Duchodova reforma

Sloužíme Vám

s radostí

DŮCHODOVÁ REFORMA

www.renomiabenefit.cz

Sloužíme Vám

s radostí

Proč je nutná důchodová reforma?

Používáme průběžný systém financování důchodů citlivý na demografický vývoj (poměr mezi pracujícími a důchodci)

Lidé se dožívají vyššího věku, prodlužuje se doba vyplácení důchodů, ekonomicky aktivních není dostatek

Protože odvody na důchodové zabezpečení nepostačují na výplaty důchodů – schodek důchodového účtu je přibližně 40 miliard Kč


Sloužíme Vám

s radostí

V čem důchodová reforma spočívá?

Snížení výdajů ze státního rozpočtu

− Změna věku odchodu do důchodu

− Změna podmínek výpočtu důchodů

Vytvoření nástrojů pro kompenzaci tohoto snížení

− Doplňkové penzijní spoření (dnes penzijní připojištění se státním příspěvkem)

− Důchodové spoření


Sloužíme Vám

s radostí

Co jsou pilíře důchodového systému?

Opěrné body, na nichž důchodový systém spočívá Jednotlivé „pilíře“ si lze představit jako shromaždiště finančních prostředků Podle způsobu výběru prostředků rozlišujeme dnes dva „pilíře“

− Státní důchod – povinné odvody z hrubé mzdy

− Penzijní připojištění se státním příspěvkem – zcela dobrovolné Od 1.1.2013 bude zaveden nový pilíř – důchodové spoření

− 1. pilíř – státní důchod

− 2. pilíř – důchodové spoření – nově vznikající – zcela dobrovolné

− 3. pilíř – doplňkové penzijní spoření (upravené penzijní připojištění se státním příspěvkem)


Sloužíme Vám

s radostí

1. pilíř – stávající systém

Stávající systém důchodového zabezpečení Průběžně financován z odvodů na sociální pojištění – založen na solidaritě mezi

generacemi− Dnešní důchody jsou hrazeny z příspěvků dnes výdělečně činných

− Důchody dnes výdělečně činných pak budou hrazeny z příspěvků dalších generací

− Nejedná se o spoření – odvedené prostředky nejsou evidovány na individuálním účtu ve prospěch daného občana

Dnes− Zaměstnanec odvádí 6,5 % ze své hrubé mzdy

− Zaměstnavatel odvádí 21,5 % z hrubé mzdy svých zaměstnanců

Od 1. 1. 2013 změna pro ty, kdo vstoupí do 2. pilíře− Zaměstnanec odvádí 3,5 % ze své hrubé mzdy

− Zaměstnavatel odvádí 21,5 % z hrubé mzdy svých zaměstnanců


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření

Nově zaváděný systém spoření na důchod Bude nabízeno a spravováno nově vzniklými penzijními společnostmi Finanční prostředky budou ukládány na osobní účty důchodového spoření (sám

si spořím na svůj vlastní důchod) Financován z prostředků vyvedených z 1. pilíře (snížení odvodů na sociální

pojištění o 3 %) a z dalších 2 % z hrubé mzdy Kdo nevstoupí do 2. pilíře

− Odvádí 6,5 % ze své hrubé mzdy na sociální pojištění (1. pilíř) Kdo vstoupí do 2. pilíře

− Odvádí 3,5 % ze své hrubé mzdy na sociální pojištění (1. pilíř)

− Odvádí 3 % ze svého hrubé mzdy do důchodového spoření (2. pilíř)

− Odvádí další 2 % ze své hrubé mzdy do důchodového spoření (2. pilíř)


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování I.

BEZ: státních příspěvků, daňových úlev, příspěvku zaměstnavatele, jednorázových vkladů, možnosti jednorázového výběru, bez garance nezáporného zhodnocení

Smlouvu o důchodovém spoření lze uzavřít pouze s jednou penzijní společností s výjimkou převodu prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti

Zaměstnavatel nesmí ovlivňovat zaměstnance při výběru penzijní společnosti, ani nesmí přijmout úplatu, odměnu nebo nepeněžitou výhodu v souvislosti s uzavřením smlouvy o důchodovém spoření zaměstnancem

Čerpání prostředků z 2. pilíře bude realizováno prostřednictvím životních pojišťoven

Účast ve 2. pilíři znamená snížení budoucího starobního důchodu vypláceného z 1. pilíře – v závislosti na délce spoření ve 2. pilíři o 0,3 % za rok

Rozhodnutí o vstupu do 2. pilíře nelze změnit, z 2. pilíře nelze vystoupit


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování II.

