Číslo a název projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0619 OP: Vzdělávání pro konkurenceschopnostZvyšování vzdělanosti pomocí e-prostoru

Název a adresa školy Soukromá střední škola a jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Č. Budějovice, s.r.o., Jeronýmova 28/22,České Budějovice

Kód materiálu Klíčová aktivita III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT

Název materiálu DUM č.14Nástroje platebního styku - SMĚNKY

Autor PhDr. Alena Švepešová

Tematická oblast Mikroekonomie – bankovnictví

Anotace DUM je určen pro výklad učiva pro předměty Mikroekonomie, Chod podniku, Ekonomická cvičení -oblast bankovnictví .Bezhotovostní platební styk –NÁSTROJE - SMĚNKY.

Ročník Obchodní akademie, Ekonomické lyceum – 3.ročník, Nástavbové studium – 2. a 3. ročník

Datum tvorby Listopad – prosinec 2013

Pokud není uvedeno jinak, použitý materiál je z vlastních zdrojů autora

Nástroje platebního styku - SMĚNKY

Zpracovala : PhDr. Alena ŠvepešováPoužitá literatura:Bankovnictví učebnice, B. Šenkýřová, Grada ISBN

80-7169-464-9, DVOŔÁK, Petr. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. přepracované a rozšířené vyd. Praha: Linde, 2005.. ISBN 80-7201-

515-X,Dluhopisy pro střední školy a veřejnost,M.Šmíd, 1999, Zákon směnečný a šekový (č. 191/1950 Sb.)

SMĚNKA

PRÁVNÍ ÚPRAVA:Zákon směnečný a šekový (č. 191/1950 Sb.) v souladu se Ženevskými konvencemi –ŽENEVSKÉ PRÁVO(odlišné – ANGLOSASKÉ PRÁVO –USA, Velká Británie, Kanada, Austrálie, Jihoafrická republika ..)Zákon o cenných papírech Občanský zákoníkZákon – nedefinuje samotný pojem, vymezuje pouze úpravy – po obsahové a formální stránce

SMĚNKA

• LISTINA – CENNÝ PAPÍR• BEZPODMÍNEČNÝ ZÁVAZEK VÝSTAVCE SMĚNKY

ZAPLATIT VĚŘITELI – URČITOU PENĚŽITOU ČÁSTKU V URČITOU DOBU

• ABSTRAKZNÍ ZÁVAZEK – z těchto důvodů se neuvádí důvod vzniku

Funkce směnky

• platební lze použít jako platební prostředek • (nahrazuje hotové peníze a umožňuje majiteli

směnky ji proměnit v peníze)

• Zajišťovací -zajištění peněžitého závazku

DRUHY SMĚNEK

VLASTNÍ„ZA TUTO SMĚNKU ZAPLATÍM“

SLIB VÝSTAVCE, ŽE ZAPLATÍ

VÝSTAVCE SMĚNKY –DLUŽNÍKMAJITEL SMĚNKY – VĚŘITEL – (remitent)

CIZÍ (TRATA)„ZA TUTO SMĚNKU ZAPLAŤTE „

• PŘÍKAZ VÝSTAVCE SMĚNKY TŘETÍ OSOBĚ, ABY ZAPLATILA

• VÝSTAVCE SMĚNKY (TRATANT) – vedlejší dlužník

• VĚŘITEL ( REMITENT) – majitel směnky

• SMĚNEČNÍK ( TRASÁT) – hlavní dlužník

CIZÍ SMĚNKA - AKCEPTACE

• AKCEPT – písemné přijetí směnečného závazku – provádí směnečník na líci směnky – zpravidla se k podpisu připojuje doložka – přijal – akceptuji

• Akcept musí být bezvýhradný – může být omezen jen na část směnečné částky

Forma směnky

1. Na řad CIZÍ SMĚNKA NA VLASTNÍ ŘAD ( vystupují dvě osoby směnečník a výstavce)ZASTŘENÁ VLASTNÍ SMĚNKA – v názvu je vlastní, ale podobu má cizí směnky , kdy výstavce sám sobě přikazuje zaplatit (výstavce je totožný se směnečníkem) 2. Na jméno

DRUHY SMĚNEK DLE ZPŮSOBU SPLATNOSTI

• NA VIDĚNOU „ VISTASMĚNKA“ – je splatná kdykoliv při předložení – pokud není na směnce uvedeno vždy platí, ýe se jedná o VISTASMĚNKU

• LHŮTNÍ SMĚNKA - je splatná určitý čas po předložení směnky

Na směnce je uvedená lhůta, která ZAČÍNÁ běžet po předložení směnky k přijetí• DATOSMĚNKA - splatná v konkrétní den

