Auditoría Superior del Estado - CHALCHIHUITES, ZAC. 2008 · 2018. 4. 11. · DETERMINACIÓN DE LA...

CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

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2008

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2008

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ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER.............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3

3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 6

RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................................. 8

BANCOS ............................................................................................................................................................... 10

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................................................................... 11

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 13

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 23

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 25

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL................................................................... 29

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 29

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 37

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 42

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 42

6. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 43

REVISION FISICA ALA OBRA PUBLICA ................................................................................................................ 43

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 44

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 51

PROGRAMA 3X1 MIGRANTES .............................................................................................................................. 53

PROGRAMA ESTATAL DE OBRAS (PEO) (PROGRAMA PESO X PESO)...................................... 58

RELLENO SANITARIO .......................................................................................................................................... 59

RASTRO MUNICIPAL ............................................................................................................................................ 60

7. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................... 61


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RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2007-2010

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos -

Pliego de observaciones 15

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

1

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

13

Señalamientos -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

-

Solicitud de Aclaración 13

Subtotal 42

Acciones Preventivas

Recomendación2 18

Recomendación al Desempeño -

Subtotal 18

TOTAL 31


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INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio de Chalchihuites, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.


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INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS


El municipio de Chalchihuites, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2008 por un monto total de $38,730,185.83, los cuales se encuentran conformados por $25,694,667.15 de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 86.87%. Además de $10,214,212.18 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $2,821,306.50 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública-Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-01, Sin Observación Se verificó que los ingresos incluidos en los Estados Financieros del municipio representan operaciones efectivamente realizadas, son depositados de manera íntegra y oportuna y cumplen con la normatividad aplicable, salvo las observaciones que se mencionan enseguida.

Resultado AF-02, Observación AF-01 Derivado del análisis realizado al rubro de Derechos, referente al cobro por renovación de licencias para la venta de bebidas alcohólicas, se verificó que el ente fiscalizado no cuenta con un expediente por cada una de las licencias autorizadas por el municipio para la venta de bebidas alcohólicas, ya que carecen de documentación tal como: acta de Cabildo de su autorización, anuencia, copia del recibo de pago, solicitud de renovación, requerimientos, convenios, etc.

AF-08/09-001 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal que elabore un expediente por cada de las licencias de Bebidas Alcohólicas, los cuales deben de contener como mínimo los siguientes documentos: acta de Cabildo de su autorización, anuencia, copia de recibos de pagos, solicitudes de renovación, requerimientos y convenios, así como los datos generales del propietario y del establecimiento comercial, esto con el fin de contar con un mejor control sobre las mismas.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-08/09-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice acciones tendientes a corroborar que el ente auditado elabore un expediente por cada de las licencias de Bebidas Alcohólicas, los cuales deben de contener como mínimo los siguientes documentos: acta de Cabildo de su autorización, anuencia, copia de recibos de pagos, solicitudes de renovación, requerimientos y convenios, así como los datos generales del propietario y del establecimiento comercial, y presente a este Órgano Superior de Fiscalización

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de Control.


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INGRESOS


los resultados obtenidos de sus acciones.


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EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Chalchihuites, Zacatecas, fue por $35,411,683.83 los cuales se encuentran conformados por $20,634,117.59 de Gasto Corriente y Deuda Pública con un alcance de revisión del 25.88%. Además de $1,821,656.34 de Obra Pública, $10,245,471.22 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $2,710,438.68 de Otros Programas. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-03, Sin Observación Se verificó que los egresos contabilizados en los estados financieros del municipio reflejan operaciones efectivamente realizadas, así mismo se constató que las erogaciones efectuadas cuentan con su respectivo soporte documental y se encuentran registradas contable y presupuestalmente, también se comprobó que las erogaciones corresponden a las actividades propias del municipio, con excepción de las observaciones que se mencionan enseguida:

Resultado AF-04, Observación AF-02 Se erogan recursos mediante póliza de egresos número 856 de fecha 11 de junio de 2008 correspondiente al cheque número 8669 por un importe de $30,000.00 expedido de la cuenta bancaria número 6550126558-2 de Santander, por concepto de viáticos para el Presidente Municipal Dr. Juan Fernando Nava Peña, dos Regidores Gerardo Hernández Camacho y Osvaldo Trejo Mier, así como el chofer Javier Francisco García Contreras, los cuales asistieron a la ciudad de Los Ángeles, California a reunión con los Clubes Zacatecanos, se presenta documentación comprobatoria por el orden de $2,836.00, derivándose un faltante en documentación de $27,164.00, además de no justificar documentalmente la comisión realizada en beneficio y/o en actividades propias del municipio. Es conveniente mencionar que se presentó certificación del acta de Cabildo de fecha 30 de mayo de 2008 en la cual se autoriza viáticos sin comprobar, sin embargo los acuerdos del H. Ayuntamiento no pueden contravenir las disposiciones legales, referentes a la

AF-08/09-003 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones a la Administración Municipal por la cantidad de $27,164.00, correspondiente a erogaciones que no presentan soporte documental que compruebe y/o justifique los gastos realizados. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V, 93 fracción IV, 96 fracción I, 169, 184, 185,186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.


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EGRESOS


transparencia en la comprobación de la aplicación de los recursos públicos. Por su parte el ente fiscalizador presenta en el proceso de solventación de observaciones de confronta, copia del expediente de la obra “Rehabilitación del piso del atrio de Nuestra Señora de las Aguas” realizada con recursos del Programa 3X1, manifestando que fue gestionada en dicha comisión, sin embargo no exhibe evidencia que respalde su dicho, como actas o convenios firmados, reporte fotográficos, informe de actividades y demás documentación que justifique plenamente la erogación en actividades propias del municipio.


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RESULTADO DEL EJERCICIO


El municipio de Chalchihuites, Zacatecas, obtuvo como resultado del ejercicio 2008 un Superávit por el orden de $3,318,502.00, en virtud de que sus ingresos fueron superiores a sus egresos.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-05, Sin Observación El municipio de Chalchihuites, Zacatecas, muestra un saldo en Caja por $28,481.69 al 31 de diciembre de 2008 según su Estado de Posición Financiera, del cual $15,000.00 corresponden a Fondo Fijo. De la revisión a este rubro se comprobó su adecuado manejo ya que no se dispone de la recaudación diaria para afrontar gastos menores, asimismo el reembolso se realiza de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles.


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BANCOS


Resultado AF-06, Sin Observación El municipio de Chalchihuites, Zacatecas, muestra un saldo en Bancos de $1,655,660.62 al 31 de diciembre de 2008, según su Estado de Posición Financiera, importe integrado por nueve cuentas bancarias. De la revisión efectuada a este rubro se apreció que el ente auditado tiene un adecuado control, ya que expide los cheques en orden numérico y cronológico, anexa su soporte documental, en caso de existir cheques cancelados agrega el original a la documentación comprobatoria y no se detectaron cheques firmados en blanco.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Resultado AF-07, Observación AF-03 Derivado del análisis al rubro de Deudores Diversos, se verificó que existe un saldo al 31 de diciembre de 2008 por $236,850.37, integrado por $103,426.00 que corresponden a créditos otorgados al Sistema de Agua Potable SIDEAPA, $87,834.00 relativos a un robo suscitado el día 28 de marzo de 2008, el cual se encuentra en averiguación según expediente 102/III/2008 del Ministerio Público de Sombrerete, Zac., y $45,590.37, esté último importe conformado por: $30,480.37 de la Administración 2004-2007 y anteriores el cual no presentó movimiento durante el ejercicio y la cantidad restante de $15,110.00 de préstamos otorgados por la Administración actual, mismos que cuentan con su respectivo pagaré y autorización de Cabildo.

AF-08/09-004 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la recuperación de los préstamos que se encuentren pendientes y abstenerse de otorgar nuevos préstamos, en virtud de que los recursos públicos tienen fines específicos definidos en los programas y presupuestos del ente auditado. Referente a los adeudos de Administraciones anteriores se recomienda agotar las gestiones de cobro y en su caso se realice la reclasificación correspondiente como cuentas incobrables debidamente justificado, documentado y autorizado por el Cabildo. Lo anterior con fundamento en los artículos 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio. De igual manera dar seguimiento a la demanda legal interpuesta en contra de quien resulte responsable con relación al robo por la cantidad de $87,834.00 la cual fue registrada en Deudores Diversos como “expediente 102/III/2008” informando por escrito a la Auditoría Superior el estado actual que guarda, remitiendo en su momento copia certificada de la resolución.


AF-08/09-005 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación respecto a que el ente auditado lleve a cabo acciones tendientes a la recuperación del saldo de Deudores Diversos y evite la práctica de otorgar nuevos préstamos, asimismo corroborar que se verifique la autenticidad del saldo de los adeudos de administraciones anteriores, realizando en su caso la depuración debidamente documentada y autorizada por el Cabildo. Asimismo dar seguimiento a la demanda interpuesta por el municipio cuya averiguación obra en expediente 102/III/2008 del Ministerio Público de Sombrerete, a efecto de conocer el estado que guarda la misma, informando a la



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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Auditoría Superior del Estado los resultados de su actuación.


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ACTIVO FIJO


El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2008 fue por $9,271,738.44. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $2,464,385.73, de las cuales $938,711.21 (38.09%) se realizaron con Recursos Propios y $1,525,674.52 (61.91%) con Recursos Federales.

Resultado AF-08, Observación AF-04 De la revisión física a las adquisiciones realizadas por el ente fiscalizado durante el ejercicio 2008, no fue ubicado un monitor LCD de 17" marca Samsung color negro con número de serie HA17HVBQ106446, el cual obraba en poder del Departamento de Turismo del municipio, mismo que fue adquirido mediante cheque 8695 de Santander de fecha 24 de abril de 2008 según factura 58494 del proveedor Papelería Móvil por $2,527.70. De igual manera al realizar la revisión física al parque vehicular propiedad del municipio, se observó que falta dentro del mismo una cama baja de tres ejes marca Juanrro con número de serie 921AL3J062 , el cual fue adquirido el 17 de octubre de 2002 y se encuentra relacionada dentro del expediente de entrega recepción de las Administraciones 2004-2007 a la 2007- 2010, sin valor de adquisición. Derivado de lo anterior el Síndico Municipal L.I. Salvador Aguilera Hernández manifiesta que el Presidente Municipal la entregó en calidad de préstamo a un contratista de la ciudad de Sombrerete, sin embargo no se presentó prueba documental que respalde su dicho, ni las razones que justifiquen tal acción, subsistiendo la observación en virtud de que no existe ninguna evidencia que justifique su inexistencia física.

AF-08/09-006 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado emitirá Pliego de Observaciones por un monto de $2,527.70 relativo al cheque número 8695, el cual ampara la adquisición de un monitor LCD de 17" marca Samsung color negro con número de serie HA17HVBQ106446, mismo que no fue ubicado físicamente. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.

Solventa

AF-08/09-007 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal presentar aclaración respecto de la existencia y ubicación de la cama baja de tres ejes marca Juanrro, para efecto de lo anterior deberán exhibir ante esta Auditoría Superior del Estado, copia del resguardo correspondiente y certificación por escrito firmada por el Secretario de Gobierno y Contralor Municipales, avalando que dicho bien se encuentra en las instalaciones del municipio y al servicio de sus actividades. Lo anterior de conformidad con lo establecido en los artículos 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.

No se solventa, y se deriva en una Recomendación.

Resultado AF-09, Observación AF-05 De la revisión física realizada a los bienes muebles propiedad del municipio se observó que no se tiene implementado un control de los mismos, ya que no se

AF-08/09-008 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal,

Solventa y se le dará seguimiento, en virtud de que acepta la recomendación y se


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ACTIVO FIJO


encuentra actualizado el inventario ni cuentan con sus respectivos resguardos. Lo anterior de acuerdo a los artículos 92 fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.

etiquetar y actualizar el inventario de bienes muebles, asimismo elaborar los resguardos a los servidores públicos que se les confíen bienes muebles necesarios en el desempeño de sus labores, siendo obligación del Síndico Municipal tener a su cargo el patrimonio mueble e inmueble del municipio, por lo que deberá vigilar que se cumpla con lo anterior participando en la elaboración de inventarios físicos semestrales conjuntamente con el Secretario de Gobierno Municipal. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio

compromete a tomar las medidas correspondientes.

AF-08/09-009 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, verifique que se lleven a cabo acciones para etiquetar y actualizar el inventario de bienes muebles propiedad del municipio, así como revisar que se elaboren resguardos a los servidores públicos que se les confíen bienes muebles necesarios en el desempeño de sus labores, para su mejor control y custodia, informando a la Auditoría Superior del Estado de los resultados obtenidos.


Resultado AF-10, Observación AF-06 Derivado de la revisión al Activo Fijo, se observó que cuenta con 53 bienes inmuebles que no están escriturados y en consecuencia tampoco están inscritos ante el Registro Público de la Propiedad, mismos que se detallan a continuación:

AF-08/09-010 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal llevar a cabo acciones tendientes a regularizar la situación legal de

Solventa y se le dará seguimiento, en virtud de que acepta la recomendación y se compromete a tomar las medidas correspondientes.


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ACTIVO FIJO


NO DESCRIPCIÓN UBICACIÓN UTILIZACIÓN QUE SE LE DA AL INMUEBLE

SUPERFICIE

1

Construcción en Cabecera

Municipal 80.00 x 6.00 mts., al oriente-poniente 65.00 x 6.00 mt., al norte-sur.

Calle Allende, Centro, Chalchihuites

Ampliación de la calle Allende debido a que se encontraba muy angosta.

626.00 M2

2

En la comunidad de José

Ma. Morelos, al norte mide 36.90 mts., lindando con Benjamín Flores, sur mide

34.30 mts, linda con calle Guerrero, oriente mide 36.45 mts, lindando con

Carmen Valles y Everardo Luna y poniente mide 31.75 mts, linda con calle

Morelos.

Escuela Primaria José Ma. Morelos

Centro educativo 1,162.00 M2

3

Terreno Municipal al norte mide 145.50 mts, linda con Efraín Bañuelos y Manuel,

al sur mide 145.50 mts, linda con Serafín Cruz y al oriente mide 272.30 mts,

lindando con Jesús Pérez A.

Comunidad de José

María Morelos, chalchihuites.

