Placení v ZOB

Platební podmínky

• Důležitý faktor při výběru partnera• Placení přes 3. osobu• SWIFT

• SWIFT – AJ: Society for Worldwide Interbank Financial

Telecommunication– CZE: Společnost pro celosvětovou mezibankovní

finanční telekomunikaci– počítačově řízený systém pro dálkový přenos dat

mezi bankami, platba provedena do 24 hodin

Parametry platebních podmínek

• doba placení• místo placení• způsob placení • subjekty placení • měna • sankce v případě neplacení

• doba placení– Před dodávkou – akontace nebo-li placení

předem. Nejvýhodnější způsob placení pro prodávajícího, kupující nese největší riziko.

– Při dodávce – nejrozšířenější forma, prodávající je povinen odevzdat zboží a doklady, které se vztahují k dodávce ve stanovené lhůtě a kupující je povinen zaplatit hned při převzetí nebo dle dohody

– Po dodávce – na obchodní úvěr. Prodávající nese riziko platební liknavosti/neschopnosti kupujícího, změny kurzu, inflace.

• místo placení– Sídlo banky a číslo bankovního spojení– Sídlo firmy prodávajícího

• způsob placení – placení v hotovosti - prakticky se nevyskytuje,

používá se při placení v menších částkách, výhoda – není riziko z nezaplacení, nevýhoda - možná falzifikace bankovek, jejich krádež

– hladká platba - pomocí převodního příkazu– dokumentární platby – dokumentární inkaso,

dokumentární akreditiv

• subjekty placení - kdo komu bude platit• měna, ve které platba proběhne• sankce v případě neplacení – výše penále za

prodlení

Faktory ovlivňující platební podm.

– Předmět prodeje • u některého zboží se v mezinárodní praxi osvědčili

určité podmínky• u investičních celků, strojů a strojních zařízení se platí:

1/3 se platí předem

– Situace na trhu • při nedostatku zboží vzniká na trhu nedostatečná

nabídka, platební podmínku určuje prodávající• při přebytečné nabídce, je platební podmínka

prostředkem konkurenčního boje a prodávající vyhoví kupujícímu

– Vzájemné obchodní vztahy partnerů • jestliže se partneři dobře znají, zvolí levnější a

jednodušší platební podmínku

– Mezinárodní dohody a pravidla • jednotné zvyklosti daného státu (např. povinnost

dokumentárního akreditivu)• všeobecná dohoda o clech a obchodu

– Celková mezinárodní politická, hospodářská a měnová situace

Způsob placení v ZOB

1. Zaplacení před dodáním zboží = placeno v hotovosti, placeno bezhotovostně, placeno šekem

2. Placení při předání zboží = spediční dobírka, bankovní dobírka,

3. Placení při předání dokumentů = dokumentární inkaso, dokumentární akreditiv

4. Placení po předání zboží = nekrytý úvěr, krytý úvěr

1- placení před dodáním zboží

• Prodávající: snižuje se riziko nezaplacení, riziko kurzovních změn, okamžitě může s prostředky dále disponovat

• Kupující: vysoké riziko nedodání zboží• Používá se – u nedostatkového zboží– výrobě na zakázku

• Ve většině případů se poskytuje sleva (skonto)• 2 formy – v hotovosti– hladká platba

Platba v hotovosti

• Používá se nejčastěji na aukcích, kurz valut je méně výhodný jak kurz deviz

• Riskujeme příjem falešných peněz, ztrátu a krádež

Hladká platba

• Vyžaduje pokročilý stupeň důvěry• Je často využívána na trzích s velkou konkurencí

Příkaz k úhradě do zahraničí • je složitější• má formát A4 • náležitosti:– volba způsobu platby (hladká nebo dokumentární)– volba druhu účtu (korunový nebo devizový)– částka – i slovy i číslem– vymezení stran – název, adresa, číslo účtu, IČO– důvod platby (obdoba konstantního symbolu)– poplatky za platbu (v bance plátce, v bance příjemce)– podpisy, razítko, datum– způsob komunikace mezi bankami

• dálnopis• telegraf• SWIFT

2- placení při dodáním zboží

• Prodávající: snižuje se riziko nezaplacení• Kupující: snižuje riziko nedodání zboží• 2 formy – Speditérská dobírka– Bankovní dobírka

Speditérská dobírka

• Jedná se o dodání na dobírku poštou nebo při placení v hotovosti při dodání.

