STŘEDNÍ ZDRAVOTNICKÁ ŠKOLA A VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA ZDRAVOTNICKÁ, OSTRAVA, PŘÍSPĚVKOVÁ
ORGANIZACE
ZPRÁVA O ČINNOSTI
A PLNĚNÍ ÚKOLŮ
PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
V ROCE 2012
Číslo jednací: SZSOs/269/2013
Předkládá: RNDr. Jana Foltýnová, Ph.D., ředitelka školy
Dne 28.2.2013
OBSAH
A. Základní údaje o organizaci ................................................................................................. 1
B. Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření ......... 2
B.1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly
organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor
příjmů z vlastní činnosti .......................................................................................................... 2
B.2 B 2 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ....................... 3
B.3 Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ......................................................... 5
B.4 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ........................... 7
B.5 Rozbor příjmů z vlastní činnosti ................................................................................... 7
B.6 Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku ........................................ 8
B.7 Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti
10
C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce .............................. 12
C.1 Fond kulturních a sociálních potřeb .......................................................................... 12
C.2 Fond odměn ............................................................................................................... 12
C.3 Rezervní fond ............................................................................................................. 13
C.4 Fond reprodukce majetku ......................................................................................... 13
D. Závodní stravování zaměstnanců organizace ................................................................... 13
E. Péče o spravovaný majetek .............................................................................................. 14
E.1 Nemovitý majetek ve správě organizace ................................................................... 14
E.2 Investiční činnost, provedené opravy a údržba na majetku ..................................... 14
E.3 Pojištění majetku ....................................................................................................... 15
E.4 Inventarizace majetku ............................................................................................... 15
F. Pohledávky a závazky ........................................................................................................ 16
F.1 Pohledávky ................................................................................................................. 16
F.2 Závazky ...................................................................................................................... 17
G. Výsledky kontrol ................................................................................................................ 18
H. Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací, údaj o projednání a schválení zprávy
školskou radou ......................................................................................................................... 18
I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve
znění pozdějších předpisů ........................................................................................................ 19
J. Tabulková část včetně příloh ............................................................................................ 20
A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI
Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková
organizace (dále jen SZŠ a VOŠZ Ostrava), je ojedinělou vzdělávací institucí pro nelékařské
profese v Moravskoslezském kraji, Ostravě, která připravuje zdravotnické pracovníky
v sekundárním a terciárním odborném vzdělávání.
Škola poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou a vyšší odborné vzdělání
pro nelékařská povolání v klinických i technických zdravotnických oborech. SZŠ a VOŠZ
Ostrava ukončila v roce 2010 fází transformace jednotlivých studijních programů, která byla
nutná v důsledku kurikulární reformy vzdělávání v České republice. Studijní programy
n střední škole jsou již realizovány podle školních vzdělávacích programů a na vyšší odborné
škole zdravotnické byly zavedeny nové studijní obory v kombinované formě.
Škola svou činností a kvalitou patří mezi otevřené evropské školy s mezinárodní spoluprací.
Pedagogičtí i nepedagogičtí pracovníci školy se zapojili do efektivního využití Evropských
strukturálních fondů pro vzdělávání dle možností v projektech jako partneři.
Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická je příspěvkovou organizací,
jejímž zřizovatelem je Moravskoslezský kraj. Hlavním účelem zřízení této organizace je podle
Zřizovací listiny „vzdělávání a výchova žáků a studentů podle vzdělávacích programů“.
O činnosti této vzdělávací instituce pojednává Výroční zpráva o činnosti školy ve školním
roce 2011/2012 z října 2012.
Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková
organizace provozuje svou činnost ve třech budovách. Budova v Ostravě – Vítkovicích
na Jeremenkově ulici je majetkem Úřadu městského obvodu Ostrava – Vítkovice. Smlouva
o výpůjčce je uzavřena do 31. července 2016. V této budově se vyučují obory střední
zdravotnické školy: Zdravotnický asistent, Asistent zubního technika, Laboratorní asistent,
Zdravotnické lyceum, praktická výuka oboru vyšší odborné školy Diplomovaný zubní technik.
Také se zde nachází ředitelství školy.
Budova v Ostravě – Mariánských Horách na Klicperově ulici je majetkem Moravskoslezského
kraje a slouží pro výuku oborů vyšší odborné školy - Diplomovaný farmaceutický asistent
denní i dálková forma. Tuto budovu také využívá Střední odborná škola Waldorfská.
Třetí budova v Ostravě – Mariánských Horách na ulici 1. máje 11 je majetkem
Moravskoslezského kraje. V této budově působí vyšší odborná škola zdravotnická a vyučují
se zde obory Diplomovaná všeobecná sestra, Diplomovaný farmaceutický asistent,
Diplomovaný zubní technik, Diplomovaný nutriční terapeut. Část budovy, blok A, využívá
i střední zdravotnická škola, neboť budova v Ostravě – Vítkovicích již kapacitně
nedostačovala.
Ve své správě má organizace ještě budovu na ul. Fráni Šrámka, jejímž vlastníkem je rovněž
Moravskoslezský kraj. Většina prostor je pronajata ke komerčnímu využití nájemcům, část
budovy využívá zřizovatel – Moravskoslezský kraj. Část objektu využívá Vědecká knihovna
Ostrava jako sklad vzhledem k rekonstrukci knihovny.
