fakturovány v násl. účetních
obdobích
4 903
6 999
Bonus (zpětný rabat) za překročený target u dodavatele 0 201
Celkem 4 903 7 200
Strana 23 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
9 DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY
ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM -6 859 -8 632
Odměny za běžný rok vyplacené v násl, roce (vč. odvodů) 1 158 615
Základ pro odloženou daň -5 701 -8 017
Odložená daň (19 %) -1 083 -1 523
JINÉ ZÁVAZKY
Na účtu jiných dlouhodobých závazků společnosti AIMTEC a.s. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. evidují
zůstatky úvěrů poskytnutých na nákup dlouhodobého majetku, které mají splatnost delší než 1 rok.
Část závazků splatných do jednoho roku je v rozvaze zachycena jako krátkodobé závazky ostatní.
Rok 2018
Poskytovatel
Počet
Výše úvěru
celkem
tis. Kč
Závazky splatné
do 1 roku
tis. Kč
Závazky splatné
nad 1 rok
tis. Kč
Úroková sazba
%
ČSOB Leasing a.s. 1 518 15 0 3,5
UniCredit Leasing CZ s.r.o. 29 16 336 4 352 4 039 3,5
Celkem 30 16 854 4 367 4 039
Rok 2017
Poskytovatel
Počet
Výše úvěru
celkem
tis. Kč
Závazky splatné
do 1 roku
tis. Kč
Závazky splatné
nad 1 rok
tis. Kč
Úroková sazba
%
ČSOB Leasing a.s. 15 8 542 2 181 15 3,5
UniCredit Leasing CZ s.r.o. 19 10 787 3 448 3 638 3,5
Celkem 34 19 329 5 629 3 653
Informace o zajišťovacím převodu vlastnického práva k předmětu financování úvěrovými smlouvami jsou uvedeny
v bodě „Dlouhodobý hmotný majetek“.
Strana 24 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
10 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ
v tis. Kč
Stav k 31.12.2018
Stav k 31.12.2017
Do lhůty splatnosti 22 386 16 929
Po lhůtě splatnosti 664 152
Přeplatky 0 14
Kurzové rozdíly -62 -20
Celkem 22 988 17 076
ZÁVAZKY K ZAMĚSTNANCŮM
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Mzdy za prosinec běžného roku vyplacené v lednu roku následujícího 8 947 9 526
Cestovní náhrady za prosinec běžného roku proplacení v lednu následujícího roku 718 280
Celkem 9 665 9 806
ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Sociální zabezpečení – prosinec běžného roku 3 956 4 126
Zdravotní pojištění – prosinec běžného roku 1 733 1 861
Celkem 5 689 5 987
Všechny závazky byly uhrazeny v následujícím období ve lhůtách splatnosti dle platných právních předpisů.
STÁT - DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Daň z příjmu právnických osob 370 2 526
Daň z příjmu fyzických osob - zálohy (prosinec běžného roku) 2 155 2 393
Srážková daň zahraničí (prosinec běžného roku) 44 5
DPH - daňová povinnost (prosinec běžného roku) 3 674 2 975
DPH - neuplatněný nadměrný odpočet v průběhu běžného roku - 1 200 -355
Silniční daň - doplatek běžného roku 3 5
Odvod povinného podílu za ZPS pro Úřad práce 345 203
Celkem 5 393 7 752
Všechny závazky byly uhrazeny v následujícím období ve lhůtách splatnosti dle platných právních předpisů. Nadměrné odpočty
byly uplatněny v řádných daňových přiznáních v následujícím roce.
Strana 25 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ
V tis. Kč Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Služby spojené s pronájmem kanceláří za běžný rok pronajímatelem zúčtované v roce
následujícím
801
924
Dodané, ale nevyfakturované subdodávky k rozvahovému dni 525 352
Zpětný rabat společnosti SAP SE (kalkulace na základě objemu dodávek za běžný rok) 1 642 1 643
Snížení výnosů dle sazby dohodnuté ve smlouvě se společností Axway při překročení
počtu fakturovanýc hodin
930
0
Licenční poplatky 0 4 736
Mzdové bonusy za běžný rok vyplacení v následujícím roce (vč. odvodů) 4 115 615
Neobdržené faktury ke dni uzavření účetních knih 40 40
Celkem 8 053 8 310
JINÉ ZÁVAZKY
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Úvěrové smlouvy – splátky splatné do 1 roku * 4 367 5 629
Příspěvek na penzijní pojištění zaměstnanců na leden násl. roku 96 92
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 4.Q. běžného roku 127 123
Exekuční srážky 24 0
Celkem 4 615 5 844
11 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV
VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Maintenance na následující rok fakturovaná zákazníkům na konci běžného roku 17 115 11 652
Rezervované služby na následující rok fakturované zákazníkům na konci
běžného roku
1 205
717
Služby na zákaznických projektech k 31.12. běžného roku vyfakturované
v souladu se smluvními ujednáními, které ale budou poskytnuty v následujícím
účetním období
10 140
5 806
Sjednaný úrok k poskytnuté zápůjčce 0 5
Celkem 28 461 18 180
Strana 26 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
12 LEASING K 31.12.2018 nemá žádná společnost ve skupině žádnou otevřenou smlouvu na finanční pronájem,
stejně jako k 31.12.2017.
13 POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Drobný dlouhodobý majetek 921 4 608
Podrozvahová evidence celkem 921 4 608
Majetek odkoupený po ukončení finančního pronájmu s následnou koupí najaté
věci (hardware, nábytek)
1 411
1 411
Vydané zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 0 2 580
Přijaté zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 2 2
Operativní evidence celkem 1 413 3 194
14 INFORMACE O TRANSAKCÍCH SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI
v tis. Kč
Akcionáři
k 31.12.2018
Členové orgánů
k 31.12.2018
Akcionáři
k 31.12.2017
Členové orgánů
k 31.12.2017
Pohledávky 393 0 119 0
Poskytnuté půjčky 0 0 0 0
Záruky 0 0 0 0
Obchodní pohledávky 393 0 119 0
Závazky 5 316 0 0 0
Obdržené půjčky 0 0 0 0
Úvěry 0 0 0 0
Obchodní závazky 5 316 0 0 0
Ostatní plnění 1 652 3 382 1 666 4 977
Peněžní forma 0 0 0 0
Nepeněžní formě 1 652 3 382 1 666 4 977
Automobily v užívání 1 580 3 310 1 594 4 905
Poskytované služby 0 0 0 0
Penzijní připojištění 24 24 24 24
Soukromé životní pojištění 48 48 48 48
Strana 27 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
15 VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ V r. 2018 žádná ze společností nevynaložila náklady na výzkum a vývoj, stejně jako v r. 2017.
