BEZHOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK

STŘEDNÍ ODBORNÁ ŠKOLA A STŘEDNÍ ODBORNÉ UČILIŠTĚ NERATOVICEŠkolní 664, 277 11 Neratovice, tel.: 315 682 314, IČO: 683 834 95, IZO: 110 450 639

Ředitelství školy: Spojovací 632, 277 11 Neratovicetel.: 315 663 115, fax 315 684145, e-mail: mhrejsova@sosasou.cz, www.sosasouneratovice.cz

Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0185

Název projektu: Moderní škola 21. století

Zařazení materiálu:Šablona: VI/2

Stupeň a typ vzdělávání: střední odbornéVzdělávací oblast : finanční gramotnost Vzdělávací obor: Veřejnosprávní činnost

Vyučovací předmět: EkonomikaTematický okruh: Bezhotovostní platební styk

Sada: 2 Číslo DUM: 12Ověření materiálu ve výuce:Datum ověření: 11. 3. 2013 Ročník: 2. Ověřující učitel: Ing. Dominika Tamelová

Název listu: Bezhotovostní platební stykJméno autora: Ing. Dominika TamelováAnotace: Šablona navazuje na šablony FIG 10 a 11 a uzavírá tak

problematiku platebního styku. Uvádí a charakterizuje základní nástroje bezhotovostního platebního styku (např. podstatné náležitosti příkazu k úhradě/inkasu), poměrně podrobně prezentace informuje o platebních kartách, šecích, směnkách, shrnuje možnosti pro zahraniční platební styk. Šablona slouží pro výklad učiva Ekonomiky druhého ročníku.

Klíčová slova: Příkaz k úhradě, příkaz k inkasu, směnky, šeky.

Klíčové kompetence: K učení, k řešení problémů, k pracovnímu uplatnění a podnikatelským aktivitám, matematické, jednat ekonomicky a v souladu se strategií trvale udržitelného rozvoje

Přesahy a vazby: Matematika, účetnictví, právoOrganizace (čas, velikost skupiny, prostorová organizace): 30 min. s výkladem; PC, interaktivní tabule

Cílová skupina: Žáci 15-19 let

Použitá literatura, zdroje: Prezentace byla volně zpracována dle přednášek na VŠO, byly použity obrázky s internetu se zdroji uvedenými v prezentaci.

Velikost 129 kb

STŘEDNÍ ODBORNÁ ŠKOLA A STŘEDNÍ ODBORNÉ UČILIŠTĚ NERATOVICEŠkolní 664, 277 11 Neratovice, tel.: 315 682 314, IČO: 683 834 95, IZO: 110 450 639

Ředitelství školy: Spojovací 632, 277 11 Neratovicetel.: 315 663 115, fax 315 684145, e-mail: mhrejsova@sosasou.cz, www.sosasouneratovice.cz

Základní nástroje bezhotovostního platebního styku Příkaz k úhradě/ inkasu Hromadný příkaz k úhradě/ inkasu Trvalý příkaz k úhradě/ inkasu Payment order = platební příkaz pro

zahraniční/ přeshraniční PS Šek Platební karta Dokumentární akreditiv/ inkaso Bankovní záruky

Příkaz k úhradě

Klient dává příkaz své bance, aby na vrub jeho účtu provedla úhradu ve prospěch účtu třetí osoby

Podání na předepsaných formulářích dané banky, ale i na obecných formulářích

Je možno vhodit do sběrných boxů

Povinné náležitosti příkazu k úhradě Bankovní spojení plátce (tj. číslo účtu

+ kód banky) Bankovní spojení příjemce Měna Částka Podpis (nebo elektron. podpis či jiný

kód) Razítko (pokud je s bankou

domluveno užití)

Varianty příkazu k úhradě

Hromadný příkaz k úhradě Chce-li klient provést více plateb na vrub

1 účtu ve prospěch několika příjemců Lze jen pro platby splatné v 1 den

Trvalý příkaz k úhradě Používá se pro pravidelné platby stejné

výše

Příkaz k inkasu

Slouží klientům, kteří požadují ve prospěch svého korunového účtu inkasovat částku na vrub jiného korunového účtu (ať už v korunách nebo jiné měně)

Klient, z jehož účtu je čerpáno, musí dát k tomu bance písemný souhlas + uvedena je maximální částka

ZAHRANIČNÍ PLATEBNÍ STYK

1) především PS uskutečňovaný přes hranice 1 nebo více států

2) platby uskutečňované na území ČR v cizí měně

ZPS je řízen zákonem o platebním styku, devizovým zákonem aj.