• Pokud není zaplaceno, zboží se nepředá. • Jedná se o systém „z ruky do ruky“.• Zaplaceno může být v hotovosti, šekem, nebo

na základě potvrzení od banky o provedené platbě.

Bankovní dobírka

• Používá se u vagónových zásilek• Zásilka se odešle na místo určení• Bance zašleme inkasní pokyn, požadované

doklady a požádáme ji o uvolnění zásilky oproti zaplacení

• Je nutné nejdříve v bance ověřit, zda takovou službu poskytuje

3- placení při dodáním dokladů

• Největší míra jistoty, jak pro prodávajícího, tak pro kupujícího

• Prodávající: má jistotu, že zboží neodešle dříve, než ví, že kupující je schopen zaplatit

• Kupující: má jistotu, že zaplacené zboží obdrží

• 2 formy – Dokumentární inkaso– Dokumentární akreditiv

• Platba se provádí při předání dokladů• Doklady jsou většinou dispozičního

charakteru, tzn. že držitel těchto dokladů má právo se zbožím nakládat bez ohledu na to, kde se právě zboží nachází

• Dokumenty provázející dokumentární platby:– příkaz k inkasu– faktura + dodací list– dopravní doklady– pojistné doklady– skladovací doklady = WARRANT – skladní list– ostatní doklady • osvědčení o jakosti – vydává ČOI• osvědčení o původu zboží – vydává OHK• veterinární osvědčení – vydává Veterinární správa• vážní listy – osvědčení o hmotnosti• JSD

Dokumentární inkaso

• Prodávající dá příkaz své bance (vysílající banka), aby pro něj sama, či prostřednictvím své korespondenční banky (inkasní banka) vyinkasovala u kupujícího určitou peněžní částku nebo jiné plnění, proti předání stanovených dokumentů

• Banka uvolní kupujícímu dokumenty až po zaplacení, tzn. že kupující nebude moci se zbožím nijak nakládat, jestliže za něj nezaplatí.

• Při dokumentárním inkasu banky tak nezaručují, že kupující zboží převezme a prodávající tedy dostane zaplaceno - pouze u kupujícího obstarávají inkaso pohledávky výměnou za dokumenty.

• Výhody– umožňuje kupujícímu platit až po převzetí

dokumentů, což se zpravidla časově shoduje s doručením zboží

– dokumentární inkaso je levnější než např. dokumentární akreditiv a je mnohem rychlejší

• Nevýhody– plnění je do značné míry závislé na schopnosti a

ochotě kupujícího, není nikterak garantováno bankou, jak tomu je u akreditivů

– v případě odmítnutí platby nese obvykle veškeré náklady a rizika spojené s další držbou zboží prodávající

(1) dovozce s vývozcem uzavírají kupní smlouvu, jako platební podmínku zvolí dokumentární inkaso(2) vývozce odesílá zboží a nechává ho u speditéra nebo ve skladu nebo ho dá k dispozici zahraniční

bance(3) vývozce předkládá své bance inkasní příkaz a doklady, banka vše kontroluje(4) banka informuje svého klienta, že zkontrolovala doklady a požádá o provedení inkasa(5) banka vývozce předává doklady inkasní bance a žádá ji o obstarání inkasa(6) inkasní banka kontroluje a uvědomí dovozce, že obdržela doklady a může je předat k nahlédnutí(7) dovozce zkontroluje doklady podle kupní smlouvy, pokud vše souhlasí, dává souhlas k provedení

inkasa. Po provedení platby obdrží dovozce, doklady o zaplacení a může si zboží vyzvednout(8) převod peněžních prostředků mezi bankami(9) výpis účtu

Kupující Prodávající

Dokumentární akreditiv

• Poměrně dokonalý platební a zajišťovací instrument

• Představuje závazek banky, že na základě žádosti klienta (kupujícího) a na jeho účet poskytne oprávněné osobě (prodávajícímu) určité plnění, jestliže oprávněný splní do určité doby stanovené podmínky (předání přesně stanovených dokumentů)

