Záv ěre čný ú čet m ěsta Moravská T řebová za rok 2014 č ... › filemanager › files...

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová

strana 1

Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2014 (částky, u kterých není uvedeno „v tis. Kč“, jsou uvedeny v Kč)

ÚVOD Dle §17 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů

předkládá odbor finanční závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2014. Hospodaření města Moravská Třebová se, od 1. 1. 2014 do doby schválení rozpočtu

města pro rok 2014, řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2014 byl zastupitelstvem města schválen dne 10. 3. 2014 ve výši 224.950 tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku 2014. Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2014 (bez financování) byly o téměř 3.000 tis. Kč vyšší než rozpočtové výdaje. Město Moravská Třebová zapojovalo do hospodaření v roce 2014 cizí zdroje (půjčka od Státního fondu životního prostředí ČR na realizaci Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV ve výši 1.942,20 tis. Kč), došlo také zároveň k zapojení zůstatků finančních prostředků na účtech města z minulých let. Schválený Upravený Skutečnost

rozpočet rozpočet 2014 Příjmy 2014 202.750 tis. Kč 219.735 tis. Kč 229.137,67 tis. Kč Financování (zdroje) 22.200 tis. Kč 33.000 tis. Kč 3.308,19 tis. Kč Výdaje 2014 217.550 tis. Kč 245.335 tis. Kč 226.362,14 tis. Kč Financování (potřeby) 7.400 tis. Kč 7.400 tis. Kč 6.083,72 tis. Kč


strana 2

I. Rozpočtové příjmy

1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky)

Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2014 lze hodnotit jako příznivý. Dopady finanční krize již pomalu odeznívaly. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí) ve výši 122.555 tis. Kč byl k 31. 12. 2014 naplněn na 106,54 %, tj. ve výši 116.385,55 tis. Kč.

Daně V daňových příjmech se v roce 2014 opět projevuje novela zákona o rozpočtovém

určení daní. V tabulce č. 1 jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2014 a pro srovnání i situace let 2013, 2012 a 2011 (měsíce v roce 2014 jsou seřazeny od nejvyššího měsíčního příjmu po nejnižší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku 2014.

Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního

vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červenec. Největší podíl na daňových příjmech v červenci měly výnosy z daně z příjmů z právnických osob (cca 6.500 tis. Kč) a z daně z přidané hodnoty (téměř 3.500 tis. Kč). Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2014 se staly říjen a květen.

Když srovnáme upravené rozpočty jednotlivých sdílených daní a jejich skutečnost k 31.

12. 2014, lze konstatovat, že odhadnutý celkový výnos byl podhodnocen, a to zejména u DPH a u daně z příjmů právnických osob. Celkové daňové výnosy převýšily schválený rozpočet o více než 7 mil. Kč.

Upravený celkový rozpočet sdílených daní (93.500 tis. Kč) byl v roce 2014 přečerpán o

více než 6 mil. Kč.

Celkové výnosy z daní (výlučných i sdílených) byly v roce 2014 o 6,5 mil. Kč vyšší než v roce 2013 (meziroční nárůst o 6,4 %), podruhé od roku 2008 se podařilo dosáhnout vyšších daňových výnosů (nárůst o 10 % ve srovnání se skutečností roku 2008). Tato porovnávání jsou pouze orientační, protože od roku 2013 je nově součástí daňových výnosů i platba za žáky, která v roce 2008 byla součástí dotace poskytované v rámci souhrnného dotačního vztahu.


strana 3

Tab. č. 1 – Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2014, 2013, 2012 a 2011

% % % %za měsíc

(2014)za měsíc

(2013)za měsíc

(2012)za měsíc

(2011)červenec 12 986,80 11,98% 10 298,13 10,10% 8 914,24 10,29% 10 630,37 12,25%prosinec 12 636,74 11,65% 11 175,07 10,96% 6 290,53 7,26% 5 432,06 6,26%červen 12 265,28 11,31% 11 711,76 11,49% 10 686,92 12,34% 9 461,58 10,90%únor 9 910,17 9,14% 9 835,23 9,65% 8 655,51 10,00% 8 494,76 9,79%leden 9 480,64 8,74% 10 170,73 9,98% 10 011,06 11,56% 9 950,25 11,47%září 8 683,97 8,01% 6 390,15 6,27% 2 937,47 3,39% 4 828,31 5,56%srpen 8 132,40 7,50% 7 314,97 7,18% 8 084,13 9,34% 7 992,31 9,21%listopad 8 130,49 7,50% 7 716,60 7,57% 8 051,79 9,30% 8 509,18 9,81%březen 7 093,27 6,54% 6 987,97 6,86% 4 955,14 5,72% 5 056,59 5,83%duben 6 592,51 6,08% 5 346,39 5,25% 4 122,66 4,76% 3 783,89 4,36%říjen 6 280,45 5,79% 8 123,97 7,97% 6 474,80 7,48% 5 094,29 5,87%květen 6 254,35 5,77% 6 852,08 6,72% 7 405,08 8,55% 7 549,13 8,70%CELKEM 108 447,07 100,00% 101 923,05 100,00% 86 589,33 100,00% 86 782,72 100,00%

příjem za měsíc (2011)


měsícpříjem za

měsíc (2012)


Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2014, 2013, 2012 a 2011 (v %)

čtvrtletí 2014 2013 2012 2011I. 24,42% 26,48% 27,28% 27,08%II. 23,16% 23,46% 25,66% 23,96%III. 27,48% 23,55% 23,02% 27,02%IV. 24,94% 26,51% 24,04% 21,94%

Graf č. 1 – Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku 2014

0,00

2 000,00

4 000,00

6 000,00

8 000,00

10 000,00

12 000,00

14 000,00

led

en

ún

or

bře

zen

du

ben

kvě

ten

čer

ven

čer

ven

ec

srp

en září

říje

n

listo

pad

pro

sin

ec


strana 4

Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6–9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový rozpočet příjmů z daní byl podhodnocen. V průběhu roku 2014 nedocházelo k úpravám rozpočtu u položek daňových příjmů. Schválený rozpočet celkových daňových příjmů (bez daně z příjmů právnických osob placenou městem) ve výši 101.300 tis. Kč byl naplněn k 31. 12. 2014 na 107,06 % tj. ve výši 108.447,07 tis. Kč.

Vývoj celkových příjmů z daní v letech 2009–2014 je zachycen v následujícím grafu.

Graf č. 2 – Vývoj příjmů z daní v letech 2009–2014, návrh rozpočtu na rok 2014 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu)

83 6

67,6

2

86 5

29,1

9

86 7

82,7

2

86 5

89,3

3

101

923,

05

108

447,

07

105

700,

00

0,00

10 000,00

20 000,00

30 000,00

40 000,00

50 000,00

60 000,00

70 000,00

80 000,00

90 000,00

100 000,00

110 000,00

120 000,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 R 2015

Správní, místní a ostatní poplatky Upravený rozpočet správních, místních a ostatních poplatků ve výši 13.315 tis. Kč byl

k 31. 12. 2014 naplněn částkou 14.440,34 tis. Kč, tj. na 108,45 %. Nejvýznamnějšími položkami správních poplatků byly v roce 2014 správní poplatky

vybrané odborem dopravy a odborem vnitřních věcí. Meziročně došlo k významnému nárůstu výnosů u správních poplatků odboru výstavby a územního plánování.

Z příjmů města již pomalu mizí správní poplatek na provozovaný VHP, místní poplatek

za provozovaný VHP byl zrušen od 1. 1. 2012. Problematiku loterií, výherních hracích


strana 5

přístrojů (VHP), videoloterijních terminálů (VLT), … upravuje jednak obecně závazná vyhláška města č. 3/2012 o stanovení času, ve kterém mohou být provozovány loterie a jiné podobné hry na území města Moravská Třebová a stanovení míst, na kterých je provozování loterií a jiných podobných her zakázáno. Dále je tato oblast upravena zákonem 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách v platném znění, který nově (od roku 2012) vymezuje rozpočtové určení odvodu z loterií VHP a VLT.

Od roku 2012 jsou součástí rozpočtu města odvody následujících výnosů: 1) odvod z loterií a podobných her kromě výherních hracích přístrojů (odvod 30

% podílu z dílčího odvodu jiných forem než přístrojů a videoterminálů) – tato položka zůstane součástí rozpočtu města i při vymístění VHP a VLT v souladu s obecně závaznou vyhláškou. Celkový roční výnos je odhadován na úrovni sdílené části daně z příjmů fyzických osob bez motivační složky. Skutečnost za rok 2014 činila u tohoto odvodu 380,83 tis. Kč,

2) odvod z výherních hracích přístrojů (odvod 80 % z dílčího odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení) – tento výnos by se měl výrazně snižovat v návaznosti na příslušná ustanovení obecně závazné vyhlášky města (přičemž roční výnos v roce 2014 převyšoval částku 4,2 mil. Kč).

S ohledem na ukončení provozu výherních hracích přístrojů a jiných technických zařízení Ministerstvem financí ČR ve vazbě na vyhlášku města z roku 2012, má výnos z odvodu těchto zařízení klesající tendenci (v roce 2014 byl ukončen provoz cca 40 % všech těchto zařízení provozovaných na území města).

V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech 2011–

2014.