Se utiliza como parcela

de la primaria de la escuela de ese lugar

3,291.00 M2

4

Delegación de la comunidad de José Ma. Morelos, con las siguientes

medidas y colindancias: al norte mide en dos líneas de 812.45 mts y 85.90 mts,

lindando con calle Hidalgo, al oriente mide 98.60 mts, lindando con calle Sin

Nombre y al poniente mide 65.70 mts, lindando con calle Zaragoza.

Comunidad de José María Morelos, chalchihuites.

Oficinas de la Delegación de José María Morelos.

750.00 M2

5

Clínica Rural IMSS, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

29.70 mts, linda con Eugenio, al sur mide 28.25 mts, linda con Juan Manuel,

al oriente mide 42.40 mts, lindando con Prolongación Hidalgo y al poniente mide

38.30 mts, lindando con Timoteo Martínez.

Comunidad de José María Morelos,

chalchihuites.

Clínica. 1,160.00 M2

6

Salón de Actos, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide 24.10 mts, linda con Socorro Ríos y Mercedes

Camacho, al sur mide 23.90 mts, linda con calle Reforma, al oriente mide

40.10 mts, linda con Virginia Valles y al poniente mide 40.50 mts, lindando

con Francisco Ortiz.

Comunidad de Gualterio, chalchihuites.

Salón de juntas de la comunidad.

967.00 M2

7

Clínica Rural IMSS, con las

siguientes medidas: al norte mide 26.10 mts, al sur mide 26.65 mts., oriente mide

26.30 mts., y poniente mide 26.10 mts.

Comunidad de Gualterio,

chalchihuites. Clínica. 1,074.00 M2

8

Jardín Municipal, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

66.95 mts, linda con calle Jardín, al sur mide 66.95 mts, linda con calle

Zaragoza, al oeste mide 66.85 mts, linda con calle Morelos y al poniente mide

66.85 mts, lindando con calle Reforma.


chalchihuites.

Plaza Principal de la comunidad

de Gualterio.

4,475.00 M2

9

Pozo de Agua Potable, con las siguientes medidas: al norte mide 39.70 mts, al sur

mide 18.00 mts, al oeste mide 34.35 mts, y poniente mide 15.85 mts.


chalchihuites.

Destinado para el rebombeo y abastecimiento del agua

potable de dicha comunidad.

530.00 M2

10

Jardín de Niños con las

siguientes medidas: al norte mide 40.00 mts, al sur mide 80.00 mts, al oeste mide en

dos líneas de 20.00 y 20.00 mts, y poniente mide 40.00 mts.

comunidad de Gualterio, chalchihuites


sus bienes inmuebles en relación con la propiedad de los mismos, así como llevar a cabo los trámites necesarios para que los inmuebles sean registrados en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, en cumplimiento a lo establecido en los artículos 78 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 60 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios de Zacatecas. También se recomienda que cuando se lleven a cabo acciones referentes a donación de bienes inmuebles, se constate que el municipio cuenta con documentos que avalen la propiedad del mismo, y se solicite la autorización correspondiente a la H. Legislatura, observando así lo establecido en los artículos 154 y 157 fracción II de la Ley Orgánica del Municipio, así como 28 fracción II de la Ley de Patrimonio del Estado y Municipios.

AF-08/09-011 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, vigile que el ente auditado continúe con los trámites necesarios para la escrituración de los Bienes Inmuebles propiedad del municipio y que estos sean registrados en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, asimismo verifique que cuando se lleven a cabo acciones referentes a donación de bienes inmuebles,



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ACTIVO FIJO


11

Reserva Municipal en la cabecera municipal con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide 17.00 mts, linda con Fraccionamiento Alta Vista,

al sur mide en tres líneas de 47.70 mts, 57.00 mts, y 43.00 mts, al oeste mide

57.00 mts, lindando con Camino Viejo y Familia Campa, al oeste mide

234.oo mts, linda con línea nueva, poniente mide 2,668.00 mts, lindando con

libramiento transito pesado.

Transito pesado carretera Sombrerete-

Jiménez del Teul

El presente bien inmueble

es un predio que el municipio lo ha donado por medio de lotes a personas

escasos recursos para que construyas sus viviendas.

15,840 M2

12

Jardín de Niños "El Pipila" con las siguientes medidas

y colindancias: al norte mide en cuatro líneas de 32.70 mts, 12.10 mts, 2.70

mts, y 9.90 mts, lindando con calle Hidalgo, al sur mide 40.00 mts, linda con

José Meza Pérez, oeste mide en cuatro líneas de 19.40 mts, 6.40 mts, 5.00

mts, y 54.00 mts, lindando con IMSS, Luís Muguiro y Santiago Rodarte, poniente

mide 41.30 mts, linda con luís Muguiro y noroeste mide 44.90 mts, lindando

con Porfirio Esparza.

Calle Hidalgo, Barrio de Jalisco


13

Alameda, con las siguientes

medidas: oeste mide 10.00 mts, y poniente 10.00 mts, norte 20.00 mts, sur 20.00

mts, norte 20.00 mts, sur 20.00 mts, oeste mide 10.00 mts, y poniente mide

10.00 mts.

Calle 5 de Mayo,

Chalchihuites, Zac. Centro deportivo. 200.00 M2

14

Unidad Deportiva, con las siguientes medidas y

colindancias: norte mide 151.20 mts, linda con Antonio Hernández M. al

sur mide 155.00 mts, lindando con Salvador Cárdenas y Arroyo de por

Medio, oeste mide en dos líneas de 27.50 mts, y 83.00 mts, lindando con

libramiento carretera Chalchihuites-Jiménez, poniente mide en tres

líneas de 56.30 mts, 17.80 mts, y 124.10 mts, lindando con Antonio Hernández.

Calle García Salinas,

salida a Jiménez del Teul.

Centro deportivo. 23,996.00

15

Reserva Municipal con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

71.05 mts., linda con Antonio Tovar y Leonor valles; al sur mide en seis

líneas de 10.20 mts., 1.40 mts., 30.00 mts., 21.40 mts., 18.20 mts., y 35.10

mts., lindando estas líneas con Berta Tamayo y Elena Prieto Acevedo; oeste mide

en tres líneas de 31.56 mts., 17.25 mts., y 26.00 mts., lindando con

libramiento carretera y Rosario González.

Calle 5 de Mayo,

chalchihuites, Zac.

Servidumbre de paso para acceso de personas a su

domicilio.

2,410.00 M2

16

Colegio de Bachilleres y

Auditorio, con las siguientes medidas : al norte mide en dos líneas de 30.00 mts., y

35.50 mts, al sur mide en tres líneas de 23.60 mts., 25.30 mts., y 25.60 mts, al

oeste mide en seis líneas de 94.75 mts., 12.50 mts., 2.45 mts, 27.50 mts., 26.00

mts., y 32.80 mts; poniente mide en tres líneas de 96.70 mts., 17.65 mts.,

26.50 mts, 12.00 y 11.50 mts.

Calle Hidalgo, Barrio de Jalisco.

Centro educativo y como salón de actos

No Especificado

17

Plaza Zaragoza, con las siguientes medidas: al norte mide en dos líneas de

13.80 mts., y 11.25; al sur mide en dos líneas de 13.30 y 11.90; al oeste

mide 3.25 mts; y al poniente mide 18.20 mts.

Calle Hidalgo, chalchihuites, Zac.

Centro de esparcimiento. 229.32 M2

18

Bodega y Cochera, con las

siguientes medidas: al norte mide 19.70 mts., sur 17.25 mts., oeste 12.70 mts., y

poniente 16.60 mts., linda con Bermúdez.

Calle Allende, Chalchihuites, Zac.

Destinado al almacenamiento de materiales de Obras

Públicas

232.96 M2

primeramente se tenga la seguridad de la propiedad a nombre del municipio y se solicite la autorización de la H. Legislatura para tal efecto, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


CHALCHIHUITES, ZAC.


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ACTIVO FIJO


19

Mercado Municipal, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

en tres líneas de 4.50 mts., 26.00 mts., y 4.50 mts., lindando con calle; al sur

mide en tres líneas de 3.75 mts., 31.00 mts., y 4.50 mts. lindando con calle

Guadalupe, al oeste mide en tres líneas de 4.50 mts., 12.00 mts., y 5.75 mts.,

lindando con Explanada, poniente mide en tres líneas de 53.50 mts., 11.75

mts., y 5.10 mts.

Calle 5 de mayo, col. Centro,

Chalchihuites, Zac.

Mercado Municipal. 564.04 M2

20

Panteón Municipal, con las siguientes medidas: al norte mide en dos líneas de

91.10 mts., 53.50 mts; al sur mide en dos líneas de 111.70 mts., y 48.40 mts; al

oeste mide en dos líneas de 121.50 mts., y 65.80 mts; poniente en dos líneas

de 130.50 mts., y 25.50 mts.

Calle Hidalgo, salida a

la comunidad de San José de Buena Vista.

Panteón Municipal. 01-89-95 HAS.

21

Palacio Municipal., con las

siguientes medidas y colindancias: al norte mide 24.38 mts., lindando con

parroquia; al sur mide en dos líneas de 19.45 mts., y 4.40 mts., linda con calle

Hidalgo; al oeste mide 45.5o mts., linda con calle Iturbide y al poniente mide

40.50 mts., lidanda con fam. Pérez Romero.

Calle Iturbide #200, centro, Chalchihuites, Zac.

Presidencia Municipal. 1,102.69 M2

22

Jardín Municipal, con las

siguientes: al norte mide 30.00 mts., linda con calle Moctezuma; al sur mide

45.75 mts., linda con calle Hidalgo; al oeste mide 45.75 mts., linda con calle 5

de mayo y al poniente mide 50.75 mts, linda con calle Iturbide; entre norte y

poniente 4.00 mts., entre sur y oeste mide 4.50 mts, entre oeste y norte 4.50

mts., y entre poniente y sur 5.00 mts.

Se localiza entre las

calles Iturbide, Hidalgo, 5 de Mayo y Moctezuma Chalchihuites, Zac.

Jardín Municipal

2,669.26 M2

23

Centro de Salud, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

30.20 mts., linda con Pedro Barboza Lazalde, al sur mide 28.60 mts., linda con

calle Hidalgo; al oeste mide 19.60 mts., linda con calle Bravo y poniente mide

25.35 mts., linda con Alejandro Wayman y Barrio de Jalisco.

Calle Hidalgo, Barrio de

Jalisco. Centro de Salud. 732.00 M2

24

Rastro Municipal, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide en dos líneas de 17.50 mts., y 20.00 mts., linda con

Francisco Martínez; al sur mide 38.20 mts., y linda con Francisco, al oeste

mide en dos líneas de 3.00 mts., y 26.60 mts., linda con Margarita Rosales.

Calle Independencia, Barrio de Jalisco.

Rastro Municipal. 626.00 M2

25

Escuela Justo Sierra, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide tres líneas de 11.11 mts., 20.10 mts., y 9.50 mts.,

lindando con calle Hidalgo; al sur mide 39.95 mts., linda con Callejón Juárez;

al oeste mide en dos líneas de 15.95 mts., y 24.30 mts., lindando con calle Iturbide;

al poniente mide en dos líneas de 16.45 mts., y 18.35 mts., linda con calle

Morelos.

Calle Iturbide, centro, Chalchihuites, Zac.


26

Alameda Municipal, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide 78.50 mts, linda con Carlos Páez; al sur mide 76.80

mts., linda con Esc. Tec. no. 13; al oeste mide 166.50 mts., linda con calle

5 de Mayo y al poniente mide 145.75 mts., linda con Ma. de la Luz Miranda.

Calle 5 de Mayo, Chalchihuites, Zac.

Alameda Municipal. 11,320.00 M2

27

Jardín Fuente, con las

siguientes medidas: al sur mide 47.30 mts., linda con calle Nueva; al oeste mide

72.85 mts., linda con libramiento transito pesado; al poniente mide 72.85

linda con carretera.

Calle 5 de mayo, Barrio Concordia,

Chalchihuites, Zac.

Servidumbre de paso para los

habitantes de chalchihuites 1,723.00 M2


CHALCHIHUITES, ZAC.


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ACTIVO FIJO


28

Jardín de niños "Francisco Gavilondo Soler”, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide 16.50 mts., linda con calle Nueva; al sur mide 33.30

mts., linda con calle Rayón; al oeste mide 103.50 mts, linda con calle Nueva y al

poniente mide en dos líneas de 60.00 mts., y 40.00 mts., linda con calle

Nueva.

Calle Rastro, Barrio de la

Concordia, Chalchihuites, Zac.


29

Escuela Secundaria Técnica no. 13, con las

siguientes medidas y colindancias: al norte mide 240.00 mts., linda con

Alameda Municipal; al sur mide en tres líneas de 128.00 mts., 68.00 mts., y

87.00 mts., lindando con Ma. de Jesús Castillo; al oeste mide 75.00 mts.,

linda con carretera a Jiménez; al poniente mide 90.00 mts., linda con

propiedad privada.

Calle 5 de mayo, salida a Jiménez del

Teul.


30

Lienzo Charro al norte de la

Cabecera, con las siguientes medidas y colindancias: al sur mide

62.90 mts., linda con calle Nueva; al oeste mide 30.10 mts., linda con calle Nueva;

al poniente mide 32.40 mts., linda con calle Concordia; al norte mide

136.20 mts., linda con Potrero de la Calera; sur 57.50 mts., linda con calle

Nueva; al oeste mide en tres líneas de 81.20 mts., 90.00 mts., y 90.00 mts,

lindando con cta. de la carretera a 15.00 mts., y al poniente mide 225.00 mts.,

linda con calle del Coleadero.

Barrio de la Concordia,

Chalchihuites, Zac. Eventos de charrería. 13,867.00 M2

31

Compra de terreno para

construcción de una Biblioteca, instalación DIF o Velatorio en Cabecera

Municipal con las siguientes medidas y colindancias: lote 2: al norte mide 14.30

mts., linda con calle Moctezuma; al norte-sur mide 28.50 mts., linda con

predio de la misma sucesión; este mide 5.10 mts., linda con mismo

predio; al sur 10.25 mts., linda con mismo predio; al este 5.10 mts., linda con

mismo predio; al este 16.80 mts., linda con mismo predio; al sur mide 20.00

mts., linda con propiedad de Armando Moreno Hernández y Socios;

oriente - poniente 37.85 mts., linda con lote; sur - norte 61.00 mts., linda con

lote no. 16.

Calle Moctezuma, col.

centro, Chalchihuites, Zac.