Ve školním roce 2011/2012 studovalo na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole
zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia celkem 1106 (k 30. 9. 2011). V současné
době (školní rok 2012/2013) studuje na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole
zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia celkem 1136 žáků a studentů.
B. ROZBOR HOSPODAŘENÍ – NÁKLADY , VÝNOSY , DOPLŇKOVÁ
ČINNOST , VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
B.1 VÝNOSY – ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKA ZATELŮ OD ZŘIZOVATEL E A VÝČET
DALŠÍCH DOTACÍ , KTERÉ BYLY ORGANIZACI POSKYTNUTY , V ČLENĚNÍ DLE
JEDNOTLIVÝCH POSKYTOVATELŮ A ÚČELU POUŽITÍ , ROZBOR PŘÍJMŮ
Z VLASTNÍ ČINNOSTI
Příspěvek na provozní činnost byl poskytnut v celkové výši 62 769 577,80 Kč. Rozdíl mezi
poskytnutým příspěvkem a čerpáním činí 327 919,80 Kč. Tuto částku tvoří nevyčerpané
zálohově zaslané finanční prostředky na projekt „EU peníze školám“ v rámci OP VK
pod názvem „Modernizace výuky za podpory ICT“, jejíž smlouva předpokládá ukončení
projektu k datu 1. 4. 2014.
V roce 2012 celkové výnosy v hlavní činnosti dosáhly 65 592,30 tis. Kč
(viz. Tabulka č.1).
Z toho:
Příspěvky a dotace od zřizovatele 10 559,06 tis. Kč
Příspěvky a dotace MŠMT 51 127,91 tis. Kč
Dotace od jiných ÚSC 30,00 tis. Kč
Projekty neinvestiční (ESF)
Ostatní zdroje
754,69 tis. Kč
3 120,64 tis. Kč
Příspěvek na činnost
Příspěvek na provozní činnost školy byl vyčerpán ve výši tj. 62 471,66 tis. Kč.
Přehled čerpání dle účelových znaků:
ÚZ 205 602,00 tis. Kč na krytí účetních odpisů DHM a nemovitého majetku
ÚZ 203 3 315,06 tis. Kč na úhradu výdajů spojených s odstraněním následků škodních
událostí
ÚZ 001 50,00 tis. Kč na zajištění přístupu k ICT
ÚZ 001 6 592,00 tis. Kč na provozní náklady
ÚZ 002 30,00 tis. Kč dotace od obce
ÚZ 33353 51 038,00 tis. Kč na přímé náklady na vzdělávání
ÚZ 33031 754,69 tis. Kč Rozvojový program „Hustota a specifika“ pro nepedagogické
pracovníky
ÚZ 33034 89,91 tis. Kč Rozvojový program „Podpora organizace a ukončování středního
vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním
období
(viz. oddíl. B 2).
Dotace na projekt „Mosty partnerství“ od Statutárního města Ostravy
Pro výše uvedený projekt nám byla schválena dotace 30 tis. Kč z veřejného rozpočtu,
a to z rozpočtu Města Ostravy. Tato dotace byla vyúčtována v souladu se stanovenými
smluvními podmínkami v rámci kalendářního roku 2012.
B.2 B 2 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ Ú ČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ ZE STÁTNÍHO
ROZPOČTU
Naše příspěvková organizace disponovala ve sledovaném období účelovými dotacemi na přímé
náklady na vzdělávání v celkové částce 51 127,91 tis. Kč. Tyto dotace jsou členěny dle závazných
účelových znaků takto:
ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání celkem 51 038 000 Kč
Z toho:
Prostředky na platy pedagogických pracovníků 29 740 000,00
Ostatní osobní náklady pedagogických pracovníků 2 025 000,00
Prostředky na platy nepedagogických pracovníků 5 726 000,00
Ostatní osobní náklady pedagogických pracovníků 98 000,00
Zákonné odvody 12 347 333,43
FKSP 355 514,63
ONIV přímý 746 151,94
Veškeré finanční prostředky přidělené naší příspěvkové organizaci na přímé náklady
na vzdělávání byly řádně dle časových podmínek a účelovosti jednotlivých účelových znaků
vyčerpány.
Přidělené finanční prostředky na ONIV přímý ve výši 315 000 Kč byly zcela vyčerpány a navíc
byly rozpuštěny na nákup učebních pomůcek i zbývající finanční prostředky, které organizaci
vyplynuly z odvodů ke mzdám.
Čerpání ONIV – Ostatní neinvestiční výdaje z ÚZ 33353:
Celkem vyčerpáno 746 151,94
z toho:
Učební pomůcky 181 110,09
Cestovné 189 398,00
DVPP 4 340,00
OOPP 60 774,73
Náhrady za DNP 86 849,00
Zákonné pojistné 156 220,12
Preventivní lékařské prohlídky 10 000,00
Maturity 43 225,00
Absolutoria 14 235,00
ÚZ 33034 Maturitní zkouška na vybraných školách v podzimním zkušebním období
v roce 2012 představovala částku 89 910 Kč
Z toho:
prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 66 600 Kč
pojistné + FKSP 23 310 Kč
B.3 MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚ STNANCI , PRŮMĚRNÝ PLAT
V roce 2012 měla naše organizace průměrný přepočtený počet zaměstnanců celkem
108,474. Z toho 78,223 pedagogických zaměstnanců a 29,53 nepedagogických zaměstnanců
z prostředků státního rozpočtu a 0,721 nepedagogických zaměstnanců
z prostředků doplňkové činnosti. V porovnání s rokem 2011 se zvýšil počet pedagogických
zaměstnanců o 0,037 a počet nepedagogických pracovníků poklesl o 5,829 přepočteného
počtu zaměstnanců.