SPRÁVNÍ POPLATKY 2011 2012 2013 2014

Odbor výstavby a územního plánování 132 818,00 131 000,00 566 800,00 699 000,00Odbor vnitřních věcí 1 007 935,00 988 020,00 912 550,00 971 495,00Obecný živnostenský úřad 242 405,00 194 855,00 187 625,00 239 320,00Odbor majetku města a kom. hosp. 6 325,00 4 540,00 2 820,00 1 530,00Odbor dopravy 2 129 320,00 2 081 470,00 2 404 185,00 2 138 590,00Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 6 705,00 0,00 0,00 0,00Odbor životního prostředí 88 750,00 74 210,00 112 330,00 75 300,00

Správní poplatky celkem (mimo VHP) 3 614 258,00 3 474 095,00 4 186 310,00 4 125 235,00Odbor maj. města a kom. hosp. VHP 28 000,00 31 000,00 23 000,00 0,00

Správní poplatky celkem 3 642 258,00 3 505 095,00 4 209 310,00 4 125 235,00

Nejvýznamnější skupinou správních poplatků jsou i nadále poplatky odboru dopravy. Vybrané správní poplatky vyplývající z dopravních agend tvořily v roce 2014 cca 56 % celkového objemu vybraných správních poplatků.


strana 6

Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech 2011–2014 (v tis. Kč).

Místní poplatky 2011 2012 2013 2014

Poplatek ze psů 191,47 262,96 249,85 248,87Poplatek za užívání veřejného prostranství 289,89 272,14 318,27 289,22Poplatek ze vstupného 0,15 0,00 0,00 0,00Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 481,51 535,10 568,12 538,09Místní poplatek za provozovaný VHP 754,63 1 510,81 66,38 4,85Poplatek za komunální odpad 4 829,98 4 814,20 4 623,69 4 831,91

Místní poplatky celkem 6 066,12 6 860,11 5 258,19 5 374,85

Uvedené místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad roste popř. klesá se změnou ceny poplatku (v návaznosti na vývoj nákladů na sběr a likvidaci komunálního odpadu). Ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů.

V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od roku 2011.

Tab. č. 5 – Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech 2011–2014

Ostatní poplatky (v tis. Kč) 2011 2012 2013 2014

Poplatek za vypouštění škodlivých látek do ovzduší 6,10 9,10 0,00 0,00Odvody za odnětí půdy ze ZPF popř. pozemků s funkcí lesa

81,83 13,71 12,10 18,01

Odvod výtěžku z výherních hracích přístrojů 79,69 57,50 0,00 0,00Odvod z loterií a podobných her kromě VHP 0,00 267,34 464,32 380,83Odvod z výherních hracích přístrojů 0,00 3 717,12 5 163,05 4 201,11Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti žadatelů o řidičské oprávnění

512,30 457,30 419,60 391,30

Ostatní poplatky 679,92 4 522,07 6 059,07 4 991,25

Na závěr tohoto dílčího rozboru uvádíme přehled (1) správních, (2) místních a (3) ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech 2011-2014.

Tab. č. 6 – Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech 2011–2014

Druh poplatku (v tis. Kč) 2011 2012 2013 2014

Správní poplatky 3 643,26 3 505,10 4 209,31 4 125,24Místní poplatky 6 066,12 6 860,11 5 258,19 5 374,85Ostatní poplatky 679,92 4 522,07 6 059,07 4 991,25

Poplatky celkem 10 389,30 14 887,28 15 526,57 14 491,34Místní poplatek za komunální odpad -4 829,98 -4 814,32 -4 623,69 -4 831,91

Poplatky celkem 5 559,32 10 072,96 10 902,88 9 659,43

Z údajů v poslední tabulce je zřejmý pokles výnosů u správních poplatků (což je dáno poklesem správních poplatků odboru dopravy) a dále u ostatních poplatků z důvodu předpokládaného poklesu odvodů z výherních hracích přístrojů ve vazbě na ukončení provozu cca 40 % těchto zařízení na území města v roce 2014.


strana 7

Poplatek za komunální odpad je pro potřeby meziročního srovnání odečten, protože jeho změna je ovlivňována změnou výše nákladů na likvidaci komunálního odpadu.

V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na

celkovém objemu 15.526,57 tis. Kč.

Graf č. 3 – Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2014

Poplatek za komunální

odpad33%

Místní poplatky4%Správní

poplatky29%

Ostatní poplatky

34%

2. Běžné (neinvestiční) transfery

Upravený rozpočet běžných transferů ve výši 38.225,35 tis. Kč byl naplněn částkou 38.371,12 tis. Kč, tj. na 100,38 %. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních transferů je uveden na stranách 3 a 4 tabulkové části závěrečného účtu.

Odbor finanční městského úřadu zpracoval v rámci hospodaření za rok 2014 následující finanční vypořádání:

a) Finanční vypořádání s ostatními ministerstvy

Součástí tohoto vypořádání byly následující dotace: - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR - součástí vypořádání

byla dotace na projekt Aktivity sociální prevence v rámci programu Podpora prevence kriminality ve výši 78.000 Kč, která byla vyčerpána v plné výši.

- finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo zemědělství ČR – součástí vypořádání v roce 2014 byly dotace dle § 37 odst. 6 a 7 lesního zákona č. 289/1995 Sb. na výkon činnosti odborného lesního hospodáře v souhrnné výši 951.707 Kč a dotace § 24 lesního zákona určené na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin ve výši 47.900 Kč. Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši.

- finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo kultury ČR – součástí vypořádání byla dotace na realizaci projektu Kulturních služeb města Moravská Třebová - pořádání Fotofestivalu Moravská Třebová ve výši 15.000 Kč. Dotace byla přeposlána příspěvkové organizaci a využita v plném rozsahu.

- finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR – součástí vypořádání v roce 2014 byla dotace na výkon agendy sociálně právní


strana 8

ochrana dětí. Město obdrželo dotaci ve výši 1.837.000 Kč, výdaje související s výkonem agendy byly vyčísleny na 1.986.775,19 Kč, požádali jsme proto doplatek těchto výdajů ve výši 149.775,19 Kč v roce 2015.

- finanční vypořádání s kapitolou Úřad vlády ČR – město obdrželo od Úřadu vlády ČR v roce 2014 dotaci na realizaci programu Podpora terénní práce 2014 ve výši 215.000 Kč, kterou vyčerpalo v plné výši.

b) Finanční vypořádání s kapitolou Všeobecná pokladní správa a kapitolou

Operace státních finanční aktiv za rok 2014 Součástí tohoto vypořádání byly tyto dotace: - účelová dotace určená na výdaje spojené s volbami do Evropského parlamentu ve výši 244.000 Kč, která byla přečerpána o 121.567,67 Kč,

- účelová dotace určená na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev obcí ve výši 271.000 Kč, která byla přečerpána o 141.655,49 Kč.

V rámci finančního vypořádání jsme požádali o doplatek těchto nákladů v souhrnné výši 263.223,16 Kč, který jsme obdrželi na účet města dne 6. 3. 2015.

c) Finanční vypořádání dle vyhlášky 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a

termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem

Vypořádání s kapitolou Ministerstva kultury ČR se týkalo následujících dotací: - dotace z programu Regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón ve výši 1.742.000 Kč

- dotace z programu Podpora obnovy kulturních památek prostřednictvím obcí s rozšířenou působností na obnovu městského domu č. p. 146 ve výši 122.000 Kč

- investiční dotace z Integrovaného systému ochrany kulturního dědictví – preventivní ochrana před nepříznivými vlivy prostředí ve výši 25.228 Kč určena pro Kulturní služby města Moravská Třebová na pořízení vitríny. Součástí původního rozhodnutí byla dotace ve výši 27.000 Kč, v rámci realizovaných výdajů byly výdaje na dopravu vitríny klasifikovány jako nezpůsobilé, proto došlo ke snížení poskytnuté dotace o 1.772 Kč.

Součástí příjmové části rozpočtu města v roce 2014 byly dále také dotace přijaté přímo z rozpočtu Pardubického kraje v celkové výši 1.284.438,08 Kč určené zpravidla pro projekty příspěvkových organizací města. Dotace ve výši 961.838,08 Kč byla určena na realizaci grantového projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Rovné příležitosti pro všechny – podpora dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami na Základní škole Moravská Třebová, Čs. armády 179.

Dotace na pořádání festivalu Hřebečský slunovrat (10.000 Kč), věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů (1.600 Kč) a na restaurování objektu Olomoucká 18 z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek (100.000 Kč) byly určeny přímo na výdaje v rámci rozpočtu města. Všechny tyto dotace byly vyčerpány v plné výši.


strana 9

Do rozpočtu města byly v roce 2014 také přijaty neinvestiční dotace určené na realizaci projektů podpořených z prostředků EU a státního rozpočtu ČR. Jednalo se o neinvestiční dotaci ve výši 1.806.095,30 Kč na realizaci projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová spolufinancovaného z Evropského sociálního fondu prostřednictvím Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a o dotaci ve výši 1.903.809,19 Kč na realizaci projektu Revitalizace údolní nivy Třebůvky v lokalitě Knížecí louka (lokální biocentrum) spolufinancovaného z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR.

Další neinvestičními dotacemi přijatými do rozpočtu města byly dotace přijaté od obcí za

výkon přenesené působnosti a na zajištění dopravní výchovy, rozebrané detailně v tabulce č. 7, dotace od dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Moravskotřebovska na částečné krytí nákladů na opravu komunikace po rekonstrukci kanalizace a vodovodu a dále patří do této skupiny příjmů také převody z hospodářské činnosti města (na realizované investice do bytového hospodářství a na úhradu úroků z hypotečního úvěru na výstavbu bytových jednotek v ulici Hřebečské).

V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté transfery od obcí.