Centro educativo y de consulta

de libros y Velatorio.

900.00 M2

32

Compra de terreno para construcción de Unidad de

Servicios de la Zona Arqueológica "alta vista” con las siguientes medidas

y colindancias: norte 18.00 mts., linda con la Zona Arqueológica; al sur mide

55.00 mts., linda con carretera a Las Pilitas; al oriente mide 57.00 mts.,

linda con acceso a Zona Arqueológica y poniente mide 62.00 mts., linda con

Juan Serrato Valles.

Se encuentra ubicado en Altavista, rumbo a la

comunidad Las Pilitas.

Destinado para la construcción de un museo en la Zona

Arqueológica Altavista.

2,012.87 M2

33

Casa de Seguridad Pública,

con las siguientes medidas y colindancias: norte mide 27.20 mts., linda con

Eleazar López; al sur mide 56.00 mts., linda con calle Rafael; oriente 43.40 mts.,

linda con carretera; y al poniente mide 47.00 mts., linda con calle 5 de Mayo.

Calle 5 de mayo, Chalchihuites, Zac.

Destinado como cárcel y dormitorio de los elementos de seguridad pública.

1,772.70 M2


CHALCHIHUITES, ZAC.


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ACTIVO FIJO


34

Campo Deportivo Municipal, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide 39.70 mts., linda con Arroyo de la Tarjea, sur mide en

dos líneas de 47.00 mts., y 76.00 mts., lindando con calle Allende, oeste mide

en dos líneas de 60.00 mts., y 40.00 mts., lindando con calle El Ojito, poniente

mide 15.00 mts., linda con Juan F. Salas; noroeste mide 82.50 mts., lindando

con Terreno Municipal.

Entre calle Allende y Atargea, Chalchihuites,

Zac.

Centro Deportivo. 7,800.00 M2

35

Esc. Primaria Lic. Benito Juárez, con las siguientes

medidas y colindancias: al norte mide entre líneas de 5.50 mts., 72.10 mts., y

32.30 mts., lindando con Ernesto García Mier; sur mide 60.55 mts., linda con

Pról. Allende; oeste mide en dos líneas de 53.30 mts. y 11.90 mts; poniente mide

75.50 mts., linda con calle.

Calle Allende, centro, Chalchihuites, Zac.

Centro Educativo. 6,100.00 M2

36

Pozo de Agua, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

63.35 mts., linda con Pról. Allende; sur mide en tres líneas de 52.30 mts., 5.50

mts., y 11.50 mts., lindando con Esc. Prim. Benito Juárez; oeste mide 10.30

mts., linda con Pról. Calle Allende; poniente mide 23.15 mts., linda con

Ernesto García Mier.

Calle Allende, centro, Chalchihuites.

Destinado para el rebombeo y

abastecimiento del agua potable chalchihuites.

814.00 M2

37

Escuela de Educación

Especial, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide 98.35 mts., linda

con calle Juan Escutia; al sur mide 118.10 mts., linda con calle Palma; al oeste

mide 77.20 mts., linda con calle Rayón y al poniente mide 37.30 mts., linda con

calle Rastro.

Calle Juan Escutia, Barrio Concordia, Chalchihuites.

Destinado para la atención de personas con capacidades diferentes

5,790.00 M2

38

Escuela Primaria del Rancho Colorado, con las

siguientes medidas y colindancias: al norte mide 109.50 mts., linda con

camino a Chalchihuites; al sur mide en dos líneas de 50.20 mts., y 44.30 mts.,

lindando con Ma. de Jesús Castillo; al oeste mide 53.50 mts., linda con

propiedad privada; al poniente mide 61.50 mts., linda con propiedad

privada.

Comunidad de Rancho

Colorado, chalchihuites Centro Educativo. No Especificado

39

DIF Municipal, con las siguientes medidas y

colindancias: norte mide 25.30 mts., linda con colegio de bachilleres; al

sur mide 25.00 mts., linda con calle Hidalgo; oeste mide 17.79 mts., linda con

Centro de Salud y poniente mide 20.40 mts., linda con Auditorio.

Calle Hidalgo, Barrio de

Jalisco, Chalchihuites.

el presente bien inmueble

pertenece al Colegio de Bachilleres de chalchihuites.

80.00 M2

40

Reserva Municipal, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

75.95 mts., linda con Arroyo La Tarjea; al sur mide en dos líneas de 20.80 mts. y

22.25 mts., lindando con Juan F. Salas Bermúdez; oeste mide 62.25 mts.,

linda con Campo Deportivo Municipal y poniente mide 33.20 mts., linda con calle 5

de Mayo.

Ubicada entre calle

Atargea y Campo Deportivo El Hundido, Chalchihuites, Zac.

Destinado como servidumbre

de paso para los habitantes de chalchihuites

2,290.00 M2

41

Reserva Municipal Barrio

La Concordia, chalchihuites, con las siguientes medidas y

colindancias: al norte mide 26.90 mts., linda con El Potrero; al sur mide 40.40

mts., linda con calle Nueva; al oeste mide 101.80 mts., linda con calle del

Coleadero; al poniente mide en dos líneas de 82.70 mts., y 15.35 mts.,

lindando con lote baldío, calle Concordia y Ricardo Barboza.

Ubicado en el Barrio La Concordia, Chalchihuites, Zac.

El presente bien inmueble es un predio que el municipio

lo ha donado por medio de lotes a personas escasos recursos

para que construyas sus viviendas.

2,902.00


CHALCHIHUITES, ZAC.


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ACTIVO FIJO


42

Lagunas de Oxidación con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide

91.00 mts., linda con Guadalupe; al sur mide 91.00 mts., linda con

Panteón Municipal; al oeste mide 75.00 mts., linda con Pedro Navarro,; al poniente

mide 75.00 mts., lindando con Jesús.

Ubicada al poniente de esta Cabecera

Municipal.

Destinado para almacenamiento

a las aguas negras de la cabecera municipal.

6,825.00 M2

43

Aplicación de calle Hidalgo, con las siguientes medidas y colindancias: al norte mide 31.00 mts., linda con

Ma. Alicia y Lucila García Aiza; al sur mide 30.00 mts., linda con calle

Hidalgo; al oeste parte de 0.00 mts. de lado y poniente mide 04.00 linda

con calle Virrey Velasco.

Ubicado entre calle Hidalgo y Virrey Velasco, Chalchihuites.

Para ampliación de la calle Allende debido a que se encontraba

muy angosta.

1,108.18 M2

44

Reserva Municipal en la

periferia del norte de esta población, con las siguientes medidas: 01-02

sw 33.00 mts., 02-03 se 38.50 mts., 03-04 se 50.00 mts., 04-05 se 60.00 mts.,

05-06 130.00 mts., 06-07 sw 32.30 mts., 07-08 sw 24.40 mts., 08-09 e 130.00

mts., 09-10 s 11.70 mts., 10-11 sw 88.30 mts., 11-12 e 94.00 mts., 12-13 n

203.00 mts, 13-14 w 157.85 mts., 14-15 n 121.30 mts.

Al norte de la Cabecera

Municipal.

El presente bien inmueble es un predio que el municipio lo ha donado por medio de lotes

a personas escasos recursospara que construyas susviviendas.

No especificado

45

Ampliación de la calle

Atarjea medidas y colindancias al norte mide 24.00 mts y colinda con

Ernesto García Mier, al sur mide 24.00 mts y colinda con Ernesto García Mier al

oriente mide 10.00 mts y colinda con calle la Atargea, al poniente mide

10.00 mts y colinda con calle la Atarjea.

Ubicado en calle Atargea, Chalchihuites,

Zac.

Para ampliación de la calle Atargea debido a que se encontraba

muy angosta.

240.00 M2

46

Predio urbano local, medidas y colindancias al norte mide 14.34 mts y

colinda con calle Gardenias, al sur mide 14.34 mts y colinda con

lotes 4 y 5 al oriente mide 20.00 mts y colinda con lote 16, al poniente mide 20.oo

mts y colinda con lote 15.

Donado por el Fraccionamiento Las Flores.

Destinado para áreas verdes del fraccionamiento

286.88 M2

47

Predio urbano local, medidas y colindancias al

norte mide en tres líneas de 22.36 mts, 52.71 mts y 45.88 mts, colindando con

Arroyo Ojo del Toro, al sur mide 115.47 mts lindando con calle Gardenias, al

oriente mide 29.35 mts, lindando con lote 1.

Donado por el

Fraccionamiento Las Flores.

Destinado para áreas verdes

del fraccionamiento 1,958.36 M2

48

Centro de Salud de Zacatecas, medidas y colindancias al norte mide

en dos líneas de 41.50 mts y 16.00 mts colindando con calle Hidalgo, al sur mide

57.70 mts y colinda con Jesús Muguiro, al oriente mide en dos líneas de

20.00 mts y 11.54 mts colindando con Armando Muguiro y Teresa Moreno,

al poniente mide 31.54 mts colindando con Jesús Muguiro y José Luis

Leonardo Chávez.

Calle Hidalgo, Barrio de Jalisco.

Centro de Salud 1,500.00 M2

49

DIF Municipal, medidas y colindancias al norte mide

69.00 mts lindando con Belem Saens Panuco, al sur mide 69.00 mts

lindando con calle Sin Nombre, al oriente mide 14.00 mts lindando con

Terreno Municipal, al poniente mide 19.00 mts lindando con Prol. de Calle

G. Salinas.

Ubicado a un costado de transito pesado, Chalchihuites, Zac.

DIF Municipal 1,136.74 M2

50

Panteón Municipal,

medidas y colindancias al norte mide 130.50 metros y colinda con Prol. calle

Moctezuma, al sur mide 99.50 metros y colinda con calle hidalgo, al oriente

mide en tres líneas de la siguiente manera de norte a sur 106.50 metros y colinda

con calle s/n, de oriente a poniente mide 20.00 metros, y de norte a sur

mide 40.00 metros y colinda con estas dos medidas con el suscrito

pedro sarellano correa.

Calle Hidalgo, salida a la comunidad de José de Buenavista

Ampliación del Panteón Municipal.

1-54-62.5 HAS


CHALCHIHUITES, ZAC.


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ACTIVO FIJO


51

Predio Urbano Local,

medidas y colindancias: mide por el norte una línea de 15 mts y colinda con

andador 1 y por el oriente en 3 líneas que miden 8.03 mts, 21.33 mts y 20.48 mts

colindando las 2 primeras con calle Nuevo asentamiento y la tercera

con andador 2, por el lado sur mide en dos líneas una de 4.20 mts. y otra de 3.46

mts. colindando ambas con Derecho Federal de Arroyo y por ultimo por el lado

poniente en tres líneas que miden .97 mts, 27.01 mts y 8.17 mts colindando con

derecho federal de arroyo para así cerrar su perímetro.

Predio urbano donado

por el Fraccionamiento Capachi segunda sección

ubicado en lote 1, manzana 7 a un costado de la carretera

Chalchihuites-Jiménez del Teul


del fraccionamiento Capachi II sección.

1-156.05 M2

52

Predio Urbano Local ,

medidas y colindancias: por el lado norte mide 3 líneas de 3.40 mts, 24.51 mts y

49.35 mts y colinda con Derecho Federal de Arroyo y andador, por el lado sur

mide 48.11 mts y colinda con los siguientes lotes: 29, 30, 31, 32, 33 y 34, por el

lado oriente mide 58.81 mts. y colinda con calle derecho de vía de carretera

Jiménez del Teul -Chalchihuites y por el lado poniente mide 2 líneas de

26.00 mts y 3.40 mts. Y colinda con calle nuevo asentamiento.

Predio urbano donado por el Fraccionamiento

Capachi segunda sección ubicado en lote 28,

manzana 2 a un costado de la carretera Chalchihuites-Jiménez

del Teul

Destinado para áreas verdes del fraccionamiento Capachi II

sección.

2,256.94 M2

53

Predio Urbano Local, medidas y colindancias: por el lado norte mide 4

líneas que mide: 41.72 mts., 31.55 mts, 14.93 mts y 23.45 mts. y colindan con

limite zona federal y Rafael Barboza, al sur mide 66.03 mts y colinda con los

siguientes lotes: 1, 2,3 4,5, 6 y 7, por el poniente mide 55.68 mts y colinda con

derecho de carretera y por el lado oriente mide 2 líneas de 37.57 mts y 46.86

mts y colinda con los siguientes lotes 10, 11, 12 y 13, calle Afrodita y lote 15.

Predio urbano donado

por el Fraccionamiento Capachi primera sección ubicado en lote 14,

manzana 1, calle Afrodita a un costado de la carretera

Chalchihuites-Jiménez del Teul


del Fraccionamiento Capachi I sección.

4,4,61,02 M2

Es conveniente mencionar que el municipio destina predios de su Reserva Municipal para donación de lotes a personas de escasos recursos para que construyan sus viviendas, sin embargo no exhibió documentación que le dé certeza jurídica sobre su propiedad, además algunos de estos ya se encuentran en posesión de los beneficiarios de las donaciones, tampoco se presenta la autorización de la Legislatura para tal efecto, incumpliendo así con la normatividad vigente.

Resultado PF-01, Observación PF-01. En el ejercicio 2008, el municipio realizó adquisiciones con Recursos Federales por un monto de $1’525,674.52, los cuales provienen de recursos de Fondo IV, correspondientes a mobiliario de oficina, equipo de cómputo y equipo de comunicación, maquinaria y equipo de transporte. De Fondo IV un monto de $161,958.02 no fue incorporado al Activo Fijo ni tampoco incrementado en el Patrimonio del municipio, correspondiendo esto a: equipo de cómputo y comunicación por $39,958.02, 2 revolvedoras por $32,000.00 y 1 vehículo chevrolet

PF-08/09-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que las adquisiciones de Bienes Muebles realizadas con recursos del Fondo IV no incorporadas por la cantidad de $161,958.02, ya descritas en el resultado que antecede, se registren contablemente en el

Se solventa y se le dará seguimiento.


CHALCHIHUITES, ZAC.


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ACTIVO FIJO


modelo 93 por $90,000.00. Activo Fijo y en el Patrimonio del municipio y sean consideradas en el inventario del mismo con sus correspondientes vales de resguardo.