Limit přepočteného počtu zaměstnanců byl Krajským úřadem stanoven na 115 zaměstnanců.
Naše organizace zaměstnává o 6,526 zaměstnanců méně. Limit mzdových prostředků včetně
rozvojového programu (platy + OON) činil 37 655,6 tis. Kč. Tento limit byl vyčerpán v plné
výši.
Procentuální nárůst výše průměrného platu uvádíme v této tabulce včetně rozvojových
programů a použití fondu odměn:
Rok Průměrný
plat
celkem
% Průměrný
plat
pedagog.
pracovníka
% Průměrný
plat
nepedagog.
pracovníka
%
2006 19 244 1,37 23 447 3,20 12 069 -0,94
2007 20 722 7,68 25 176 7,37 13 343 10,56
2008 21 265 2,62 25 873 2,77 13 707 2,73
2009 22 162 4,22 26 081 0,80 15 345 11,95
2010 24 059 8,56 28 009 7,39 16 928 10,31
2011 26 770 11,27 31 744 13,34 15 701 -7,25
2012 29 734 11,07 32 009 0,84 18 479 17,69
Podíl jednotlivých složek platu v roce 2012 znázorňuje graf:
Finanční prostředky na ostatní platy za provedenou práci (OPPP) pro pedagogické
zaměstnance ve výši 2 025 tis. Kč byly použity pro externí pracovníky, kteří vyučují na naší
škole.
Platové tarify; 67,54%
Náhrady platu; 10,43%
Osobní příplatky; 7,05%
Odměny; 12,66%
Příplatky za vedení; 1,71%
Platy za přesčasy; 0,51% Ostatní
příplatky; 0,10%
Graf - podíl jednotlivých složek platu nepedagogických zaměstnanců
Platové tarify; 57,45%
Náhrady platu; 19,38%
Osobní příplatky; 7,31%
Odměny; 8,51%
Příplatky za vedení; 1,39%
Zvláštní příplatky; 0,79%
Odměny za přespočetné
hodiny; 4,99%
Platy za přesčasy; 0,01% Ostatní
příplatky; 0,17%
Graf - podíl jednotlivých složek platu pedagogických zaměstnanců
OPPP pro nepedagogické zaměstnance ve výši 98 tis. Kč použila příspěvková organizace
na odstupné tj. 96,267 tis. Kč v rámci propuštění dvou zaměstnanců v důsledku změny
metodiky financování platné od 1. 1. 2011 a 1,733 tis. Kč na pracovnici, která na dohodu
vykonávala dohled nad žáky po ukončení zákonné pracovní doby a pracovní pohotovost
po dobu nočního odpočinku na letním výcvikovém kurzu pořádaném naší organizací.
B.4 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ Ú ČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z ROZPOČTU
ZŘIZOVATELE
Z rozpočtu zřizovatele nám byly pro rok 2012 přiznány účelové příspěvky na provozní
náklady včetně prostředků na ICT, účelový příspěvek určený na krytí odpisů dlouhodobého
hmotného a nehmotného majetku a účelový příspěvek na úhradu výdajů spojených
s odstraněním následků škodní události.
Provozní příspěvek 6 592 000
ICT 50 000
Úhrada výdajů spojených s odstraněním následků škodní události 3 315 059
Příspěvek na krytí odpisů DHM a DNM (ÚZ 205) 602 000
Nařízený odvod z fondu reprodukce majetku do rozpočtu KÚ MSK znamenal částku 82 000
Kč. Tato částka byla odvedena v souladu s plánem účetních odpisů DHM a DNM pro období
2012 schváleným zřizovatelem.
Prostředky na provozní výdaje naší organizace byly vyčerpány na 100 %. Nedošlo
k nedočerpání těchto finančních prostředků.
Prostředky na ICT výdaje jsme vyčerpali taktéž v plné výši a použili je na pravidelné platby
související s připojením k internetu celkem 38,23 % z celkové částky a pořízením výukového
softwaru celkem 61,77 % z celkové částky určené na ICT.
Prostředky na krytí odpisů DHM a DNM byly vyčerpány a dle plánu účetních odpisů
pro sledovaný kalendářní rok činily 662,22 tis. Kč. Z toho odpisy z příspěvku ÚZ 205 tvořila
částka 602 tis. Kč, z doplňkové činnosti odpisy činily 24,66 tis. Kč a 35,56 tis. Kč jsme dokryli
z našich ostatních zdrojů.
B.5 ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI
Na výši ostatních zdrojů se podílejí v největší míře výnosy ze školného studentů
VOŠZ (3 tis na školní rok) a stravné.
Rozdělení:
Školné 1 418,40 tis. Kč
Stravné 1 232,14 tis. Kč
Projekt „Biomedicínská technika na středních školách“ 55,27 tis. Kč
Projekt „Modernizace výuky za podpory ICT“ 754,69 tis. Kč
Výnosy z prodaného zboží 113,25 tis. Kč
Ostatní finanční výnosy 301,58. Kč
B.6 NÁKLADY – ANALÝZA ČERPÁNÍ PROS TŘEDKŮ HODNOCENÉHO ROKU
V roce 2012 celkové náklady v hlavní činnosti dosáhly 66 181,10 tis. Kč (viz. Tabulka č.2).