Výhody• Prodávající má garantováno bankou zaplacení

dohodnuté ceny, pokud splní akreditivní podmínky• Kupující má zajištěno, že platba bude provedena

pouze při splnění dohodnutých akreditivních podmínek

Nevýhody • Placení může být relativně zdlouhavé• Předávané dokumenty nemusí přesně odpovídat

dodávanému zboží – nutno vyřešit, zdržení platby• Otevření akreditivu může být spojeno se

zvýšenými náklady (akreditivní výlohy a provize)

(1) kupní smlouva, akreditiv jako platební prostředek(2) dovozce dává příkaz k otevření akreditivu na předtištěném formuláři, banka prověření solventnosti klienta

(požaduje se aby na účtu bylo hodnoty 110% akreditivu)(3) banka dovozce otevře akreditiv a pošle avízo bance beneficienta, že jeho klient je solventní (4) banka vývozce informuje o solventnosti dovozce (5) vývozce pošle zboží (6) vývozce předává doklady své bance, ta je zkontroluje(7) doklady jsou zaslány bance dovozce, ta je zkontroluje (8) banka dovozce informuje dovozce o příchodu dokladů (9) dovozce dá příkaz k úhradě (10) převedení peněz (11) výpis z účtu

Kupující Prodávající

Účastníci dokumentárního akreditivu• příkazce, kterým je obvykle kupující, jenž dává příkaz

k otevření akreditivu• banka, otevírající akreditiv, je obvykle bankou příkazce

(kupujícího)• beneficient, kterým je obvykle prodávající (dodavatel,

vývozce), jenž se akreditivem zajišťuje proti riziku nezaplacení ze strany kupujícího

• potvrzující banka potvrzuje, resp. pouze oznamuje otevření akreditivu beneficientovi; jde o banku beneficienta (prodávajícího)

• remboursní banka připadá v úvahu tehdy, pokud banka otevírající akreditiv a banka potvrzující nemají přímé spojení; remboursní banka potom zabezpečuje provedení plateb, popř. jiných dohodnutých úkonů

Druhy dokumentárních akreditivů• Odvolatelný akreditiv = Může být otevírající

bankou kdykoli změněn, popř. zcela odvolán. Neposkytuje prodávajícímu dostatečnou záruku a využívá se jen zřídka.

• Neodvolatelný akreditiv = Představuje neodvolatelný závazek otevírající banky poskytnout stanovené plnění, pokud prodejce splní ve stanovené době sjednané podmínky (předá dokumenty).

• Vista akreditivy = k platbě dochází k úhradě prakticky okamžitě při předložení akreditivních dokumentů.• Akceptační akreditivy = banka převezme

dokumenty ne oproti zaplacení, ale ve formě akceptu směnky. Splatnost směnek je předmětem akreditivních podmínek.

• Akreditivy s odloženým placením = k plnění nedochází při předání dokumentů, ale až po uplynutí určité, v akreditivních podmínkách sjednané lhůty.• Revolvingový akreditiv = pro pravidelně se

opakující a dlouhodobě prováděné obchodní operace• Převoditelný akreditiv = Dává

beneficientovi právo převést celý akreditiv či pouze část na jinou osobu

4- placení do dodání zboží

• Prodávající: riskuje nezaplacení, zlepšuje konkurenční pozici na trhu

• Kupující: žádná rizika z nedodání zboží• Používá se – Prověřených partnerů– Na přesyceném trhu

• 2 formy – Dodavatelský úvěr– Směnka

Dodavatelský úvěr

• Prodej na fakturu s delší dobou splatnosti• Nesmíme riskovat a prodat zákazníkovi, který není solventní

• Krátkodobé úvěry – bývají požadovány při dodávkách spotřebního zboží, surovin,

potravin a také u sériových strojírenských výrobků– Úrok se někdy zahrnuje do ceny, někdy se sjednává zvlášť.

• Střednědobé a dlouhodobé úvěry– jsou obvyklé pro větší dodávky strojů, zařízení a investičních celků– poskytují se zpravidla pouze na část hodnoty dodaného zboží (80

až 90 %), – úhrada zbývající části se sjednává formou akontace (platby

předem)

Směnka

• Směnka je cenný papír, který má zákonem předepsanou formu.

• Existují dva druhy směnek : – směnka cizí (Bill of Exchange) – směnka vlastní (Promissory Note)