SMĚNKY, ŠEKY

prof. Ing. Jiří Polách, CSc.

Výhody eskontního úvěru

Pro klienta: nižší náklady než u jiných druhů úvěrů, okamžité získání likvidních prostředků prostřednictvím

prodeje později splatné pohledávky, nejsou nutné žádné dodatečné záruky.

Pro banku: relativně omezené úvěrové riziko, zajištění likviditní rezervy při nákupu směnek

schopných reeskontu, včasné splacení úvěru v rámci proplacení směnky

směnečníkem, přínosy z diskontního rozpětí

Lombardní úvěrHistoricky má lombardní úvěr kořeny ve středověkéItálii. Středověcí penězoměnci viděli svou rolinejprve ve směně mincí.

Později brali taktéž peníze do úschovy, nejprve jakodepositum regulare. Teprve když přešli k nepravidelnéúschově — depositum irregulare — čímž odpadla

nutnostvrátit zpět stejné mince, vznikla možnost půjčovatpřenechané peněžní prostředky přechodně jako úvěry.

Pravidelně požadovali u tohoto poskytnutí úvěrů zajištění ve formě zástavy. Protože tyto obchody bylyprováděny nejprve penězoměnci usazenými v italskéLombardii, začali se označovat relativně krátkodobéúvěry poskytnuté proti zástavě zcela obecně jakolombardní úvěry.

Schéma platby šekem

Při používání šeků se můžeme setkat s výrazy indosant a remitent šeku.

Indosant šeku je majitel šeku převádějícíšek na jiného majitele (jinou fyzickou neboprávnickou osobu).

Remitent šeku je osoba uvedená na řadu šeku, tj. ten, komu má být ze šeku placeno.

SměnkaSměnky vznikly ve středověké Itálii. Sloužily proúčely výměny peněz. Nebyly tedy úvěrovýmnástrojem, ale čistě nástrojem platebního styku. Zasvůj vznik vděčí směnka tehdejší nebezpečnosti cesta chaosu v mincích. Obchodník, který se připravovalve 13. století na cestu za obchodem, předalpenězoměnci ve svém městě částku, kteroupotřeboval pro své obchody na cizím trhu. Penězoměnec potvrdil tuto částku zvláštní listinou, vníž se zavázal vyplatit peníze znovu na cizím trhu, a tovětšinou směněné na místně používanou měnu. Protose tyto potvrzovací listiny nazývaly lettera di cambioneboli směnečné listiny.

Placení prostřednictvím směnky

Směnka vlastní

Směnka cizí

Příklad vlastní směnky

Akcept cizí směnky

Ohlášení traty trasátovi (dlužníkovi): … Vystavil jsem na Vaši firmu na úhradu našífaktury za dodávku zařízení z 10.6.1993 tratu na Kč 200000 (dvěstětisíc kč) k 1. září1993 na řád „Realitní agentury ozvěna“ Břeclav ….. a prosím abyste si směnkupoznamenal a v den splatnosti zaplatil.

Směnka cizí mezi právnickými osobami

Platba směnkou vlastní společnosti „OZVĚNA“

Peraval: „ŽIVA“ v.o.s Brno Rub směnky: Koprová č. Za nás na řád spol. OZVĚNA…. Zastoupená ….. „SINE OBLIGO“

v Bílovicích …… „MZO s.r.o.“

Akceptovaná, avalovaná, směnka cizí bez protestu

Jako aval za akceptanta: Rub směnky: „ŽIVA“ v.o.s Brno Za nás „k inkasu“ na řád

Koprová č. JUDr. Janku Advokáta …..Ozvěna s.r.o.

AVAL (směnečné rukojemství)

Jako aval za akceptanta: „ŽIVA“ v.o.s¨, Koprová 6, Brno Ing. Žurek, ředitelZápis na licní

straně nebo na rubu v případě nedostatku místa

ŠEK

VKLADOVÝ CERTIFIKÁT

VÝROČNÍ ŠEK

PRŮBĚH DOKUMENTÁRNÍHO INKASA

VÝVOZCE

DOVOZCE BANKAVÝVOZCE

BANKADOVOZCE

(2) Předloženídokumentů

(8) Úhrada veprospěch účtu

(1b) Odeslánízboží

(1a) Smlouva

(7) Předánídokumentů

(5) Zaplaceníinkasní částky

(4) Avizovánídokladů

(3) Zaslání dokladů aobstarání inkasa

(6) Úhradainkasní částky

Průběh dokumentárního akreditivuPŘÍKAZCE -DOVOZCE

PŘÍJEMCE -VÝVOZCE

VYSTAVUJÍCÍBANKA

AVIZUJÍCÍ/POTVRZUJÍCÍBANKA

Dokumenty

Peníze

Zboží

Příklad č. 1

Klient dává příkaz Obchodní bance zaplatit šek svému obchodnímu partnerovi částku 10 tisíc USD.

Příklad č. 2

Klient Commerzbank zasílá svému českému partnerovi zúčtovací šek na 20 tisíc EUR.