CHALCHIHUITES, ZAC.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Resultado AF-11, Sin Observación El saldo de los adeudos del municipio al 31 de diciembre de 2008 ascendió a un importe de $705,136.32, de los cuales $33,184.61 corresponde a un empréstito con la Secretaría de Finanzas, $139,064.83 son adeudos con Proveedores, $25,807.25 se refieren a Acreedores Diversos, $156,600.02 son de Impuestos y Retenciones por Pagar y $350,479.61 corresponde a Deuda Pública a Largo Plazo.

Resultado AF-12, Observación AF-07 Derivado de la revisión a la cuenta de Proveedores, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2008 se ubicó en $139,064.83, se observó que existen saldos provenientes de ejercicios anteriores que no tuvieron movimiento durante el ejercicio sujeto a revisión, los cuales conforman un monto de $87,840.15, mismos que se detalla a continuación:

C u e n t a

Nombre de Cuenta Saldo

2101-02-0001 --> GODEZAC 33,184.61

2102-01-0001 --> RAFAEL ALVAREZ CANO

16,841.03

2102-01-0005 --> RAYMUNDO ROSALES PEREZ

3,500.87

2102-01-0053 --> JANETH ZAMARA LERMA CECEÑAS

11,385.00

2102-01-0058 --> RAFAEL PEREZ SANCHEZ

2,242.50

2102-02-0001 --> RAFAEL ALVAREZ CANO

15,617.04

2102-02-0010 --> JESUS ROLANDO REVELES SIMENTAL

2,178.10

2102-02-0019 --> UBALDO LANDA BETANCOURT

2,891.00

TOTAL 87,840.15

AF-08/09-012 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, efectuar la circularización correspondiente, a efecto de confirmar cada uno de los adeudos con Proveedores a fin de realizar la programación de su pago correspondiente, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente una situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes, previa autorización del H. Ayuntamiento.


AF-08/09-013 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación en el sentido de que el ente auditado efectúe la circularización de saldos con sus Proveedores, a fin de que se programe su pago, o en su caso, se realice la depuración correspondiente con la debida autorización de Cabildo, con el fin de que dicha cuenta refleje en el estado financiero la situación real del municipio, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado


Resultado AF-13, Observación AF-8 Derivado de la revisión a la cuenta de Acreedores, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2008 se ubicó en $25,807.25, se observa que corresponden a adeudos contraídos en ejercicios anteriores y que no tuvieron

AF-08/09-014 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la circularización correspondiente, a efecto de confirmar cada uno de los adeudos

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni


CHALCHIHUITES, ZAC.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


movimiento durante el ejercicio sujeto a revisión. El desglose de lo anterior es el siguiente:

C UENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

SALDO

2103 ACREEDORES DIVERSOS

2103-01-0003

MA. ELENA GARCIA SERRANO

200.00

2103-01-0006

NELSON LOPEZ CHAIREZ

0.45

2103-01-0008

GELASIO PEREZ LOPEZ

1,872.80

2103-01-0045

RUBEN MORENO HERNANDEZ

700.00

2103-01-0046

MARIA GUADALUPE HERMOSILLO CHAVEZ

559.00

2103-01-0047

MANUEL PEREZ NUÑEZ

600.00

2103-02-0005

RAMON ARELLANO LLAMAS

20,000.00

2103-02-0006

RUTH MIER CARRILLO

1,725.00

2103-02-0011

ALICIA REYES HERNANDEZ

-1,300.00

2103-02-0012

CARLOS FRANCISCO TORRES SORIANO

450.00

TOTAL 24,807.25

con Acreedores Diversos a fin de realizar la programación de su pago correspondiente, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente una situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes, previa autorización del H. Ayuntamiento.

manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-08/09-015 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación en el sentido de que el ente auditado efectúe la circularización de saldos con sus Acreedores Diversos, a fin de que se programe su pago, o en su caso, se realice la depuración correspondiente con la debida autorización de Cabildo, con el fin de que dicha cuenta refleje en el estado financiero la situación real del municipio, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ

COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo el análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el municipio cobra de acuerdo a lo previsto en la misma, además de verificar en forma general la normatividad aplicable al municipio. El municipio de Chalchihuites, Zacatecas, no presentó modificaciones al presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio 2008. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2008, el municipio recaudó y recibió 2.75% más de lo presupuestado, observándose incrementos importantes en las cuentas de Derechos, Productos y Otros Programas y Aportaciones Federales; asimismo existe un subejercicio en el presupuesto de Egresos del 6.05%, registrándose desfases importantes en las cuentas de Bienes Muebles e Inmuebles, Otros Programas y Aportaciones Federales, y decrementos considerables en Servicios Generales y Deuda Pública. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales no son de orden relevante.

Resultado AF-14, Observación AF-09 El H. Ayuntamiento Constitucional de Chalchihuites, Zacatecas, presentó en fecha 6 de marzo de 2009 ante la LIX H. Legislatura del Estado de Zacatecas, el expediente integrado con el informe anual de Cuenta Pública Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2008, con el propósito de que se efectuara su análisis y revisión, observándose que no se realizó en el tiempo que establece la Ley Orgánica del Municipio en el artículo 49 fracción XVI, que señala como facultades y atribuciones del Ayuntamiento: “... Rendir a la Legislatura del Estado dentro del mes de febrero siguiente a la conclusión del año fiscal, la Cuenta Pública pormenorizada de su manejo hacendario, para su revisión y fiscalización”.

AF-08/09-016 Recomendación Se recomienda al H. Ayuntamiento de Chalchihuites, Zacatecas, que en lo subsecuente sea presentada en tiempo ante la H. Legislatura del Estado la Cuenta Pública Anual para su fiscalización, con base en el artículo 49 fracción XVI de la Ley Orgánica del Municipio que marca como facultades y atribuciones del Ayuntamiento: “… Rendir a la Legislatura del Estado dentro del mes de febrero siguiente a la conclusión del año fiscal, la Cuenta Pública pormenorizada de su manejo hacendario, para su revisión y fiscalización".


AF-08/09-017 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, verifique que H. Ayuntamiento de Chalchihuites, Zacatecas presente en tiempo ante la H. Legislatura del Estado la Cuenta Pública Anual dentro del mes de febrero siguiente a la conclusión del año fiscal correspondiente, conforme lo marca



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INFORME DETALLADO:




el artículo 49 fracción XVI de la Ley Orgánica del Municipio e informe a la Auditoría Superior del Estado de los resultados de su actuación.

Resultado AF-15, Observación AF-10 De la revisión a la cuenta de Sueldos Administrativos, se observó que el municipio no efectuó el cálculo, retención y entero del Impuesto Sobre la Renta relativo a Sueldos, Salarios y Otros Conceptos Asimilables, así como del Subsidio para el Empleo, de tal manera que no se presentan las declaraciones informativas a que se encuentra obligado el ente auditado.

AF-08/09-018 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal realizar el cálculo, retención y entero del Impuesto Sobre la Renta correspondiente a los Sueldos, Salarios y Conceptos Asimilables, así como del Subsidio para el Empleo, tal como lo marcan los artículos 102, 113 y 118 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, asimismo cumplir con la obligación de presentar las declaraciones informativas respecto del ya citado impuesto.

Solventa y se le dará seguimiento, en virtud de que acepta la recomendación y se compromete a tomar las medidas correspondientes.

AF-08/09-019 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, vigile que se realicen las retenciones y enteros correspondientes al Impuesto Sobre la Renta a los Sueldos, Salarios y Otros Conceptos Asimilables, así como del Subsidio para el Empleo, verificando además que se cumpla con la obligación de presentar las declaraciones informativas de conformidad con la normatividad de la materia, e informe de los resultados a la Auditoría Superior del Estado.


Resultado AF-16, Observación AF-11 De la revisión efectuada a la normatividad aplicable se observó que la Administración Municipal de Chalchihuites, Zacatecas concedió empleo, cargo o comisión remunerado a personas que tienen parentesco con miembros del H. Ayuntamiento con los tipos y grados considerados en Ley como nepotismo, mismo que a continuación se detalla:

AF-08/09-020 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del


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INFORME DETALLADO:




EMPLEADO EN QUE SE CONFIGURA EL NEPOTISMO

MIEMBRO DEL AYUNTAMIENTO

PERCEPCIONES

NOMBRE PUESTO NOMBRE CARGO PARENTESCO CON EL EMPLEADO

C. Flor Iliana Rosales Andrade

Encargada de INAPAM Ingreso: 7 de octubre de 2008.

C. Jesús Javier Rosales Soto

Regidor del H. Ayuntamiento del Municipio

Hija 11,733.00

C. Hector Rosales Soto

Auxiliar de Desarrollo Rural Ingreso: 15 de septiembre de 2007.

Hermano 47,600.00

Total percibido 59,333.00

Por su parte el ente auditado mediante oficio no. 00017/2009 de fecha 17 de junio de 2009 emitido por el Dr. Juan Fernando Nava Peña y L.C. Bricia Mayra Martínez Miranda, Presidente y Tesorero Municipales respectivamente, manifiestan en anexo al citado oficio lo siguiente : " Se le dió empleo al Sr. Héctor Rosales Soto, Médico Veterinario porque daba el perfil....el motivo ....traer a alguien de fuera le costaría una remuneración extra al Municipio. …El empleo otorgado a la C. Flor Ileana Rosales Andrade fue solicitado por el DIF Municipal y autorizado por el mismo Ayuntamiento...", de lo anterior no exhibieron la autorización a que se hace referencia.

sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los miembros del H. Ayuntamiento, Presidente Municipal, Dr. Juan Fernando Nava Peña. Síndico Municipal, L.C. Jesús Salvador Aguilera Hernández y Regidor C. Jesús Javier Rosales Soto, por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en los artículos 50 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 5° fracción XXVII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Estado.

Resultado AF-17, Observación AF-12 Derivado de la verificación física al parque vehicular propiedad del municipio, se observó lo siguientes: de las 53 unidades, 44 carecen de placas, 26 no cuentan con el logotipo de la Administración, 30 no tienen número económico y de 42 vehículos no ha sido cubierto el pago de la tenencia correspondiente a 2009, asimismo cabe señalar que la totalidad del parque vehicular no cuenta con seguros que protejan las diferentes unidades.

AF-08/09-021 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal llevar a cabo las acciones necesarias tendientes a actualizar el impuesto de tenencia y uso de vehículos, estampar logotipos y números económicos a todas sus unidades y asegurar al menos aquellas que representen mayor riesgo de contingencia a fin de evitar gastos imprevistos en el caso de sufrir algún siniestro. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII y 155 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-08/09-022 Solicitud de Subsiste y por lo tanto


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INFORME DETALLADO:




Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, vigile que el ente auditado realice acciones tendientes a actualizar el impuesto de tenencia y uso de vehículos, a estampar logotipos y números económicos a todas sus unidades, así como asegurar al menos aquellas que representen mayor riesgo de contingencia e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de Control.


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INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2008 asciende a $6´242,616.00, la aplicación se llevó a cabo de acuerdo con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y fue distribuido de la siguiente manera: $5’930,486.00 (95.00%) para Infraestructura Básica de Obras y Acciones, $187,278.00 (3.00%) para Gastos Indirectos y $124,852.00 (2.00%) para Desarrollo Institucional. Al 31 de diciembre del 2008 los recursos fueron aplicados y revisados documentalmente al 100.00%. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, se recibió un monto de $9,172.00 derivado de Rendimientos Financieros del ejercicio anterior. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-02, Observación PF-02 Dentro de la aplicación de recursos provenientes del Fondo III, el municipio realizó erogaciones en ocho obras por un monto de $295,467.00, de las cuales el municipio presentó los expedientes unitarios respectivos, conteniendo documentación técnica, social y financiera. Sin embargo no anexan generadores de obra de trabajos realizados y metas alcanzadas, reportes fotográficos y actas de entrega recepción que comprueben documentalmente la ejecución y término de las obras, mismas que se detallan a continuación:

No. DE OBRA

DESCRIPCIÓN DE LA OBRA

IMPORTE APROBADO

% DE AVANCE REPORTADO POR EL MUNICIPIO

FINANCIERO

FÍSICO

89909008

Ampliación de la red de alcantarillado en calle Juan Escutia.

$ 14,649.00

100.00 70.00

89909012

Ampliación de la red de alcantarillado en calle Las Flores Norte.

26,438.00 94.89 100.00

89909016

Pavimentación con concreto hidráulico en calle 20 de Noviembre.

105,800.00 100.00 100.00

89909020

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Jardín.

17,000.00 100.00 100.00

89909024

Pavimentación con concreto hidráulico en calle 5 de Mayo.

45,280.00 81.06 100.00

89909035

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Mercado.

59,660.00 100.00 100.00

89909052

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Altamira.

13,960.00 48.07 0.00

PF-08/09-002 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado que con relación a las obras que se describen en el resultado que antecede, y para efectos de aclaración, se remita a esta Entidad de Fiscalización la documentación técnica faltante, relativa a generadores de obra de los trabajos realizados y metas alcanzadas, reporte fotográfico y actas de entrega-recepción que comprueben documentalmente su ejecución y término. Las obras observadas involucran la cantidad de $295,467.00.



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89909053

Pavimentación con concreto hidráulico en calles Gómez Farías y Escobedo.

12,680.00 100.00 0.00

Total $ 295,467.00

No se omite mencionar que en auditoría de campo las obras números 89909016 y 89909024 se encuentran concluidas.

Resultado PF-03, Observación PF-03 De los recursos del Fondo III, se expidieron cheques a nombre del municipio de Chalchihuites de la cuenta bancaria número 6550222567-6 Santander por un importe de $467,640.00, soportados con recibos oficiales de Ingresos expedidos por el municipio, por concepto de acarreo de grava, anexando fichas de depósito de la cuenta bancaria de Gasto Corriente no. 6550126558-2 Santander por un importe de $294,840.00. Sin embargo no anexan fichas de depósito y/o estado de cuenta bancario que compruebe el ingreso a la Tesorería del municipio por un monto de $172,800.00, relativo al servicio prestado y por el importe de los cheques números 61, 181, 52, 53, 42, 50, 56 y 184. El detalle de lo que se cita se presenta a continuación:

No. de Obra

Descripción de la Obra

Datos del Cheque

Recibo Oficial de Ingresos

Fecha

No.

Importe

Fecha

No.

