1 Finanční a právní aspekty programu Horizont 2020 7. dubna 2014, Brno Milena Šupálková, Kamila Hebelková NCP pro finanční a právní otázky H2020 2 Základní dokumenty Finanční nařízení č. 966/2012 Pravidla účasti v H2020 Modelové grantové dohody Anotovaná modelová grantová dohoda Pracovní programy Výzvy Finanční nařízení: http://ec.europa.eu/budget/biblio/documents/regulations/regulations_en.cfm Ostatní: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/funding/reference_docs.html Kdo může získat financování Právní subjekty usazené v: 1) EU-28 vč. zámořských území a teritorií ČS 2) Země přidružené k H2020 – Albánie, Bosna a Hercegovina, Faerské ostrovy, Makedonie, Island, Izrael, Moldávie, Černá hora, Norsko, Srbsko, Turecko 3) Ostatní třetí země – Země automaticky způsobilé k financování EU (seznam viz. Guideline on Third country participation in H2020) – Země, které mohu být způsobilé k financování EU, pokud: • Existuje bilaterální dohoda mezi EU a třetí zemí • Výzva takto stanoví • Účast třetích zemí je EK považována za nezbytnou Financování mohou získat také: • Mezinárodní organizace za předpokladu, že většina jejich členů jsou členské země EU nebo země přidružené k H2020 • Organizace financované na základě bilaterální dohody mezi EU a organizací či organizace jejichž účast je pro danou akci nezbytná 3
Transcript
1
Finanční a právní aspekty programu Horizont 2020
7. dubna 2014, Brno
Milena Šupálková, Kamila Hebelková NCP pro finanční a právní otázky H2020
2
Základní dokumenty
Finanční nařízení č. 966/2012
Pravidla účasti v H2020
Modelové grantové dohody
Anotovaná modelová grantová dohoda
Pracovní programy
Výzvy
Finanční nařízení: http://ec.europa.eu/budget/biblio/documents/regulations/regulations_en.cfmOstatní: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/funding/reference_docs.html
Kdo může získat financování
Právní subjekty usazené v:
1) EU-28 vč. zámořských území a teritorií ČS2) Země přidružené k H2020
– Albánie, Bosna a Hercegovina, Faerské ostrovy, Makedonie, Island, Izrael, Moldávie, Černá hora, Norsko, Srbsko, Turecko
3) Ostatní třetí země– Země automaticky způsobilé k financování EU (seznam viz.
Guideline on Third country participation in H2020)– Země, které mohu být způsobilé k financování EU, pokud:
• Existuje bilaterální dohoda mezi EU a třetí zemí• Výzva takto stanoví• Účast třetích zemí je EK považována za nezbytnou
Financování mohou získat také:• Mezinárodní organizace za předpokladu, že většina jejich členů jsou členské země
EU nebo země přidružené k H2020• Organizace financované na základě bilaterální dohody mezi EU a organizací či
organizace jejichž účast je pro danou akci nezbytná
3
2
4
Základní typy projektů
VYNIKAJÍCÍ VĚDA VEDOUCÍ POSTAVENÍ EVROPSKÉHO PRŮMYSLU
SPOLEČENSKÉ VÝZVY
Marie Sklodowska-Curie
Výzkumné a inovační akce
Inovační akce
Koordinační a podpůrné akce
ERA-NET CofundERC
Nástroj pro MSP
Fast track to innovation
Typ projektu definován vždy ve výzvě („Type of action: …“)
PCP Cofund - Veřejné zakázky v předobchodní fázi
PPI Cofund - Veřejné zakázky na inovativní řešení
Finanční pravidla
5
6
Finanční pravidla- shrnutí
• Jednotná sazba financování bez ohledu na typ příjemce a aktivit vykonávaných v projektu
– EU proplácí až 100% uznatelných nákladů– limit pro inovační akce 70% (výjimka pro neziskové
• MGA definuje kritéria, která musí být splněna, aby byl náklad uznatelný (související s projektem, skutečně vynaložený, vzniklý v době trvání projektu, zanesen v účetní evidenci, v souladu s běžnou praxí, vynaložený efektivně,…) a zároveň identifikuje neuznatelné náklady (odpočitatelná DPH, kurzové ztráty, lehkomyslné a nadměrné výdaje, náklady vykázané v jiném projektu financovaném EU, apod.)