Z této částky bylo vyčerpáno na přímé náklady na vzdělávání 51 038 tisíc Kč a na Podporu
organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách
v podzimním zkušebním období 89,91 tis. Kč.(viz analýza v oddílu B2). Na provozní náklady
od zřizovatele 10 559,06 tisíc Kč.
Celkové náklady hlavní činnosti v roce 2012 zobrazuje tabulka č. 2. V porovnání s rokem 2011
došlo ke zvýšení nákladů v hlavní činnosti o 2 667,13 tis. Kč. Zvýšení se v největší míře dotklo
čerpání mzdových prostředků a adekvátně k nim i odvodů z mezd. V porovnání s rokem 2011
se vyplatilo z přímých nákladů na vzdělávání o 655,13 tis. Kč více. V energiích organizace
ušetřila 191,26 tis. Kč oproti minulému roku (ř. 6 tabulky č. 2). Cestovné narostlo o 21,91 tis.
Kč. Naopak u služeb byly náklady poníženy o 432,84 tis. Kč. Značný nárůst nákladů jsme
zaznamenali v položce oprav, kde bylo utraceno ve sledovaném období o 2 765,21 tis. Kč více
Školné; 36,6 %
Stravné; 31,8 %
Grant „Biomedicínská
technika na středních
školách“; 1,4 %
Projekt "Modernizace
výuky za podpory ICT"; 19,5 %
Ostatní finanční výnosy; 7,8 %
Výnos z prodaného zboží;
2,9 %
Graf výnosů hlavní činnosti
než v předešlém roce (řádek 7 tabulky č. 2). Důvodem pro tento nárůst nákladů byly dvě
škodní události - vodovodní havárie, kdy nám prasklé hadičky na WC vytopily celý pavilon A
a pavilon tělocvičny v budově na ulici 1. máje 11 v Ostravě – Mariánských Horách. Opravy
a pořízení nového majetku, který byl znehodnocen, se celkem vyšplhaly na 3 315,06 tis. Kč.
Veškeré náklady na škodu byly pojišťovnou plně zlikvidovány a formou příspěvku na provoz
nám byly finanční prostředky přeposlány naším zřizovatelem na účet školy. Také v oblasti
pořízení učebních pomůcek vznikla nemalá disproporce oproti minulému období. Náklad
organizace na učební pomůcky byl o 551,32 tis. Kč vyšší. Jen z projektu EU školám
„Modernizace výuky za podpory ICT“ jsme nakoupili učební pomůcky za 577,39 tis. Kč,
z prostředků ONIV 181,11 tis. Kč a z prostředků EU „Biomedicínská technika na středních
školách“ za 4,57 tis. Kč. Ostatní učební pomůcky byly pokryty z ostatních zdrojů organizace.
Energie; 5,536
Opravy a udržování;
6,276
Služby; 2,410
Spotřeba materiálu;
4,432
Prodané zboží; 0,173
Mzdové náklady; 57,550
Zákonné sociální
pojištění; 19,663
Odpisy; 0,963
DDHM; 2,101
Cestovné; 0,286
Ostatní náklady; 0,609
Graf nákladů hlavní činnosti 2012
B.7 DOPLŇKOVÁ ČINNOST , JEJÍ PŘÍNOS A ROZBOR VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ
Z DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI
V roce 2012 probíhala v naší příspěvkové organizaci doplňková činnost již devátým rokem.
Na škole proběhlo 9 let výuky Univerzity volného času se zaměřením na vzdělávání občanů
vyšší věkové skupiny.
Cílem doplňkové vzdělávací činnosti není jen odborné vzdělávání, ale také vytváření
podmínek pro zvyšování kvality výuky a vzdělávání, např. modernizací odborných učeben.
V této doplňkové činnosti chceme pokračovat i v roce 2013 a plánujeme v rámci
celoživotního vzdělávání rozšířit nabídku vzdělávacích kurzů a odborných konferencí.
Další doplňkovou činností a ekonomicky nejvýznamnější jsou pronájmy nebytových prostor,
které představují podstatnou část našeho rozpočtu. Dále naše příspěvková organizace
provozuje hostinskou činnost a to stravování cizích strávníků a závodní stravování.
Celkové náklady doplňkové činnosti činily 1 288,67 tis. Kč. Ty jsou podrobně rozepsány
v tabulce č. 2. K hlavním nákladům patří především spotřeba energie 543,5 tisíc Kč, opravy
a udržování 151,1 tis. Kč, služby 202,54 tis. Kč a mzdové náklady ve výši 177,76 tis. Kč.
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Spotřeba materiálu
Spotřeba energie
Opravy a udržování
Cestovné
Služby
Mzdové náklady
Zákonné sociální pojištění
Odpisy
Ostatní náklady
Daně a poplatky
Daňové opravné položky
Prodané zboží
DDHM
4,274%
6,069%
2,185%
0,264%
3,193%
61,006%
21,166%
1,085%
0,696%
0,002%
0,060%
0,000%
0,000%
4,432%
5,536%
6,276%
0,286%
2,410%
57,550%
19,663%
0,963%
0,609%
0,000%
0,000%
0,173%
2,101%
Graf porovnání nákladů hlavní činnosti v letech 2011 a 2012
2012
2011
Zde jsme s platností od 1. 9. 2012 upravili pracovní náplně na hlavní a doplňkovou činnost
a rozdělili na procenta podíl doplňkové a hlavní činnosti. U paní uklízečky 50 % z DČ, vrátné
90 % z DČ, účetní 25 % z DČ a správce budov 25 % z DČ. Odpisy nemovitého majetku
(budova Fr. Šrámka) ve výši 24,66 tis. Kč a daň z příjmů 113,86 tis. Kč.
