Výroční zpráva za rok 2005 - jachymovpm.cz¡ři/vyrocni zprava2005.pdf · rok Oblast 1 Oblast 2...

VVýýrr ooččnníí zzpprr áávvaa

zzaa rr ookk 22000055

((kkoonnssooll iiddoovvaannáá))

LL ééččeebbnnéé lláázznněě JJáácchhyymmoovv aa..ss..

Výroční zpráva 2005

2

OOBBSSAAHH:: TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY EMITENTA REGISTROVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU................................................................ 3

A. Údaje o emitentovi registrovaného cenného papíru .......................................... 3

B. Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta cenného papíru ..................... 6

C. Údaje o finanční situaci emitenta registrovaného cenného papíru .................... 10

D. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávy ........................................... 11

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLE ČNOSTI .................................................................................... 14 ÚČETNÍ ZÁV ĚRKA KONSOLIDOVANÁ SESTAVENÁ PODLE IFRS ÚČETNÍ ZÁV ĚRKA NEKONSOLIDOVANÁ SESTAVENÁ PODLE IFRS ZPRÁVA O AUDITU ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBO U A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSO BAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZPRÁVA AUDITORA O OV ĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY


3

TTEEXXTTOOVVÁÁ ČČÁÁSSTT VVÝÝRROOČČNNÍÍ ZZPPRRÁÁVVYY EEMM II TTEENNTTAA RREEGGII SSTTRROOVVAANNÉÉHHOO CCEENNNNÉÉHHOO PPAAPPÍÍ RRUU

A. ÚDAJE O EMITENTOVI REGISTROVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU

Obchodní společnost: LL ééččeebbnnéé lláázznněě JJáácchhyymmoovv aa..ss.. Sídlo: TT..GG.. MM aassaarr yykkaa 441155,, JJáácchhyymmoovv PSČ: 336622 5511 IČ: 4455335599222299 Zápis v obchodním rejstříku: KK rr aajj sskkýý ssoouudd vv PPllzznnii ,, ooddddííll BB,, vvlloožžkkaa 220077 Internetová adresa: http://www.laznejachymov.cz

Předmět podnikání Podle článku 3. Platných stanov společnosti je předmět podnikání definován takto:

a) komplexní preventivně kurativní ústavní a ambulantní lázeňská péče, balneologie, fyziatrie,interní lékařství, diagnostika, kosmetická plastická chirurgie, rehabilitace;

b) provádění zdravotní preventivně kurativní ambulantní i ústavní péče, lázeňské a léčebné, poradenské, ošetřovatelské, rehabilitační a diagnostické pro zaměstnance a rodinné příslušníky společnosti a jiné osoby na základě smluv se zdravotnickými pojišťovnami, včetně dopravní zdravotnické služby sloužící k přepravě nemocných;

c) správa a využití přírodních léčivých zdrojů v součinnosti s Českým inspektorátem lázní a zřídel, včetně jejich ochrany;

d) těžba a jímání přírodních léčivých a stolních minerálních vod v důlních dílech; e) ubytovací služby včetně provozování hostinské činnosti; f) koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej v rámci živnosti volné; g) silniční motorová doprava (příležitostná mezinárodní a vnitropodniková veřejná

přeprava, vnitrostátní nákladní doprava); h) rekvalifikační činnost; i) směnárenská činnost; j) provozování cestovní agentury; k) poskytování telekomunikačních služeb; l) podniky zajišťující ostrahu majetku a osob;


4

Vydané cenné papíry

Druh: akcie kmenová Forma: na majitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: 418 531 Jmenovitá hodnota: 1 000 Kč Celkový objem emise: 418 531 000 Kč ISIN: CS0008446753

770980000572

Název trhu, na který byl CP přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s. RM-Systém, a.s.

Akcionářská struktura společnosti

OObbcchhooddnníí jjmméénnoo aakkcciiee 11 %%

Léčebné lázně Jáchymov a. s. 418 531 4 185,31

Obchodní firma Jméno, příjmení

Sídlo Bydliště

IČO bez RČ

Počet ks

% Poznámka

Invest Kapa a.s.