3
Základní kategorie uznatelných nákladů
Přímé náklady•osobní náklady•subdodávky•ostatní přímé náklady
–cestovné–odpisy vybavení, infrastruktury nebo jiných aktiv–ostatní zboží a služby
Nepřímé náklady= 25 % přímých nákladů (bez subdodávek a nepeněžitých příspěvků poskytnutých třetími stranami, které nebyly používány v prostorách účastníka)
7
Osobní náklady – základní principy
• Uznatelný náklad pokud existuje pracovněprávní vztah mezi příjemcem grantu a pracovníkem (pracovní smlouva, DPP, DPČ)
Příjemce si může nárokovat:
• Základní mzdu/plat (basic remuneration) = odměna za plnění běžnýchpracovních povinností pracovníka. Zahrnuje pouze nárokové složky: Tarif, odvody na sociální a zdravotní pojištění, zákonné příplatky, 13. plat, …
• Bonusy (additional remuneration) = odměna za plnění nadstandardníchpracovních úkolů pracovníka. Vyplácet si je mohou pouze neziskové organizace za předpokladu, že:
– vyplácení bonusů je běžnou praxí příjemce
– kritéria pro výpočet bonusů jsou obecně aplikovatelná (bez ohledu na zdroj financování)
– max. 8000€/výzkumníka/rok
• Timesheets: Pracovníci podílející se na projektu mají povinnost vést výkazy práce; Výjimka: Pracovníci, kteří pracují výhradně na projektu timesheetsvést nemusí.
8
Osobní náklady fyzických osob a majitelů MSP nepobírajících mzdu
• u FO a majitelů MSP nepobírající mzdu se mzda stanovuje na základě fixní hodinové sazby vycházející ze sazeb z pracovního programu Marie Skłodowska Curie (viz Rozhodnutí EK C(2013) 8197):
– výjimka: fixní sazbu mohou využít také vlastníci MSP, kteří si mzdu vyplácejí, pokud prokáží, že se vztahuje výhradně k řízení MSP
(měsíční příspěvek na mzdu pro zkušené výzkumníky v IF MSC/143) * (korekční koeficient příslušné země/100)
• hodinová sazba je předem specifikovaná v Annexu II GA. Celková výše osobních nákladů se odvíjí od počtu jednotek (hodin) odpracovaných na projektu.
• celkový počet hodin vykázaných v grantech EU nesmí převýšit 1720 hodin.
9
4
Ostatní přímé nákladyCestovné
• Vyplácení cestovného se řídí se běžnou praxí příjemce• Musí být prokázána nezbytnost pro projekt• Nákladnější cesty je vhodné předem konzultovat s EK
Odpisy vybavení, infrastruktury a jiných aktiv
• Uznatelným nákladem je zpravidla účetní odpis (nikoliv pořizovací. cena)
• Pokud majetek není využíván výhradně v projektu, je možné nárokovat si pouze příslušnou část účetního odpisu
Ostatní zboží a služby
• Pokrytí nákladů vzniklých v souvislosti s prováděním projektových prací (překlad dokumentů, výtisk brožur, Osvědčení o finančních výkazech, …)
• Na rozdíl od subdodávek spadají tyto N do základu pro výpočet nepřímých nákladů a není nutné je předem uvést v Annexu I GA
10
Subdodávky
• subdodavatel = třetí strana, která nepodepisuje GA, ale přímo se podílí na projektových úkolech (action tasks).
• charakteristické znaky subdodávky:– smlouva mezi příjemcem a subdodavatelem je založena na obchodních podmínkách– subdodavatel nepracuje pod přímým dozorem příjemce a není mu hierarchicky
podřízen– subdodavatel se zodpovídá příjemci (nikoliv EU)– rozsah subdodávek je zpravidla limitovaný– subdodávky mezi partnery nejsou povoleny– činnosti koordinátora spojené s řízením konsorcia definované v čl. 41.2b) MGA
nemůže vykonat subdodavatel
• výběr subdodavatele: – nejlepší poměr kvalita/cena– veřejní zadavatelé se musí řídit národní legislativou upravující zadávání veřejných
zakázek
• subdodávky musí být předem naplánovány v Annexu I a II GA – ve výjimečných případech může (nemusí!) PO subdodávku dodatečně schválit bez
nutnosti změny GA
11
Rozpočet projektu
• Rozpočet projektu je zakotven v Annexu II GA– Jedná se o odhad uznatelných nákladů projektu, od kterého se
odvíjí maximální výše grantu
• Čemu věnovat pozornost: – Respektování běžné praxe organizace – Předvídání inflace, pohybu kurzu, růstu mezd, apod.– Plánování subdodávek– Apod.