Celkové výnosy doplňkové činnosti činily 2 433,17 tis. Kč (viz. tabulka č. 1).
Z toho:
výnosy ze služeb 85,21 tis. Kč
výnosy z pronájmů - služby 823,00 tis. Kč
výnosy z čistých pronájmů 1 502,88 tis. Kč
ostatní výnosy 18,08 tis. Kč
Čerpání fondu – finanční dar 4,00 tis. Kč
Výsledek hospodaření
Vzhledem k tomu, že v hlavní činnosti naší příspěvkové organizace jsou náklady vyšší než
výnosy (viz. tabulka č. 1 a č. 2) je hospodářský výsledek hlavní činnosti záporný,
a to -588,80 tis. Kč.
V okruhu doplňkové činnosti jsme naopak dospěli ke kladnému hospodářskému výsledku
1 144,5 tis. Kč.
Celkový hospodářský výsledek naší školy představuje částku 555 718,18 Kč.
Naše příspěvková organizace se ve sledovaném období chovala velmi hospodárně. Důvodem
je plánované stěhování celé střední školy do budovy na ulici 1. máje 11 v Ostravě –
Výnosy ze služeb ; 3,50 %
Výnosy z pronájmů -
služby ; 33,82 %
Výnosy z čistých
pronájmů ; 61,77 %
Ostatní výnosy ; 0,74 %
Čerpání fondu - finanční dar;
0,16 %
Graf výnosů doplňkové činnosti
Mariánských Horách a celé vyšší odborné školy do budovy na ulici Jeremenkova 2 v Ostravě –
Vítkovicích. Stěhování proběhne v období letních prázdnin roku 2013.
Hlavním důvodem celé akce je nedostačující kapacita pro žáky SZŠ v budově na Jeremenkově
ulici, snížení rizika úrazů při přejíždění mezi budovami školy, využití velké tělocvičny žáky SZŠ
a školní jídelny v budově na ulici 1. máje. Na Jeremenkově se nachází pouze malá tělocvična
a menší výdejna obědů.
Také počítáme se mzdovým zajištěním našich nepedagogických zaměstnanců v roce 2013
čerpáním z fondu odměn.
Z výše uvedených důvodů navrhujeme zlepšený hospodářský výsledek převést do roku 2013
a to 50-ti % zaokrouhlenými na tisíce dolů do fondu odměn a zbytek HV do fondu rezervního.
V korunách to vypadá takto:
277 000,00 Kč do fondu odměn
278 718,18 Kč do rezervního fondu
C. PENĚŽNÍ FONDY , JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ
V DANÉM ROCE
C.1 FOND KULTURNÍCH A SOC IÁLNÍCH POTŘEB
Stav fondu k 1. 1. 2012 činil 140,42 tis. Kč. Základní příděl v roce 2012 činil 358,99 tis. Kč.
V daném roce jsme fond použili takto:
Stravování 95,80 tis. Kč
Rekreace zaměstnanců s rekondiční pobyty 94,79 tis. Kč
Penzijní připojištění 155,60 tis. Kč
Kultura 8,10 tis. Kč
Celkové čerpání FKSP v roce 2012 se rovnalo částce 354,29 tis. Kč
Stav FKSP k 31. 12. 2012 činí 145,12 tis. Kč. Tyto prostředky jsou automaticky převedeny
do roku 2013.
Stavy fondu kulturních a sociálních potřeb zobrazuje tabulka č. 7.
C.2 FOND ODMĚN
Stav fondu odměn k 1. 1. 2012 činil 198,18 tis. Kč. V průběhu roku 2012 byl proúčtován
na fond příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2011 ve výši 85 tis. Kč. Fond
ve sledovaném období byl čerpán na překročení mzdových prostředků nepedagogických
zaměstnanců (odměny) ve výši 125,6 tis. Kč tzn., že stav fondu odměn k 31. 12. 2012 činí
157,58 tis. Kč.
Stavy fondu odměn zobrazuje tabulka č. 7.
C.3 REZERVNÍ FOND
Stav rezervního fondu k 1. 1. 2012 činil 322,97 tis. Kč. Fond je rozdělen na rezervní fond
ze zlepšeného výsledku hospodaření a na rezervní fond z ostatních titulů.
Rezervní fond ze zlepšeného HV měl k 1. 1. 2012 počáteční stav 322,97 tis. Kč, přídělem
do fondu byla částka 85,6 tis. Kč ze zlepšeného HV (hospodářský výsledek) roku 2011.
Čerpání ve sledovaném období bylo nulové. Stav fondu k 31. 12. 2012 tedy činí 408,57 tis. Kč.