Tab. č. 7 – Neinvestiční přijaté transfery od obcí v roce 2014

Transfery od obcíSkutečnost k

31.12.2014Rozstání 1 500,00Malíkov 3 000,00Vranová Lhota 6 000,00Linhartice 1 500,00Dlouhá Loučka 6 000,00Staré Město 3 000,00Mladějov na Moravě 1 500,00Rychnov na Moravě 6 000,00Třebařov 9 000,00Kunčina 9 000,00Městečko Trnávka 4 500,00Křenov 3 000,00Radkov 1 500,00

Za výkon přenesené působnosti celkem 55 500,00Staré Město - dopravní výchova 5 000,00

Transfery od obcí celkem 60 500,00

3. Ostatní (nedaňové) příjmy

Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši 28.892,42 tis. Kč byl naplněn částkou 29.608,45 tis. Kč na 102,48 %. U jednotlivých položek ostatních nedaňových příjmů nedošlo k významným odchylkám od upraveného rozpočtu.


strana 10

V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované.

Tab. č. 8 – Ostatní nedaňové příjmy roku 2014

Ostatní nedaňové příjmy j. n.(tzv. nahodilé příjmy)

Skutečnostk 31.12.2014 (v Kč)

Nevyplacený zůstatek depozitního účtu (mzdy z roku 2013) 222 027,00Prodej dřeva 94 389,50Splátky starých pohledávek 17 511,00Prodej plechu 7 380,00Vratka nevyčerpaného finančního příspěvku 6 000,00Ostatní (menší než 5.000 Kč) 17 381,10

CELKEM 364 688,60

V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky přijaté neinvestiční dary popř. příjmy z reklamy.

Tab. č. 9 – Dary a příjmy z reklamy přijaté do rozpočtu města v roce 2014

Dary a příjmy z reklamySkutečnost k

31.12.2014 (v Kč)Navrátilová Pavla 25 000,00Kmošek Jan 25 000,00AVZO Technické sporty 19 000,00

Dary na rozvoj školství CELKEM 69 000,00Martech Holding, a.s. 15 000,00Reklama CELKEM 15 000,00

Dary a reklama CELKEM 84 000,00

4. Kapitálové příjmy a investiční transfery Upravený rozpočet kapitálových a investičních transferů ve výši 30.062,23 tis. Kč byl

naplněn na 100,90 % tj. částkou 30.332,11 tis. Kč.

V roce 2014 byly realizovány příjmy z prodeje pozemků, nemovitostí a majetku ve vlastnictví města v celkové výši 2.231,24 tis. Kč.

Přehled přijatých investičních transferů je uveden na straně 5 tabulkové části

závěrečného účtu.

V roce 2014 byly do rozpočtu města přijaty následující investiční transfery na projekty spolufinancované z prostředků EU a státního rozpočtu:

- transfer ve výši 4.294,07 tis. Kč na realizaci projektu Komunitní kompostárna Moravská Třebová spolufinancovaného z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 4. Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží.

- transfer ve výši 17.479,80 tis. Kč určený na realizaci projektu Odkanalizování Udánek, Sušic, Boršova a modernizace ČOV, spolufinancovaného z prostředků


strana 11

Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní.

- transfer ve výši 213,45 tis. Kč na realizaci projektu Digitální povodňový plán spolufinancovaného z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní.

Investiční dotace (transfery) byly v roce 2014 přijaty do rozpočtu i z prostředků státního rozpočtu, státních fondů a Pardubického kraje. Pardubický kraj podpořil částkou 150.000 Kč výstavbu 2. etapy FIT stezek na Křížovém vrchu. Od Státního fondu dopravní infrastruktury jsme obdrželi dotaci v souhrnné výši 5.908,35 tis. Kč na realizaci 4 projektů v oblasti zvýšení bezpečnosti dopravy a chodců - Cyklostezka podél silnice III/36825 Moravská Třebová – Jevíčská, Cyklostezka Brněnská-Gorazdova, Moravská Třebová, Rekonstrukce chodníku v ulici Jevíčská, Moravská Třebová a Stezka pro chodce a cyklisty podél silnice II/368 Moravská Třebová. Ministerstvo kultury podpořilo naši příspěvkovou organizaci Kulturní služby města Moravská Třebová dotací ve výši 25,23 tis. Kč na pořízení muzejní vitríny. Poslední investiční dotací přijatou v roce 2014 do rozpočtu města byla dotace od dobrovolného svazku obcí Region Moravskotřebovska a Jevíčska ve výši 29,97 tis. Kč, která byla určena na částečnou úhradu nákladů spojenou s pořízením defibrilátoru pro potřeby Hasičského záchranného sboru Pardubického kraje.

II. Rozpočtové výdaje

V roce 2014 dosáhly celkové rozpočtové výdaje výše 226.362,14 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 245.335 tis. Kč tak byly čerpány na 92,27 %. Nižší čerpání je ovlivněno zejména úsporami v běžných výdajích (v celkové výši téměř 11,4 mil. Kč) a také nerealizací části investic nebo jejich dokončením v roce 2015, popř. úsporou nákladů u realizovaných investic.

1. Běžné (neinvestiční) výdaje Běžné rozpočtové výdaje včetně rozsáhlejších oprav majetku byly čerpány ve výši

159.283,82 tis. Kč, což představuje 93,34 % z upraveného rozpočtu ve výši 170.649.77 tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky u kterých došlo k výraznému nedočerpání upraveného rozpočtu popř. na výdaje spolufinancované z prostředků EU nebo na významné položky běžných výdajů. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje:

• činnost technických služeb, opravy komunikace, … – celkové rozpočtové výdaje související s činností technických služeb, mimořádnými opravami komunikací po rozšíření kanalizace, … byly v roce 2014 cca 2.300 tis. Kč nižší oproti rozpočtu. Nedočerpání rozpočtu je dáno zejména nerealizací oprav komunikací po projektu Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV v předpokládaném rozsahu a dále také úsporou při správě sportovišť. Další úspora byla zaznamenána u zimní údržby komunikací a elektrické energie veřejného osvětlení. Největší dílčí položkou v rozpočtu technických služeb v roce 2014 byla položka Silnice a


strana 12

komunikace, správa vodoteče na jejíž zajištění vynaložilo město v roce 2014 částku 8.869,53 tis. Kč.

• Revitalizace údolní nivy Třebůvky v lokalitě Knížecí louka – projekt byl v roce 2014 ukončen, jeho realizace byla spolufinancována u Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR. Výdaje na projekt v roce 2014 činily 1.903,81 tis. Kč.

• Revitalizace toku Třebůvka v lokalitě Knížecí louka – tento projekt byl v roce 2014 zahájen, projekt bude spolufinancován z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR, prioritní osa 6. Zlepšování stavu přírody a krajiny.

• činnost místní správy – ostatní provozní výdaje – rozpočet provozu je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky, čerpání sociálního fondu a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou.

Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2014.

Čerpání sociálního fondu upravují pravidla každoročně schvalované kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 12 na straně 14 komentáře k závěrečnému účtu města.

Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši 6.485 tis. Kč (včetně služeb, benchmarkingu, ISO, …) byl vyčerpán částkou 6.283,46 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 407,93 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2014, který je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 5.875,53 tis. Kč, tj. čerpání ve výši 90,60 % z upraveného rozpočtu.

Upravený provozní rozpočet informatiky ve výši 2.415 tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.328,34 tis. Kč, tj. na 96,41 %.


strana 13

Tab. č. 10 – Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2014

Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plněníOSA autorská odměna 4 000,00 3 267,00 81,68%Prádlo, oděv, obuv 3 000,00 0,00 0,00%Knihy, učební pomůcky a tisk 65 000,00 64 670,84 99,49%DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 220 000,00 217 856,30 99,03%Nákup materiálu 525 000,00 496 204,82 94,52%Voda 160 000,00 154 171,00 96,36%Plyn 669 000,00 666 715,00 99,66%Elektrická energie 555 000,00 550 763,00 99,24%Pohonné hmoty a maziva 130 000,00 105 732,61 81,33%Služby pošt 285 000,00 281 482,50 98,77%Služby telekomunikací a radiokomunikací 155 000,00 153 028,79 98,73%Služby peněžních ústavů 145 000,00 139 482,76 96,20%Služby, školení a vzdělávání 345 000,00 262 915,00 76,21%Nákup služeb j. n. 1 165 000,00 1 164 143,56 99,93%Opravy a udržování 840 000,00 822 478,63 97,91%Cestovné (tuzemské i zahraniční) 131 000,00 130 917,68 99,94%Poskyt. neinvest. příspěvky a náhrady 10 000,00 8 470,00 84,70%Nákup kolků 9 000,00 4 000,00 44,44%Platby daní a poplatků 9 000,00 8 240,00 91,56%Ostatní neinv. transfery obyvatelstvu j.n. 470 000,00 464 041,00 98,73%Služby peněžních ústavů - pojištění 590 000,00 584 879,00 99,13%CELKEM 6 485 000,00 6 283 459,49 96,89%Zůst. depoz. účtu 2014 (nahodilé příjmy 2015) 407 929,00

Čerpání běžného provozního rozpočtu města k 31. 12. 2014 (v Kč)

Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Knihy, učební pomůcky a tisk 5 000,00 0,00 0,00%DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 562 000,00 561 676,00 99,94%Nákup materiálu 300 000,00 274 213,79 91,40%Služby telekomunikací a radiokomunikací 208 000,00 207 144,00 99,59%Služby, školení a vzdělávání vč. Vyzva 22 15 000,00 36 300,00 242,00%Služby zpracování dat 115 000,00 113 728,80 98,89%Nákup služeb j. n. 890 000,00 847 390,92 95,21%Nákup služeb j. n. - Výzva 22 15 000,00 254,10 1,69%Opravy a udržování 10 000,00 0,00 0,00%Programové vybavení 280 000,00 276 741,00 98,84%Ostatní nákupy j. n. 15 000,00 10 890,00 72,60%CELKEM 2 415 000,00 2 328 338,61 96,41%

Čerpání běžného rozpočtu informatiky k 31. 12. 2014 (v Kč)

• Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová – projekt spolufinancovaný z Evropského sociálního fondu prostřednictvím Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, prioritní osy 4.4a Veřejná správa a veřejné služby byl zahájen v roce 2013, jeho celkové výdaje v roce 2014 činily 2.386,28 tis. Kč.


strana 14

2. Investiční výdaje

Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách 19-26 tabulkové části závěrečného účtu města. Na stranách 21-23 je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. V návaznosti na to jsou na stranách 24-26 uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace se podílely na financování investičních výdajů ve výši 42,64 %, úvěry a půjčky kryly 2,85 % investičních výdajů a vlastní rozpočtové zdroje města financovaly investiční výdaje z 54,50 %. Tento přehled je ale zkreslen o zapojení dotací u projektů spolufinancovaných z EU, určených ke krytí výdajů z předchozích let (na základě ukončení administrace žádostí o platbu až v průběhu roku 2014).