Dunajská Lužná SK

90041223

300 000

71,68

* od 27.2.2002

Martin Burda

Svornosti 1022 Třinec - Lyžbice

68 388

16,34

** od 22.3.2006

Penta Investment Limited

LLiimmaassooll 2288,, CCyypprruuss

90029886 15 962

3,81

Ostatní drobní akcionáři

34 181

8,17

CELKEM

418 531

100,00

* Na základě smlouvy vykonává hlasovací práva společnost PENTA INVESTMENTS LIMITED ** Údaj je aktualizován ke dni zpracování výroční zprávy.


5

Popis struktury koncernu Léčebné lázně Jáchymov a.s. jsou součástí koncernu Penta Holding Limited.

forma podíl v % zeměPenta Holding Limited Limited KyprINVEST BROKERS, o.c.p., a.s. a.s. 100,00% SRP67 value, spoločnosť s ručením obmedzeným s.r.o. 100,00% SRPenta Investments, a.s. a.s. 100,00% SRPenta Investments, a.s. a.s. 100,00% ČRPenta REALITY, a.s. a.s. 100,00% SRPenta First Fund Limited Limited 100,00% Kypr

Léčebné lázně Jáchymov a. s. a.s. 3,81% ČRProfesjonal, sp. z oo sp.z oo 33,33% Polsko

Penta Investments Limited Limited 100,00% KyprAVC, a.s. a.s. 73,39% SRB CONSULT, a.s. v likvidácii a.s. 100,00% SRB Four, a.s. a.s. 100,00% SRBortez, s.r.o. s.r.o. 50,00% SRBTS Holding, a.s. a.s. 33,24% SRCLANCY HOLDINGS LIMITED Limited 100,00% KyprCENTRADE, a.s. a.s. 100,00% SRDGK Trade, spol. s r.o. s.r.o. 100,00% ČRDigital Park, a.s. a.s. 50,00% SRDôvera, a.s. a.s. 100,00% SRDrôtovňa HOLDING, a.s. a.s. v konkurzu 27,99% SRECR-SK, s.r.o. s.r.o. 100,00% SRGAMBELLA HOLDINGS LIMITED Limited 100,00% KyprKSC Holding, a.s. a.s. 33,24% SRLorea Investments Limited Limited 100,00% KyprLPV Finance B.V. B.V. 100,00% NizozemíMEDIRECO a.s. a.s. 100,00% ČROAKFIELD a.s. a.s. 100,00% ČRPenta Asset Management Limited Limited 100,00% KyprPFSE, a.s. a.s. 100,00% ČRPXP Corp., s.r.o. s.r.o. 100,00% SRSlovenský investičný holding, a.s. a.s. 96,17% SRSteelco a.s. a.s. 100,00% ČRT E R N O, akciová spoločnosť a.s. 100,00% SRTULAROSA a.s. a.s 100,00% ČRVinaco Holdings Limited Limited 100,00% KyprWaterfall Holding B.V. B.V. 100,00% NizozemíWFSE, a.s. a.s. 100,00% SRZSNP, a.s. a.s. 96,05% SR


6

B. ÚDAJE O ČINNOSTI A PŘEDMĚTU PODNIKÁNÍ EMITENTA CENNÉHO PAPÍRU

Údaje o hlavních oblastech činnosti Společnost je obchodní společností, která zaujímá významné postavení v oboru lázeňství. Hlavní oblasti činnosti : 1/ Léčebná péče tuzemských pacientů 2/ Léčebná péče zahraničních pacientů 3/ Tržby ostatní včetně tržeb z prodeje zboží Společnost v r. 2005 rozšířila prodej relaxačních pobytů a komerčních procedur:

� nabídka pro alternativní typy pobytu – víkendové pobyty, lyžařské pobyty, pobytové redukční kurzy, komerční procedury pro návštěvníky lázní a okolí

� nabídka dodatkových programů. – manažer vlastního zdraví, facelifting, anticelulitida. Úspěšně byl zahájen provoz Solné jeskyně.