16 VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKU A ZTRÁTY
STRUKTURA TRŽEB ZA PRODEJ SLUŽEB A ZBOŽÍ
v tis. Kč
Rok 2018
Tuzemsko
Zahraničí
Rok 2017
Tuzemsko
Zahraničí
Tržby ze služeb celkem 123 529 133 517 126 389 110 246
Konzultace 66 824 76 535 76 981 80 403
Maintenance (vlastní i nakupované) 21 010 11 960 19 974 8 613
Supportní paušály 17 714 17 300 7 197 8 135
Prodej vlastního software 10 902 20 378 14 133 10 658
Ostatní (cest. konzultantů, marketing, soukromé
PHM zaměstnanců, balné, dopravné, …)
7 079
7 344
8 104
2 437
Tržby z prodeje zboží celkem 43 820 10 315 35 355 17 026
Hardware 37 198 8 814 31 264 6 975
Software 6 622 1 501 4 091 10 051
STRUKTURA ZAHRANIČNÍCH TRŽEB DLE JEDNOTLIVÝCH STÁTŮ
Rok 2018
v tis. Kč
Podíl na zahr. tržbách
Rok 2017
v tis. Kč
Podíl na zahr. tržbách
Evropa celkem 129 188 89,82 % 119 782 94,11 %
Německo 53 097 36,91 % 72 970 57,33 %
Nizozemí 22 555 15,68 % 693 5,44 %
Slovensko 17 211 11,97 % 12 811 10,07 %
Velká Británie 11 889 8,27 % 17 170 13,49 %
Francie 5 382 3,74 % 3 110 2,44 %
Ostatní země 19 054 13,25 % 12 578 9,88 %
Spojené státy americké 12 174 8,46 % 4 258 3,35 %
Maroko 820 0,57 % 604 0,47 %
Mexiko 763 0,53 % 486 0,38 %
Čína 616 0,43 % 1 232 0,97 %
Rusko 145 0,10 % 573 0,45 %
Tunisko 105 0,07 % 337 0,26 %
Israel 21 0,01 % 0 0 %
Celkem 143 832 127 272
Strana 28 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
SLUŽBY (náklady)
v tis. Kč 31.12.2018 31.12.2017
Subdodávky na zákaznických projektech (konzultační služby, maintenance) 18 979 16 788
Cestovné zaměstnanců 11 581 5 905
Náklady na propagaci 9 936 9 525
Ostatní 20 586 21 924
Celkem 61 082 54 142
AKTIVACE
v tis. Kč 31.12.2018 31.12.2017
Programátorské práce zaměstnanců na vlastním software DCIx 2 964 2 897
Programátorské práce zaměstnanců na vlastním software ClouEDI 4 629 3 226
Celkem 7 593 6 123
OSTATNÍ NÁKLADY (SOCIÁLNÍ)
v tis. Kč 31.12.2018 31.12.2017
Příspěvek na stravenky 1 916 1 869
Příspěvek na soukromé penzjiní pojištění zaměstnanců 1 105 1 114
Ostatní 1 093 1 345
Celkem 4 114 4 328
OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY
Ostatní finanční výnosy představují zejména kurzové zisky (2 170 tis. Kč).
OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY
v tis. Kč 31.12.2018 31.12.2017
Kurzové ztráty 2 116 3 772
Dary 847 853
Pojistné 2 158 2 039
Bankovní poplatky 270 221
Celkem 5 391 6 885
Strana 29 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
17 PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SKUPINY
Konsolidovaná účetní závěrka skupiny k 31.12.2018 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání
skupiny. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této
nejistoty vyplývat.
18 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI
Žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení konsolidované závěrky
nenastaly.
Zpracovala: Michaela Brožová
Rozvahový den: 31.12.2018
Okamžik sestavení konsolidované účetní závěrky: 27.06.2019
-------------------------------------------------------------------------------------------
Ing. Jaroslav Follprecht, místopředseda představenstva AIMTEC a.s.
Strana 30 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Zpráva o vztazích AIMTEC a. s. 2018
Strana 31 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
ZPRÁVA VE SMYSLU USTANOVENÍ § 82 A NÁSLEDUJÍCÍCH ZÁKONA O OBCHODNÍCH KORPORACÍCH O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI, OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU, A TO ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2018
19 STRUKTURA VZTAHŮ MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU
19.1 Ovládaná osoba AIMTEC a.s., IČ: 25201816, se sídlem Plzeň, Hálkova č.p. 1203, č. orient. 32, PSČ: 301 22, zapsaná
v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni
19.2 Ovládající osoby Ing. Jaroslav Follprecht (nar. 09.01.1960, trvale bytem Havlíčkova 9, Plzeň) Ing. Roman Žák (nar. 13.05.1967, trvale bytem V Mokřinách 495, Zruč-Senec)
19.3 Osoby ovládané stejnou ovládající osobou AIMTEC Consulting s.r.o., IČ: 26320975, se sídlem Plzeň, Hálkova 32, PSČ: 301 22, zapsaná v odd. C, vložce 13476 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni. AIMTEC Outsourcing s.r.o., IČ: 26127407, se sídlem Plzeň, Hálkova č.p. 1203, č. orient. 32, PSČ:
301 22, zapsaná v odd. C, vložce 14356 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni.
19.4 Popis vztahů
Ovládající osoby pan Jaroslav Follprecht a pan Roman Žák vlastní každý 50% akcií na jméno v ovládané osobě a nepřímo tak ovládají i AIMTEC Consulting a AIMTEC Outsourcing. Ve vztahu k AIMTEC a.s. jsou pan Jaroslav Follprecht a pan Roman Žák osobami jednající ve shodě dle § 78 zákona o obchodních korporacích.
Strana 32 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Ve společnostech uvedených v bodě 1.3 má AIMTEC a.s. 100% podíl. V těchto společnostech uplatňuje přímo rozhodující vliv ve smyslu § 74 a § 75 zákona o obchodních korporacích a tvoří s těmito osobami skupinu.
20 ÚLOHA OVLÁDANÉ OSOBY V rámci skupiny tří výše uvedených společností nejsou stanoveny jednoznačné role pro každou z nich.
Všechny tyto společnosti poskytují IT řešení pro automobilový průmysl, výrobní, logistické a distribuční
firmy. V jednotlivých společnostech mírně převažuje při poskytování těchto služeb jiný typ nabízeného
produktu – v případě AIMTEC a. s. se jedná o vlastní produkty DCIx, ClouEDI a dodavatelský produkt
ASPROVA.
Při uzavírání transakcí s třetí stranou vycházejí všechny tři společnosti ze společných obchodních
podmínek platných pro celou skupinu.
21 ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ Ovládání osoby je vykonáváno prostřednictvím valné hromady a představenstva. Ovládající osoby jsou
ve funkcích předsedy a místopředsedy představenstva.
22 PŘEHLED VZÁJEMNÝCH SMLUV
22.1 AIMTEC a. s. a Ing. Jaroslav Follprecht, Ing. Roman Žák
▪ Licenční smlouva
- Ochranná známka „ClouEDI“
▪ Licenční smlouva
- Ochranná známka „AIMTEC“
▪ Licenční smlouva
- Ochranná známka „aimagazine“
▪ Licenční smlouva
- Ochranná známka „Be Digital.Faster.AIMTEC“
Uvedené ochranné známky jsou ve vlastnictví Ing. Jaroslava Follprechta a Ing. Romana Žáka,
kteří na základě licenčních smluv poskytují AIMTECu a.s. právo k užití.
Strana 33 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
22.2 AIMTEC a.s. a AIMTEC Outsourcing s.r.o.
▪ Smlouva o vzájemném poskytování poradenských služeb
- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění
▪ Smlouva o vzájemném pronájmu firemních vozidel
- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění
▪ Smlouva o realizaci služeb moderátora a služeb organizátorů v rámci odborné konference
- AIMTEC Outsourcing s.r.o. poskytuje služby AIMTECu a.s.