Blankosměnka• Listina, které chybí některá náležitost požadovaná zákonem na

směnku, není platná jako směnka. Výjimkou z tohoto ustanovení je vydání blankosměnky (nebo též biankosměnky), tedy směnky, která je vyplněna pouze částečně, a chybějící údaje jsou doplněny později. Aby se jednalo o blankosměnku, musí být splněny následující podmínky:

• listina obsahuje alespoň jeden podpis,• v textu listiny je obsažené označení "směnka",• neúplné vyplnění listiny je úmyslné a ten, kdo tuto listinu vystaví, udělí jejímu nabyvateli tzv. směnečné právo vyplňovací, tj. právo doplnit chybějící údaje, které bývá obvykle sjednáno Teprve doplněním chybějících údajů se blankosměnka stane platnou směnkou ( ZDROJ :Kovařík, Z.: Směnka a šek v České republice. Praha: C. H. Beck, 1994. )

PŘEDLOŽENÍ SMĚNKY

• Směnka musí být k placení vždy jejím majitelem předložena. Není povinností dlužníka, aby vlastníka směnky jakkoli kontaktoval nebo vyhledával, a to ani v případě, že již nastala splatnost směnky

• Postih pro neplacení – POUZE POKUD – SMĚNKA BYLA ŘÁDNĚ PŘEDLOŽENA A TEN ZAPLACENÍ ODMÍTL (musí být odepření placení zjištěno veřejnou listinou – tzv. protestem)

• Protest -musí být učiněn některým z protestních orgánů, kterými jsou ze zákona soud, notáři a obce.

• Použito z : http://www.businessinfo.cz/cs/clanky/smenky-druha-cast-dokumentu-opu-4606.html, 6.1.22013

SMĚNEČNÁ PODSTATA –DŮVOD VZNIKU

•obchodní – vystavené proti dodávce zboží •finanční – v případě

peněžní půjčky ( doklad o poskytnutí půjčky)

NÁLEŽITOSTI SMĚNKY

SMĚNKA MUSÍ MÍT VŠECHNY PODSTATNÉ NÁLEŽITOSTI

1. FORMÁLNÍ – CELÁ LISTINA MUSÍ BÝT SEPSÁNA V JEDNOM JAZYCE

2. OBSAHOVÉ

NÁLEŽITOSTI SMĚNKY - OBSAHOVÉ

• slovo směnka přímo v textu listiny• bezpodmínečný příkaz nebo slib výstavce zaplatit

směnečnou sumu • směnečná suma • měna směnky • jméno toho, kdo má platit (směnečník, trasant)• určení splatnosti směnky• jméno toho, komu má být placeno (remitent)• datum a místo vystavení• vlastnoruční podpis výstavce (trasanta

¿

INDOSAMENT SMĚNKY

• Směnka je cenný papír převoditelný na jinou osobu RUBOPISEM –INDOSAMENTEM

• to znamená písemným převodem• INDOSAMENT se píše na rubu směnky a

podepisuje ji osoba, která směnku převádí• Tím se převádějí všechna práva v\plývající ze

směnky• Indosament může mít i podobu

„BLANKOINDOSAMENTU“ nevyplněný

Doložky

• Směnky mohou být opatřeny doložkami :• avizová doložka - proč byla na někoho vystavena směnka • domicilační doložka- určuje kde má být směnka splacena, tzn. směnečná částka je splatná u osoby, která je odlišná od majitele nebo dlužníka • rekta doložka- zbavuje výstavce závazku za akceptaci směnky (je bez ručení) • úroková doložka - uvádí úrokovou míru • prolongační doložka - prodlužuje splatnost směnky

Směnečné operace

1. Eskont směnky odkup směnky bankou před lhůtou její splatnosti, banka poskytuje majiteli tzv. eskontní úvěr, nevyplácí celou směnečnou částku, částka je snížena o bankovní diskont 2. Reeskont směnky - následný eskont směnky, která již byla eskontována u obchodní banky, ze strany centrální banky (v ČR je to ČNB).

Směnečné operace3. Deponování směnky - banky emitují tzv. depozitní směnky, které prodávají proti složení peněz klientům, kteří je kupují za účelem zhodnocení svých peněžních prostředků. S touto formou směnky se občan může setkat nejčastěji.4. Směnečné inkaso - banka obstará inkaso směnky, a to přímo u dlužníka nebo prostřednictvím banky.5. Domicilování směnky - Domicilovaná směnka je směnka, která je na základě zvláštní doložky splatná u třetí osoby, jenž je odlišná od majitele směnky i dlužníka.6. Směnečný aval (směnečné rukojemství)- převzetí směnečného rukojemství za směnečného dlužníka. Aval se avalováním směnky zaručuje za to, že směnka bude splacena, a pokud by směnka nebyla uhrazena tím, za koho se aval zaručil, pak musí plnit sám aval. Je možné avalovat za výstavce směnky.