Kdo může vstoupit do 2. pilíře:

Účastníkem se může stát fyzická osoba, která dosáhne věku 18 let

Vstoupit může kdykoliv do konce kalendářního roku, ve kterém dosáhne věku 35 let

Lidé nad 35 let mohou vstoupit do systému pouze v období od 1. 1. do 30. 6. 2013

Účastníkem se nemůže stát fyzická osoba, které již byl přiznán starobní důchod


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování III.

Jaké dávky budou z 2. pilíře vypláceny?

Dožití – při odchodu do důchodu si účastník vybere jeden ze tří důchodů, který mu bude vyplácet životní pojišťovna dle jeho volby. Vybrat si může:

− Doživotní starobní důchod

− Doživotní starobní důchod s pozůstalostním důchodem na 3 roky

− Starobní důchod na dobu 20 let

Invalidita – vznik invalidity nezakládá nárok na výplatu dávky z důchodového spoření. Pokud účastník požádá o starobní důchod ze základního důchodového pojištění ve výši invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně, přesune penzijní společnost 60 % prostředků klienta do státního rozpočtu. Zbylých 40 % je použito na výpočet důchodu u životní pojišťovny.


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování IV.

Úmrtí – v případě úmrtí účastníka během spoření se prostředky stávají předmětem dědictví. Záleží na věku dědice

− Je-li dědicem fyzická osoba mladší 18 let (nezletilý), je za dědický podíl nakoupen sirotčí důchod na 5 let u životní pojišťovny

− Je-li dědicem fyzická osoba nad 18 let, která má své důchodové spoření, převede se dědický podíl účastníka na její osobní důchodový důchod

− Je-li dědicem fyzická osoba nad 18 let, která nemá své důchodové spoření, vyplatí penzijní společnost dědický podíl dědici

Předčasné ukončení smlouvy není možné


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování V.

Každá penzijní společnost musí ve 2. pilíři nabídnout klientům 4 důchodové fondy, do kterých se budou investovat vkládané finanční prostředky

Účastník důchodového spoření si buď sám určí rozložení mezi jednotlivé fondy nebo využije některou ze strategií připravenou penzijní společností

Rozmístění prostředků lze kdykoliv měnit


Důchodový fond Fond investuje…

Důchodový fond státních dluhopisů zejména do státních dluhopisů ČR, členských států EU nebo OECD

Konzervativní důchodový fond do dluhopisů bez možnosti investovat do akcií a obdobných cenných papírů

Vyvážený důchodový fond nejvýše 40 % hodnoty svého majetku do akcií a obdobných cenných papírů

Dynamický důchodový fond nejvýše 80 % hodnoty svého majetku do akcií a obdobných cenných papírů

Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování VI.

Jakou strategii zvolit?Základní pravidlo, které pomůže při výběru strategie, je délka trvání smlouvy ve druhém pilíři.Strategie s malým rizikem sice přináší každý rok zpravidla spolehlivý výnos, ale ten je poměrně malý, lze ho očekávat přibližně v rozmezí inflace. Taková strategie je vhodná pro člověka, který spoří méně než asi 10 let.Při investování s vyšším rizikem mohou výnosy z roku na rok hodně kolísat. V některém roce může majetek klientů vzrůst třeba i o 20 procent, v jiném zase může o 20 procent poklesnout. V delším období však zpravidla nabízejí v průměru lepší výnos. Kolísání hodnoty úspor v jednotlivých letech při dlouhé době spoření nemusí být na závadu, protože by se mělo v čase vyrovnat.Obecně tedy lze konstatovat, že pro kratší dobu účasti ve druhém spořicím pilíři je vhodná konzervativnější strategie a pro mladší účastníky rizikovější.