• MGA povoluje přesuny rozpočtu v průběhu realizace projektu– Mezi jednotlivými nákladovými kategoriemi nebo mezi příjemci
navzájem– U přesunů spojených s významnými změnami plánu prací je
nutná změna GA
12
5
Platby v projektu
13
• Komu?
– platby zasílá EK na účet koordinátora, který je následně rozděluje mezi partnery v konsorciu
• Zálohová platba - na začátku projektu (zpravidla 100% průměrného příspěvku
EU/vykazované období)- automaticky ponížena o odvod do garančního fondu (GF)
• Průběžné platby - po schválení průběžných zpráv Evropskou komisí (výše se odvíjí od
finančních výkazů)- max. do výše 85 % schváleného příspěvku EU (GF 5 % a zádržné
10 %)
• Platba zůstatku- po schválení závěrečné zprávy- závěrečné vyrovnání předchozích plateb a vykázaných nákladů
příjemcem (vč. převodu z garančního fondu a zádržného)
Směnný kurz
•Při sestavování rozpočtu–Směnný kurz není stanoven
•Pro účely finančního vykazování–Průměr denních kurzů ECB za dané vykazované
období–K výpočtu mohou příjemci využít on-line nástroj
dostupný na stránkách ECB: http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html
14
Kontroly a audity
• Posouzení finanční kapacity se provádí pouze u koordinátorů, za předpokladu, že požadovaný příspěvek EU na projekt je roven nebo převýší 500 tis. EUR
• Osvědčení o finančních výkazech (CFS) – předkládá se pouze 1x na konci projektu– pouze příjemci požadující příspěvek ≥ 325. tis. EUR (do limitu se
nezapočítávají položky, které nejsou založeny na skutečných N (s výjimkou unit costs)
• Osvědčení o metodologii (CoMUC)– předkládá se na dobrovolné bázi– pouze příjemci vykazující průměrné osobní N
• Audity EK – mohou být provedeny až do 2 let po vyplacení zůstatku
15
6
Specifika akcí Marie Skłodowska Curie - RISE
16
17
Finanční pravidla MSC - RISE- základní principy
• Grant pokryje 100% uznatelných nákladů projektu• Příspěvek EU je vyplácen formou jednotkových nákladů
= fixní částky za jednotku (člověko-měsíc). Od počtu jednotek potřebných pro řešení projektu se odvíjí uznatelné náklady projektu.
• Uznatelné náklady:– Náklady na vyslané pracovníky
• Příspěvek na náklady související s vysláním pracovníka (2000 EUR/člověko-měsíc)
– Institucionální náklady • Příspěvek na výzkum, školení a networking (1800 EUR/člověko-měsíc)
• Příspěvek na management a nepřímé N (700 EUR/člověko-měsíc)
•Režim vyslání– Před vysláním musí pracovníci minimálně 6 měsíců pracovat na výzkumných a
inovačních aktivitách v prostorách příjemce nebo partnerské organizace
– Během vyslání se musí pracovníci věnovat celým svým úvazkem projektu
Finanční příspěvek EU
• Příspěvek na náklady související s vysláním pracovníka– Pokrývá náklady na cestovné, ubytování a pobyt výzkumníka během vyslání
– Mzdu vyslaného pracovníka příspěvek nepokrývá
– Příspěvek může být vyplácen různými způsoby v závislosti na dohodě mezi partnery projektu
• Příspěvek na výzkum, školení a networking + Příspěvek na management a nepřímé náklady
– Jsou spravovány příjemcem– Odvíjí se od počtu spotřebovaných jednotek (tj. od počtu měsíců, které
výzkumník skutečně strávil na projektu)
• Kalkulace celkového maximálního příspěvku EU probíhá automaticky, z údajů uvedených v části A projektového návrhu při podávání návrhu projektu.