Město Moravská Třebová využilo k financování investičních výdajů v roce 2014 cizí zdroje (půjčku). Půjčka ze Státního fondu životního prostředí ČR na realizaci projektu Město Moravská Třebová – projekt Odkanalizování Sušic, Udánek, Boršova a modernizace ČOV byla v roce 2014 poskytnuta ve výši 1.942.200,18 Kč.

V rámci investičních výdajů byly realizovány tyto projekty podpořené z prostředků EU a

státního rozpočtu: - Odkanalizování Sušic, Udánek a Boršova vč. modernizace ČOV – spolufinancován

z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní,

- Kompostárna Hamperk - spolufinancován z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 4. Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží,

- FIT stezky – Křížový vrch – 2. etapa – projekt podpořil Pardubický kraj, - Cyklostezka podél silnice III/36825 Moravská Třebová – Jevíčská, Cyklostezka

Brněnská-Gorazdova, Moravská Třebová, Rekonstrukce chodníku v ulici Jevíčská, Moravská Třebová a Stezka pro chodce a cyklisty podél silnice II/368 Moravská Třebová – spolufinancovány z prostředků Státního fondu dopravní infrastruktury,.

- Digitální povodňový plán - spolufinancován z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní,

- Kulturní služby města Moravská Třebová – pořízení muzejní vitríny – pořízení podpořilo Ministerstvo kultury ČR,

- Projekty v rámci oprav objektů v městské památkové rezervaci - jde o projekty detailně rozdělené v tabulkové části závěrečného účtu města podpořené z prostředků Ministerstva kultury ČR a Pardubického kraje.

III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků

Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy:

• fond rozvoje bydlení • sociální fond

Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2014 je uveden

v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč.


strana 15

Tab. č. 11 – Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2014

Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fonduPočáteční stav k 1. 1. 2014 107 430,44Splátky půjček 20 269,00Připsané bankovní úroky 36,49Poskytnuté půjčky 0,00Poskytnuté dotace (SVJ a BD) 0,00Inkasované bankovní poplatky 1 262,50

Stav FRB k 31. 12. 2014 126 473,43

V minulém roce nebyla opět uzavřena žádná smlouva o půjčce, fond rozvoje bydlení ve stávající podobě ztrácí na významu.

Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v roce 2014 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne 31. 3. 2014 a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2014 zachycuje následující tabulka.

Tab. č. 12 – Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2014

Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k 1. 1. 2014 64 418,23Příděl do fondu 670 000,00Připsané bankovní úroky 62,72Dary 72 000,00Inkasované bankovní poplatky 13 138,20Příspěvek na stravování 327 784,00Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce 29 564,00Příspěvek na penzijní připojištění 181 827,00Ostatní benefity (vstupy do aquaparku) 12 870,00Celkem 734 480,95 637 183,20

Stav sociálního fondu k 31. 12. 2014 97 297,75

2014Sociální fond

Tab. č. 13 – Změny na účelových fondech města celkem (v Kč)

Název FONDUPočáteční stav

k 1. 1. 2013Zdroje fondu

(příjmy)Užití fondu

(výdaje)Konečný stavk 31. 12. 2013

Fond rozvoje bydlení 107 430,44 20 305,49 1 262,50 126 473,43Sociální fond 64 418,23 670 062,72 637 183,20 97 297,75

CELKEM 171 848,67 690 368,21 638 445,70 223 771,18

Kromě uvedených účelových fondů je zřízen i 1 bankovní účet, který slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Je to depozitní účet.

Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje

až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající zůstatek depozitního účtu se převede do


strana 16

rozpočtových příjmů následujícího roku do položky „nahodilých příjmů“. Zůstatek depozitního účtu města k 31. 12. 2014 činil 4.500.118,39 Kč.

IV. Závěrečný účet města za rok 2014 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2014, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str. 1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto:

• běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši 198.805,56 tis. Kč pokryly provozní výdaje včetně bez rozsáhlejších oprav investičního majetku (159.283,82 tis. Kč) a stačily dále i na pokrytí splátek jistiny přijatých úvěrů (7.383,11 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2014 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši 39.521,74 tis. Kč. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také k zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček.

• rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel)

skončilo přebytkem hospodaření ve výši 2.775,53 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Přebytek hospodaření byl ovlivněn položkami financování takto:

Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka 1.365,99 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek

„zůstatek finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech“ vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k 31. 12. 2014 o 1.365,99 tis. Kč nižším zůstatkem finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k 31. 12. 2013 jsou uvedeny v následujícím přehledu.

k 1. 1. 2014 k 31. 12. 2014

běžné účty vč. projektových účtů 44 951 630,35 Kč 43 533 716,19 Kčfond rozvoje bydlení 107 430,44 Kč 126 473,43 Kčsociální fond 64 418,23 Kč 97 297,95 KčRozpočtové prostředky CELKEM 45 123 479,02 Kč 43 757 487,57 Kč

depozitní účet 4 050 846,06 Kč 4 007 497,86 KčMimorozpočtové prostředky CELKEM 4 050 846,06 Kč 4 007 497,86 Kč

- další financující položkou na straně zdrojů je v roce 2014 na realizaci projektu

spolufinancovaného z EU - Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV čerpaná v celkové výši 1.942,20 tis. Kč

Financující položky na straně rozpočtových potřeb:

- splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 7.383,11 tis. Kč. Přehled přijatých bankovních úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2017 je uveden na stranách 27 a 28 tabulkové části závěrečného účtu města.


strana 17

- další položkou financování na straně výdaje je položka Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů, která je využívána od 1. 1. 2012 pro účtování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti.

Celkové úvěrové závazky města dosáhly k 31. 12. 2014 výše 63.793,73 tis. Kč (toto

číslo v sobě zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 – dlouhodobé úvěry, 452 – dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 – ostatní dlouhodobé závazky (úvěry na vozidla závazky plynoucí z realizovaných projektů s využitím metody EPC (splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor). Ukazatel dluhové služby (dle metodiky v souladu s usnesením vlády 364/2000, platné do roku 2008) dosáhl výše 5,47 %. Tento ukazatel představuje poměr dluhové služby ve sledovaném roce (tj. splátky jistiny, úroků a leasingové splátky) k dluhové základně (daňové příjmy nedaňové příjmy, přijaté dotace). V letech 2015–2017 jsou výše dluhové základny a výše leasingových splátek odhadnuty, skutečnost může být mírně odlišná.

Usnesení vlády 346/2004 bylo zrušeno usnesením vlády 1395/2008 ze dne 12. 11.

2008, na stejném jednání vlády byl zároveň schválen nový systém monitoringu hospodaření obcí, v rámci kterého jsou každoročně prováděny výpočty soustavy informativních a monitorovacích ukazatelů souhrnně za obce a jimi zřizované příspěvkové organizace. Z těchto nových výpočtů pro rok 2009 vyplývá ukazatel dluhové služby 1,84 %, pro rok 2010 1,99 %, pro rok 2011 2,10 %, pro rok 2012 2,11 %, pro rok 2013 2,9 % a pro rok 2014 pak 3,64 % (poměr splátek jistin a úroků a celkových rozpočtových příjmů města).

Celkové rozpočtové příjmy roku 2014 byly přeplněny, oproti upravenému rozpočtu, o

9.402,67 tis. Kč, celkové výdaje nebyly dočerpány o 7,73 % (zejména z důvodu nedočerpání některých položek běžných výdajů a nerealizace části investičních výdajů).

Hospodaření v rámci hlavní (rozpočtové) činnosti skončilo v roce 2014 ziskem ve výši 12.097.847,61 Kč (vyčíslený rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2014). Tento zisk je ovlivněn zejména meziročním nárůstem výnosů ze sdílených daní a dále také úhradou předplaceného nájemného ze smlouvy o budoucí nájemní smlouvě na 25 let o pronájmu parkoviště v ulici Komenského u nového komerčního objektu, který vzniká místo bývalého hotelu Morava. Záloha na nájemné ve výši 4 mil. Kč byla zaplacena jednorázově dopředu v roce 2014, náklady spojené s výstavbou parkoviště budou součástí rozpočtu až v roce 2015.

Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo ziskem 3.086.190,08 Kč.

Podrobnější informace k hospodaření za vedlejší činnost v členění na jednotlivá střediska jsou uvedeny v tabulkové části závěrečného účtu na straně 29 a v komentáři v kapitole VII.