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování VII.

Investiční brzdaJen velmi málo klientů penzijních společností může být profesionály v oblasti investování. Proto je v zákoně upravena funkce investiční brzdy.

− V posledních deseti letech (u III. pilíře v posledních pěti letech) před důchodem chrání účastníky, kteří si zvolili strategii investování s větším kolísáním.

− Úspory budou postupně převáděny z rizikových investic do investic s menšími výkyvy v hodnotě majetku. Nemůže se tak stát, že někomu poklesne hodnota jeho celoživotních úspor těsně před odchodem do důchodu o desítky procent.

− Investiční brzda je opatření, které je penzijním společnostem ze zákona nařízeno. Nehrozí, že si klient riziko zapomene včas omezit přiměřeně svému věku.


Sloužíme Vám

s radostí

2. pilíř – důchodové spoření – pokračování VIII.

Poplatky

*Z kladného rozdílu vůči nejlepšímu zhodnocení v historii

Další poplatky: Změna strategie spoření častěji než jednou ročně Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti Odeslání výpisu důchodového spoření častěji než jednou za rok Poskytování informací jiným způsobem než stanoví zákon


Název fonduPoplatky

z došlých příspěvkůPoplatky

ze zhodnocení *

Důchodový fond státních dluhopisů 0,3 % -

Konzervativní důchodový fond 0,4 % 10 %

Vyvážený důchodový fond 0,5 % 10 %

Dynamický důchodový fond 0,6 % 10 %

Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření

Stávající penzijní fondy budou transformovány do penzijních společností Cílem transformace je ochrana vkládaných finančních prostředků účastníků

(oddělení majetku účastníků od majetku penzijního fondu) Penzijní připojištění se státním příspěvkem bude nahrazeno mírně odlišným

doplňkovým penzijním spořením V rámci penzijních společností vzniknou

− Transformované fondy (pokračování stávajících smluv penzijního připojištění)

− Účastnické fondy (uzavírání smluv doplňkového penzijního spoření)

Od 1. 1. 2013 bude možné vstupovat pouze do účastnických fondů Podobně jako ve 2. pilíři budou v účastnických fondech na výběr různé investiční

fondy a strategie


Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování I.

Jaké dávky budou z 3. pilíře vypláceny?

Penzijní připojištění se státním příspěvkem

− Podmínky zůstávají zachovány dle penzijních plánů, za jakých byly smlouvy uzavřeny

Doplňkové penzijní spoření

− Dožití se věku alespoň 60 let a doba spoření alespoň 60 měsíců• Penze na určenou dobu – vyplácí penzijní společnost (určená doba dle

nabídky konkrétní penzijní společnosti: min. 3 roky, max. doživotně)• Doživotní penze – vyplácí životní pojišťovna• Penze na stanovenou dobu se stanovenou výši – vyplácí životní pojišťovna• Jednorázové vyrovnání – vyplácí penzijní společnost


Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování II.

− Invalidita 3. stupně (invalidní důchod z důchodového pojištění), pokud doba spoření trvala alespoň 36 měsíců

• Invalidní penze na určenou dobu – vyplácí penzijní společnost (určená doba dle nabídky konkrétní penzijní společnosti: min. 3 roky, max. doživotně)

− Úmrtí účastníka• Prostředky jsou vyplaceny určené osobě nebo jsou předmětem dědictví• Jednorázové vyrovnání, pokud již v době úmrtí vznikl účastníkovi nárok na

dávku (např. po 60 letech věku účastníka a době spoření 60 měsíců)• Odbytné ve zbylých případech (zde neplatí omezení dobou trvání smlouvy)

− Předčasné ukončení, pokud doba spoření trvala alespoň 24 měsíců• Odbytné – neobsahuje státní příspěvky a výnosy z nich


Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování III.