Údaje o tržbách (v tis. Kč)

rok Oblast 1 Oblast 2 Oblast 3 2004 175 468 251 034 16 039 2005 181 441 232 046 * 17 125

* Tržby od zahraniční klientely byly ovlivněny změnou zákona o DPH od 1.1.2005 do 31.5.2005. Novela tohoto zákona platná od 3.6.2005 vrátila tržby od zahraniční klientely do režimu osvobozeného zdanitelné plnění.

Rozlišení tržeb dle druhů činnosti

rok Oblast 1 Oblast 2 Oblast 3 2004 39,65 % 56,73 % 3,62 % 2005 42,14 % 53,89 % 3,98 %

Tržby byly realizovány 100 % v tuzemsku a byly tvořeny v sídle emitenta. Společnost nemá mimo své sídlo žádné další organizační složky.


7

Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností

název nemovitosti pořizovací cena v tis. Kč poznámka Radium Palac a připoj. objekty 347 637 zástavní právo na Radium Palac -

odhad KB LÚ ak. Běhounka a depandance 216 967 zástavní právo na Běhounek -

odhad KB Praha, Curie a depandance 335 218 zástavní právo na Praha a Curie –

odhad KB Byty 11 052 -

Ubytovna 7 613 -

Ústřední dílny 5 118 -

Malá vodní elektrárna 179 -

Trafostanice 1 141 -

Garáže 1 044 -

Svornost 9 161 -

Budova č.p. 1000 – Tolar 23 500

Správa 7 745 -

Tenis 590 -

Kulturní dům 8 827 zástavní právo na Radium Palac - odhad KB

Zástavní právo na nemovitosti se týká dlouhodobého úvěru na opravu a rekonstrukci LS Radium Palace, který byl poskytnut v r. 1996 – 1997, úvěru na profinancování investičních akcí v roce 2002 a úvěru na nákup Kulturního domu v r. 2004. Úvěr na rekonstrukci Radium Palace bude ukončen v r. 2006.

Údaje o činnosti emitenta v oblasti těžby nerostných surovin Čerpání radonových léčivých vod z dolu Svornost, které společnost provádí na základě povolení ČIL, není považováno za těžbu nerostných surovin.

Údaje o závislosti emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách, které mají zásadní význam pro

podnikatelskou činnost emitenta

Není takových


8

Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních vedených v běžném účetním období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci

emitenta

Emitent nevede žádné soudní spory, které by mohly významně ovlivnit jeho finanční situaci.

Údaje o investicích

Investice v r. 2005 Pořizovací

cena v tis. Kč

Umístění

Způsob financování

LD Lužice Oprava a rekonstrukce

18 745

tuzemsko

vlastní zdroje

Lázeňská budova – centrální trafostanice Nový transformátor + VN rozvodna

532

tuzemsko

vlastní zdroje

Lázeňská budova Solná jeskyně + Recepce

1 601

tuzemsko

vlastní zdroje

LS Curie Osazení termostatických ventilů

1 820

tuzemsko

vlastní zdroje

LS Radium Palace Výměna zámků pokojů za kartové

1 992

tuzemsko

vlastní zdroje

LS Radium Palace Chlazení pro zimní zahradu

685

tuzemsko

vlastní zdroje

Ostatní investiční výdaje

13 288

tuzemsko

vlastní zdroje

Investiční výdaje celkem

38 663

budoucí investice Plánovaná výše investic v tis. Kč 2006 - plán 27 292

Informace o politice výzkumu nebo vývoje nových výrobků nebo postupů v běžném účetním období, jestliže jsou významné

Společnost provádí ve spolupráci s Jihočeskou univerzitou České Budějovice laboratorní výzkum za účelem objektivizace léčebného efektu radonu. V roce 2006 bude výzkum dokončen a prezentován na vědeckém fóru.