▪ Smlouva o spolupráci při zajištění odborné konference Trendy automobilové logistiky 2018
(TAL18) a doprovodných akcí v termínu 10. října 2018
- Smlouva mezi všemi třemi společnostmi skupiny, která upravuje podíl na celkových nákladech
na pořádání uvedené konference
22.3 AIMTEC a.s. a AIMTEC Consulting s.r.o.
▪ Smlouva o vzájemném poskytování poradenských služeb
- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění
▪ Smlouva o spolupráci při zajištění odborné konference Trendy automobilové logistiky 2018
(TAL18) a doprovodných akcí v termínu 10. října 2018
- Smlouva mezi všemi třemi společnostmi skupiny, která upravuje podíl na celkových nákladech
na pořádání uvedené konference
▪ Smlouva o realizaci služeb souvisejících s organizačním zajištěním odborné konference
- Společnost AIMTEC a. s. zajišťuje organizační tým pro konferenci Trendy automobilové logistiky
22.4 AIMTEC Outsourcing s.r.o. a AIMTEC Consulting s.r.o.
▪ Smlouva o vzájemném poskytování poradenských služeb
- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění
▪ Smlouva o spolupráci při zajištění odborné konference Trendy automobilové logistiky 2018
(TAL18) a doprovodných akcí v termínu 10. října 2018
- Smlouva mezi všemi třemi společnostmi skupiny, která upravuje podíl na celkových nákladech
na pořádání uvedené konference
Strana 34 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
23 POSOUZENÍ TOHO, ZDA VZNIKLA OVLÁDANÉ OSOBĚ ÚJMA, A POSOUZENÍ JEJÍHO NAROVNÁNÍ PODLE § 71 A 72
Mezi společnostmi probíhají standardní odběratelsko-dodavatelské vztahy realizované v cenách obvyklých. Z tohoto důvodu lze konstatovat, že nedošlo ke zvýhodnění či znevýhodnění osob ovládaných a osoby ovládající.
24 VÝHODY A NEVÝHODY PLYNOUCÍ ZE VZTAHŮ MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI
Ze vztahů mezi osobami uvedenými v bodě 1 této Zprávy plynou pro AIMTEC a.s. výhody, kterými jsou především významnější postavení na trhu, možnost užití ochranných známek a využití know-how propojených osob. Ovládané společnosti neplynou z uvedených vztahů žádné nevýhody a ani žádná rizika. V Plzni dne 29.03.2019 ...................................................... Ing. Jaroslav Follprecht Místopředseda představenstva AIMTEC a.s.
Strana 35 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka AIMTEC a. s. 31. prosince 2018
Strana 36 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Zpráva nezávislého auditora
Strana 37 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Rozvaha AKTIVA 31. 12.2 018 31. 12. 2017
Brutto Korekce Netto Netto
tis. Kč
AKTIVA CELKEM 245 046 68 535 176 511 156 647
B. Stálá aktiva 113 827 66 724 47 103 44 560
B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 50 449 40 448 10 001 7 932
2. Ocenitelná práva 50 184 40 183 10 001 7 843
2.1. Software 50 124 40 137 9 987 7 817
2.2. Ostatní ocenitelná práva 60 45 14 26
4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 265 265 0 89
B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 39 378 26 276 13 102 12 628
2. Hmotné movité věci a jejich soubory 39 378 26 276 13 102 12 628
B. III. Dlouhodobý finanční majetek 24 000 0 24 000 24 000
1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 24 000 0 24 000 24 000
C. Oběžná aktiva 120 824 1 811 119 013 100 620
C. I. Zásoby 319 0 319 1 027
3. Výrobky a zboží 319 0 319 1 027
3.2. Zboží 319 0 319 1 027
C. II. Pohledávky 77 168 1 811 75 357 59 414
1. Dlouhodobé pohledávky 3 215 0 3 215 195
1.5. Pohledávky – ostatní 3 215 0 3 215 195
1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 3 215 0 3 215 195
2. Krátkodobé pohledávky 73 953 1 811 72 142 59 219
2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 69 011 1 811 67 200 56 616
2.4. Pohledávky – ostatní 4 942 0 4 942 2 603
2.4.3. Stát – daňové pohledávky 1 061 0 1 061 0
2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 814 0 814 1 062
2.4.5. Dohadné účty aktivní 45 0 45 854
2.4.6. Jiné pohledávky 3 022 0 3 022 687
C. IV. Peněžní prostředky 43 337 0 43 337 40 179
2. Peněžní prostředky na účtech 43 337 0 43 337 40 179
D. Časové rozlišení aktiv 10 395 0 10 395 11 467
1. Náklady příštích období 5 938 0 5 938 5 586
3. Příjmy příštích období 4 457 0 4 457 5 881
Strana 38 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
PASIVA 31. 12. 2018 31. 12. 2017
Netto Netto
tis. Kč
PASIVA CELKEM 176 511 156 647
A. Vlastní kapitál 94 600 86 199
A. I. Základní kapitál 2 000 2 000
1. Základní kapitál 2 000 2 000
A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 77 699 61 403
1. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) 77 699 61 403
A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
14 901 22 796
B. + C. Cizí zdroje 56 220 52 065
C. Závazky 56 220 52 065
C.I. Dlouhodobé závazky 3 208 1 144
8. Odložený daňový závazek 1 083 1 144
9. Závazky – ostatní 2 125 2 357
9.3. Jiné závazky 2 125 2 357
C.II. Krátkodobé závazky 53 012 48 564
4. Závazky z obchodních vztahů 39 798 23 339
6. Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba 0 5 725
8. Závazky ostatní 13 214 19 500
8.3. Závazky k zaměstnancům 3 211 3 188
8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 762 1 864
8.5. Stát-daňové závazky a dotace 3 275 5 797
8.6. Dohadné účty pasivní 2 514 4 969
8.7. Jiné závazky 2 452 3 682
D. Časové rozlišení 25 691 18 383
D.1. Výdaje příštích období 59 565
D.2. Výnosy příštích období 25 632 17 818
Strana 39 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Výkaz zisku a ztráty 2018 2017
tis. Kč
I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 217 497 173 617
II. Tržby za prodej zboží 53 031 49 886
A. Výkonová spotřeba 172 011 123 073
1. Náklady vynaložené na prodané zboží 42 823 38 319
2. Spotřeba materiálu a energie 5 962 4 504
3. Služby 123 226 80 250
C. Aktivace (-) -976 0
D. Osobní náklady 53 116 50 074
1. Mzdové náklady 39 186 36 437
2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 13 930 13 637
2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 664 12 005
2.2. Ostatní náklady 1 266 1 632
E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 13 053 10 333
1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 11 709 10 232
1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – trvalé 11 709 10 232
3. Úpravy hodnot pohledávek 1 344 101
III. Ostatní provozní výnosy 4 571 8 654
1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 62 595
3. Jiné provozní výnosy 4 509 8 059
F. Ostatní provozní náklady 17 536 16 915
1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 88 254
3. Daně a poplatky 411 379
5. Jiné provozní náklady 17 037 16 282
* Provozní výsledek hospodaření (+/-) 20 359 31 762
IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku – podíly 1 000 0
1. Výnosy z podílů – ovládaná nebo ovládající osoba 1 000 0
G. Náklady vynaložené na prodané podíly 0 1 086
VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 5 2
2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 5 2
I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 0 -1 059
J. Nákladové úroky a podobné náklady 197 219
2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 197 219
VII. Ostatní finanční výnosy 1 939 2 110
K. Ostatní finanční náklady 4 094 5 102
* Finanční výsledek hospodaření (+/-) -1 347 - 3 236
** Výsledek hospodaření před zdaněním 19 012 28 526
L. Daň z příjmů 4 111 5 730
1. Daň z příjmů splatná 4 172 5 744
2. Daň z příjmů odložená (+/-) -61 -14
** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 14 901 22 796
*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 14 901 22 796
* Čistý obrat za účetní období 278 043 234 269
Strana 40 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Příloha v účetní závěrce
1 POPIS SPOLEČNOSTI
Název společnosti: AIMTEC a.s.
Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 30122
Právní forma: akciová společnost
IČ: 25201816
Společnost je zapsána v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni
(datum zápisu 23. července 1996).
Bankovní spojení: Komerční banka, Plzeň
Číslo účtu: 4822530287/0100
Hlavním předmětem činnosti společnosti je poradenství v oblasti informačních technologií.
Od 01.01.2011 se společnost stala členem skupiny registrované jako plátce DPH u Finančního úřadu
v Plzni-městě. Společnost je zastupujícím členem skupiny; dalšími členy skupiny jsou společnosti
AIMTEC Consulting s.r.o. (IČ 26320975) a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (IČ 26127407).
Dle § 1b, odst. 2 Zákona o účetnictví je společnost k 31.12.2018 malou účetní jednotkou. K 31.12.2017
i 31.12.2018 společnost překročila dvě hraniční hodnoty dle § 1b, odst. 2 Zákona o účetnictví a od
01.01.2019 se tak stane střední účetní jednotkou.
V souladu s § 20, odst. 1 bude účetní závěrka sestavená k 31.12.2018 ověřena auditorem.
Společnost AIMTEC a.s. je konsolidující účetní jednotkou střední skupiny účetních jednotek, kterou dále
tvoří společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (konsolidované účetní
jednotky). Konsolidovaná účetní závěrka bude sestavena dle českých účetních předpisů. V souladu
s ustanovením § 22 Zákona o účetnictví společnost AIMTEC a.s. nesestavuje výroční zprávu, příslušné
informace budou zahrnuty v konsolidované výroční zprávě.
Průměrný počet zaměstnanců v roce 2018: 37
2 ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. Účetní závěrka
byla sestavena podle Zákona o účetnictví, Vyhlášky, kterou se provádějí některá ustanovení Zákona o
účetnictví a podle Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2018.
Strana 41 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
3 OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY
Pro zpracování roční účetní závěrky za rok 2018 společnost použila následujících účetních zásad,
postupů, způsobu oceňování a odpisování:
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Společnost neúčtuje o drobném
nehmotném majetku (do 60 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů.
Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady.
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Úroky a další finanční výdaje
související s pořízením se do jeho ocenění nezahrnují. Společnost neúčtuje o drobném hmotném
majetku (do 40 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Náklady
na technické zhodnocení dlouhodobého majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Technické
zhodnocení na najatém majetku se účtuje samostatně na účtu, na kterém by se účtoval zhodnocovaný
majetek.
ZPŮSOB SESTAVENÍ ODPISOVÉHO PLÁNU
Účetní odpisy jsou vypočteny na základě odhadované doby životnosti a jsou účtovány měsíčně
k poslednímu dni daného měsíce. O konkrétní podobě odpisového plánu dlouhodobého majetku
zařazeného po 31.12.2001 společnost rozhoduje při jeho zařazení do užívání, přičemž účetní odpisy se
neřídí odpisy daňovými. Majetek zařazený do tohoto dne je dále odepisován dle původního odpisového
plánu, tedy účetní odpisy se shodují se zrychlenými odpisy podle Zákona č. 586/1992 Sb., o daních
z příjmů v platném znění k 31.12.2002, pokud tento zákon daňové odpisy pro daný typ majetku
upravoval.
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
Společnost eviduje podíly na základním kapitálu ve společnostech v pořizovacích cenách. Pokud
dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, rozdíl se považuje za dočasné
snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.
PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY
Peněžní prostředky tvoří ceniny a peníze na bankovních účtech.
Strana 42 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
ZÁSOBY
Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. O zásobách je vzhledem k charakteru a jejich
pohybu účtováno způsobem B.
POHLEDÁVKY
Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Ke dni sestavení účetní závěrky se hodnota
pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou
v rozvaze vykazovány ve sloupci „korekce“.
Při stanovení způsobu výpočtu opravných položek se společnost řídí Zákonem č. 593/1992 Sb. o
rezervách pro zjištění základu daně z příjmů ve znění pozdějších předpisů.
Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů.
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové
fondy společnost vytváří dle svého uvážení na základě stanov.
CIZÍ ZDROJE
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.
Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za
krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým
institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů.
DEVIZOVÉ OPERACE
Majetek a závazky v cizí měně se přepočítají na českou měnu aktuálním denním kurzem vyhlášeným
ČNB k okamžiku jejich vzniku a k okamžiku účetní závěrky jsou přepočteny kurzem vyhlášeným ČNB
platným poslední den účetního období.
V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou je obchodovaná cizí měna přepočtena kurzem, za
který byly tyto hodnoty nakoupeny a/nebo prodány.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku.
POUŽITÍ ODHADŮ
Sestavení účetní závěrky vyžaduje používání odhadů a předpokladů, které mají vliv na vykazované
hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za
sledované období. Tyto odhady a předpoklady byly odpovědnými osobami stanoveny na základě všech
jim dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty
v budoucnu se mohou od těchto hodnot odlišovat.
Strana 43 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí, na základě
předání zboží nebo služeb, bez ohledu na okamžik platby. Výjimky jsou stanoveny směrnicí Časové
rozlišení nákladů a výnosů.
Tržby se účtují včetně slev a bez daně z přidané hodnoty.
Dohadné položky se účtují do nákladů nebo výnosů ve výši známé ke dni sestavení účetní závěrky.
Výnosy na rozpracovaných zákaznických projektech jsou k rozvahovému dni účtovány na základě
odborného odhadu ředitelů příslušných divizí.
DAŇ Z PŘÍJMŮ
Splatná daň z příjmů se stanovuje za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného a/nebo
sníženého o trvale nebo dočasně neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy.
Odložená daň se zjišťuje ze všech přechodných rozdílů, které vznikají z rozdílného účetního a daňového
pohledu na položky vykázané v aktivech a pasivech. Zjištěný rozdíl se násobí sazbou daně z příjmů
platné v následujícím zdaňovacím období. V případě změny sazby se odložená daň přepočítává.
VZÁJEMNÁ ZÚČTOVÁNÍ
V případě vzájemných pohledávek a závazků mezi společnostmi AIMTEC a.s., AIMTEC Consulting
s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (skupina AIMTEC) společnost postupuje v souladu s ustanovením §
58, odst. 2 Vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a v účetní závěrce tyto vzájemné
pohledávky a závazky vykazuje ve výši skutečného salda.