18
7
Specifika Nástroje pro MSP
19
Fázovaný přístup
• Grant pokryje 70% uznatelných nákladů projektu (Výjimka: 100% u fáze 2 v oblasti Zdraví)
• 1. fáze (zpracování studie udržitelnosti)– 6 měsíců– Pevně stanovená částka („lump sum“): 50 000 EUR– Zálohová platba 40% z lump sum
• 2. fáze (demonstrační aktivity)– 12-24 měsíců– Příspěvek EU: 0,5 – 2,5 mil. EUR
• 3. fáze (uvedení na trh)– Bez přímého financování– Možné využití finančních nástrojů H2020
20
Participant Portal
21
8
• Portál pro administraci evropských výzkumných projektů (7. RP, H2020, CIP)
• Neregistrovaným uživatelům umožňuje přístup k:• výzvám k předklání projektových návrhů
• online příručce k H2020
• relevantním dokumentům
• podpůrným službám a FAQ
• Registrovaní uživatelé skrze PP mohou:• předložit projektový návrh
2) Registrace organizace v PP (získání PIC)– PIC (Participation Identification Code) slouží k identifikaci organizace
– Organizacím vlastnícím PIC (ze 7. RP) odpadá administrativní zátěž spojená s předkládáním finančních a právních informací o organizaci
– Aktualizaci informací a nominaci osob, které elektronicky podepisují grantové dohody a finanční výkazy zajišťuje LEAR (Legal Entitiy Appointed Representative)
3) Registrace projektového návrhu skrze PP
25
26
Jak vytvořit účet ECAS
Klíčovým údajem pro účet ECAS je funkční e-mail
27
Registrace organizace = získání PIC
Pouze organizace, které ještě neprošly validací (nevlastní PIC)!
10
28
Předkládání projektových návrhů
Právní aspekty
29
30
Konsorciální smlouva
• Obecné ustanovení v MGA– povinnost uzavřít pokud výzva/WP nestanoví jinak
• Obsah:– Interní organizace– Přístup k Participant Portalu– Distribuce EU příspěvku– Duševní vlastnictví– Řešení sporů– Odpovědnost, důvěrné informace
• Modelova konsorciální smlouva DESCA pro Horizont 2020http://www.h2020.cz/files/DESCA-2020-Version-1-February-2014.pdf
11
31
Background vs. Results
• Background – Stávající znalosti– Znalosti, které účastníci projektu mají před přistoupením ke
GA, které jsou potřebné pro projekt a jsou identifikované v písemné formě
• Results - Výsledky– Výsledky projektu (např. data, znalosti, informace…) vytvořené
v průběhu projektu
– Vlastnictví vs. Spoluvlastnictví• Základní režim stanovený v GA
– Převod
Přístupová práva
• Důvody– realizace práce na projektu– následné využití vlastních výsledků
• Finanční podmínky– Bezplatně– Rozumné a spravedlivé podmínky
• Časové podmínky– Po dobu trvání projektu– Po dobu stanovenou po skončení projektu
32
Stávající znalosti
+ Výsledky
Ochrana výsledků
Povinnost chránit výsledky– Komerční/průmyslové využití
– Ochrana možná, odůvodněná, rozumná….
Příjemce se rozhodne nechránit výsledky nebo přestat chránit výsledky
– EU může převzít vlastnictví
Žádosti musí obsahovat následující text:
33
12
Využití výsledků
Povinnost vyvinout úsilí k využití výsledků
– Lhůta 4 roky po skončení projektu (článek 3 GA)
– Přímo/nepřímo
– Převod/licence
Využívání: v dalším výzkumu, rozvoj výsledků, vytváření služeb, standardizační aktivity…..