9

Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí

Dceřiná společnost Energie s.r.o. provozuje 15 plynových kotelen na zemní plyn, ve kterých se pravidelně provádí měření emisí. Přechodem na plnou plynofikaci došlo k podstatnému zlepšení životního prostředí v oblasti Jáchymova. V souvislosti s těžbou radonových vod společnost pravidelně monitoruje přítomnost radonu v okolních vodních tocích a podle jeho výše reguluje čerpání.

Pracovněprávní vztahy

Pracovněprávní vztahy – v a.s. je zřízena odborová organizace, která registruje cca 50 % zaměstnanců společnosti. Nad rámec Zákoníku práce jsou pracovněprávní vztahy upraveny Kolektivní smlouvou uzavřenou do 2/2007.

Hlavní rizikové faktory ve finančním řízení společnosti Jednoznačně největším rizikem je dlouhodobé posilování koruny k euru, které meziročně snižuje výnosy. Negativní dopad na výkony by mohlo mít navrhované omezení KLP hrazené státem.

Údaje o přerušení v podnikání

Podnikatelská činnost emitenta v rozhodném období nebyla přerušena.

Realizace nabídek převzetí

Společnost v roce 2005 neobdržela žádnou nabídku převzetí.

Údaje o průměrném počtu zaměstnanců

profese 2004 2005

Zdravotníci 175 176

THP 69 66

Ubytovací 113 115

Stravovací 202 203

Ostatní 113 105

C E L K E M 672 665


10

Dozorčí rada, představenstvo a vrcholový management a.s. Dozorčí rada a.s. - předseda

Jméno a příjmení Datum

narození ve funkci

od Dosažené vzdělání

Praxe

Ing. Zdeněk Kubát 16.6.1966 28. 5. 2002 VŠ zemědělská 14 let Dozorčí rada a.s. – členové MUDr. Hana Hornátová 2.9.1933 28. 5. 2002 LFUM v Brně 46 let Jindřich Loukota 5.2.1950 22. 5. 2002 SPŠ elektro 36 let Představenstvo a.s. - předseda

Jméno a příjmení Datum

narození ve funkci

od Dosažené vzdělání

Praxe

Ing. Vladimír Pelán 30.5.1964 28. 5. 2002 VŠE 16 let Představenstvo a.s. – členové MUDr. Eduard Bláha 29.8.1970 2.12.2002 LFUK 11 let Ing. Pavel Mužík 23.7.1942 od 28.5.2002

do 6.10.2005 VŠ báňská 41 let

Ing. Jana Vaňková 29.1.1956 6.10.2005 VŠE 25 let Vrcholový management

funkce

Jméno a příjmení datum narození

Dosažené vzdělání

Praxe

Generální ředitel a.s. MUDr. Eduard Bláha 29.8.1970 LFUK 11 let Provozní ředitel Ing. Jana Vaňková 29.1.1956 VŠE 25 let Technický ředitel Ing. Pavel Mužík 23.7.1942 VŠ báňská 41 let Prokurista do 22.3.2005 JUDr. Josef Lisec 17.3.1946 PFUK 36 let

V průběhu účetního období došlo ke změně ve statutárních orgánech – dozorčí rada a.s. s platností od 6. 10. 2005 odvolala z funkce člena představenstva společnosti Ing. Pavla Mužíka a jmenovala do funkce člena představenstva Ing. Janu Vaňkovou. Dále představenstvo společnosti s platností od 22. 3. 2005 odvolalo JUDr. Josefa Lisce. z funkce prokuristy a.s.

Údaje o všech peněžních a naturálních příjmech

Peněžité příjmy v tis. Kč Naturální příjmy v tis. Kč

Dozorčí rada 180 0

Představenstvo 180 0

Vrcholový management 3 706 210


11

Údaje o počtu akcií vydaných emitentem, které jsou ve vlastnictví dozorčí rady, statutárních orgánů, vedoucích osob, včetně osob těmto osobám blízkých

Dozorčí rada 25 ks akcií Představenstvo 0 ks akcií Vedoucí osoby 0 ks akcií

Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady

Na základě platných stanov společnosti článku 9. odst. g) rozhoduje valná hromada o odměňování členů představenstva a dozorčí rady společnosti.