Členění zahraničního PS A) přeshraniční PS = převod peněžních

prostředků z 1 členského státu nebo státu EHS do jiného členského státu EU nebo EHS v domácí měně kteréhokoli členského státu EU/ EHS až do výše 50 000 eur

B) ostatní PS = platby do ostatních zemí + platby vyšší než 50 000 eur

Přeshraniční i ostatní PS může provádět pouze orgán s licencí ČNB

Pozn. : EHS = EU + Norsko, Lichtenštejnsko, Island

Nástroje ZPS

Hladké platby Směnky Šeky Platební karty Dokumentární platby

Hladké platby

Nejrozšířenější nástroj ZPS Hladká platba vyšlá (z ČR do

zahraničí) / došlá (ze zahraničí do ČR)

K provedení hladké platby stačí pouze příkaz k úhradě

SWIFT = mezinárodní bankovní komunikační systém

Směnky

Velmi starý nástroj, v tuzemském PS velmi často do r. 1948

Právní úprava: zákon směnečný a šekový

Směnka je depozitním i úvěrovým nástrojem

Všestranné použití pro obchodní i jiné platby

Definice směnky

Směnka je cenný papír dvojího druhu: 1) slib zaplatit oprávněnému majiteli

směnky v určité částce na určitém místě v určitou dobu

2) příkaz zaplatit jiné osobě (oprávněnému majiteli směnky) v určitou dobu na určitém místě

Tento cenný papír lze indosamentem (rubopisem) převádět na jiné osoby, není-li to v doložce zakázáno.

Formy směnek

I/ Obchodní: vznikla v důsledku prodeje

zboží či služeb na obchodní úvěr Finanční : nejsou podloženy pohybem

zboží či služeb, pouze finanční transakce, kdy dlužník získává od věřitele úvěr

Formy směnek

II/ Vlastní: směnku vystavuje dlužník a

zavazuje se zaplatit dlužnou částku ve prospěch určité osoby či na její řad

Cizí: směnku vystavuje věřitel, jemuž má být placeno, a přikazuje směnečníkovi (dlužníkovi), aby zaplatil určitou částku na určitém místě výstavci nebo třetí osobě

Podstatné náležitosti směnky Písemná forma (sepsáno v 1 jazyce) Označení směnka Jméno toho, kdo má platit + komu

má být placeno + výstavce směnky Částka Kde má být placeno Datum splatnosti Místo a datum vystavení

Placení směnky

Dlužník splácí až po vyzvání ( nutno vyzvat v den splatnosti nebo následující 2 prac. dny)

Dlužník může odmítnout předčasné splacení

Platnost směnky 3 roky ode dne splatnosti

Eskont směnky = odkup dosud nesplacené pohledávky

Protest = úkon, kterým protestní orgán (soud, notář, obecní úřad) osvědčuje neplacení hlavním dlužníkem

Šeky Patří mezi klasické instrumenty PS Obliba v různých státech různá –

velmi rozšířené v USA, západní Evropě, naopak v ČR u fyzické osoby – občana spíše jiné varianty

Právní úprava: zákon č. 191/1950, zákon směnečný a šekový

Nástroj, který má 2 základní funkce: Provádění bezhotovostních plateb Výběr v hotovosti

Šeky – podstatné náležitosti 1) formální: písemná forma + 1 jazyk 2) obsahové:

Označení šek v souvislém textu listiny Příkaz zaplatit Částka Jméno toho, kdo má platit Místo, kde má být placeno Datum a místo vystavení Podpis výstavce

Splatnost šeků

Šek vystavení a splatný v 1 státě: lhůta 8 dnů

Různé státy stejného světadílu: 20 dnů

Různé státy různých světadílů: 70 dnů

Stát evropský a stát Středomoří: 20 dnů

Druhy šeků 1) z hlediska způsobu placení:

K zúčtování – šek je určen k bezhotovostnímu převodu

Pokladní – slouží jen k výběru peněz v bance

2) z hlediska toho, v čí prospěch je šek vystaven: Šek na řad – může být rubopisem převeden

na další osobu Šek na jméno – na určitou osobu Šek na majitele (držitele, doručitele) – není

uvedeno, vyplacen tomu, kdo předloží (legitimace)

Druhy šeků

3) tuzemské a zahraniční 4) členění dle měny 5) z hlediska subjektu výstavce

Bankovní šeky Soukromé šeky Cestovní šeky

Bankovní šeky

Šeky, které vystavuje banka nebo jiný peněžní ústav

Klient musí disponovat dostatečným krytím a sumu převede na vnitřní účet banky

Banka garantuje tento šek a vždy jej proplácí

Soukromé šeky

Výstavcem je samotný klient banky nebo jiná FO či PO

Banka mu vydá šekovou knížku (soubor číslovaných šeků) a klient se zaváže, že: Bude používat pouze tiskopisy své banky Nebude vystavovat šek nekrytý

Banka negarantuje proplacení těchto šeků

Kontroluje formální stránku poskytuje autorizaci (ověří, zda je krytý)

Cestovní šeky

Speciální druh šeků, který vznikl pro potřeby mezinárodního cestovního ruchu

Znějí na konkrétní částku a měnu Jsou vydávány v nejobvyklejších

světových měnách (nejčastěji EUR a USD)

Při vydávání se platí provize tomu, kdo je prodává (1 – 2 % z celkové částky)

Platební karty Moderní instrument Slouží k bezhotovostním platbám a

výběru peněz v hotovosti 1. platební karta použita v roce 1914

(Western Union – plechové věrnostní karty – telefonní služby)

1950: 1. univerzální karta pak první bankovní karty (1958 VISA) V ČSR v roce 1988 (tuzexová konta)

Zdroj: http://img.aktualne.centrum.cz/58/13/581340-platebni-karty.jpg

Platební karta – definice

Platební karta je karta, která odpovídá mezinárodním normám ISO 3554, a umožňuje držiteli karty provádět peněžní transakce, které byly dohodnuty mezi držitelem karty a jejím vydavatelem

Náležitosti platební karty Předepsané rozměry Označení vydavatele karty Jméno držitele karty (popř. ještě

oprávněných osob) Číslo platební karty Obvykle i platnost karty

Vydavatelé platebních karet Banky a bankovní asociace (VISA,

Mastercard) Finanční společnosti (American

Express) Obchodní domy, letecké společnosti,

telekomunikační společnosti…

Typy platebních karet

Embosované platební karty protlačované plastické písmo Dražší, ale bezpečnější

Platební karty s hladkým tiskem Nejrozšířenější a nejlevnější: s

magnetickým proužkem Vyšší bezpečnost: čipové karty

Druhy karet dle využití Charge karta

Úhrada plateb až po určité době Platí pro síť určitého obchodu

Debetní karta Platby jsou zúčtovány na online účet do

určitého rámce, stanoven denní limit Kreditní karta

Umožňuje čerpat i hotovost, kterou nedisponujeme v rámci úvěrového limitu – čerpáme revolvingový úvěr

Nevýhoda: vysoké úroky (1,54 – 2,2 %)

Využití platebních karet Pro výběr v hotovosti v bankomatech

(bankomaty jednoúčelové / víceúčelové) Přímé hotovostní placení Výběr hotovosti na pokladně banky Cash back (při provedení platby kartou

možnost vybrat si hotovost) Doprovodné služby (pojištění, asistenční

služby, slevy na zboží a služby…) Platby přes internet

Ztráta nebo odcizení karty Zablokování

Dočasné nebo trvalé omezení práva užívat kartu (cena v řádu stovek Kč)

Stoplistace Trvalé nevratné zrušení práva používat

kartu (cena až několik tisíc Kč) Provádí se telefonicky Většinou nese majitel účtu vzniklé

náklady do půlnoci dne nahlášení

Dokumentární platby

Využití v mezinárodním obchodě Pro větší finanční částky (statisíce,

miliony) Za účelem eliminace rizik

pramenících z nejistoty (smluvní strany se málo znají, pochybnosti o tom, zda kupující zaplatí či prodávající odešle zboží, nestabilní politická či ekonomická situace v zemi jednoho z partnerů)