Importe

89909015

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Fco. I. Madero

14-08-08

61

35,700.00

05-09-08

C 43519

35,700.00

31-12-08

181

8,940.00

17-02-09

C 45396

8,940.00

899090

Pavimentación con concreto hidráulico en

14-08-08

52

15,200.00

05-

C 43

15,200.00

PF-08/09-003 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $172,800.00, relativo al importe de ocho cheques expedidos de la cuenta bancaria número 6550222567-6 Santander, soportados con recibos oficiales de Ingresos expedidos por el municipio por concepto de acarreo de grava y arena, de los cuales el municipio no presentó fichas de depósito y/o estado de cuenta bancario que compruebe el ingreso a la Tesorería del municipio por el servicio prestado, correspondiente a las obras mencionadas en el resultado que antecede


PF-08/09-004 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado solicitar autorización al H. Cabildo respecto de la renta de maquinaria propiedad del municipio y las tarifas relativas, así como el destino de aplicación del ingreso por los servicios prestados por concepto de acarreo de materiales, renta de maquinaria u otros servicios similares, asimismo aperturar una cuenta bancaria específica para la administración de los ingresos recibidos por el municipio por los conceptos antes señalados.


PF-08/09-005 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia verifique que sea solicitado al H. Cabildo autorización respecto de la renta de maquinaria propiedad del municipio, las tarifas relativas, así como el destino de aplicación de los mismos. Además verifique la apertura de una cuenta bancaria específica para la administración de los ingresos recibidos por los conceptos de acarreo de materiales, renta de maquinaria u otros



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20 calle Jardín 09-08

520

89909028

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Aldama

05-09-08

53

39,680.00

05-09-08

C 43529

39,680.00

89909035

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Mercado

14-08-08

42

13,200.00

05-09-08

C 43524

13,200.00

89909042

Pavimentación con concreto hidráulico en calle 8 de Diciembre

14-08-08

50

23,440.00

05-09-08

C 43525

23,440.00

89909046

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Principal

14-08-08

56

24,480.00

05-09-08

C 43521

24,480.00

89909052

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Altamira

31-12-08

184

12,160.00

17-02-09

C 46505

12,160.00

Subtotal $ 172,800.00

Subtotal

$ 172,800.00

89909016

Pavimentación con concreto hidráulico en calle 20 de Noviembre.

14-08-08

58

52,000.00

05-09-08

C 43520

$ 52,000.00

89909021

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Álamos.

14-08-08

55

109,536.00

05-09-08

C 43523

109,536.00

89909022

pavimentación con concreto hidráulico en calle guerrero.

14-08-08

51

41,920.00

05-09-08

C 43526

41,920.00

89909024

Pavimentación con concreto hidráulico en calle 5 de Mayo.

14-08-08

54

34,304.00

05-09-08

C 43530

34,304.00

89909038

Pavimentación con concreto hidráulico en calle Atargea.

18-12-08

105

33,920.00

19-12-08

C 45205

33,920.00

8990

Pavimentación con concreto

28-12-

63

11,000.0

05

C 4

11,000.0

servicios similares, e informe a la Auditoría Superior del Estado del resultado de su actuación.


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9050

hidráulico en calle Zacatecas.

08 0 -09-08

3518

0

89909055

Construcción de guarniciones y banquetas, en Jesús Maria.

31-12-08

178

12,160.00

17-02-09

C 46402

12,160.00

Subtotal $ 294,840.00

Subtotal

$ 294,840.00

Total

$ 467,640.00

Total

$ 467,640.00

Asimismo no se exhibe el acta de Cabildo donde se autorice la renta de maquinaria propiedad del municipio y las tarifas relativas, así como el destino de aplicación del ingreso por los servicios prestados. Aunado a lo anterior el municipio no tiene aperturada una cuenta bancaria específica para la administración de los ingresos recibidos por concepto de acarreo de materiales para construcción, renta de maquinaria, u otros servicios similares.

Resultado PF-04, Observación PF-04

FECHA

CHEQUE

BENEFICIARIO IMPORTE

IMPORTE COMPROBADO

IMPORTE SIN COMPROBAR

08-Ago-08

29

JESÚS RÍOS ARCE (TESORERO DE COMITÉ)

$ 4,300.00

0.00 $ 4,300.00

15-Ago-08

40 3,940.00

0.00 3,940.00

25-Ago-08

41 4,890.00

0.00 4,890.00

03-Oct-08

72 13,000.00

0.00 13,000.00

PF-08/09-006 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $33,840.00, relativo al importe de los cheques número 29, 40, 41 y 72 expedidos de la cuenta bancaria número 6550222567-6 Santander, de los cuales el municipio no exhibe documentación comprobatoria por $26,130.00, así mismo y en relación con el cheque número 177 por $7,710.00 soportado con recibo oficial de Ingresos por concepto de acarreo de grava y arena, del cual el municipio no presentó ficha de depósito y/o estado de cuenta bancario que compruebe el ingreso a la Tesorería del municipio por el servicio prestado, todo lo referido correspondiente a la obra “Rehabilitación de Pavimentación con concreto hidráulico en calle Aldama, en Cabecera Municipal”.

Solventa


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Obra número 89909036 denominada “Rehabilitación de pavimentación con concreto hidráulico en calle Aldama, en Cabecera Municipal” y aprobada por $80,975.00, para la cual el municipio realizó erogaciones de la cuenta bancaria número 6550222567-6 Santander por $80,975.00, soportado con documentación comprobatoria por $54,845.00, faltando soporte documental por $26,130.00, cuyo detalle se presenta a continuación: Aunado a lo anterior, el municipio presentó documentación comprobatoria con recibo oficial de Ingresos número C 46399 de fecha 17 de febrero de 2009 por $7,710.00, por concepto de acarreo de grava y arena. Sin embargo no anexan ficha de depósito y/o estado de cuenta bancario que compruebe el ingreso a la Tesorería del municipio por el servicio prestado.

12-Ago-08

31 JUAN ROSALES SOTO (PROVEEDOR)

2,340.00

2,340.00 0.00

31-Dic-08

130

PEDRO LUIS MARTÍNEZ CHÁVEZ (PROVEEDOR)

20,475.00

20,475.00

0.00

31-Dic-08

177 MPIO. DE CHALCHIHUITES

7,710.00

7,710.00 0.00

18-Dic-08

97 24,320.00

24,320.00

0.00

Total $ 80,975.00

$ 54,845.00

$ 26,130.00

Resultado PF-05, Observación PF-05 De la acción número 89909069 convenida en el Programa 3x1 para Migrantes por $138,000.00, con aportación del municipio por $34,500.00 y denominada "Aportación para la entrega de becas para estudiantes", se expidieron de la cuenta bancaria número 6550222567-6 Santander los cheques números 37, 73 y 75 de fecha 14 de agosto, 03 y 07 de octubre de 2008 a nombre de la Secretaría de Finanzas por $7,000.00, $10,000.00 y $17,500.00 respectivamente, soportados con recibos oficiales de dicha Dependencia por la misma cantidad, correspondientes a la aportación de

PF-08/09-007 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoría Superior del Estado documentos probatorios que evidencien la entrega de becas a los estudiantes beneficiados, con nombre, firma e importe recibido, en su caso del padre o tutor, anexando además copia de identificación de los mismos, que compruebe y justifique la aplicación de recursos por $138,000.00, de los cuales el municipio aportó $34,500.00, así como el convenio que demuestre la formalidad de los recursos aportados. Lo anterior relativo a la acción número 89909069 convenida dentro del Programa 3X1 para Migrantes y denominada "Aportación para la entrega de

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.


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recursos del municipio los cuales de manera conjunta con las demás aportaciones, debieron ser entregados a los beneficiarios de la acción convenida. Sin embargo el municipio no exhibe convenio que formalice los recursos aportados, ni documentos probatorios que evidencien la entrega de los recursos a los estudiantes beneficiados, con nombre, firma e importe recibido, en su caso del padre o tutor, faltando además copia de identificación de los mismos.

becas para Estudiantes".

Resultado PF-06, Observación PF-06 Aportación para el programa “Escuelas de Calidad” por un monto de $14,000.00, de las cuales el municipio presentó los expedientes unitarios respectivos, conteniendo recibos por los recursos entregados a las escuelas así como facturas que amparan la adquisición de dos escritorios metálicos para la escuela primaria Justo Sierra, en la comunidad de Gualterio por $4,000.00 y material para construcción para Rehabilitación de la Telesecundaria Adolfo López Mateos en la comunidad de José Ma. Morelos por $10,000.00. Sin embargo no anexan reportes fotográficos sobre la existencia del mobiliario y la aplicación del material y/o documento donde integrantes de la Sociedad de Padres de Familia corroboren la existencia de los bienes muebles y los trabajos realizados.

PF-08/09-008 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en las aportaciones para el programa “Escuelas de Calidad” a realizarse con recursos del Fondo III, se recabe la documentación técnica, social y financiera que de claridad y transparencia de la aplicación de los recursos ejercidos, para su integración al expediente de obra respectivo, incluyendo reporte fotográfico y documento suscrito por integrantes de la Sociedad de Padres de Familia que corroboren la aplicación de los recursos aportados.


PF-08/09-009 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia verifique que en aportaciones para el Programa “Escuelas de Calidad” a realizarse con recursos del Fondo III, se recabe la documentación técnica, social y financiera que de claridad y transparencia de la aplicación de los recursos ejercidos, para su integración al expediente de obra respectivo, incluyendo reporte fotográfico y documento suscrito por integrantes de la Sociedad de Padres de Familia que corroboren la aplicación de los recursos aportados e informe a la Auditoría Superior del Estado del resultado de su actuación.


Resultado PF-07, Observación PF-07 De la acción número 89909077 denominada “Aportación a Programa de Desarrollo de Proyectos Productivos Rurales (convenio con SEDAGRO)”,

PF-08/09-010 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoría Superior el Estado convenio con SEDAGRO que formalice y justifique los recursos aportados por $122,951.00, programa



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convenida con la Secretaría de Desarrollo Agropecuario, se expidió de la cuenta bancaria número 6550222567-6 Santander el cheque número 86 de fecha 25 de noviembre de 2008 por $122,951.00, soportado con recibo oficial de la Secretaría de Finanzas por el mismo importe. Sin embargo no exhibió convenio con SEDAGRO que formalice los recursos aportados, ni relación de proyectos a ejecutar, reporte fotográfico y acta de entrega recepción que comprueben documentalmente la ejecución y término de los mismos, de igual manera que incluyan copia de identificación de las personas beneficiadas.

de los proyectos a realizar debidamente autorizado, así como reporte fotográfico y acta de entrega recepción que compruebe documentalmente la ejecución y término de los proyectos aprobados, anexando relación con nombre, firma y copia de identificación de las personas beneficiadas.

Resultado PF-08, Observación PF-08 De la acción 81109002 denominada “Adquisición de llantas marca Good Year 24.5 para camión de volteo”, se presenta soporte documental consistente en factura no. 1654 del proveedor Jorge Álvarez Cano que ampara la adquisición de cinco llantas, vale por la solicitud de cinco llantas Good Year 24.5 para el camión gris de volteo a Refaccionaría Álvarez e identificación del C. Pedro Aldava Camacho, no obstante sin firma de la persona que recibe y funcionario que autoriza.

PF-08/09-011 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en acciones aprobadas para realizarse con recursos del Fondo III, relativos a la adquisición de refacciones se presente evidencia de los equipos, vehículos o maquinaria en que fueron instaladas, presentando vale con firma de la persona que recibe y funcionario que autoriza.


PF-08/09-012 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia verifique que en adquisición de refacciones realizada con recursos de Fondo III, se presente evidencia de los equipos, vehículos o maquinaria en que fueron instaladas, exhibiendo además vale de la persona que recibe y funcionario que autoriza e informe a la Auditoría Superior del Estado el resultado de su actuación.


Resultado PF-09, Observación PF-09 De los recursos del Fondo III, el municipio expidió cheques por $182,865.85, detectados como cargo en la cuenta bancaria operativa de Fondo III no. 6550222567-6 Santander y registros contables en auxiliar de Bancos del Sistema

PF-08/09-013 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $182,865.85, correspondiente al importe de los cheques números 47, 84, 113, 114, 115, 127, 153 y 173, detectados como cargos en la cuenta bancaria operativa de Fondo III no.



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Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales no fueron exhibidas las pólizas cheque ni la documentación comprobatoria, que corresponda a las obras y acciones aprobadas para el Fondo III,

desconociéndose el destino de su aplicación, como enseguida se detalla:

Fecha Cheque Importe

01-09-08 47 154,011.00

27-10-08 84 7,700.00

15-01-09 113 2,090.00

15-01-09 114 2,090.00

15-01-09 115 6,774.85

12-02-09 127 3,000.00

12-02-09 153 1,800.00

19-02-09 173 5,400.00

Total $ 182,865.85

6550222567-6 Santander y registros contables en auxiliar de Bancos del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales no fueron exhibidas las pólizas cheque ni la documentación comprobatoria que corresponda a las obras y acciones aprobadas para el Fondo III, desconociéndose el destino de su aplicación.

Resultado PF-10, Observación PF-10 Derivado de la revisión de la muestra seleccionada para la revisión en los expedientes de las obras, se observó faltante de documentación en la parte técnica y social consistente en: reporte fotográfico y acta de entrega recepción.

PF-08/09-014 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado integrar de manera completa y de acuerdo con la normatividad establecida, los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Fondo III por lo que se refiere a los aspectos técnico y social, que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.



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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


En lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal por el orden de $3´943,078.00, la aplicación se llevó a cabo de acuerdo con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y se destinaron conforme a lo siguiente: $1’295,051.00 (32.84%) para Obligaciones Financieras, $259,576.00 (6.58%) para Seguridad Pública, $1’056,686.00 (26.80%) para Infraestructura Básica de Obras y $1’331,765.00 (33.78%) para Adquisiciones. Al 31 de diciembre del 2008 los recursos fueron aplicados y revisados documentalmente al 100.00%. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, en el año 2008 se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $4,810.00. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-11, Observación PF-11 De los recursos del Fondo IV 2008 se aprobaron recursos por $120,912.15 para la adquisición de material eléctrico, de la acción número 08FM09047 denominada “Pago a diversos proveedores”, de la cual se expidió de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander el cheque número 66 de fecha 18 de junio de 2008 al proveedor Marco Antonio Correa Chacón por $120,912.15, soportado con la factura número 11662 de fecha 28 de mayo de 2008 por el mismo importe por concepto de adquisición de material eléctrico, sin embargo no presentan evidencia que indique donde fue aplicado el mismo y que corresponde a lo siguiente: 200 focos ahorrador 55 w, 200 carcaza c/acrílico, 48 focos mercurio 175 w, 3 rollo cordón 14", 200 soquet mogul a estándar y 150 foco ahorrador 85 w/e/26/120v, faltando además números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas.