Vedoucí osoby: základní mzdy a roční odměny stanovuje představenstvo a.s. a jsou součástí manažerských smluv. Výše roční odměny je závislá na splnění plánu hospodářského výsledku a představuje při splnění plánu zhruba 1/3 celkového příjmu.

Informace o odměnách uhrazených za účetní období auditorům

Společnost : Horwath TPA Notia Audit s.r.o. se sídlem v Praze 2, Mánesova 28 IČO : 60203480 Zastoupená : Ing. Markétou Kopřivovou a) za předaudit 93 300,- Kč b) za audit 187 880,- Kč c) za poradenství 371 090,- Kč

C. ÚDAJE O FINANČNÍ SITUACI EMITENTA REGISTROVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU

Hospodářský výsledek připadající na 1 akcii

Ukazatel r. 2004 r. 2005

HV po zdanění na 1 akcii 95,46 71,39

V posledních třech účetních období nedošlo ke změně počtu akcií.

Výše dividendy za poslední tři účetní období Za poslední tři účetní období (2003, 2004, 2005) nebyla dividenda vyplácena.


12

Změny v přijatých úvěrech Přehled úvěrů poskytnutých Komerční bankou k 31. 12. 2005

Druh úvěru

Rok poskytnutí

Výše čerpání

Stav úvěru k 31. 12. 2005

Splatnost

Dl. úvěr na opr. a rekonstr. LS RPS v EUR

1996-1997

9 198 141 EUR

10 306 864

20. 6. 2006

Investiční úvěr v CZK

2002

30 000 000 CZK

17 850 000

13. 4. 2007

Úvěr na nákup Kulturního domu

2004

5 000 000 CZK

1 850 000

20. 8. 2006

Krátkodobý úvěr – přechodný nedost. fin.prostř.

2005

15 000 000 CZK

15 000 000

4. 7. 2006

Kontokorentní úvěr k běžnému účtu v CZK

x

x

7 607 629

x

Majetková účast

Obchodní společnost, ve které má emitent vlastní podíl na základním kapitálu přesahující 10 % vlastního kapitálu společnosti Léčebné lázně Jáchymov a.s. Obchodní firma : Energie Jáchymov s.r.o. Sídlo : T. G. Masaryka 415, 362 51 Jáchymov IČ : 26378752 Předmět podnikání : Výroba tepla, distribuce tepla.

Výroba teplené energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW

Základní kapitál : Základní kapitál činí 200 000,- Kč Výše podílu : 100 % Léčebné lázně Jáchymov a.s., T.G. Masaryka 415,

362 51 Jáchymov, IČ: 45359229 Výnosy z podílu : 0 Rezervy : 0 Zisk po zdanění : 21 tis. Kč

Očekávaná hospodářská situace v r. 2006

Ukazatel Plán 2006

Náklady bez daně z příjmu 424 131

Výnosy 456 046

HV před zdaněním 31 915


13

Informace o skutečnostech po datu rozvahového dne

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad pro naplnění účelu výroční zprávy.

D. ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU

Ing. Vladimír Pelán, předseda představenstva a.s. MUDr. Eduard Bláha, člen představenstva a generální ředitel obchodní společnosti Léčebné lázně Jáchymov a.s. Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny.

V Jáchymově 26. 4. 2006 .................................................. ........................................................ MUDr. Eduard Bláha Ing. Vladimír Pelán člen představenstva a.s. předseda představenstva a.s.


14

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI

Hodnocení podnikatelské činnosti

Rok 2005 nepřinesl tolik očekávané oživení recese lázeňského cestovního ruchu v České republice. Ve všech západočeských lázních pokračuje úbytek tradiční německé klientely, způsobený především hospodářskou stagnací, obavami ze sociálních reforem a důsledky po zavedení eura v Německu, ale i velkým zájmem o levné polské lázně ze strany německé klientely. Dalšími vlivy jsou generační obměna a permanentní zkracování dovolené. Stejně jako v roce 2004 byly i v roce 2005 rozhodujícími faktory, které ovlivňovaly hospodaření společnosti změna zákona o DPH a výrazné posilování koruny k euru. Na trhu pokračoval dlouhodobý úbytek lékařských návrhů zdravotních pojišťoven a s koncem roku dostal svou jasnou podobu i ministerstvem zdravotnictví seškrtaný indikační seznamu pro lázeňskou péči.