34
Šíření výsledků
Povinnost šířit výsledky– Pokud nebrání oprávněné zájmy příjemce
– Vhodnými prostředky
Povinnost oznámit záměr ostatním příjemcům– 45 dní předem
– Příjemci mohou namítat ve lhůtě 30 dní
Příjemce zamýšlí nechránit výsledky a chce šířit
– Oznámí Komisi – převzetí vlastnictví
Pokud není dohodnuto
jinak
35
Využití a šíření výsledků
Additional obligations
– Pokud stanoveno v pracovním programu
– Lhůta pro splnění – 4 roky po skončení projektu (článek 3 GA)
Při nesplnění stanovených povinností možnost sankce
36
13
37
Otevřený přístup k publikacím
• Obecný princip• Upraveno v Pravidlech účasti, v modelové grantové dohodě,
vydán Průvodce (Guidelines on Open Access in H2020)
• Neexistuje právně závazná definice OA – ale Berlínská/Budapešťská Deklarace
– Základní prvky – číst, stahovat, tisknout….– Ale i kopírovat, distribuovat, těžit
–Minimum v H2020 – online, stahování, tisk
• Recenzované vědecké publikace – články v časopisech
• Náklady uznatelné
39
Otevřený přístup - publikace
• V 7.RP pilotní projekt• V H2020 obecný princip
• Postup:1. Uložit kopii publikované (recenzované) verze článku2. Uložit data k ověření výsledků prezentovaných v publikaci3. Zajistit Otevřený Přístup k uloženým publikacím4. Zajistit Otevřený Přístup k bibliografickým metadatům
14
40
Otevřený přístup – pracovní program
• H2020 – pilotní projekty – Stanoveno v pracovním programu/výzvě
Budoucí a vznikající technologie (FET)Evropské výzkumné infrastruktury – část e-InfrastrukturyPrůlomové a průmyslové technologie (LEIT) – část ICTSpolečenské výzvy:
•Zajištěná, čistá a účinná energie – část Smart Cities and communities•Ochrana klimatu, životní prostředí, účinné využívání zdrojů, suroviny –kromě surovin•Evropa v měnícím se světě - inkluzivní, inovativní a reflexivní společnost•Věda se společností a pro společnost
41
Otevřený přístup k datům
• Která data se ukládají?
Data: • Informace, zejména fakta a čísla, sesbírané s cílem dalšího
zkoumání a které představují základ pro výpočty• Statistiky, výsledky experimentů, měření a pozorování• V MGA „digital research data“
42
Otevřený přístup k datům
Postup:1. Povinnost uložit data v repozitáři
2. Povinnost přijmout opatření k bezplatnému zpřístupnění, využití, šíření a reprodukování těchto dat třetím stranám
– Data potřebná k ověření výsledků obsažených ve vědeckých publikacích, co nejdříve
– Jiná data podle data management plan (Annex I.), ve lhůtách zde uvedených;
– Vždy související metadata
3. Povinnost poskytnout informace – prostřednictvím repozitáře – o nástrojích a instrumentech, které má příjemce k dispozici a které jsou potřebné pro ověření výsledků
– Pokud je to možné, poskytnout tyto nástroje a instrumenty
15
43
Otevřený přístup k datům
• Data management plan (DMP) vs. Data management
– Součást návrhu projektu je data management• Tam, kde relevantní
– DMP až během prvních šesti měsíců projektu• Dokument stanovující jako bude s daty nakládáno během
projektu i po jeho skončení
– Příjemci se mohou účastnit i dobrovolně – Příjemci se mohou kdykoliv rozhodnout se nadále neúčastnit
• Odůvodnění v DMP
44
Otevřený přístup k datům
• Výjimka ze stanovených povinností v případě:
– Ochrany výsledků projektu– Zachování mlčenlivosti – Projektů z oblasti Security– Ochrany osobních údajů
– Zpřístupnění konkrétních vědeckých dat (vzniklých v projektu)by ohrozilo dosažení hlavního cíle projektu podle Annexu I. Anezpřístupnění je odůvodněno v Data Management Plan
– Existuje jiný oprávněný důvod pro neúčast v OA k datům
Možnost opt-out neznevýhodní žadatele
při hodnocení!!
Zdroj: Prezentace EK, 16.10.2013
PROJEKTOVÝNÁVRH
45
16
Zdroj: Prezentace EK 16.10.2013
PROJEKTOVÝNÁVRH
46
Projektový návrh
• Ochrana– Strategie, interní postupy…..
• Využití– Zvláštní orgán, schopnost využít, užitečnost….
• Šíření– Kdo? Jak? Komu?
• IP management– Spoluvlastnictví, smlouvy, důvěrné informace……