V rámci závěrečného účtu je navržen pouze převod hospodářských výsledků po zdanění na účet 432 – Nerozdělný zisk, neuhrazená ztráta minulých let. V rámci změn účetnictví platných od 1. 1. 2010 zatím není umožněno proúčtovat zisk popř. ztrátu z hlavní a vedlejší hospodářské činnosti přes jiný účet.


strana 18

V. Ukazatele finančního zdraví V rámci realizovaného projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ

Moravská Třebová byly, na základě zpracované analýzy financí města, nastaveny ukazatele rozpočtu a pravidla finančního zdraví města uvedené v následující tabulce.

Tab. č. 14 Finanční ukazatele města Moravská Třebová

KPI 1.1.: Index běžných příjmů rozpočtu > nebo = Indexu běžných výdajů rozpočtu

KPI 1.2: Průměrný Index běžných příjmů za 4 roky > nebo = Průměrnému Indexu běžných výdajů za 4 roky

KPI 2.3: Provozní saldo (běžné příjmy – běžné výdaje) > 10 % běžných příjmů KPI 3.4.: Celková výše dlouhodobých úvěrů < 100 mil. Kč

KPI 4.6.: Opravy a investice do dosavadního majetku města za uplynulé 4 roky > Odpisy dlouhodobého majetku města za 4 roky

KPI 5.8.: Celková výše disponibilních finančních rezerv (účtů a fondů bez zdrojů z čerpaných dotací a úvěrů) > 15 mil. Kč (1/12 běžných výdajů)

V tabulce č. 15 jsou vyčísleny hodnoty jednotlivých ukazatelů. Tab. č. 15 Hodnoty finančních ukazatelů města Moravská Třebová KPI 1.1. v tis. Kč Index 2014/2013 2013 běžné příjmy 182 610,53 2014 běžné příjmy 198 805,56 1,09 2013 běžné výdaje 153 226,96 2014 běžné výdaje 159 283,82 1,04 KPI 1.2 v tis. Kč Index 2011 běžné příjmy 244 301,51 2012 běžné příjmy 172 892,84 0,71 2013 běžné příjmy 182 610,53 1,06 2014 běžné příjmy 198 805,56 1,09 průměrný index příjmů 0,95 2011 běžné výdaje 210 345,62 2012 běžné výdaje 171 471,43 0,82 2013 běžné výdaje 153 226,96 0,89 2014 běžné výdaje 159 283,82 1,04 průměrný index výdajů 0,92 KPI 2.3 provozní saldo v tis. Kč % z běžných příjmů

2011 33 955,89 13,90 % 2012 1 421,41 0,82 % 2013 29 383,57 16,09 % 2014 39 521,74 19,88 %

návrh rozpočtu 2015

13 290,00 7,76 %


strana 19

KPI 3.4. výše úvěrových závazků v tis. Kč (jistiny)

2014 63 793,73

KPI 4.6. opravy a investice v tis. Kč

2012 41 040,35 2013 21 266,60 2014 30 354,76 2015 rozpočet 62 698,00 výše odpisů v tis. Kč 2012 23 799,10 2013 29 645,86 2014 29 721,79

KPI 5.8. zůstatek prostředků na účtech města k 31.12. v Kč

2011 36 263 429,35 Kč 2012 31 844 238,04 Kč 2013 45 123 479,02 Kč 2014 43 757 487,57 Kč

2015 předpoklad dle rozpočtu 35 497 487,57 Kč

Ukazatel 2.3. se nepodařilo splnit v roce 2012 a není splněn ani v rámci návrhu rozpočtu města na rok 2015 (tam se ale situace bude ještě měnit). V rámci ukazatele 4.6. jsou zahrnuty všechny výdaje na opravy popř. investice do stávajícího majetku města včetně kanalizací a včetně výdajů krytých z dotačních zdrojů (zejména v rámci schváleného rozpočtu na rok 2015).

VI. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2014

V souladu s § 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová prováděl za rok 2014 (na základě žádosti města Moravská Třebová) Pardubický kraj.

Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.

V příloze č. 3 podkladového materiálu je předkládána k projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně sdělení ke zjištěným nedostatkům a závadám.

Při dílčím přezkoumání hospodaření města ani při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


strana 20

VII. Hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako

hospodářskou činnost města) obchodní společnost Technické služby Moravská Třebová, s.r.o. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na straně 31 tabulkové části závěrečného účtu města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo v roce 2014 ziskem ve výši 3.086.190,08 Kč. Ze 7 středisek v rámci hospodářské činnosti byla ztrátová – volné byty a nebytové prostory (náklady tvoří zejména jejich opravy a úhrady služeb, do obsazení negenerují výnosy), ubytovna Brněnská a prostory ve výpůjčce, které také negenerují příjmy (společné prostory zámku, městská policie, Svitavská 44), ostatní střediska generovala v roce 2014 zisk.

VIII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o.

Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací a zakladatelem

1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Součástí přehledů jsou jen výnosy a náklady související s provozním příspěvkem města popř. s dotacemi z jiných zdrojů, které procházely přes rozpočet města, nebo se k nim vázala spoluúčast z provozních prostředků města. Dále jsou součástí tabulkových přehledů i dotace vážící se ke mzdovým prostředkům v organizacích přijaté z jiných zdrojů než z ministerstva školství. Ostatní dotace přijaté přímo organizacemi a výdaje s nimi související nejsou v přehledech zahrnuty (např. mzdy školských organizací kryté z dotace MŠMT, …). Podrobné rozbory hospodaření jednotlivých organizací jsou k dispozici na odboru finančním městského úřadu.


strana 21

Tab. č. 16 – přehled hospodaření I. Mateřské školy Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2014 Výnosy v Kč

číslo účtu

druh výnosu skutečnost 2014

602 Tržby za školné 209 600,00602 Stravné+ pitný režim 877 978,00603 Tržby z ostatních činností školky 14 462,00

602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 1 102 040,00

648 Čerpání fondů 18 650,00

649 Ost. výnosy projekt Šance pro zkušené OPLZZ 24 000,00

662 Úroky 27,88

672 Dotace od ÚP (VPP) - zasláno přímo školce 88 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města 1 420 000,00

2 652 717,88Celkem výnosy


strana 22

I. Mateřská škola Piaristická 137, Moravská Třebová, okres SvitavyNáklady v Kč

číslo účtu

druh nákladu skutečnost 2014

501 Knihy, předplatné novin a časopisů 32 509,20501 Metodické pomůcky, hračky 82 970,00501 Čistící prostředky 29 639,00501 Nákup potravin 877 978,00

501,558 DDHM + OE 65 249,36501 Kancelářské potřeby 18 673,30501 Materiál na opravy 22 220,50501 Pohonné hmoty (sekačka) 2 999,00501 Ochranné pomůcky, odměny, cenové rozdíly 7 806,27501 Ostatní materiál 68 930,28

501,558 CELKEM MATERIÁL 1 208 974,91502 Elektřina 302 483,44502 Voda - vodné a srážková voda, stočné 43 248,64502 Plyn 271 417,85502 Uhlí 108 486,00502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 725 635,93

511 Opravy a udržování 159 343,00

512 Cestovné 14 880,00

518 Svoz odpadu, úklidové služby 14 738,00518 Služby telekomunikací, internet 79 688,65518 Služby školení a vzdělávání 5 000,00518 Poštovné 1 230,00518 Revize 8 870,00518 Stálé poplatky za servis a tech. podporu 29 065,88518 Stočné 38 320,85518 Ostatní služby 69 765,50527 Ochranné pomůcky a semináře 20 746,00

518,527 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 267 424,88

521 Mzdové náklady 175 577,00524+527 Zákonné odvody z mezd 54 536,32521,524,

527CELKEM MZDY 230 113,32

518,549 Bankovní poplatky a pojištění 45 382,00518,549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 45 382,00

551 Odpisy 0,00Celkem náklady 2 651 754,04Hospodářský výsledek 963,84


strana 23

Tab. č. 17 – přehled hospodaření II. Mateřské školy Jiráskova 1141, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2014 II. Mateřská škola Jiráskova 1141, Moravská Třebová, okres SvitavyVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Tržby za školné 323 400,00602 Stravné + pitný režim 1 031 429,00602 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 1 354 829,00

648 Zúčtování fondů 16 163,00

662 Úroky 41,84

672 Dotace od ÚP - zasláno přímo školce 88 000,00672 Dotace Evropská sociální fond (Marlin) 54 039,00672 Provozní dotace z rozpočtu města 1 305 000,00



strana 24

II. Mateřská škola Jiráskova 1141, Moravská Třebová, okres SvitavyNáklady v Kč

číslo účtu


501 Knihy, předplatné novin a časopisů 30 355,00501 Metodické pomůcky, hračky 121 004,00501 Čistící prostředky 62 591,32501 Nákup potravin 1 031 429,00501 Cenové rozdíly -841,99

501,558 DDHM + OE 222 799,48501 Kancelářské potřeby 62 948,40501 Materiál na opravy 3 840,00501 Pohonné hmoty (sekačka) 2 394,00501 Ostatní materiál 126 283,35

501,558 CELKEM MATERIÁL 1 662 802,56

502 Elektřina 112 789,00502 Voda - vodné 36 006,84502 Plyn 362 715,00502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 511 510,84


512 Cestovné 9 092,00

518 Svoz odpadu, úklidové služby 17 686,00518 Služby telekomunikací, internet 62 516,47518 Služby školení a vzdělávání 20 152,82518 Poštovné 2 068,00518 Stočné a srážková voda 88 762,16518 Revize 44 846,94518 Stálé poplatky za servis a tech. podporu 48 672,15518 Ostatní služby 64 198,54518 Bankovní poplatky 27 321,01518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 376 224,09