Právní úprava Obchodní zákoník Zákon o bankách Okrajově zákon o cenných papírech Tyto platby jsou doplněny dokumenty

zahraničního obchodu: Obchodní a celní dokumenty Pojišťovací dokumenty Přepravní dokumenty Další dokumenty

Kontrakt

Popis zboží nebo služeb Cena Stanovení dodacích podmínek Instrumenty platebního styku

Dokumentární akreditiv - definice

Nejbezpečnější, avšak nejdražší nástroj

Takový nástroj, pro nějž je charakteristické, že mezi kupujícího a prodávajícího vstupuje banka

Ta učiní písemný závazek (tj. dok. akreditiv), že zaplatí dodavateli zboží či služeb, pokud prokáže, že splnil podmínky akreditivu a odevzdá bance příslušné předem dohodnuté dokumenty

Dokumentární akreditiv - definice

Tento nástroj zaručuje, že bude zaplaceno za zboží či služby i v případě, že je kupující odmítl převzít

Abstraktní nástroj – banka nemá povinnost kontrolovat dodávku, pouze dokumenty !!!

Účastníci vztahu

Příkazce (kupující) = ten, kdo dává bance příkaz, aby otevřela akreditiv ve prospěch dodavatele zboží (služeb)

Banka příkazce = otevírající banka = otevírá akreditiv

Příjemce = dodavatel zboží (služeb), prodávající = v jeho prospěch je akreditiv otevřen

Banka příjemce = avizující banka

Průběh vztahu

Odběratel a dodavatel mezi sebou uzavřou kontrakt

Odběratel musí nechat vystavit akreditiv ve prospěch dodavatele – dá příkaz bance (v podmínkách ČR pouze akreditiv neodvolatelný – nemůže být jednostranně zrušen)

Banka nemá povinnost a. vystavit, pouze svým bonitním klientům a pouze kryté akreditivy !

Průběh vztahu

Banka o vystavení akreditivu informuje příjemce pomocí banky příjemce – zašle doklady, klient provede kontrolu

Dodavatel odešle zboží odběrateli a dodavatel odešle doklady otevírající bance

Ta provede platbu avizující bance a ta zaplatí příjemci

Dokumentární inkaso

Velmi specifický nástroj Především u zahraničního platebního

styku Je to pokyn příkazce (dodavatele)

bance, aby obstarala úhradu za zboží proti vydání dokumentu

Dokumenty opravňující dovozce k nakládání se zbožím jsou mu předány pouze tehdy, jestli zaplatil za zboží a nebo splnil jiné inkasní podmínky

Právní úprava, užití nástroje Obchodní zákoník, incoterms Užití, pokud dodavatel není ochoten

přistoupit na hladkou platbu a nemá potřebu jistit dodávku akreditivem

Větší jistota než hladká platba (kupující se nedostane ke zboží dřív, než zaplatí)

Průběh vztahu

Vývozce a dovozce uzavřou smlouvu, kde stanoví platbu pomocí dokumentárního inkasa

Vývozce odešle zboží a oznámí to dovozci

Vývozce shromáždí dokumenty, předá bance, dává příkaz k inkasu

Banka zašle tyto dokumenty s inkasními pokyny bance dovozce

Průběh vztahu

Banka dovozce oznámí dovozci přijetí dokumentů

Dovozce zaplatí nebo splní jiné podmínky

Dostane od banky dokumenty

Výhody a nevýhody

Výhody Menší pracnost a tudíž menší časová

náročnost Nižší bankovní odměny (tj. lacinější

nástroj než akreditiv) Neváže devizové prostředky či domácí

měnu Nevýhody

Nedává vývozci takovou jistotu, že bude zboží dovozcem převzato a zaplaceno

Použití na základě výhod a nevýhod V zemích s dobře prosperujícím

hospodářstvím, se stabilním politickým a právním prostředím

Pro trvalý a zavedený obchodní styk partnerů, kteří se znají

Není pochybnost o ochotě odběratele zaplatit

Nechtějí použít hladkou platbu, ale ani se jistit akreditivem