TVORBA CEN A PROÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ V RÁMCI SKUPINY AIMTEC
Na základě Smlouvy o vzájemném poskytování poradenských služeb jsou měsíčně/čtvrtletně mezi
společnostmi účtovány konzultační/programátorské služby. Sazba je vždy k posledními dni účetního
období každoročně aktualizována na základě kalkulace a celkový počet hodin fakturovaných v běžném
roce bude vždy k 31.12. jednorázově doúčtován v aktuální sazbě. Konkrétní údaje o konzultačních
službách vzájemně poskytnutých v rámci skupiny v roce 2018 jsou uvedeny v části přílohy Významné
položky výkazu zisku a ztráty.
K 31.12. běžného roku se provede proúčtování služeb, které zaměstnanci dceřiné společnosti AIMTEC
Outsourcing odvedli na interních projektech zadaných mateřskou společností. Pro služby na interních
projektech je použita sazba dle výše uvedeného odstavce.
K 31.12. běžného roku také probíhá vyúčtování rezervovaných kapacit zaměstnanců dceřiné
společnosti AIMTEC Outsourcing s.r.o pro potřeby mateřské společnosti – pro tyto účely je stanovena
sazba ve výši 15% standardní hodinové sazby dle prvního odstavce.
Konkrétní částky za služby na interních projektech a rezervované kapacity jsou uvedeny v části přílohy
Významné položky výkazu zisku a ztráty.
K 31.12. běžného roku jsou také vzájemně proúčtovány vnitroskupinové služby. Konkrétní částky za rok
2018 jsou uvedeny v části přílohy Významné položky výkazu zisku a ztráty.
Vzájemné přeúčtování dalších položek (obvykle z důvodu vystavení dodavatelské faktury pouze na
jednoho člena skupiny) probíhá buď průběžně na základě dodavatelských faktur, pokud je známa
přesná částka náležející ostatním členům skupiny, nebo jednorázově k 31.12. běžného roku na základě
vhodně zvoleného alokačního klíče. V obou těchto případech probíhá přeúčtování bez jakékoliv
přirážky, pouze ve výši skutečných nákladů. Při přeúčtování nákladů v průběhu roku je u člena skupiny,
kterému byla vystavena faktura dodavatelem, účtováno ve prospěch účtu ostatních pohledávek a u
Strana 44 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
člena skupiny, kterému náklad skutečně patří pak na vrub nákladů. Jestliže k přeúčtování dojde až ke
konci roku, je u člena skupiny, kterému byla vystavena faktura dodavatelem, účtováno na vrub nákladů;
ke konci roku tento vystaví fakturu členu skupiny, kterému náklad skutečně náleží a fakturu zaúčtuje ve
prospěch stejného nákladového účtu. Člen skupiny, kterému je faktura vystavena, účtuje na vrub
příslušného nákladového účtu.
Od roku 2017 došlo ke změně rozúčtování nákladů na nájemné, energie a související služby mezi členy
skupiny AIMTEC. V souvislosti s náborem většího množství nových zaměstnanců došlo k reorganizaci
uspořádání kanceláří pro jednotlivé divize a oddělení a dosud používané rozdělení přestalo být aktuální.
Podnájemní smlouvy, podle kterých se postupovalo do roku 2015 a kde byly přirazeny jednotlivým
společnostem konkrétní prostory, byly ukončeny a alokace nákladů na nájemné, energie a služby
související s nájmem nyní probíhá vždy k rozvahovému dni. Alokačním klíčem je počet zaměstnanců
jednotlivých společností, kteří kanceláře ve všech třech budovách využívají. Alokace těchto nákladů je
ve společnosti AIMTEC a.s. účtována ve prospěch příslušných nákladových účtů, u ostatních členů
skupiny pak na vrub stejných účtů. Konkrétní čísla jsou uvedena v části přílohy Významné položky
výkazu zisku a ztráty.
Strana 45 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
4 DLOUHODOBÝ MAJETEK
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2018
Software 41 508 8 616 0 50 124 *
Ostatní ocenitelná práva 60 0 0 60
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 265 0 0 265 **
Celkem 41 833 8 616 0 50 449
*z toho vlastní software 48 030 tis. Kč
** propagační videa k nabízeným softwarovým řešením
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2018
Software 33 691 6 446 0 40 137
Ostatní ocenitelná práva 34 12 0 46
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 176 90 0 265
Celkem 33 901 6 548 0 40 448
Zůstatková hodnota 7 932 10 001
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2017
Software 34 601 7 422 515 41 508 *
Ostatní ocenitelná práva 60 0 0 60
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 168 97 0 265 **
Nedokončený nehmotný majetek 103 7 417 7 520 0
Celkem 34 932 14 936 8 035 41 833
*z toho vlastní software 36 770
** propagační videa k nabízeným softwarovým řešením
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2017
Software 29 577 4 629 515 33 691
Ostatní ocenitelná práva 22 12 0 34
Ostatní dlouhodobý nehm. majetek 9 166 0 176
Celkem 29 608 4 807 515 33 901
Zůstatková hodnota 5 324 7 932
Strana 46 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2018
Hmotné movité věci a jejich soubory 34 478 5 759 858 39 378
Auta 27 804 2 402 712 29 494
Hardware 5 962 2 715 146 8 531
Nábytek 495 584 0 1 079
Ostatní 217 58 0 275
Celkem 34 478 5 759 858 39 378
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2018
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2018
Hmotné movité věci a jejich soubory 21 850 5 283 858 26 276
Celkem 21 850 5 283 858 26 276
Zůstatková hodnota 12 628 13 102
Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Pořízení Vyřazení Stav
31.12.2017
Hmotné movité věci a jejich soubory 32 049 4 815 2 387 34 478
Auta 26 187 4 004 2 387 27 804
Hardware 5 150 811 0 5 962
Nábytek 495 0 0 495
Ostatní 217 0 0 217
Posk. zálohy na hmotný majetek 300 0 300 0
Celkem 32 349 4 815 2 687 34 478
Oprávky
v tis. Kč
Stav
01.01.2017
Odpisy vč. ZC
při vyřazení
Vyřazení Stav
31.12.2017
Hmotné movité věci a jejich soubory 18 558 5 679 2 687 21 850
Celkem 18 558 5 679 2 687 21 850
Zůstatková hodnota 13 791 12 628
K 31.12.2018 souhrnná výše hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách
3 356 tis. Kč (4 034 tis. Kč k 31. 12. 2017).
Na 14 osobních automobilů financovaných úvěrem od společností ČSOB Leasing a.s. nebo UniCredit
Leasing CZ s.r.o. v celkové pořizovací hodnotě 9 484 tis. Kč je smluvně zřízen zajišťovací převod
vlastnického práva.
Vedení společnosti se nedomnívá, že tržní hodnota hmotného dlouhodobého majetku se významně
odlišuje od hodnoty v účetnictví.