521 Mzdové náklady 132 181,00524+527 Zákonné odvody z mezd 42 067,81521,524,

527CELKEM MZDY 174 248,81

549 Pojištění osob a majetku 16 169,80549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 16 169,80

551 Odpisy 0,00Celkem náklady 2 813 707,10Hospodářský výsledek 4 365,74


strana 25

Tab. č. 18 – přehled hospodaření Základní školy Moravská Třebová, Čs. armády 179, okres Svitavy v roce 2014 Základní škola Moravská Třebová, Čs. armády 179, okres SvitavyVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Tržby akce se žáky 67 318,00602 Stravné + pitný režim 277 564,00603 Tržby za pronájem tělocvičny 203 271,00603 Tržby za pronájem ostatních prostor školy 8 708,00609 Ostatní tržby z vlastní činnosti školy 2 371,00609 Tržby školní družina 29 325,00

602,603,609

CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 588 557,00

648 Použití fondů 15 404,00

662 Úroky 63,19

644,649 Ostatní výnosy 20 232,00

672 Dotace na mzdy škola, výdejna, tělocvična 415 000,00672 Mimořádná dotace na dovybavení672 Mimořádná dotace na opravy objektu672 Mim. dotace - grant Zdravé město 4 700,00672 Mim. dotace na projekt Cesta do pravěku 10 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města škola 1 265 000,00672 Tělocvična Olomoucká 90 000,00672 Výdejna Josefská 290 000,00672 Čerpání návratné finanční výpomoci 101 041,78672 Dotace PK - OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny 961 838,08

672Dotace PK - OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny - nevyužitá část dotace v roce 2013

4 538,41

672 Dotace PK turnaj v badmintonu 15 000,003 781 374,46Celkem výnosy


strana 26

Základní škola Moravská Třebová, Čs. armády 179, okres SvitavyNáklady v Kč

číslo účtu


501 Předplatné novin a časopisů 6 064,00501 Knihny, učební pomůcky 5 226,10501 Čistící prostředky 59 131,00501 materiál školní družina 2 947,00

501,558 DDHM + OE 102 440,00501 Kancelářské potřeby a náplně do tiskáren 53 825,00501 Materiál na opravy 28 169,00501 Pohonné hmoty (sekačka) 500,00501 Ostatní materiál 20 684,60501 Turnaj v badmintonu 12 000,00501 Stravování a pitný režim 277 564,00

501,558 OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny 173 900,00501,558 CELKEM MATERIÁL 742 450,70

502 Elektřina 239 396,00502 Voda - vodné 17 460,00

502 Plyn, teplo Josefská 690 413,00502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 947 269,00502 Energie spojené s nájmem -89 307,00511 Opravy a udržování 152 970,00512 Cestovné 987,00513 Náklady na reprezentaci 6 150,00

518 Služby spojené s nájmem -96 804,00518 Svoz odpadu, úklidové služby 100 089,00518 Služby telekomunikací, internet 52 380,00518 Konzultační a porad. činnost + revize 25 368,00518 Poštovné 4 067,00518 Stočné 90 306,00518 Akce se žáky 85 267,00518 Aktualizace SW 62 989,78518 Doprava obědů 41 400,00518 Ostatní služby 91 319,10518 Bankovní poplatky 15 667,53518 OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny 76 189,50518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 548 238,91521 Mzdové náklady 306 000,00521 OON Turnaj v badmintonu 3 000,00

524+527 Zákonné odvody z mezd + příspěvky na obědy 212 063,39521, … Projekt Rovné příležitosti pro všechny 808 290,00521, … CELKEM MZDY 1 329 353,39

544 Prodaný materiál 15 293,00549 Pojištění osob a majetku 20 300,00

544,549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 35 593,00551 Odpisy 34 416,00

Celkem náklady 3 708 121,00Hospodářský výsledek 73 253,46


strana 27

Tab. č. 19 – přehled hospodaření Základní školy Moravská Třebová, Palackého 1351, okres Svitavy v roce 2014 Základní škola Moravská Třebová, Palackého 1351, okres SvitavyVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Tržby za pronájem ost. prostor školy 36 612,00602 Tržby - keramický kroužek 7 870,00602 Tržby školní družina 196 012,00602 Stravné + pitný režim 2 657 833,00602 Tržby z prodeje služeb 38 302,00602 Tržby LVK + Adapt. pob. + druž.setk.Banská Štiavnica 55 100,00602 Tržby za pošk. učebnice 5 109,00

602,603 Tržby z prodeje služeb (VHČ) 1 192 197,00602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 4 189 035,00

662 Úroky 169,88


649 Ostatní výnosy 63 170,00

672 Dotace z ÚP (VPP) - zasláno přímo škole 90 000,00672 Mim. dotace na vybavení učeben 30 000,00672 Mim. dotace - grant ZM 17 000,00672 Mim. dotace - organizace OVOV 15 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města 4 350 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města - mzdy 375 000,00672 Mim. dotace - dovybavení školy (PC, nábytek,…) 90 000,00672 Dotace PK výtvarná soutěž Pod modrou oblohou 50 000,00672 Dotace PK Partnerská výměna žáků 15 000,00



strana 28

Základní škola Moravská Třebová, Palackého 1351, okres SvitavyNáklady v Kč

č. účtu druh nákladu skutečnost 2014501 Předplatné novin a časopisů,PHM, knihy 55 274,93501 Čistící prostředky 58 878,82501 Materiál - školní družina 2 475,00

501,558 DDHM + OE 354 923,86501 Kancelářské potřeby 73 041,20501 Materiál na opravy, ochranné pracovní pomůcky 46 216,80501 Chemikálie na bazén, ostatní materiál 39 041,60501 Stravování a pitný režim 2 597 621,53501 Materiál Pod modrou oblohou, adaptační pobyt 76 254,00501 Materiál volnočasové aktivity 14 561,00

501 Materiál - čerpání SRPŠ 32 211,00501 Materiál (VHČ) 352 395,16

501,558 CELKEM MATERIÁL 3 702 894,90

502 Elektřina 602 350,12502 Voda - vodné 148 310,90502 Plyn 2 066 827,00502 Spotřeba energie (VHČ) 292 055,00502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 3 109 543,02511 Opravy a udržování 298 583,60511 Opravy a udržování (VHČ) 33 208,00512 Cestovné 11 248,00

518 Svoz odpadu, úklidové služby 44 007,00518 Služby telekomunikací, internet 73 073,00518 Poštovné 8 307,00518 Stočné 386 439,40518 Nákup DNIM, řeš. servis, SW 20 560,00518 Revize, rozbory 58 795,86518 Školní výlet, Pod modrou oblohou, výměnný pobyt 247 095,30518 Volnočasové aktivity 1 438,00518 Ostatní služby a čerpání darů ze SRPŠ 72 781,90518 cest a ubytování LVK, cestovné žáků na soutěže 105 941,00518 Bankovní poplatky 29 228,55518 Ostatní služby (VHČ) 59 479,00518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 1 107 146,01

521 Mzdové náklady včetně ÚP 340 000,00524+527 Zákonné odvody z mezd + DNP, lék. prohlídky, sem. 160 928,45

521 Mzd. náklady projekt OPVK Vyzva 51 27 150,00521 Mzdy (VHČ) 207 149,00

524+… Zákonné odvody z mezd (VHČ) 56 820,05521, … CELKEM MZDY 792 047,50

549 Pojištění osob a majetku 50 896,00

551 Odpisy 115 704,00Celkem náklady 9 221 271,03Hospodářský výsledek 199 094,85


strana 29

Tab. č. 20 – přehled hospodaření Základní školy Moravská Třebová, Kostelní nám. 21, okres Svitavy v roce 2014 Základní škola Moravská Třebová, Kostení nám. 21, okres SvitavyVýnosy v Kč

číslo účtu


603 Tržby za pronájem tělocvičny 59 540,00602 Tržby školní družina 57 800,00

602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 117 340,00


609,649Jiné ost.výnosy - na tonery, platby žáků za tur. pobyt, odměna LAKTEA,…

500,00

649 Jiné ost. výnosy projekt OPVK Vyzva 51 48 241,00

662 Úroky 51,48

672 Provozní dotace z rozpočtu města 1 575 000,00672 Dotace na výměnné aktivity s Německem 10 000,00672 Dotace PK Zelený ParDoubek 1 000,00



strana 30

Základní škola Moravská Třebová, Kostení nám. 21, okres SvitavyNáklady v Kč

číslo účtu


501 Předplatné novin a časopisů 10 708,00501 Knihny, učební pomůcky 57 813,05501 Čistící prostředky 20 329,60501 Materiál - školní družina 9 311,20

501,558 DDHM + OE 271 531,80501 Kancelářské potřeby 46 435,11501 Materiál na opravy 55 871,00501 Ostatní materiál 12 722,00

501,558 CELKEM MATERIÁL 484 721,76

502 Elektřina 137 691,00

502 Voda - vodné a srážková voda 49 690,00502 Plyn 265 415,00502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 452 796,00


512 Cestovné 27 654,00512 Cestovné z dotace MÚ výměnný pobyt 10 000,00

518 Svoz odpadu, úklidové služby 13 266,00518 Služby telekomunikací, internet 18 010,00518 Poštovné 3 278,00518 Stočné 19 814,00518 Nákup drobného nehm. majetku 26 652,00518 Stravování žáků 261 971,00518 Ostatní služby 104 963,41518 Bankovní poplatky 8 413,00518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 456 367,41