Rezervní fond z ostatních titulů měl počáteční stav 0 tis. Kč. Přídělem byly peněžní dary
účelově vázané v darovacích smlouvách ve výši 33 tis. Kč. Naše škola použila dary ve výši
4 tis. Kč na dohody v rámci Univerzity volného času a 29 tis. Kč jsou finanční dary účelově
vázané na pokrytí nákladů spojených s 80. výročím naší školy, které oslavíme v kalendářním
roce 2013. V rezervním fondu z ostatních titulů nám k 31. 12. 2012 zbývá 29 tis. Kč.
Finanční dar ve výši 4 tis. Kč účelově vázán k Univerzitě volného času jsme získali od Úřadu
městského obvodu Ostrava – Vítkovice.
Další finanční dary ve výši 29 tis. Kč na oslavu 80. výročí naší školy nám poskytli naše
dodavatelské firmy.
C.4 FOND REPRODUKCE MAJET KU
Stav fondu reprodukce majetku k 1. 1. 2012 činil 1 756,9 tis. Kč. Tvorbou fondu byl roční
účetní odpis ve výši 662,22 tis. Kč.
V daném roce příspěvková organizace čerpala tento fond na nákup síťového serveru
v hodnotě 64,92 tis. Kč.
Nařízený odvod do rozpočtu KÚ MSK činil 82 tis. Kč. Stav fondu k 31. 12. 2012 je ve výši
2 272,20 tis. Kč.
D. ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE
SZŠ a VOŠZ provozuje školní jídelnu, vývařovnu a výdejnu. Školní jídelna a vývařovna
se nachází v budově na ulici 1. máje v Mariánských Horách a výdejna na ulici Jeremenkova
ve Vítkovicích. Obsluhu výdejny i přípravu a převoz obědů zajišťujeme vlastními silami.
Zaměstnanci tak využívají závodního stravování v místě, kde právě probíhá jejich výuka nebo
pedagogická činnost. Od 26. 3. 2012 se z důvodů mzdových úspor vaří pouze jeden druh
oběda.
Z celkového průměrného fyzického stavu počtu našich zaměstnanců 111,1 se formou
závodního stravování ve školní jídelně stravuje průměrně 105 zaměstnanců, což představuje
94,51 %.
Cena oběda od 1. 1. 2012 do 31. 8. 2012 činila dle kalkulace nákladů Kč 85,- vč. DPH. Z toho
potraviny činily 28,- Kč.
Od 1. 9. 2012 je celková cena oběda dle nové kalkulace nákladů vypočtena na 68,- Kč
vč. DPH. Z toho zaměstnanec hradí pouze cenu potravin, která činí 32,- Kč. Každému
zaměstnanci organizace přispívá 6,-Kč na jeden odebraný oběd z fondu kulturních
a sociálních potřeb. Zaměstnanec zaplatí za oběd částku 26,- Kč.
Naše organizace stravuje cizí strávníky v zanedbatelném počtu. Hlavními cizími strávníky
se stávají zaměstnanci naší příspěvkové organizace v případě, kdy si ve stanovený termín
neodhlásí oběd za svou plánovanou nepřítomnost, a ve stejném případě jsou cizími strávníky
žáci a studenti školy.
E. PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK
Naše organizace vede účetní a operativní evidenci majetku v programu VEMA, provádí
pravidelnou roční inventarizaci a odepisuje dlouhodobý hmotný majetek podle odpisového
plánu schváleného zřizovatelem. Odepisování se provádí měsíčním účetním odpisem
po celou dobu jeho odepisování. Odpisy DHM činily v roce 2012 celkem 662,22 tis. Kč.
E.1 NEMOVITÝ MAJETEK VE SPRÁVĚ ORGAN IZACE
Příspěvková organizace má ve správě tento nemovitý majetek - budovy:
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, 1. Máje 11
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Klicperova 8
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Fráni Šrámka
Hlavní školní budova – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Jeremenkova 2 - ve výpůjčce
E.2 INVESTIČNÍ ČINNOST , PROVEDENÉ OPRAVY A Ú DRŽBA NA MAJETKU
Na naší škole během roku 2012 proběhla pouze jedna investiční činnost:
Nákup 1 kusu síťového serveru
Na údržbu a opravy jsme v roce 2012 vynaložili částku 4 304,31 tis. Kč. Z toho náklad oprav
na doplňkovou činnost představoval částku 151,1 tis. Kč. Provedené opravy a udržování se
týkají všech tří budov:
Opravy a udržování nemovitého majetku – budovy 4 062,35 tis. Kč
Opravy a udržování movitého majetku 114,55 tis. Kč
Opravy a udržování movitého majetku – auto 1,27 tis. Kč
Opravy a udržování – ostatní 126,14 tis. Kč
Organizace spravuje 4 budovy, tudíž je nutno vynakládat vysoké finanční prostředky na jejich
opravu a údržbu. Ve většině případů se problém řeší až jako havarijní stav. V havarijním
stavu jsou především střešní krytiny, zejména pak u budovy na ulici 1. máje.
Investiční požadavky na opravy střešních krytin předkládáme každým rokem jako požadavek
na majetkový odbor Krajského úřadu Moravskoslezského kraje.
E.3 POJIŠTĚNÍ MAJETKU
Rada kraje svým usnesením č. 80/4894 ze dne 6. 4. 2011 rozhodla o výběru pojistitele České
pojišťovny a.s. a uzavřela centrální pojistné smlouvy za účelem pojištění veškerého
nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových
organizací na období od 1. 7. 2011 do 30. 6. 2016.