Strana 47 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
K 31.12.2018
Společnost
Cena
pořízení podílu
tis. Kč
Podíl na
základním kapitálu
%
Vlastní
kapitál
tis. Kč
Hospodářský
výsledek
tis. Kč
Podíly na zisku
tis. Kč
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 4 000 100 20 658 4 763 0
AIMTEC Consulting s.r.o. 20 000 100 2 345 1 496 1 000
K 31.12.2017
Společnost
Cena
pořízení podílu
tis. Kč
Podíl na
základním kapitálu
%
Vlastní
kapitál
tis. Kč
Hospodářský
výsledek
tis. Kč
Podíly na zisku
tis. Kč
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 4 000 100 15 895 1 835 0
AIMTEC Consulting s.r.o. 20 000 100 1 848 238 0
Podíl na zisku z dceřiné společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. v r. 2018 byl vyplacen na základě
Rozhodnutí společníka ze dne 04.06.2018, částka 1 000 tis. Kč byla na účet společnosti AIMTEC a.s.
připsána dne 14.08.2018.
Finanční údaje o společnosti AIMTEC Outsourcing s.r.o. byly získány z auditorem ověřené účetní
závěrky, v případě společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. se jednalo o účetní závěrku auditorem
neověřenou.
5 ZÁSOBY Pořizovací cena
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Software 41 74
Hardware 278 461
Hardware – zboží na cestě 0 492
Celkem 319 1 027
Jedná se o produkty nakoupené od dodavatelů v závěru běžného roku, které byly zákazníkům dodány
na začátku roku následujícího.
Strana 48 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
6 DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY
DLOUHODOBÉ POSKYTNUTÉ ZÁLOHY
V tis. Kč
Společnost
Částka poskytnuté
zálohy
r. 2018
Částka poskytnuté
zálohy
r. 2017
Účel poskytnuté zálohy
CCS Česká společnost pro
platební karty s.r.o.
133 133 Záruky za poskytnuté CCS karty
Hamburk Business Center
s.r.o.
3 020 0 Nájem nových kanceláří Aimtec – zajišťovací
vklad
Jiří Dvořák JUDr. 55 55 Nájem kanceláří Hálkova 24 – stálá záloha
TESLA investiční společnost,
a.s.
7 7 Nájem kanceláře v Prachaticích – stálá
záloha
Celkem 3 215 195
7 KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY
POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ
v tis. Kč
Odběratelé
2018
Skupina
AIMTEC
Celkem
Odběratelé
2017
Skupina
AIMTEC
Celkem
Do lhůty splatnosti 54 947 104 55 051 45 705 301 46 006
Po lhůtě splatnosti 13 436 754 14 190 9 731 1 536 11 267
Kurzové rozdíly -230 0 -230 -184 0 -184
Opravné položky -1 811 0 -1 811 -476 0 -476
Celkem 66 342 858 67 200 54 776 1 837 56 616
Společnost neeviduje k 31.12.2018 žádné pohledávky se splatností delší než 5 let, ani takové
pohledávky neevidovala k 31.12.2017.
V rámci účetní závěrky je v souladu s příslušným ustanovením Vyhlášky prováděno zúčtování
vzájemných pohledávek a závazků v rámci skupiny AIMTEC. K 31.12.2018, resp. 31.12.2017 se jednalo
o níže uvedené částky:
v tis. Kč
Původní
Stav
2018
Kompenzace
Kompenzovaný
stav
Původní
stav
2017
Kompenzace
Kompenzovaný
stav
AIMTEC Consulting s.r.o. 1 812 954 858 1 837 0 1 837
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 65 574 65 574 0 20 494 20 494 0
Celkem 67 386 66 528 858 22 331 20 494 1 837
Pohledávky v rámci skupiny AIMTEC jsou dceřinými společnostmi průběžně hrazeny dle jejich
aktuálního stavu cashflow, který je účetní jednotce detailně znám. Proto tyto pohledávky jsou
Strana 49 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
považovány za dobytné a nejsou k nim tvořeny opravné položky. Průběžně jsou také prováděny
vzájemné zápočty splatných pohledávek a závazků dle platného ustanovení Občanského zákoníku.
Pohledávkami po lhůtě splatnosti se společnost intenzivně zabývá a získané informace průběžně
vyhodnocuje.
Opravné položky
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Daňové opravné položky 24 0
50 % celkové hodnoty pohledávky 24 0
Účetní opravné položky 1 787 473
50 % celkové hodnoty pohledávky 422 469
75 % celkové hodnoty pohledávky 905 0
100 % celkové hodnoty pohledávky 460 4
Celkem 1 811 473
STÁT – DAŇOVÉ POHLEDÁVKY
Pohledávku představuje přeplatek na zálohách na daň z příjmů právnických osob proti daňové
povinnosti za r. 2018.
JINÉ POHLEDÁVKY
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Pohledávky za zaměstnanci 72 45
Pohledávky z pevných termínových operací 652 514
Pohledávky z titulu DPH v rámci skupiny AIMTEC 2 296 0
Přeplatek pojistného (v r. 2017 poskytnutá zápůjčka) 1 128
Celkem 3 022 687
V rámci účetní závěrky je v souladu s příslušným ustanovením Vyhlášky prováděno zúčtování
vzájemných pohledávek a závazků v rámci skupiny AIMTEC. K 31. 12. 2018 byla v případě pohledávek
z titulu DPH (vlastní daň, kterou hradí jednotliví členové zastupujícímu členu skupiny) provedena níže
uvedená kompenzace, k 31. 12. 2017 byl proveden zápočet se závazky:
v tis. Kč
Původní
Stav
2018
Kompenzace
Kompenzovaný
stav
Původní
stav
2017
Kompenzace
Kompenzovaný
stav
AIMTEC Consulting s.r.o. 2 296 0 2 296 0 0 0
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 1 527 1 527 0 0 0 0
Celkem 3 823 1 527 2 296 0 0 0
Strana 50 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
8 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV
NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Subdodávky na zákaznických projektech, které budou zákazníkům
fakturovány v násl. účetních obdobích
4 145
4 570
Licence, maintenance k internímu software 502 501
Marketingové náklady 151 21
Kancelářský nábytek (pořízený v r. 2016 v celkové hodnotě 302 tis. Kč,
časově rozlišeno po dobu 4 let)
142
217
Nové kanceláře Aimtec (Hamburk) 625 0
Ostatní (pronájem parkovacích míst na další úč. období, příspěvek na
soukromé penzijní a životní pojištění zaměstnanců na leden
následujícího roku, personální inzerce, letenky a cestovní pojištění na
další rok, srážková daň, kterou nebylo možné započíst, …)
373
277
Celkem 5 938 5 586
PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Služby poskytnuté na zákaznických projektech k 31.12. běžného roku,
které budou v souladu se smlouvami fakturovány v násl. účetních
obdobích
4 457
5 680
Bonus (zpětný rabat) za překročený target u dodavatele 0 201
Celkem 4 457 5 881
9 DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY
ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM -6 859 -6 309
Odměny za běžný rok vyplacené v násl, roce (vč. odvodů) 1 158 286
Základ pro odloženou daň -5 701 -6 023
Odložená daň (19 %) -1 083 -1 144
Strana 51 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
JINÉ ZÁVAZKY
Na účtu jiných dlouhodobých závazků společnost eviduje zůstatky úvěrů poskytnutých na nákup
dlouhodobého majetku (osobní automobily), které mají splatnost delší než 1 rok.