PF-08/09-015 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior del Estado programa autorizado con las calles donde fue instalado el material eléctrico, por un valor de $120,912.15, con firma del empleado del municipio que los instaló. Asimismo presentar números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas, a efectos de transparentar el ejercicio de los recursos.


Resultado PF-12, Observación PF-12 De los recursos del Fondo IV 2008 se aprobaron recursos por $101,454.00 para la adquisición de material hidráulico, de la acción s/n denominada “Pago al proveedor Juan Rosales Soto por pago de materiales para construcción”, de la cual se expidió de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander el cheque número 109 de fecha 20 de noviembre de 2008 al proveedor Juan Rosales Soto por $101,454.00, soportado con la factura número 303 de fecha 13 de octubre de 2008 por el mismo importe por concepto de adquisición de material hidráulico, sin embargo no presentan evidencia que indique donde fue instalado el mismo, faltando además números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas.

PF-08/09-016 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior del Estado programa autorizado con las calles donde fue instalado el material hidráulico, por un valor de $101,454.00, así mismo con firma del empleado del municipio que lo instaló. Presentar además números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas, a efectos de transparentar el ejercicio de los recursos.


Resultado PF-13, Observación PF-13 Obra s/n denominada “Rehabilitación del piso en portales de Presidencia Municipal, en Cabecera Municipal” aprobada por

PF-08/09-017 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del

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$108,025.00, para la cual el municipio expidió de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander el cheque número 116 de fecha 08 de diciembre de 2008 a nombre del contratista C. José Luis Núñez Jiménez por $108,025.00, soportado con documentación comprobatoria por $31,205.00, faltando soporte documental por $76,820.00. Asimismo el municipio no exhibe reporte fotográfico, generadores de obras de trabajos realizados y metas alcanzadas, así como acta de entrega recepción que compruebe documentalmente la ejecución y término de la obra. Cabe señalar que el municipio presentó Contrato de Trabajo por concepto de mano de obra con el contratista C. José Luis Núñez Jiménez por $76,820.00, sin embargo no exhibe facturas de dicho contratista, o en su caso listas de raya con nombre, firma e importe recibido por cada uno de los trabajadores que participaron en la ejecución de la obra, así como de los funcionarios que autorizan, anexando copia de identificación de los mismos.

Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $76,820.00, relativo al importe del cheque número 116 expedido de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander por $108,025.00, del cual el municipio exhibió documentación comprobatoria por $31,205.00, faltando soporte documental por $76,820.00, que de claridad y transparencia de los recursos ejercidos. Aunado a lo anterior el municipio no exhibe reporte fotográfico, generadores de obras de trabajos realizados y metas alcanzadas, así como acta de entrega recepción que compruebe documentalmente la ejecución y término de la obra denominada “Rehabilitación del piso en portales de Presidencia Municipal, en Cabecera Municipal”.

Resultado PF-14, Observación PF-14 De las acciones 08FM09048 y 08FM09049 aprobadas para adquisición de uniformes y accesorios para Seguridad Pública, se expidió de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander el cheque número 54 de fecha 13 de mayo de 2008 por $57,557.50, soportado con la factura número 4676 de APIC S.A. de C.V. por el mismo importe, que ampara la adquisición de 25 uniformes para Seguridad Pública, integrado por chamarra, botas, pantalón, camisola, playera y gorra, así como 19 esposas, 19 gases lacrimógenos y 19 fornituras completas. Sin embargo, el municipio no exhibe relación y/o vales de beneficiarios que indiquen los artículos entregados, con nombre y firma de cada uno de los elementos de Seguridad Pública que recibió y autorizado por los funcionarios responsables, faltando además resguardo de las personas responsables de los accesorios.

PF-08/09-018 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoria Superior del Estado relación y/o vales de beneficiarios que indiquen los artículos entregados, con nombre y firma de cada uno de los elementos de Seguridad Pública que recibieron y autorizados por los funcionarios responsables, asimismo exhibir copia de resguardo suscrito por las personas responsables de los accesorios; el monto



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observado involucra la cantidad de $57,557.50.

Resultado PF-15, Observación PF-15 De los recursos del Fondo IV, se aprobó la obra número 08FM09058 denominada “Adquisición de láminas para apoyo a las viviendas”, para la cual se expidieron cheques por $351,935.84, soportados con las facturas números 13168 por $109,435.84 que ampara la adquisición de 6,110.33 kg. de lámina y 1,280 kg. de polin y factura número 396 por $242,500.00 que ampara la adquisición de 4,100 kg. de polin y 8,967.33 Kg. de lámina. Sin embargo, el municipio no exhibe documentos probatorios que evidencien la entrega de los materiales a las personas beneficiadas con nombre, firma, tipo y cantidad de material entregado e identificación de c/u de los beneficiarios, asimismo nombre y firma de funcionarios que autorizan. Aunado a lo anterior, las facturas no describen la cantidad de unidades adquiridas, ya que éstas se encuentran facturadas en kilogramos. El detalle de la erogaciones realizadas se muestra a continuación:

No. de obra

Descripción Fecha Cheque Beneficiario Importe

08FM09058

ADQUISICIÓN DE LAMINAS PARA APOYO A LAS VIVIENDAS.

24-Oct-08

85 PROME DEL NORTE S.A. DE C.V.

$ 109,435.84

24-Sep-08

88

EDUARDO ENRIQUE GUAJARDO FLORES (PROVEEDOR).

242,500.00

Total $ 351,935.84

PF-08/09-019 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior del Estado vales y/o recibos que indiquen la cantidad y el tipo de material entregado, con nombre y firma de las personas beneficiadas que recibieron, así como de los funcionarios que autorizaron, anexando copia de identificación de los beneficiarios, que compruebe y justifique el destino de aplicación de 15,077.66 kg. de lámina y 5,380 kg. de polin, por la cantidad de $351,935.84, relativo a la obra número 08FM09058 denominada “Adquisición de láminas para apoyo a las viviendas”.


Resultado PF-16, Observación PF-16 En la acción número 08FM09044 denominada “Pago de reparación de bomba para retroexcavadora”, se expidió de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander el cheque número 59 de fecha 20 de mayo de 2008 a nombre de proveedor Fco. Javier Galván de Santiago por un importe de $6,363.92, del cual el municipio no presentó documentación comprobatoria, desconociéndose el destino del gasto y aplicación del recurso.

PF-08/09-020 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $6,363.92, relativo al importe del cheque número 59 expedido de la cuenta bancaria número 6550222569-3 Santander con fecha 8 de mayo de 2008, del cual el municipio no presentó documentación comprobatoria que aclare y



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justifique el destino del gasto, relativo a la acción número 08FM09044 denominada “Pago de reparación de bomba para retroexcavadora”.


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PROGRAMA 3 X1 PARA MIGRANTES


Se revisaron recursos del Programa 3X1 para Migrantes por un monto de $2’059,488.00, que corresponden a la muestra de seis obras para realizar la revisión física y documental, aprobadas en el Programa de Infraestructura Básica. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se encontraron observaciones que hacer constar.


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INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP-01, Observación OP-01 Para la ejecución del Programa Municipal de Obras del ejercicio 2008, se asignó un monto de $2,811,918.00; al cierre del ejercicio, correspondió un monto de $ 1,965,567.53. Asimismo según informe del mes de diciembre presentado por el municipio, las 16 obras programadas se terminaron, el municipio remite certificación de acta de Cabildo de sesión ordinaria de fecha 3 de junio de 2009 con la aprobación del cierre del ejercicio; por lo que presenta cumplimiento en su programación y ejecución; sin embargo el ente fiscalizado presentó la citada acta de Cabildo en fecha posterior a la entrega de la Cuenta Pública con las modificaciones presupuestales al Presupuesto de Egresos en lo correspondiente a la cuenta 6000 (Obra Pública).

OP-08/09- 001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado en lo sucesivo presentar ante el Cabildo en tiempo y forma las modificaciones a la inversión de las obras y del techo financiero en lo referente a la cuenta 6000 (Obra Pública) su caso, anexando a la aprobación cada una de las modificaciones efectuadas, conteniendo los montos originales aprobados y los modificados, tanto por cada una de las obras como de la inversión total; procedimiento que deberá realizarse de manera coordinada entre la Dirección de Obras Públicas y la Tesorería Municipal, en virtud de esta aprobación se refiere a una modificación al Presupuesto de Egresos del Municipio. Lo anterior con base en lo establecido en los artículos, 49 fracción XV y 170 de la Ley Orgánica del Municipio.



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REVISION FISICA ALA OBRA PUBLICA


Resultado OP-02, Sin Observación Debido a que en el Programa Municipal de Obras se incluyeron únicamente mantenimientos y aportaciones a obras no se determinaron obras a revisar.


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Derivado de la revisión física y documental de 12 (doce) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-03, Observación OP-02 Para la obra "Ampliación de la red de alcantarillado en la calle Morelos, comunidad de José Maria Morelos"; se aprobó un monto federal de $ 76,768.00 para la construcción de 474 ml de red de alcantarillado a base de tubo de PVC de 8" de diámetro, 4 pozos de visita con tapa y brocal. Durante la revisión física realizada el día 2 de junio 2009, la obra se encontró operando, sin embargo de la cuantificación llevada a cabo presenta diferencias de materiales y un pozo de visita no realizado, por un monto de $4,528.88, correspondientes a: 15 ml de tubería de PVC de 8" de diámetro por $1,979.95 y un pozo de visita con tapa y brocal por $ 2,548.93. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque no. 80, con respaldo de factura no. 271, ambas de fecha 23 de octubre de 2008 y a nombre de Juan Rosales Soto por un monto de $ 71,368.00; póliza no. 169 del 31 de diciembre de 2008, con respaldo de factura no. 279 de fecha 29 de diciembre de 2008 a nombre de Ubaldo Landa Betancourt, por $ 5,400.00.

OP-08/09-002 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $ 4,528.88, por diferencias de materiales y un pozo de visita no realizado en la obra "Ampliación de la red de alcantarillado en la calle Morelos, comunidad de José Maria Morelos"; correspondientes a 15 ml de tubería de PVC de 8" de diámetro por $ 1,979.95 y un pozo de visita con tapa y brocal por $ 2,548.93; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los materiales pagados ya han sido aplicados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

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Resultado OP-04, Observación OP-03 Para la obra "Pavimentación con concreto hidráulico en la calle Independencia, comunidad de Gualterio"; se aprobó un monto federal de $14,120.00, para la pavimentación a base de concreto hidráulico en lo referente a materiales pétreos y un monto de $ 40,250.00 del Programa Estatal de Obras (PEO) para la adquisición de cemento; ambos recursos aplicados para la construcción de pavimento hidráulico en una superficie de 388.00 m2 de arroyo en calle con un espesor de 12 cm, 120.00 m2 de banqueta de 10 cm de espesor y 22.00 m.l. de guarnición de 10x20 cm. Durante la revisión física realizada el 2 de junio de 2009, se encontró inconclusa, de acuerdo a la cuantificación de materiales aplicados en la obra y al levantamiento físico realizado; con respecto al los volúmenes asignados y pagados; presenta una diferencia de materiales pagados no aplicados por un

OP-08/09- 003 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $ 14,253.00, por materiales pagados no aplicados en la obra “Pavimentación con concreto hidráulico en la calle Independencia, comunidad de Gualterio"; correspondientes a 5.1 ton de cemento gris y 33.30 m3 grava-arena; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los materiales pagados ya han sido aplicados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte



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monto de $ 14,253.00, correspondientes a 5.1 ton de cemento gris y 33.30 m3 grava-arena; cabe mencionar que los materiales en mención fueron entregados a los miembros del comité; los pétreos corresponden al Fondo III, el cemento del PEO y la mano de obra aportación de beneficiarios. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó y ejerció mediante póliza no. 99 de fecha 18 de diciembre de 2008, a nombre de municipio de Chalchihuites por un monto de $ 12,320.00, con respaldo de recibo oficial no. C45212 del 19 de diciembre de 2008, póliza no. 133, del 31 de diciembre de 2008, de Rafael Álvarez Cano por $ 1,800.00, de igual manera y por lo que se refiere al recurso del PEO, este fue ejercido mediante pólizas: s/n de fecha 31 de marzo del 2008, no. 20 de fecha 3 de julio de 2008 y no. 88 del 9 de diciembre del 2008 todas ellas a nombre de Secretaría de Finanzas por montos de: $875,000.00, $875,000.00, $794,930.00 como aportación del municipio para la adquisición del cemento del Programa Peso x Peso y soportado con recibos oficiales nos. B3258550, B3436503 y B3744032 de fechas 1 de abril, 4 de julio y 10 de diciembre de 2008 por las mismas cantidades.

fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

Resultado OP-05, Observación OP-04 Para la obra "Pavimentación con concreto hidráulico en calle Delicias del Norte, comunidad José María Morelos"; se aprobó un monto federal de $ 96,316.00 y un monto de $ 170,625.00 del PEO para la adquisición de cemento; ambos recursos aplicados en la construcción de una superficie de 1,330.00 m2 de arroyo en calle con un espesor de 12 cm, 474.00 m2 de banqueta de 10 cm de espesor, 194.00 m2 de guarnición de 10x20 cm y muro para puente (3 pilas) y 48 m2 de losa de concreto armado de 20 cm con varilla de 3/8" y 1/2". Durante la revisión física realizada el 1 de junio de 2009, se encontró inconclusa, de acuerdo a la cuantificación de materiales aplicados en la obra y con respecto al levantamiento físico realizado de los volúmenes asignados y pagados; presenta una diferencia de materiales pagados no aplicados por un monto de $ 33,741.40, correspondiente a 5.85 ton

OP-08/09- 004 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $ 33,741.40, por materiales pagados no aplicados en la obra “Pavimentación con concreto hidráulico en calle Delicias del Norte, comunidad José María Morelos"; correspondiente a 5.85 ton de cemento gris, 76.90 m3 grava-arena, 40 piezas varilla de 1/2", 64 piezas de varilla 3/8"; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los materiales pagados ya han sido aplicados, exhibiendo acta