521 Mzd. náklady dotace PK Zelený ParDoubek 1 000,00521+524 Mzd. náklady projekt OPVK Vyzva 51 48 241,00

527 Preventivní prohlídky, vzdělávání a strav. zam. 52 478,00549 Pojištění osob a majetku 30 634,00

527,549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 83 112,00551 Odpisy 0,00



strana 31

Tab. č. 21 – přehled hospodaření Základní umělecké školy Moravská Třebová roce 2014 Základní umělecká škola Moravská TřebováVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Příjmy z vlastní činnosti - školné 861 055,00603 Příjmy z pronájmu 67 000,00648 Zúčtování fondů 20 340,00662 Úroky 9,06672 Dotace na MT akrády - město 200 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města 510 000,00672 Provozní dotace na energie 400 000,00



strana 32

Náklady v Kč

číslo účtu


501 Hudební materiál, knihy, notový materiál 41 926,10501 Výtvarný materiál 25 560,00501 Dary - koncerty 32 938,00501 Čistící prostředky 59 664,00

501,558 DDHM + OE, vybavení 230 901,00501 Kancelářské potřeby, ost. materiál 44 258,00

501,558 CELKEM MATERIÁL 435 247,10

502 Elektřina 106 700,00502 Voda - vodné a srážková voda 281 794,28502 Plyn 40 352,00502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 428 846,28


512 Cestovné 57 916,00

513 Náklady na reprezentaci 6 531,00

518 Služby telekomunikací, internet 102 848,60518 Služby školení a vzdělávání 340,40518 Poštovné 5 334,00518 Předplatné novin a časopisů 18 456,00518 nákup drobného nehm. majetku, licence 72 760,25518 Stravování 47 678,00518 Svoz odpadů, ostatní služby 2 449,00518 MT arkády a výtvarný svět na zámku 281 559,00518 Bankovní poplatky 34 965,83518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY A MZD. NÁKLADY 566 391,08

521 Arkády a Výtv. svět na zámku - dohody 46 000,00527 Prac.oděvy + semináře 52 562,00

547 manka a škody 5 999,00

525 Pojištění osob a majetku 18 812,92

551 Odpisy 112 519,00Celkem náklady 1 976 006,38Hospodářský výsledek 82 397,68


strana 33

Tab. č. 22 – přehled hospodaření Městské knihovna Ladislava z Boskovic Moravská Třebová roce 2014 Městská knihovna Ladislava z Boskovic Výnosy v Kč

číslo účtu


602 Tržby a výpůjčné 193 336,00602 Přefakturace regionálních prací 120 238,00

602,649 Ostatní příjmy z vlastní činnosti ( vstupné,…) 6 529,00602,649 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 320 103,00

662 Úroky 289,01648 Čerpání fondů (vč. sponzorských darů,…) 7 337,00672 Provozní dotace z rozpočtu města na mzdy 2 100 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města 655 000,00672 Dotace z Úřadu práce 66 000,00672 Dotace z Pard. kraje - dovybavení dětského oddělení 10 000,00

3 158 729,01

Náklady v Kč

číslo účtu


501 Knihy, odborná literatura, CD 287 893,60501 Věcné odměny čtenářům 11 607,00501 DDHM + OE 65 083,71501 Ostatní materiál 59 387,10501 CELKEM MATERIÁL 423 971,41502 Elektřina 102 124,00502 Plyn 116 375,74502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 218 499,74511 Opravy a udržování 2 650,69512 Cestovné 14 272,00513 Náklady na reprezentaci 4 479,00521 Mzdové náklady 1 581 000,00

524,527 Zákonné odvody z mezd 587 838,54528 Náhrady za nemoc 3 367,00

524, … CELKEM MZDY 2 172 205,54518 Služby telekomunikací, internet, poštovné 61 360,12518 Vodné, stočné 20 893,00518 Nákup drobného nehmotného majetku 1 996,50518 Ostatní služby 126 039,39518 Bankovní poplatky 5 746,94518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 216 035,95538 Jiné daně a poplatky 8 889,50549 Pojištění osob a majetku 14 538,00551 Odpisy 0,00

Celkem náklady 3 075 541,83

Hospodářský výsledek 83 187,18

Celkem výnosy


strana 34

Tab. č. 23 – přehled hospodaření Domu dětí a mládeže Moravská Třebová roce 2014 Dům dětí a mládeže Moravská TřebováVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Zájmové kroužky 416 707,00602 Zájmová činnost příležitostná 20 442,00602 Letní činnost - tábory 245 500,00602 Příjmy z pronájmu 22 110,00602 Ostatní příjmy z vl. činnosti (dary, internet, …) 5 551,00602 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 710 310,00


649, 662 Úroky, ostatní výnosy z činnosti, výn. z prodeje mat. 39 400,80

672 Mimořádná dotace - grant Zdravého města 21 000,00672 Mimořádná dotace - závod agility 20 000,00672 Mimořádná dotace na opravu astronom. pozorovatelny 25 000,00672 Dotace na pronájem těl. a bazénu 265 000,00672 Provozní dotace z rozpočtu města 600 000,00672 Dotace MŠMT - organizace soutěží 46 000,00



strana 35

Dům dětí a mládeže Moravská TřebováNáklady v Kč

číslo účtu


501 Materiál a potraviny pro letní činnost 37 643,00501 Knihny, odborná literatura 2 833,00501 Materiál pro příležitostnou činnost 46 367,00501 Materiál pro činnost zájmových útvarů 94 857,70

501,558 DDHM + OE 165 150,90

501 Kancelářské potřeby 23 979,30501 Ostatní materiál 122 755,00

501,558 CELKEM MATERIÁL 493 585,90502 Elektřina 45 000,00502 Voda - vodné a srážková voda 5 326,40502 Plyn 87 000,00502 Pohonné hmoty 20 847,20502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 158 173,60511 Opravy a udržování (auto, AP, budova) 111 708,50512 Cestovné 1 896,00518 Svoz odpadu, úklidové služby 3 888,00518 Služby telekomunikací, internet 21 556,46518 Poštovné 3 194,00518 Stočné 2 552,60518 Nákup služeb - zájmové útvary 46 736,17518 Zpracování účetnictví a mezd 114 131,00518 Pronájem tělocvičny a bazénu 255 380,00518 Tisk časopisu 41 000,00518 Ochrana objektu 18 249,00518 Nákup služeb - letní činnost 168 792,00518 Ostatní služby 69 321,02518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 744 800,25521 Mzdové náklady (z prostředku zřizovatele) 156 748,00

524+527 Zákonné odvody z mezd,… 6 855,16521, … CELKEM MZDY 163 603,16518,549 Bankovní poplatky,televize,rozhlas 12 785,00

549 Pojištění osob a majetku 18 986,00549 Ostatní 5 767,24549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 37 538,24551 Odpisy -5 800,00



strana 36

Tab. č. 24 – přehled hospodaření Kulturní služeb města Moravská Třebová v roce 2014 Kulturní služby města Moravská TřebováVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Tržby za vstupné 1 143 722,00602 Tržby za filmová představení 463 530,00603 Tržby za pronájem 108 303,00602 Tržby za nápojový automat 9 163,00602 Tržby za svatební obřady 19 000,00

602 Tržby za prodej publikací 11 596,00602 Tržby z baru 10 513,00602 Tržby ostatní 3 330,00

602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 1 769 157,00

604 Tržby za prodej upomínkových předmětů 70 455,00


649 Jiné ostatní výnosy 0,00

662 Úroky 1 994,28

672 Dotace na provoz kuturního centra 2 235 000,00672 Dotace na provoz muzea 475 000,00672 Dotace na provoz zámku 685 000,00672 Dotace na mzdy včetně odvodů 4 010 000,00672 Dotace na pořádání koncertů - město 100 000,00672 Dotace na pořádání Hřebečského slunovratu 200 000,00672 Dotace na pořádání fotofestivalu 45 000,00672 Dotace na pořádání Hřebečského slunovratu - Svitavy,… 220 000,00672 Dotace na kulturní aktivity - PK a MK 160 228,00



strana 37

Kulturní služby města Moravská TřebováNáklady v Kč

č. účtu druh nákladu skutečnost 2014501 Knihy, předplatné novin a časopisů 27 083,80501 Materiál na kulturní pořady 42 414,00501 Čistící prostředky 88 378,49

501,558 DDHM + OE 150 088,00501 Kancelářské potřeby 96 262,51501 Provozní materiál 86 646,00501 Pracovní oděvy 4 630,00501 Materiál na svatby 3 980,00501 Suroviny do nápoj. automatu 4 406,00501 Suroviny do baru 30 239,50501 Upomínkové předměty a sbírkové předměty 9 000,00501 všeobecný materiál 8 844,00

501,558 CELKEM MATERIÁL 551 972,30502 Elektřina 268 189,00502 Voda - vodné a srážková voda, stočné 109 868,00502 Plyn 712 532,65502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 1 090 589,65511 Opravy a udržování 100 872,00512 Cestovné 16 410,00513 Náklady na reprezentaci 33 005,00

518 Poštovní služby, telefony, internet 76 869,51518 Provoz auta 15 937,87518 Kulturní pořady 2 070 270,40518 Propagace kultury 324 840,79518 Přepravné filmů 259 596,46518 Doprava 80 754,77518 Stálé poplatky za servis a tech. podporu 80 624,90518 Revize 43 228,00518 Výstavní činnost, Vlastivědné listy a pověsti 81 714,00518 Restaurátorské práce 110 430,00518 Zabezpečení objektů 41 989,40518 Ostatní služby 142 034,00518 Bankovní poplatky 9 913,50518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 3 338 203,60

521,528 Mzdové náklady - kmenový zaměstnanci 2 666 969,00521 Mzdové náklady - externisté 400 633,00