Hlášení škodních událostí probíhá prostřednictvím pojišťovacího makléře kraje, kterým je
firma SATUM CZECH s.r.o.
E.4 INVENTARIZACE MAJETKU
Na základě zákona č. 563/91 Sb., §29 a §30, o účetnictví, prováděcí vyhlášky 410/2009 Sb.,
prováděcí vyhlášky 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, směrnice
o inventarizaci, a příkazu ředitelky školy byla za rok 2012 provedena řádná inventarizace
majetku a závazků.
Skutečné stavy majetku a závazků byly zjišťovány fyzickou a dokladovou inventarizací.
Fyzickou inventarizací byly odsouhlašeny stavy s inventurními seznamy se stavy
na skladových kartách a se stavy pokladní hotovosti. Dokladovou inventarizací
byl odkontrolován evidenční stav majetku na majetkové účty a podrozvahovou evidenci
v účetnictví. Dále byly odkontrolovány stavy na účtech, které byly doloženy příslušnými
doklady. Inventurní soupisy byly podepsány pověřenými odpovědnými osobami a členy
inventarizační komise.
Se zaměstnanci, kteří nesou hmotnou zodpovědnost za finanční prostředky
v pokladně a za zásoby potravin, jsou sepsány dohody o hmotné odpovědnosti.
Pedagogičtí pracovníci, kteří spravují učební pomůcky, didaktickou techniku, pracovní
oděvy pedagogů i studentů a spotřební materiál pro provoz laboratoří, jsou touto
správou pověřeni ředitelkou školy.
Drobný spotřební materiál pro provádění údržby školních budov, kancelářské
potřeby, spotřební materiál pro provoz laboratoří nakupujeme pro přímou spotřebu.
Výjimku tvoří potraviny, které jsou evidovány ve skladu potravin na základě příjemek
a docházkové čipy, které jsou evidovány v programu „Bakaláři“.
U peněžních prostředků v pokladně školy byla provedena fyzická inventarizace
k 31. 12. 2013. Během kalendářního roku byla provedena namátková kontrola
hotovosti k datu 30. 3. 2012 a 1. 10. 2012. Při kontrolách byly vystaveny řádné
protokoly o výsledcích vnitřní kontroly.
Fyzická inventarizace byla zahájena dne 19. 11. 2012 ve 13.30 hodin a ukončena
4. 2. 2013 v 8.00 hodin. Dokladová inventarizace byla zahájena po ukončení účetního
období a byla ukončena dne 4. 2. 2013 v 8.00 hodin.
Závěrečný inventarizační zápis a rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů za rok
2012 byly dne 5. 2. 2013 předány Ústřední inventarizační komisi Krajského úřadu
Moravskoslezského kraje.
F. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY
F.1 POHLEDÁVKY
Celkový objem pohledávek k 31. 12. 2012 činí 3 634 tisíc Kč.
Pohledávky za dodavatelem z roku 2006 38 tisíc Kč
Jedná se o firmu R. Marek a V. Branka. Pohledávka je řešena soudní cestou, v současné době
odsouzený dodavatel má povinnosti nahradit vzniklou škodu po propuštění z vazby. V roce
2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek.
Pohledávky k bývalé zaměstnankyni pí Prokopové z roku 2001 970 tisíc Kč
o Odcizení pokladní hotovosti 403 tisíc Kč
o Neodvedená tržba za pronájem 197 tisíc Kč
o Neodvedená tržba za potraviny 256 tisíc Kč
o Soudní poplatky 114 tisíc Kč
Na pohledávku je v současné době uplatňována exekuce nařízena soudem.
o Pohledávky za dodavatelem z roku 2010-2011 579 tisíc Kč
Jedná se o firmu Soveko plast s.r.o., IČ: 25397168, která je v insolvenčním řízení. Pohledávka
je řádně v termínu přihlášena ke Krajskému soudu v Ostravě pod spisovou značkou KSOS 13
INS 7844/2011. V roce 2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek.
U těchto významných pohledávek nás za sledovaný rok zastupovala advokátka
JUDr. Zdenka Hájková.
Ostatní krátkodobé pohledávky 81 tisíc Kč
Pohledávky za zaměstnanci 23 tisíc Kč
Jedná se o zůstatek nesplacených půjček poskytnutých zaměstnancům z FKSP.
Pohledávky za odběrateli 588 tis. Kč
Pohledávky za odběrateli, které jsou po lhůtě splatnosti, zobrazuje tabulka č. 6.
Náklady příštích období 116 tis. Kč
Poskytnuté provozní zálohy 409 tis. Kč
Dohadné účty aktivní 830 tis. Kč
F.2 ZÁVAZKY
Celkový objem závazků k 31. 12. 2012 činí 7 626 tisíc Kč.
Dlouhodobé přijaté závazky na transfery 1 083 tis. Kč
Mzdy zaměstnanců 2 838 tis. Kč
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 614 tis. Kč
Ostatní přímé daně 464 tis. Kč
Daň z příjmů 116tis. Kč
Daň z přidané hodnoty 34 tis. Kč
Dodavatelé 330 tis. Kč
Krátkodobé přijaté zálohy 79 tis. Kč
Výdaje příštích období 180 tis. Kč
Výnosy příštích období 166 tis. Kč
Dohadné účty pasívní 615 tis. Kč
Ostatní krátkodobé závazky 107 tis. Kč
Závazky ze strany naší organizace vůči zaměstnancům plyne z nevyplacených mezd a s tím
spojených odvodů sociálního a zdravotního pojištění a přímé daně za prosinec 2012. Mzdy
jsou vždy vyplaceny a závazky splněny ve výplatním termínu organizace tj. 14 ledna.