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de cemento gris, 76.90 m3 grava-arena, 40 piezas varilla de 1/2" y 64 piezas de varilla 3/8"; cabe mencionar que los materiales en mención fueron entregados a los miembros del comité; los pétreos y varillas corresponden al Fondo III, el cemento del PEO y la mano de obra aportación de beneficiarios. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó y ejerció mediante pólizas no. 109 de fecha 31 de diciembre de 2008, a nombre de municipio de Chalchihuites por un monto de $ 52,160.00, con respaldo de recibo oficial no. C45201 del 19 de diciembre de 2008, póliza no. 157, del 31 de diciembre de 2008, de Rafael Álvarez Cano por $21,596.00, respaldo de factura no. 21,596.00; póliza no. 190 del 31 de diciembre de 2008 a nombre de Armando Delfín T. por $22,680.00 con factura no. 6384 del 16 de enero del 2009 a nombre de Rafael Álvarez Cano por $ 3,000.00, recibo interno por $19,560.00 a nombre de Jesús Escalante Salas, de igual manera y por lo que se refiere al recurso del PEO, este fue ejercido mediante pólizas: s/n de fecha 31 de marzo del 2008, no. 20 de fecha 3 de julio de 2008 y no. 88 del 9 de diciembre del 2008 todas ellas a nombre de Secretaría de Finanzas por montos de: $875,000.00, $875,000.00, $794,930.00 como aportación del municipio para la adquisición del cemento del Programa Peso x Peso y soportado con recibos oficiales nos. B3258550, B3436503 y B3744032 de fechas 1 de abril, 4 de julio y 10 de diciembre de 2008 por las mismas cantidades.

de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

Resultado OP-06, Observación OP-05 Para la obra "Pavimentación con concreto hidráulico en varias calles, comunidad Lázaro Cárdenas"; se aprobó un monto federal de $ 76,680.00, para la pavimentación a base de concreto hidráulico en lo referente a materiales pétreos y un monto de $ 241,062.50 del PEO para la adquisición de cemento; ambos recursos aplicados para la construcción de una superficie de 2,474.00 m2 de arroyo en calle con un espesor de 12 cm, 660.00 m2 de banqueta de 10 cm de espesor y 120.00 ml de guarnición de 10x20 cm. Durante la revisión física realizada el 1 de junio de 2008, se encontró en proceso de construcción, de

OP-08/09-005 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $117,103.60, por concepto de materiales pagados no aplicados en la obra "Pavimentación con concreto hidráulico en varias calles, comunidad Lázaro Cárdenas"; correspondiente a 50.60 ton de cemento gris y 178.46 m3 grava-arena; debiendo presentar el Ente



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acuerdo a la cuantificación de materiales aplicados en la obra y al levantamiento físico realizado con respecto a los volúmenes asignados y pagados; presenta una diferencia de materiales pagados no aplicados por un monto de $ 117,103.60, correspondiente a 50.60 ton de cemento gris y 178.46 m3 grava-arena; cabe mencionar que los materiales en mención fueron entregados a los miembros del comité; los pétreos corresponden al Fondo III, el cemento del PEO y la mano de obra aportación de beneficiarios. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó y ejerció mediante pólizas no. 101 de fecha 18 de diciembre de 2008, a nombre de municipio de Chalchihuites por un monto de $ 74,880.00, con respaldo de recibo oficial no. C45209 del 19 de diciembre de 2008, póliza no. 143 del 31 de diciembre de 2008, de Rafael Álvarez Cano con factura no. 6380 por $ 1,800.00, de igual manera y por lo que se refiere al recurso del PEO, este fue ejercido mediante pólizas: s/n de fecha 31 de marzo del 2008, no. 20 de fecha 3 de julio de 2008 y no. 88 del 9 de diciembre del 2008 todas ellas a nombre de Secretaría de Finanzas por montos de: $875,000.00, $875,000.00, $794,930.00 como aportación del municipio para la adquisición del cemento del Programa Peso x Peso y soportado con recibos oficiales nos. B3258550, B3436503 y B3744032 de fechas 1 de abril, 4 de julio y 10 de diciembre de 2008 por las mismas cantidades.

Fiscalizado elementos probatorios de que los materiales pagados ya han sido aplicados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

Resultado OP-07, Observación OP-06 Para la obra "Construcción de Capilla, comunidad el Vergel"; se aprobó un monto federal de $171,288.00 y aportación de beneficiarios por $128,786.00, correspondiendo un monto total de la obra por $ 300,074.00, para la construcción de 126 m2 para capilla, a base de excavación de zanjas para cimentación, plantilla de concreto, murete de enrase en cimiento con block de concreto, castillos armados con varilla de 1/2", muro de block color rosa aparente, cadenas de desplante y cerramiento con varillas de 3/8" en sección de 20x30 cm, losa maciza de 10 cm de espesor con varilla del no. 3, aplanados interiores y exteriores a base de mortero cemento arena, firme de concreto de 8 cm, suministro y colocación de

OP-08/09-006 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $72,403.00, por concepto de materiales pagados no aplicados en la obra "Construcción de Capilla, comunidad el Vergel."; correspondientes a: 5 toneladas de cemento $ 10,500.00, 126 varillas de 3/8” 9,576.00, 3 toneladas de mortero $5,100.00, 80 kg de



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vitropiso, 7 ventanas de herrería de 1.0x1.50m, 1 puerta de madera de tambor de 1.20x2.20m, 8 salidas eléctrica para apagador o contacto, 5 lámparas fluorescentes de 2x32 tipo slim line, tablero de control. Durante la revisión física realizada el 2 de junio de 2009, se encontró inconclusa; cabe mencionar que la obra se ejecuta por Administración Directa, de acuerdo a la cuantificación de materiales aplicados en la obra y tomando como referencia el presupuesto base; presenta conceptos pendientes de ejecutar por un monto de $ 200,959.23, correspondiente a:

26 m de cadena de cerramiento armada con varilla de 3/8" $ 5,005.78

126.0 m2 de cimbra común en losa y trabes $ 18,396.00

244.0 kg de acero de refuerzo del no. 4 $ 5,880.40

126.0 m2 de losa maciza de 10 cm con varilla del no. 3 $50,452.92

432.0 m2 de aplanado en muros interiores y exteriores a base de mortero cemento arena $44,496.00

118.50 m2 de firme de concreto de 8 cm de espesor $22,107.36

118.50 m2 de suministro y colocación de vitropiso $ 31,806.16

suministro y colocación de 7 ventanas de herrería de 1.0x1.50m $ 5,950.00

suministro y colocación de 1 puerta de tambor de madera de pino de 1.20x2.20 m $2,100.00

instalación eléctrica (incluye salidas eléctricas apagador y /o contacto, tablero de control, base socket e interruptor) $ 5,078.81

5 lámparas slim line $ 3,733.80

32.0 m2 de banqueta $ 5,952.00 En virtud de que para ésta obra en el costo total del presupuesto base de la misma se consideró la aportación de los beneficiarios, el monto de los conceptos pendientes de ejecutar contemplan dicha aportación; desconociéndose si esta se realizó en efectivo o en especie.

alambrón $1,360.00, 40 kg de alambre recocido $800.00, 150 piezas de madera para cimbra $15,295.00, 32 polines para cargador $5,760.00, 30 varillas de ½” $3,900.00, 6 kg de clavos $150.00, 7 piezas de herrería (ventanas) $5,950.00, 1 puerta de tambor $1,200.00, 1 puerta metálica de 2.0x2.0m $4,000.00, 1 lote de material eléctrico $8,812.00; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los materiales pagados ya han sido aplicados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

OP-08/09-007 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar por escrito ante la Auditoría Superior del Estado referente a con qué recursos o programa se realizará el pago de los materiales programados, presupuestados y no aplicados por un monto de $ 34,517.00; consistentes en: 118.50 m2 de vitropiso $15,997, 40 bultos de pega azulejo $3,400.00, 18 m3 de grava-arena $3,240.00, 14 m2 de vidrio liso $6,300.00, 16 cubetas de pintura vinílica $5,100.00, 4 litros pintura de esmalte $480.00; en la obra "Construcción de Capilla, comunidad el Vergel."; recursos requeridos para concluir la obra de acuerdo al proyecto y presupuesto aprobados. Así mismo para efecto de aclaración, deberá presentar a la Auditoria Superior del Estado la aprobación según corresponda del Cabildo o Consejo de Desarrollo Municipal del programa en el que se incluyó la obra en cuestión, así



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Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado de la aportación federal se liberó y ejerció mediante póliza no. 186 de fecha 31 de diciembre de 2008, a nombre de Alfonso Leos Pacheco por un monto de $ 48,988.00, con respaldo de recibo interno del 26 de marzo de 2009, póliza no. 187 del 31 de diciembre de 2008, de Rafael Álvarez Cano con factura no. 6562 por $ 122,300.61. Durante el proceso de solventación el Ente Fiscalizado presentó acta de sitio con la participación de los C. Alfonso Leos Pacheco, C. Jesús Gutiérrez Soto, Aurelio Aldava Pacheco, todos integrantes del comité de obra; así como la C. Ma. Estela Olivas Camacho, Contralora Municipal y el Ing. José Luís Luna Rentería Director de Desarrollo Económico y Social en la que se realiza verificación de los motivos por los cuales la comunidad no ha realizado su aportación correspondiente a la mano de obra y en la cual se manifiesta por parte de los beneficiarios, que por ser una comunidad de alta marginación tienen la necesidad de salir a buscar sustento diario a comunidades vecinas, por tal motivo se encuentran imposibilitados a apoyar para la construcción de dicha obra, así mismo manifiestan que no se consideran técnicamente aptos para llevar a cabo la ejecución de los trabajos, solicitan a través de esta acta que personal pagado por el municipio realice los trabajos correspondientes; así mismo anexa certificación de acuerdo de Cabildo correspondiente al punto 7 de la sesión ordinaria del 3 de junio de 2009 en el que se autoriza apoyar con personal de obras públicas para la construcción de la capilla de la comunidad el Vergel dada la situación de pobreza extrema. De igual manera el municipio presentó presupuesto de la obra, en el cual con base en el acuerdo de Cabildo citado, se realiza la separación de la mano de obra; por lo que la cuantificación de materiales pendientes de aplicar con respecto a los conceptos ejecutados es por un monto total $106,920.00; correspondientes a $72,403.00 de materiales pagados no aplicados, consistentes en: 5 toneladas de cemento $ 10,500.00, 126 varillas de 3/8” 9,576.00, 3 toneladas de mortero $5,100.00, 80 kg de alambrón $1,360.00, 40 kg de alambre recocido

como el monto aprobado para la misma; de igual manera deberá presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los materiales ya han sido aplicados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar que la obra ha sido terminada y se encuentra en operación.


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$800.00, 150 piezas de madera para cimbra $15,295.00, 32 polines para cargador $5,760.00, 30 varillas de ½” $3,900.00, 6 kg de clavos $150.00, 7 piezas de herrería (ventanas) $5,950.00, 1 puerta de tambor $1,200.00, 1 puerta metálica de 2.0x2.0m $4,000.00, 1 lote de material eléctrico $8,812.00 y $ 34,517.00 de materiales programados, presupuestados y no aplicados consistentes en 118.50 m2 de vitropiso $15,997.00, 40 bultos de pega azulejo $3,400.00, 18 m3 de grava-arena $3,240.00, 14 m2 de vidrio liso $6,300.00, 16 cubetas de pintura vinílica $5,100.00, 4 litros pintura de esmalte $480.00; lo anterior considerando que el faltante de la mano de obra que se ejecutará a través del Programa Municipal de Obra.


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Derivado a la revisión documental de 2 (dos) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprende la siguiente observación:

Resultado OP-08, Observación OP-07 Para la obra "Instalación eléctrica en panteón municipal, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 276,209.30 para la construcción de red eléctrica para alumbrado público a base de 9 postes circulares de 9 m, 18 lámparas suburbanas de aditivos metálicos, tubería de PVC hidráulico para cableado, red eléctrica a base de cable neutranel 2+1 y 1+1, acometida monofásica, elaboración de registros y bases de concreto para arbotantes, así como lote de herrajes. Durante la revisión física realizada el día 28 de abril 2009, la obra se encontró inconclusa; con base en la cuantificación de conceptos ejecutados con respecto al presupuesto presentado por la empresa ejecutora; en virtud de que no se cuenta con expediente técnico de la obra; con base en lo presupuestado la obra presenta conceptos pagados no ejecutados por un monto de $ 58,571.80, correspondientes a: 3 faroles de 3 lámparas de 2.20 m $ 11,385.00, 300.0 m de cable neutranel 2+1 $ 6,382.50, 1 acometida monofásica $ 8,625.00, 1 lote de trabajos de albañilería $ 4,600.00, 1 lote de herrajes $ 4,600.00, 1 lote de mano de obra $ 22,979.30; de igual manera cabe mencionar que en la verificación física se constató que la distancia a la que se encuentra el último poste de la red secundaria de la zona urbana está a 160.0 m del punto más cercano del panteón municipal, desconociendo el Director de Obras Públicas de que manera se realizará la

OP-08/09-008 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $58,571.80; por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Instalación eléctrica en panteón municipal, cabecera municipal"; correspondientes a: 3 faroles de 3 lámparas de 2.20 mts $11,385.00, 300.0 m de cable neutranel 2+1 $6,382.50, 1 acometida monofásica $ 8,625.00, 1 lote de trabajos de albañilería $4,600.00, 1 lote de herrajes $4,600.00, 1 lote de mano de obra $22,979.30; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.


OP-08/09-009 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar por escrito y de manera detallada ante la Auditoría Superior del Estado respecto a la justificación técnica por la cual se ejecutó la obra "Instalación eléctrica en panteón municipal, cabecera municipal", por $276,209.30 la cual y de acuerdo a la revisión física se constató que el punto más cercano para la posible conexión de la red de alumbrado público está a 160.0 m de distancia; de igual manera aclare el porqué no se cuenta con el proyecto técnico integral y dictamen de factibilidad del mismo aprobados por la



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conexión a la red eléctrica. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante pólizas de cheque números 118 y 124 de fechas 19 y 31 de diciembre de 2008, con respaldo de facturas números 5008 y 5007 del 24 y 31 de diciembre de 2008 respectivamente, ambas por un monto de $138,104.65 a nombre de Sergio Iván Hernández Humaran.

Comisión Federal de Electricidad. Así mismo para efecto de aclaración, deberá presentar a la Auditoría Superior del Estado, proyecto debidamente aprobado por la Comisión Federal de Electricidad; así como elementos probatorios de que la obra se encuentra concluida y operando, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación que considere necesaria para su justificación.