Část závazků splatných do jednoho roku je v rozvaze zachycena jako krátkodobé závazky ostatní.
Rok 2018
Poskytovatel
Počet
Výše úvěru
celkem
tis. Kč
Závazky splatné
do 1 roku
tis. Kč
Závazky splatné
nad 1 rok
tis. Kč
Úroková sazba
%
ČSOB Leasing a.s. 1 518 15 0 3,5
UniCredit Leasing CZ s.r.o. 13 8 530 2 372 2 125 3,5
Celkem 14 9 048 2 387 2 125
Rok 2017
Poskytovatel
Počet
Výše úvěru
celkem
tis. Kč
Závazky splatné
do 1 roku
tis. Kč
Závazky splatné
nad 1 rok
tis. Kč
Úroková sazba
%
ČSOB Leasing a.s. 9 5 945 1 721 15 3,5
UniCredit Leasing CZ s.r.o. 9 6 205 1 889 2 342 3,5
Celkem 18 12 150 3 610 2 357
Informace o zajišťovacím převodu vlastnického práva k předmětu financování úvěrovými smlouvami jsou uvedeny
v bodě „Dlouhodobý hmotný majetek“.
10 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ
v tis. Kč
Dodavatelé
2018
Skupina
AIMTEC
Celkem
Dodavatelé
2017
Skupina
AIMTEC
Celkem
Do lhůty splatnosti 20 326 18 918 39 244 16 208 7 058 23 266
Po lhůtě splatnosti 616 0 616 79 0 79
Kurzové rozdíly -62 0 -62 -20 0 -20
Celkem 20 880 18 918 39 798 16 281 7 058 23 339
Strana 52 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
V rámci účetní závěrky je v souladu s příslušným ustanovením Vyhlášky prováděno zúčtování
vzájemných pohledávek a závazků v rámci skupiny AIMTEC. K 31.12.2018, resp. 31.12.2017 se jednalo
o níže uvedené částky:
v tis. Kč
Původní
Stav
2018
Kompenzace
Kompenzovaný
stav
Původní
stav
2017
Kompenzace
Kompenzovaný
stav
AIMTEC Consulting s.r.o. 954 954 0 0 0 0
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 86 019 67 101 18 918 27 552 20 494 7 058
Celkem 86 973 68 055 18 918 27 552 20 494 7 058
ZÁVAZKY – OVLÁDANÁ NEBO OVLÁDAJÍCÍ OSOBA
V r. 2017 se jednalo o závazek vůči ovládané společnosti AIMTEC Outsourcing s.r.o. z titulu
kompenzace zvýšených nákladů způsobených rozhodnutím ovládající společnosti, závazek byl uhrazen
06.03.2018.
ZÁVAZKY K ZAMĚSTNANCŮM
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Mzdy za prosinec běžného roku vyplacené v lednu roku následujícího 2 814 3 038
Cestovní náhrady za prosinec běžného roku proplacení v lednu následujícího roku 397 151
Celkem 3 211 3 188
ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Sociální zabezpečení – prosinec běžného roku 1 216 1 268
Zdravotní pojištění – prosinec běžného roku 546 596
Celkem 1 762 1 864
Všechny závazky byly uhrazeny v následujícím období ve lhůtách splatnosti dle platných právních předpisů.
Strana 53 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
STÁT - DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Daň z příjmu právnických osob 0 2 397
Daň z příjmu fyzických osob - zálohy (prosinec běžného roku) 714 771
Srážková daň zahraničí (prosinec běžného roku) 44 5
DPH - daňová povinnost (prosinec běžného roku) 3 674 2 975
DPH - neuplatněný nadměrný odpočet v průběhu běžného roku - 1 200 -355
Silniční daň - doplatek běžného roku 4 3
Odvod povinného podílu za ZPS pro Úřad práce 38 0
Celkem 3 275 5 797
Všechny závazky byly uhrazeny v následujícím období ve lhůtách splatnosti dle platných právních předpisů. Nadměrné odpočty
byly uplatněny v řádných daňových přiznáních v následujícím roce.
DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ
V tis. Kč Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Služby spojené s pronájmem kanceláří za běžný rok pronajímatelem zúčtované v roce
následujícím
801
755
Dodané, ale nevyfakturované subdodávky k rozvahovému dni 525 352
Licenční poplatky 0 3 546
Mzdové bonusy za běžný rok vyplacení v následujícím roce (vč. odvodů) 1 158 286
Neobdržené faktury ke dni uzavření účetních knih 30 30
Celkem 2 514 4 969
JINÉ ZÁVAZKY
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Úvěrové smlouvy – splátky splatné do 1 roku * 2 387 3 610
Příspěvek na penzijní pojištění zaměstnanců na leden násl. roku 30 35
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 4.Q. běžného roku 35 37
Celkem 2 452 3 682
Strana 54 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
11 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV
VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Maintenance na následující rok fakturovaná zákazníkům na konci běžného roku 15 472 11 652
Rezervované služby na následující rok fakturované zákazníkům na konci
běžného roku
1 205
717
Služby na zákaznických projektech k 31.12. běžného roku vyfakturované
v souladu se smluvními ujednáními, které ale budou poskytnuty v následujícím
účetním období
8 955
5 443
Sjednaný úrok k poskytnuté zápůjčce 0 5
Celkem 25 632 17 818
12 LEASING K 31. 12. 2018 společnost nemá žádnou otevřenou smlouvu na finanční pronájem, stejně jako k 31. 12.
2017.
13 POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE
v tis. Kč
Stav
31.12.2018
Stav
31.12.2017
Drobný dlouhodobý majetek 3 356 4 034
Podrozvahová evidence celkem 3 356 4 034
Majetek odkoupený po ukončení finančního pronájmu s následnou koupí najaté
věci (hardware, nábytek)
1 077
1 077
Vydané zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 0 1 781
Přijaté zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 2 2
Operativní evidence celkem 1 079 2 860
Strana 55 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
14 INFORMACE O TRANSAKCÍCH SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI
v tis. Kč
Akcionáři
k 31.12.2018
Členové orgánů
k 31.12.2018
Akcionáři
k 31.12.2017
Členové orgánů
k 31.12.2017
Pohledávky 393 0 119 0
Poskytnuté půjčky 0 0 0 0
Záruky 0 0 0 0
Obchodní pohledávky 393 0 119 0
Závazky 5 316 0 0 0
Obdržené půjčky 0 0 0 0
Úvěry 0 0 0 0
Obchodní závazky 5 316 0 0 0
Ostatní plnění 1 652 3 382 1 666 4 977
Peněžní forma 0 0 0 0
Nepeněžní formě 1 652 3 382 1 666 4 977
Automobily v užívání 1 580 3 310 1 594 4 905
Poskytované služby 0 0 0 0
Penzijní připojištění 24 24 24 24
Soukromé životní pojištění 48 48 48 48
15 VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ V roce 2018 společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj, stejně jako v roce 2017.