524+527 Zákonné odvody z mezd 942 273,00527 Pracovní oděvy, příspěvek na obědy zaměstnanců,

služby školení a vzdělávání124 872,00

521, … CELKEM MZDY 4 134 747,00

525,549 Pojištění osob a majetku 78 590,00547 Manka a škody 8 469,00549 Ostatní náklady - kulturní akce, jiné ostatní náklady 277 585,00

525,… CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 364 644,00551 Odpisy 117 004,00



strana 38

Tab. č. 25 – přehled hospodaření Sociálních služeb města Moravská Třebová v roce 2014 Sociální služby města Moravská TřebováVýnosy v Kč

číslo účtu


602 Tržby za praní prádla 53 475,00602 Tržby za dodávky stravy 32 190,00602 Tržby za výkon pečovatelské služby 451 305,00602 Tržby za úhrady v domově důchodců 18 115 497,00602 Tržby za úhrady - příspěvek na péči 11 068 158,00602 Tržby za stravu 612 968,00603 Tržřby za nájem kantýny a rehabilitace 76 736,00649 Tržby za výkon pečovatelské služby - obce 14 994,10

602,603,649

CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 30 425 323,10

662 Úroky 516,52649 Příspěvek na stravné z FKSP 117 800,00602 Výnosy z fondů VZP 2 560 035,63649 Výnosy z darů a dědictví 65 655,22649 Jiné výnosy z hlavní činnosti 7 339,52

602,649 CELKEM JINÉ OSTATNÍ VÝNOSY 2 750 830,37672 Dotace na výkon pečovatel. služby 950 000,00672 Dotace na výkon pečovatelské služby - SR 780 000,00672 Dotace na provoz domova pro seniory 1 650 000,00

672 Dotace na provoz domova pro seniory - SR 9 067 000,00672 Přijaté příspěvky od Úřadu práce 54 000,00



strana 39

Náklady v Kč

č íslo účtu


501 Knihy, předplatné novin a časopisů 31 944,91501 Potraviny DD 5 416 545,80501 Textil, prádlo, OOPP 356 482,74

501,527,558

DDHM + OE 977 226,18

501 Pohonné hmoty, oleje,… 119 322,98501 Všeobecný materiál (vč. čistících postř.) 1 978 875,32

501,… CELKEM MATERIÁL 8 880 397,93502 Elektřina 976 968,75502 Voda - vodné a srážková voda 516 953,60502 Tepelná energie 50 029,00502 Plyn 2 561 875,26502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 4 105 826,61511 Opravy a udržování 1 573 674,17512 Cestovné 9 356,00513 Náklady na reprezentaci 4 913,00518 Služby telekomunikací, internet 125 878,05518 Služby školení a vzdě lávání 80 197,00518 Ceniny, poštovné 11 333,00518 Nákup drobného nehm. majetku 62 690,50518 Stočné 634 572,40518 Ostatní výkony spojů 70 860,00518 Ostatní služby 593 714,02518 Bankovní poplatky 31 821,00518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 1 611 065,97521 Mzdové náklady, náhrady mzdy 21 557 412,04

524, … Zákonné odvody z mezd, FKSP, náhrady,.. 7 556 335,32521, … CELKEM MZDY 29 113 747,36

531 Daň silniční 6 600,00538 Daně a poplatky 17 318,15549 Pojištění osob a majetku 52 545,64549 Tech. zhodnocení majetku do 40.000 Kč 9 888,00549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 62 433,64551 Odpisy 223 107,94


Ve výše uvedených přehledech nejsou uvedeny všechny finanční prostředky, které byly součástí rozpočtu příspěvkových organizací v roce 2014. V následující tabulce je uveden přehled dotací poskytovaných z prostředků státního rozpočtu popř. rozpočtu EU prostřednictvím rozpočtu Pardubického kraje bez přeposílání přes účet města (zejména finanční prostředky určené na úhradu mzdových nákladů).


strana 40

Tab. č. 26 – ostatní dotace poskytnuté příspěvkových organizacím v roce 2014

Základní škola Mor. Třebová, Čs. armády 179 7 376 217 KčZákladní škola Mor. Třebová, Palackého 1351 20 555 711 KčZákladní škola Mor. Třebová, Kostelní nám. 21 9 823 099 KčZákladní umělecká škola Mor. Třebová 6 521 504 KčI.Mateřská škola, Piaristická 137 7 928 250 KčII.Mateřská škola, Jiráskova 1141 8 331 714 KčDům dětí a mládeže Moravská Třebová 2 378 318 Kč

Asistenti pedagogů pro děti, žáky a studenty se sociálním znevýhodněním

217 260 Kč

Rozvojový program na podporu škol, které realizují inkluzivní vzdělávání a vzdělávání dětí se sociokulturním znevýhodněním

151 405 Kč

Dotace na veřejnérprospěšného pracovníka z Úřadu práce

35 453 Kč

Přímé náklady na vzdělávání 2014 (mzdy, OON a ONIV hrazené ze SR)

Ostatní neinvestiční dotace hrazené ze SRZákladní škola Mor. Třebová, Čs. armády 179

Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši. Následující tabulka uvádí stavy na účelových fondech jednotlivých příspěvkových

organizací k 31. 12. 2014.

Tab. č. 27 – stavy příspěvkových organizací na účelových fondech

Příspěvková organizacefond

odměn FKSPinvestiční

fondrezervní

fondKulturní služby města Moravská Třebová 69 424,00 33 810,49 271 822,80 566 383,70Sociální služby města Moravská Třebová 235 984,00 77 086,43 2 248 208,96 4 053 849,41Základní škola Mor. Třebová, Čs. armády 179 77 143,00 25 809,18 26 434,45 35 713,49Základní škola Mor. Třebová, Palackého 1351 92 123,00 339 101,11 393 174,60 419 708,01Základní škola Mor. Třebová,Kostelní nám. 21 1 800,00 50 639,65 103 132,00 122 196,86Základní umělecká škola Mor. Třebová 0,00 35 806,71 540 158,80 32 250,23I. Mateřská škola, Piaristická 137 - 53 067,46 210,00 10 430,95II. Mateřská škola, Jiráskova 1141 - 244 872,37 - 70 123,13Dům dětí a mládeže Moravská Třebová 47 000,00 25 076,91 344 200,00 146 931,68Městská knihovna Ladislava z Boskovic 25 660,00 31 133,93 217 003,00 305 486,26

Příspěvková organizace Základní škola Moravská Třebová, Čs. armády 171, okres Svitavy má zůstatek ve výši 74.295,22 Kč na účtu Rezervní fond z ostatních titulů stejně jako Základní škola Mor. Třebová, Palackého 1351 (230.167 Kč), I. Mateřská škola, Piaristická 137, Moravská Třebová (17.350 Kč), Městská knihovna Ladislava z Boskovic v Moravské Třebové (3.862 Kč), Sociální služby města Moravská Třebová (446.862 Kč) a Kulturní služby města Moravská Třebová (13.000 Kč). Jedná se jednak o zůstatky nevyčerpané zálohy na dotaci z Operačních programů (programy určené základním školám), dále také o nevyčerpané sponzorské dary, dědictví, … (mateřská škola, knihovna, sociální služby, …).


strana 41

Na účtu „neuhrazené ztráty minulých let“ nemá k 31. 12. 2014 zůstatek žádná příspěvková organizace města.

Všechny příspěvkové organizace v roce 2014 hospodařily s kladným hospodářským

výsledkem.

V následující tabulce je uvedeno skutečné čerpání stanovených mzdových limitů (mzdy bez odvodů) příspěvkových organizací v roce 2014.

Tab. č. 28 – mzdové limity příspěvkových organizací v roce 2014

plán skutečnostKulturní služby města Mor. Třebová 3 080 000,00 3 067 602,00Sociální služby města Mor. Třebová 21 560 000,00 21 558 807,00Základní škola Mor. Třebová, Čs. armády 179 318 000,00 306 000,00Základní škola Mor. Třebová, Palackého 1351 340 000,00 340 000,00I.Mateřská škola, Piaristická 137 195 000,00 157 667,00II. Mateřská škola, Jiráskova 1141 167 000,00 132 181,00Základní umělecká škola 46 000,00 46 000,00Dům dětí a mládeže Moravská Třebová 157 000,00 156 748,00

Příspěvková organizacemzd. limit 2014

Skutečné čerpání mzdového limitu příspěvkové organizace Kulturní služby města Moravská Třebová v roce 2014 mělo následující strukturu: - mzdy zaměstnanci 2.666.969 Kč - mzdy externisté 400.633 Kč

Hospodařením příspěvkových organizací v roce 2014 se bude dále podrobně zabývat rada města na svém zasedání dne 23. 6. 2014 (ve vazbě na vnitřní předpis č. 2/2014 Pravidla pro schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací města Moravská Třebová).

IX. Hospodaření obchodní společnosti Technické služby, s.r.o.

Předloženou výroční zprávu této obchodní společnosti za rok 2014 zpracovala jednatelka Gabriela Horčíková (zpráva společně s účetní závěrkou obchodní společnosti je přílohou č. 4 tohoto závěrečného účtu).

Přílohy: Příloha č. 1: Rozbor hospodaření a závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2014 – tabulková část Příloha č. 2: Výkaz FIN 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků k 31. 12. 2014 Příloha č. 3: Zpráva auditora (Pardubický kraj) o provedení přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Příloha č. 4: Výroční zpráva a účetní závěrka obchodní společnosti Technické služby Moravská Třebová, s.r.o., za rok 2014

Date post:	07-Jun-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	0 times
Download:	0 times

Záv ěre čný ú čet m ěsta Moravská T řebová za rok 2014 č ... › filemanager › files...

Documents