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PROGRAMA 3X1 MIGRANTES


Derivado a la revisión documental de 6 (seis) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprende la siguiente observación:

Resultado OP-09, Observación OP-08 De las obras de la muestra seleccionada el municipio asignó 3 obras en la modalidad de Adjudicación Directa; que con base en el monto aprobado de cada una de las obras, es el tipo de adjudicación que le corresponde de acuerdo a los rangos establecidos en el Presupuestos de Egresos de la Federación; sin embargo el municipio en éstas 3 obras no integró en el expediente unitario el contrato respectivo, fianzas de anticipo, cumplimiento y vicios ocultos de conformidad con la normatividad aplicable; en las siguientes obras:

Obra No. 4067.- Ampliación de red de energía eléctrica en rancho Los Robles, comunidad de José María Morelos.

Obra No. 4592.- Ampliación de red de energía eléctrica en comunidad el Hormiguero.

Obra No. 8436.- Rehabilitación de capilla de Nuestra Señora de las Aguas (Santo Entierro), cabecera municipal.

OP-08/09-010 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en cada una de las obras, que se determine su ejecución bajo la modalidad de contrato, se solicite e integre al expediente unitario, el contrato y las fianzas para garanticen la debida aplicación del anticipo y cumplimiento, tal como lo establece la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para la Federación y su Reglamento.


OP-08/09-011 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, vigile que en lo sucesivo y en obras por contrato sea integrado el soporte documental técnico completo, dentro del cual sea incluido el contrato y las fianzas de anticipo y cumplimiento, de conformidad con lo establecido en el artículo 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio, artículos 27, 48, 49 fracción II y 66 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para la Federación y su Reglamento, informando a la Auditoria Superior del Estado del resultado de su actuación.


Resultado OP-10, Observación OP-09 Para la obra "Rehabilitación de capilla de Nuestra Señora de las Aguas (Santo entierro), cabecera municipal"; se aprobó un monto de $ 445,092.00, en aportaciones federal, estatal, municipal y de beneficiarios de $ 111,273.00 cada uno; para la rehabilitación de piso y muro de atrio a base de demolición de concreto (muros, pisos y guarniciones), limpia trazo nivelación de terreno, suministro y relleno de material inerte de banco

OP-08/09-012 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar por escrito y de manera detallada ante la Auditoría Superior del Estado el porqué no se ha terminado la obra "Rehabilitación de capilla de Nuestra Señora de las Aguas (Santo entierro), cabecera municipal"; por un monto de $ 445,092.00, aclare los cambios de conceptos del presupuesto base con respecto a los conceptos ejecutados, de igual manera presente la documentación faltante en el



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compactado, registros sanitarios y canal de captación de aguas pluviales a base de concreto, salidas eléctricas para lámpara, piso elaborado de losa irregular, suministro y colocación de sillar de cantería losa en sección de 40x40 cm, piso a base de empedrado con espesor de 10 cm a base de piedra bola, cenefa en piso con piedra mineral color verde y negra, construcción de muro barda atrial a base de cimentación de mampostería con anclaje de castillos y elaborado con tabique rojo de 28 cm, castillos a base de concreto y armex de 3/8", cadena de cerramiento de concreto de sección de 15x15 cm, con terminado aplanado a base de mortero mixto acabado regleado. Durante la revisión física realizada el día 2 de junio de 2009, se encontró inconclusa, de igual manera presenta cambio de conceptos de su presupuesto base con respecto de los conceptos ejecutados, así mismo el expediente técnico no incluye el presupuesto con el cual fue asignada la obra al ejecutor de la misma, de igual manera no se integran las estimaciones, números generadores de obra, ni el finiquito de obra correspondiente; derivado de lo que se cita no fue posible realizar la comparativa de volúmenes ejecutados con respecto de los conceptos pagados; con base en lo anterior se observa el monto total de la obra por $ 445,092.00. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó y ejerció mediante póliza cheque no. 295 a nombre de Pedro Luís Martínez Chávez, de fecha 27 de diciembre de 2008, por $ 53,461.95, pólizas cheque números 259, 286, 288

expediente unitario como lo es: contrato, presupuesto con el cual fue asignada la obra al contratista de la misma, números generadores de obra, estimaciones y finiquito de obra correspondientes; lo anterior para estar en condiciones de realizar la comparativa de volúmenes ejecutados con respecto de los pagados. Así mismo para efecto de aclaración, deberá presentar a la Auditoria Superior del Estado la aprobación del Cabildo para el cambio de conceptos realizados, proyecto definitivo de la obra debidamente aprobado por la institución normativa (Instituto Nacional de Antropología e Historia); debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que la obra se encuentra concluida y operando, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación que considere necesaria para su justificación.


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y 310 de fechas 26 de noviembre, 15 y 31 de diciembre de 2008 a nombre del Arq. Eduardo Díaz Montes por $ 24,500.00, $ 38,128.00, $89,018.00 y $ 215,546.00, respectivamente; con respaldo de facturas números 15,16 y 17 de fecha 1, 11 de diciembre de 2008 y 29 de enero de 2009 a nombre de Arq. Eduardo Díaz Montes por $ 133,528.00, $ 89,018.00 y $ 222,546.00, cabe mencionar que existe diferencia de $24,438.05 en la documentación comprobatoria entre las pólizas cheque y las facturas presentadas

Resultado OP-11, Observación OP-10 Para la obra "Ampliación de red de energía eléctrica en Rancho Los Robles, comunidad José María Morelos"; se aprobó un monto de $ 382,892.00, en aportaciones federal, estatal, municipal y de beneficiarios por $ 95,723.00 cada uno; para la construcción de red eléctrica consistente en 14 postes de concreto de 12-750, línea primaria, red secundaria, 1 transformador TDA1-10-33000-120/240, lote de juegos de herrajes, 1 control de alumbrado, 1 base para medidor y mufa, 3 lámparas de vapor de sodio de 100 w. Durante la revisión física realizada el día 1 de junio de 2009, se encontró inconclusa, de acuerdo a la cuantificación de materiales aplicados en la obra y con respecto a la verificación física realizada a los conceptos ejecutados con respecto a los pagados, presenta diferencia de materiales pagados no aplicados por un monto de $ 8,408.80, correspondiente a: 1 lámpara suburbana de 100 w $ 1,784.80, 1 control de alumbrado público $ 2,208.00, 1 base para medidor y mufa

OP-08/09-013 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $29,875.35, por conceptos pagados no ejecutados y existencia de sobreprecio en transformador en la obra "Ampliación de red de energía eléctrica en Rancho Los Robles, comunidad José Maria Morelos"; correspondiente a 1 lámpara suburbana de 100 w $1,784.80, 1 control de alumbrado público $ 2,208.00, 1 base para medidor y mufa $ 920.00, 38.0 m de línea secundaria a base de cable neutranel $ 3,496.00 y sobreprecio de 1 transformador TDA-110-33000-120/240 por $21,466.35 debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados, exhibiendo acta de entrega-recepción en la cual participe el Comité de Obra y Contraloría Municipal, oficio de libranza y recibo del pago de derechos de alumbrado público, ambos expedidos por la Comisión Federal de Electricidad y memoria fotográfica, con relación al sobreprecio reintegro del recurso



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$ 920.00, 38.0 m de línea secundaria a base de cable neutranel $ 3,496.00 y sobreprecio de 1 transformador TDA-110-33000-120/240 por $21,466.35; no se omite mencionar que ésta obra solo dará atención y beneficio a tres familias mismas que aún no habitan en el lugar. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó y ejerció mediante póliza cheque no. 278, de fecha 10 de diciembre de 2008; con factura no. 4883 por $143,584.51, de fecha 8 de diciembre de 2008; póliza s/n del 31 de diciembre de 2008, con factura no. 4886 del 10 de diciembre de 2008 por $ 191,446.00; póliza no. 236 del 8 de agosto de 2008 con factura no. 4596 por $ 47,861.49; pólizas y facturas a nombre de Sergio Iván Hernández Humaran.

observado.

OP-08/09-014 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado que con relación a la obra "Ampliación de red de energía eléctrica en Rancho Los Robles, comunidad José María Morelos", que fue aprobada por un monto de $382,892.00, presente por escrito justificación social y aprobación del Cabildo respecto de la prioridad para la programación y ejecución de la obra, ya que solamente beneficia a tres familias que aún no habitan el lugar.


Resultado OP-12, Observación OP-11 Para la obra "Ampliación de red de energía eléctrica en comunidad el Hormiguero"; se aprobó un monto de $ 215,224.00, en aportaciones federal, estatal, municipal y de beneficiarios de $53,806.00 cada uno; para la construcción de red eléctrica consistente en 8 postes de concreto de 12-750, línea primaria, red secundaria, 1 transformador TDA1-10-33000-120/240, lote de juegos de herrajes, 1 control de alumbrado, 1 base para medidor y mufa, 2 lámparas de vapor de sodio de 100 w. Durante la revisión física realizada el día 1 de junio de 2009, se encontró inconclusa, de acuerdo a la cuantificación de materiales en la obra y respecto de la verificación física realizada de los conceptos ejecutados con respecto a los pagados; presenta

OP-08/09-015 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Chalchihuites, Zac., por la cantidad de $12,357.33, por materiales pagados no aplicados en la obra obra "Ampliación de red de energía eléctrica en comunidad el Hormiguero"; correspondientes a: 2 corta circuitos fusible CCF'S 100 a 35 KV por $ 3,606.40, 63.50 m de línea primaria cable ACSR 1/0 por $ 5,622.93, 1 control de alumbrado público $ 2,208.00, 1 base para medidor y mufa $ 920.00, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados, exhibiendo acta de entrega-recepción en la cual participe el Comité de Obra y Contraloría Municipal, oficio de libranza y recibo



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diferencia de materiales pagados no aplicados por un monto de $ 12,357.33, correspondiente a: 2 corta circuitos fusible CCF'S 100 a 35 KV por $ 3,606.40, 63.50 m de línea primaria cable ACSR 1/0 por $ 5,622.93, 1 control de alumbrado público $ 2,208.00, 1 base para medidor y mufa $ 920.00; cabe mencionar que esta obra solo dará atención y beneficio a dos familias mismas que aún no habitan en el lugar. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó y ejerció mediante póliza cheque s/n, de fecha 8 de agosto de 2008; con factura no. 4595 por $ 26,903.00, de fecha 9 de agosto de 2008; póliza no.276 del 10 de diciembre de 2008, con factura no. 4888 del 8 de diciembre de 2008 por $ 80,709.00; póliza no. 312 del 31 de diciembre de 2008, con factura no. 4887 por $ 107,612.00; pólizas y facturas a nombre de Sergio Iván Hernández Humaran.

del pago de derechos de alumbrado público, ambos expedidos por la Comisión Federal de Electricidad y memoria fotográfica.

OP-08/09-016 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado que con relación a la obra "Ampliación de red de energía eléctrica en comunidad el Hormiguero", que fue aprobada por un monto de $ 215,224.00, presente por escrito justificación social y aprobación del Cabildo respecto de la prioridad para la programación y ejecución de la obra, ya que solamente beneficia a dos familias que aún no habitan el lugar.



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PROGRAMA ESTATAL DE OBRAS (PEO) (PROGRAMA PESO X PESO)


Derivado de la revisión física y documental de 12 (doce) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO


Resultado OP-14, Observación OP-12 Se observa que en cuanto a Relleno Sanitario el municipio cumple en un 63.2% con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente durante el almacenamiento de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura. La verificación física de nuestro examen revela que no existe un Relleno Sanitario como tal, sólo cuentan con un basurero ubicado a 5.0 km del área urbana, ocupando 1 hectárea aproximadamente. Evaluando las características constructivas y operativas se observó que no cuenta con: drenaje pluvial para desvío y desalojo de aguas pluviales, área de emergencia para recepción de residuos, caminos interiores, caseta de vigilancia, báscula, agua potable, electricidad, drenaje, manuales de operación y de controles de acceso del personal, vehículos y materiales.

OP-08/09-017 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar y mejorar los mecanismos que sean necesarios a fin de preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente al momento de almacenar los desechos provenientes del servicio de recolección de basura, complementando la infraestructura constructiva y operativa faltantes; lo anterior para dar cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y evitar un impacto ambiental irreversible.



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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL


Resultado OP-15, Observación OP-13 Con relación al Rastro Municipal se verifica el grado de cumplimiento de la Ley de Salud del Estado y que las normas de construcción y operación se cumplan en condiciones de sanidad e higiene. Nuestro examen practicado determinó que se cumple con el 69.2% de las normas antes descritas. En la evaluación practicada al establecimiento se verificó que cumple parcialmente con la documentación reglamentaria requerida para este tipo de establecimientos, puesto que no se cuenta con lo siguiente: certificados de salud al personal operario y transportista, autorización operativa de impacto ambiental, actas informativas; en cuanto las instalaciones, cuenta con corrales de recepción de animales, de reposo y observación antemorten en mal estado, no se cuenta con corral de cuarentena, para animales enfermos, sospechosos o caídos, cajón de insensibilización, riel con altura para suspender animales, ni con recipientes plásticos o de metal anticorrosivo para la disposición de los subproductos y esquilmos, lavamanos y esterilizadores para el instrumental de faenado con sistemas de flujo continuo, también carece de pisos adecuados con equipo independiente de cloración para desinfectar el agua. Con base en lo anterior se tiene que las instalaciones se encuentran en mal estado de servicio en general; carece de equipo adecuado, herramientas y de implementos de operación e higiene, así como de vigilancia. No cuenta con cámara frigorífica en donde se almacenen los productos.

OP-08/09-018 Recomendación Es necesario que la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos necesarios para incrementar las condiciones de sanidad e higiene, ponga especial atención en cuanto a la rehabilitación de los corrales de cuarentena para animales enfermos, corral de reposo y observación, así como la implementación del equipo, herramientas e implementos de operación e higiene; para dar cumplimiento la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.



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RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2007-2010

Abreviaciones:

Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2008 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

15 4 11 P.F.R.R. 11

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

1 - - - 1

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

13 0 13 O.I.C. 13

Solicitud de Aclaración

13 0 7 Rec. 7

6 P.F.R.A. 6

Correctivas

Recomendación 18 5 13 Rec. 13

TOTAL 60 9 50 51

Date post:	27-Aug-2021
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