Transformovaný fond(pokračování penzijního připojištění)

Účastnické fondy(doplňkové penzijní spoření)

Garance každoročního nezáporného zhodnocení prostředků

Nebude garantována návratnost vložených prostředků (lze dosáhnout vyšších,

ale i záporných výnosů)

Státní příspěvek a daňové úlevy – změna výše a podmínek od 1. 1. 2013 (stejné jako

u účastnických fondů)

Státní příspěvek i daňové úlevy stejné jako u transformovaných fondů

Výsluhová penze – možnost výběru až poloviny prostředků na účtu již po 15 letech

Výsluhovou penzi nebude možné sjednat

Možnost předčasného ukončení smlouvy – výplata všech prostředků na účtu bez státních příspěvků,

nejdříve však po 12 měsících

Možnost předčasného ukončení smlouvy – výplata všech prostředků na účtu bez státních

příspěvků, nejdříve však po 24 měsících

Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování IV.

Do transformovaných fondů budou automaticky převedeni všichni současní klienti penzijních fondů

Vedení smlouvy o penzijním připojištění bude nově zpoplatněno Změna podmínek čerpání státního příspěvku

− Maximální výše státního příspěvku 230 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 1 000 Kč

− Minimální výše státního příspěvku 90 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 300 Kč

− Žádný státní příspěvek při měsíčním účastnickém příspěvku pod 300 Kč

Daňové úlevy− Maximální výše daňových úlev zůstává nezměněna

− Celkově výše daňových úlev však nesmí přesáhnout 12 000 Kč za rok, daňové úlevy se i nadále vztahují pouze na vlastní příspěvek účastníka

Maximální výhoda je čerpána při měsíčním příspěvku 2 000 Kč (za prvních1 000 Kč je poskytován maximální státní příspěvek a na dalších 1 000 Kč je poskytována daňová úleva)


Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování V.

Státní příspěvek


Měsíční příspěvek v Kč

Příspěvek účastníka 100 200 300 400 500 600 700 800 900

1 000 a více

Státní příspěvek nyní

50 90 120 140 150 150 150 150 150 150

Státní příspěvek po reformě 0 0 90 110 130 150 170 190 210 230

Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování VI.

Poplatky

*Z kladného rozdílu vůči nejlepšímu zhodnocení v historii

Další poplatky: Změna strategie spoření častěji než jednou ročně Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou za rok Poskytování informací jiným způsobem než stanoví zákon


Název fondu Poplatky z došlých příspěvků

Poplatky ze zhodnocení *

Transformovaný fond 0,6 % 15 %

Povinný konzervativní fond 0,4 % 10 %

Ostatní účastnické fondy 0,8 % 10 %

Sloužíme Vám

s radostí

3. pilíř – doplňkové penzijní spoření – pokračování VII.

Další službou, kterou budou penzijní společnosti v rámci 3. pilíře (pouze účastnické fondy) nabízet, budou „předdůchody“

Do takzvaného předdůchodu budou lidé moci odejít před zákonem stanoveným důchodovým věkem. Předčasně tak začnou čerpat peníze, určené na zlepšení finanční situace ve stáří.

O předdůchod bude možné požádat min. 3, max. 5 let před dovršením důchodového věku, ale pouze za předpokladu, že bude mít člověk naspořené dostatečné prostředky

− Např.: pro 5letý předdůchod by dnes bylo třeba mít naspořeno alespoň 441 464 Kč (výpočet: průměrná měsíční mzda x 0,3 x 12 x počet let trvání předdůchodu)

Zdravotní pojištění bude za jeho příjemce platit stát Doba strávená v předdůchodu se nebude započítávat do rozhodného období,

z něhož se berou v úvahu výdělky pro výpočet starobní penze Příspěvek zaměstnavatele bude daňově uznatelný až do 30 000 Kč ročně.


Sloužíme Vám

s radostí

Kdy dojde ke změnám a která data jsou důležitá:

Co je dobré vědět…


30.11.2012 30.6.20131.1.2013

Konec možnosti uzavřít penzijní

připojištění za současných

podmínek.