Strana 56 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
16 VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKU A ZTRÁTY
STRUKTURA TRŽEB ZA PRODEJ SLUŽEB A ZBOŽÍ
v tis. Kč
Rok 2018
Tuzemsko
Zahraničí
Rok 2017
Tuzemsko
Zahraničí
Tržby ze služeb celkem 111 340 106 157 112 099 61 518
Konzultace 62 959 50 448 66 430 32 131
Maintenance (vlastní i nakupované) 16 198 11 892 15 422 8 541
Supportní paušály 14 256 16 381 10 278 7 892
Prodej vlastního software 10 902 20 378 14 133 10 658
Cestovné konzultantů 251 4 708 255 1 411
Nájem aut 2 268 0 2 033 0
Ostatní (marketing, soukromé PHM zaměstnanců,
balné, dopravné, …)
4 506
2 350
3 548
885
Tržby z prodeje zboží celkem 42 716 10 315 32 917 16 969
Hardware 36 976 8 814 30 607 6 921
Software 5 741 1 501 2 310 10 048
Subdodávky konzultačních služeb na zákaznických projektech v rámci skupiny AIMTEC
V tis. Kč Rok 2018 Rok 2017
AIMTEC Consulting s.r.o. 1 868 1 156
AIMTEC Outsourcing s.r.o. 4 669 3 897
Celkem 6 537 5 053
Strana 57 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
STRUKTURA ZAHRANIČNÍCH TRŽEB DLE JEDNOTLIVÝCH STÁTŮ
Rok 2018
v tis. Kč
Podíl na zahr. tržbách
Rok 2017
v tis. Kč
Podíl na zahr. tržbách
Evropa celkem 101 899 87,49 % 71 067 90,55 %
Německo 31 459 27,01 % 28 962 36,90 %
Nizozemí 22 555 19,36 % 693 0,88 %
Slovensko 17 211 14,78 % 12 811 16,32 %
Velká Británie 11 401 9,79 % 16 653 21,22 %
Francie 4 291 3,68 % 1 083 1,38 %
Švýcarsko 2 365 2,03 % 480 0,61 %
Ostatní země (méně než 2 % podílu na
zahr. tržbách v roce 2018)
12 617 10,83 % 10 385 13,23 %
Spojené státy americké 12 105 10,39 % 4 188 5,34 %
Maroko 820 0,70 % 604 0,77 %
Mexiko 763 0,65 % 486 0,62 %
Čína 616 0,53 % 1 232 1,57 %
Rusko 145 0,12 % 573 0,73 %
Tunisko 105 0,09 % 337 0,43 %
Israel 21 0,02 % 0 0 %
Celkem 116 472 78 487
SLUŽBY (náklady)
Služby zahrnují zejména subdodávky na zákaznických projektech (konzultační služby a maintenance)
51 mil. Kč, z toho 42 mil. Kč konzultační služby v rámci skupiny AIMTEC.
Zaměstnanci dceřiné společnosti AIMTEC Outsoucing s.r.o poskytli mateřské společnosti služby
v rámci jejích interních projektů v hodnotě 40 mil. Kč. Dceřiná společnost vyfakturovala také rezervaci
kapacit svých konzultantů a programátorů pro mateřskou společnost ve výši 5 mil. Kč.
JINÉ PROVOZNÍ VÝNOSY
v tis. Kč Rok 2018 Rok 2017
Vnitroskupinové služby 3 847 6 830
Pojistná plnění 586 1 196
Ostatní (vyúčtování dohadných položek, …) 76 33
Celkem 4 509 8 059
Strana 58 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
Vnitroskupinové služby (výnosy)
v tis. Kč
Rok 2018
AIMTEC
Consulting s.r.o.
AIMTEC
Outsourcing s.r.o.
Rok 2017
AIMTEC
Consulting s.ro.
AIMTEC
Outsourcing s.r.o.
Řízení lidských zdrojů 0 0 0 471
Podpora informačních systémů 0 468 0 1 018
Podpora informačních technologií 0 3 199 0 1 854
Technická podpora 0 180 0 1 259
Strategický managament 0 0 2 228
Celkem 0 3 847 0 6 830
JINÉ PROVOZNÍ NÁKLADY
V tis. Kč Rok 2018 Rok 2017
Vnitropodnikové služby 16 936 9 907
Kompenzace nákladů dceřiné společnosti 0 5 725
Ostatní (srážková daň, kterou nešlo započíst; náhrady škody za
nefunkčnost systému u zákazníků, …)
101
650
Celkem 17 037 16 282
Vnitroskupinové služby (náklady)
v tis. Kč
Rok 2018
AIMTEC
Consulting s.r.o.
AIMTEC
Outsourcing s.r.o.
Rok 2017
AIMTEC
Consulting s.ro.
AIMTEC
Outsourcing s.r.o.
Obchodní činnost 0 11 821 0 7 796
Řízení lidských zdrojů 0 275 0
Marketingová činnost 0 1 503 0 1 168
Účetnictví a finance 0 505 0 491
Office managament 0 828 0 452
Strategický management 0 2 004 0
Celkem 0 16 936 0 9 907
OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY
v tis. Kč Rok 2018 Rok 2017
Kurzové ztráty 1 777 2 868
Dary 846 853
Pojistné 1 260 1 209
Bankovní poplatky 211 172
Celkem 4 094 5 102
Strana 59 | Výroční zpráva skupina Aimtec 2018_190722
17 PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI
Účetní závěrka k 31.12.2018 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. Přiložená
účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat.
18 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI
Žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly.
Zpracovala: Michaela Brožová
Rozvahový den: 31.12.2018
Okamžik sestavení účetní závěrky: 06.05.2019
-------------------------------------------------------------------------------------------
Ing. Jaroslav Follprecht, místopředseda představenstva AIMTEC a.s.
Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2018
v tis. Kč
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Fondy ze zisku,
rezervní fond
Nerozdělený zisk
minulých let
Neuhrazená
ztráta minulých let
Výsledek
hospodaření
běžného účetního
období
VLASTNÍ
KAPITÁL
CELKEM
Stav k 31.12.2016 2 000 -26 200 40 737 0 20 466 63 377
Rozdělení výsledku hospodaření 20 466 -20 466 0
Změna základního kapitálu 0
Vyplacené podíly na zisku 0
Zúčtování fondů ze zisku a rezervních fondů -200 200 0
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 26 26
Výsledek hospodaření za běžné období 22 796 22 796
Stav k 31.12.2017 2 000 0 0 61 403 0 22 796 86 199
Rozdělení výsledku hospodaření 16 296 -16 296 0
Změna základního kapitálu 0
Vyplacené podíly na zisku -6 500 -6 500
Zúčtování fondů ze zisku a rezervních fondů 0
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 0
Výsledek hospodaření za běžné období 14 901 14 901
Stav k 31.12.2018 2 000 0 0 77 699 0 14 901 94 600
Základní kapitál tvoří 40 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 25 tis. Kč a 100 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 10 tis. Kč (splaceno).
V r. 2018 bylo na základě rozhodnutí Valné hromady ze dne 04.06.2018 byly akcionářům vyplaceny dividendy v celkové výši 6 500 tis. Kč a zbývající část zisku za r. 2017
ve výši 16 296 tis. Kč byla převedena na účet nerozděleného zisku minulých let.
V r. 2017 byl na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 15. 6. 2017 zisk roku 2016 ve výši 20 466 tis. Kč převeden na účet nerozděleného zisku minulých let a rezervní
fond ve výši 200 tis. Kč převeden také na účet nerozděleného zisku minulých let.