Dalšími výraznými závazky jsou neuhrazené faktury do konce kalendářního roku. Jedná se
o faktury se splatností v lednu 2013. Tyto faktury se vztahovaly k účetnímu období 2012
(viz. Saldokonto dodavatelů).
G. VÝSLEDKY KONTROL
Ve sledovaném kalendářním roce proběhly v naší příspěvkové organizaci kontroly ze strany
Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě, Okresní správy
sociálního zabezpečení se sídlem v Ostravě a České školní inspekce (Moravskoslezský
inspektorát).
Z těchto kontrol nevzešla pro naší PO žádná sankce ani pokuta.
Kontrola Okresní správy sociálního zabezpečení v Ostravě proběhla ve dnech
17., 18. 5. a 9.8.2012. V oblasti plnění ohlašovacích a oznamovacích povinností nebyly
zjištěny nedostatky, ve věci plnění povinnosti v nemocenském pojištění, v oblasti pojistného
v oblasti důchodového pojištění taktéž nebyly zjištěny nedostatky. S ohledem na výsledky
kontroly nebyla uložena opatření k nápravě.
Státní kontrola České školní inspekce proběhla dne 25. září 2012 v budově školy na ulici
1. máje 11 v Ostravě – Mariánských Horách, týkala se střední školy. Státní kontrola proběhla
na základě žádosti Krajského úřadu Moravskoslezského kraje podle § 82 odst. 2 školského
zákona, ve znění pozdějších předpisů, ve věci žádosti o přezkoumání průběhu a výsledků dílčí
zkoušky společné části maturitní zkoušky ze zkušebního předmětu německý jazyk konané
v podzimním zkušebním období 2012 formou písemné práce. Při kontrole dodržování
ustanovení § 51 odst. 1 vyhlášky č. 177/2009 Sb., o bližších podmínkách ukončování
vzdělávání ve středních školách maturitní zkouškou, ve znění účinném v kontrolovaném
období nebylo zjištěno porušení uvedeného ustanovení právního předpisu. Kontrola
dodržování ustanovení § 46a odst. 3 vyhlášky č. 177/2009 Sb., o bližších podmínkách
ukončování vzdělávání ve středních školách maturitní zkouškou, ve znění účinném
v kontrolovaném období bylo zjištěno porušeni ustanovení právního předpisu.
Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje proběhla dne 17.10.2012, byla
zaměřena na kontrolu stavebně technického stavu provozovny, úrovně osobní a provozní
hygieny a dodržování zásad správné hygienické praxe. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky,
nebyla uložena pokuta.
H. ZPRÁVA O ČINNOSTI V OBLASTI POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ , ÚDAJ
O PROJEDNÁNÍ A SCHVÁLENÍ ZPRÁVY ŠKOLSKOU RADOU
V roce 2012 bylo na SZŠ a VOŠZ Ostrava podáno celkem 15 žádostí o poskytnutí informací
podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím. Všem žádostem bylo
vyhověno v plném rozsahu, tudíž nebylo podáno žádné odvolání proti rozhodnutí
o odmítnutí dle § 16 citovaného zákona.
Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012 bude projednána
se všemi zaměstnanci školy na provozní poradě dne 6. března 2013. Zpráva bude předložena
k projednání Školské radě střední zdravotnické školy a Školské radě vyšší odborné školy
zdravotnické v průběhu měsíce března 2013.
I. VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA
Č . 435/2004 SB ., O ZAMĚSTNANOSTI , VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH
PŘEDPISŮ
Naše příspěvková organizace zaměstnává celkem 108,474 osob. Z toho osob se zdravotním
postižením (dále jen OZP) zaměstnává 3,09 osob.
Dle výše uvedeného zákona je povinnost zaměstnávat 4 % OZP nad 25 zaměstnanců
tj. v našem případě 4,34 osob. Rozdíl mezi zaměstnanými OZP a povinností splnit je 1,25
osoby se zdravotním postižením. Ve sledovaném roce jsme odebrali od firem
zaměstnávajících více než 50 % OZP v přepočtu za 1,63 zaměstnanců. Zákonnou povinnost
jsme tudíž v daném roce splnili. Tím organizaci nevzniká povinnost odvodu do státního
rozpočtu.
V Ostravě dne 28. 2. 2013
RNDr. Jana Foltýnová, Ph. D.
ředitelka školy
J. TABULKOVÁ ČÁST VČETNĚ PŘÍLOH
Přehled tabulek
Tabulka č. 1 Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 2 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 3 Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 4 Příspěvek na provoz
Tabulka č. 5 Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Tabulka č. 6 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti
Tabulka č. 7 Hospodaření s peněžními fondy
Tabulka č. 8 Spotřeba energií
Přehled příloh
Příloha č. 1 Účetní výkazy Úč OÚPO 3-02 Rozvaha
Příloha č. 2 Účetní výkazy Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty
Příloha č. 3 Účetní výkazy Úč OÚPO 5-02 Příloha včetně další přílohy
Přílohy č. 4 Výkaz rozboru plnění HV