Možnost sjednat Důchodové spoření a Doplňkové penzijní

spoření

Poslední možnost vstupu lidínad 35 letdo 2. pilíře

Sloužíme Vám

s radostí

Co dělat?Penzijní připojištění mám uzavřeno

− Zkontrolovat výši vlastního příspěvku, neboť státní příspěvek je poskytován pouze na vlastní příspěvky ve výši 300 Kč a více

− Upozornit své blízké na blížící se konec možnosti sjednat penzijního připojištění

− Dále již nic – transformace proběhne zcela bez nutnosti zásahu ze strany účastníků, transformací účastníci o nic nepřijdou, všechny prostředky zůstanou zachovány na jejich účtech

Penzijní připojištění nemám uzavřeno

− Uzavřít penzijní připojištění za stávajících výhodných podmínek lze pouze do 30. 11. 2012!!!

Co je dobré vědět… – pokračování I.


Sloužíme Vám

s radostí

Co je dobré vědět… – pokračování II.

Průměrný důchod nyní činí 10 527 Kč / měsíčně Pouze 4 % důchodců pobírají měsíční penzi vyšší než 15 000 Kč V důchodu strávíme více než 15 let (muži v průměru 15,5 let, ženy 18,6 let) Na jednoho důchodce dříve přispívali 4 pracující lidé, dnes to nejsou ani

2 pracující lidé Za 30 let se počet důchodců a pracujících vyrovná, takže na jednoho penzistu

bude přispívat jeden pracující člověk Člověk, který jde nyní do důchodu a celý život vydělával průměrnou mzdu,

dostane v penzi zhruba 44 % předchozího hrubého příjmu. Kdo ale vydělával dvojnásobek průměrné mzdy (vloni 47 000 Kč měsíčně), od státu dostanejen 26 % předchozího hrubého příjmu, ačkoliv na důchodové pojištění platil mnohem více než lidé s nižšími příjmy


Sloužíme Vám

s radostí

Hrubý příjem Čistý příjem Starobní důchod

10 000 Kč 8 848 Kč 8 620 Kč

15 000 Kč 12 236 Kč 9 813 Kč

20 000 Kč 15 625 Kč 10 781 Kč

25 000 Kč 19 014 Kč 11 748 Kč

30 000 Kč 22 403 Kč 12 329 Kč

35 000 Kč 25 791 Kč 12 651 Kč

40 000 Kč 29 791 Kč 12 974 Kč

45 000 Kč 32 569 Kč 13 296 Kč

50 000 Kč 35 958 Kč 13 619 Kč

55 000 Kč 39 346 Kč 13 941 Kč

Jak vypadá státní důchod v současné době

Zdroj: www.mpsv.cz

Co je dobré vědět… – pokračování III.

Ke změně ve výpočtu důchodu došlo 1. 1. 2012. K dalším změnám ve výpočtu důchodu dojde od 1. 1. 2013, 2014 a 2015. Při výpočtu důchodu se mění jednak redukční hranice a současně procentní zápočet v jednotlivých redukčních pásmech.

Vlivem ekonomické krize a rostoucímu

zadlužení ve světě bude muset stát ještě více šetřit a omezovat výdaje.

I po roce 2015 tak můžeme pravděpodobně očekávat zhoršování podmínek výpočtu státní penze.


Sloužíme Vám

s radostí

Co je dobré vědět... – pokračování IV.

Na konci roku 2011 byly schváleny zákony, které od roku 2013 výrazně mění současný systém důchodového zabezpečení obyvatel České republiky:426/2011 Sb. Zákon o důchodovém spoření (2. pilíř) 427/2011 Sb. Zákon o doplňkovém penzijním spoření (3. pilíř) 428/2011 Sb. Zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o důchodovém spoření a zákona o doplňkovém penzijním spoření

Zdroje informací http://www.renomiabenefit.cz/duchodovareforma/ http://www.mpsv.cz


http://www.renomiabenefit.cz/duchodovareforma/

http://www.mpsv.cz/

Sloužíme Vám

s radostí

Kontakty


V případě zájmu o konzultaci:

Ing. Miluše Budínová

account manager

Vlkova 46, 130 00 Praha 3

+420 221 421 751

+420 724 339 401

[email protected]

Date post:	04-Jul-2015
Category:	Economy & Finance
Upload:	tomas-smrcka
View:	342 times
Download:	0 times

Duchodova reforma

Economy & Finance