Všechny uvedené vlivy se dotkly i Léčebných lázní Jáchymov, ale je nutno podotknout, že díky zvýšené obchodní aktivitě a optimalizaci nákladů ne v takové míře, jako většiny jiných lázní. Společnost splnila cíle, které si stanovila pro r. 2005. Byl splněn plánovaný počet ošetřovacích dnů i tržeb u tuzemské klientely a zaznamenán růst zájmu o nové relaxační pobyty. Obsazenost lůžek na 77 % se proti roku 2004 zvýšila o 4%. V meziročním srovnání došlo i k nárůstu ošetřovacích dnů o více než 1 % a tržeb o 3 %. Díky celkovému poklesu objemu lékařských návrhů však již musí i o pojištěneckou klientelu u lékařů, veřejnosti a pojišťoven tvrdě soutěžit s konkurencí. U zahraniční klientely, v porovnání s r. 2004, došlo ke snížení ošetřovacích dnů o 2 % a tržeb o 8 %. Pokles německé klientely nedokázal nahradit ani vyšší zájem klientů z Ruska a Arabského světa.

Postupný výrazný růst ruské klientely můžeme očekávat i během několika dalších let. V případě Arabské klientely však není díky silnému vlivu aktuální evropské bezpečnostní situace na českou vízovou politiku možné dlouhodoběji plánovat pozitivní vývoj. Proto je i v dalších letech jednoznačnou prioritou německý trh a rozvoj specifických produktů reflektujících jeho klesající kupní sílu. Dosud se společnosti bohužel nepodařilo prorazit na trhu německých pojišťoven, na kterém je patrná silná ochrana domácích lázní. Příslibem je však skutečnost, že většina z nich již přiznává svým pojištěncům paušální příspěvek na léčebný den v Jáchymově.

Stejně jako v předchozích letech věnovala společnost velkou pozornost investicím do zvyšování úrovně ubytovacích a léčebných kapacit a nově také zlepšování okolí lázeňských domů. Výsledkem je kompletní přestavba LD Lužice, která nabízí tuzemským pojištěncům bezpříplatkové ubytování v evropském standardu , rozsáhlé parkové úpravy, několik nových obchodních prostorů. Otevřením solné komory byla na přelomu roku zahájena 1. etapa přestavby centrální lázeňské budovy na moderní lázeňské centrum s bohatou nabídkou wellness procedur a doplňkových služeb, která má v budoucnu oslovit především návštěvníky okolních Krušných hor a obyvatele okolních obcí.


15

Vzhledem k měnící se struktuře lázeňských hostů, kteří se zkracováním pobytů a posunem k wellnesu a relaxaci očekávají od lázní stále zajímavější prostředí ke trávení volného času, roste potřeba rozsáhlých investic do zanedbané infrastruktury a vzhledu města., které je v současné době nejvýraznějším limitem rozvoje moderního lázeňství v Jáchymově. Samo město je limitem pro využití velkého turistického potenciálu Krušných hor a k rozvíjení relaxačních programů pro mladou aktivní klientelu , která dnes v tradičních českých lázních získává na významu. Naše úspěšné úsilí o zvelebení vlastní lázeňské zóny a vzniku jakéhosi autonomního celku, je opakovanými lázeňskými hosty velice oceňováno, ale zároveň jen zvýšilo kontrast mezi městem a lázeňskou zónou.

V Kulturním domě, získaném od města v roce 2004, společnost vybudovala a otevřela lékárnu a cukrárnu. Ve zbývajících prostorách počítá s vybudováním dalších obchodních prostor, které by měly pomoci vyplnit velký nedostatek podpůrné infrastruktury pro cestovní ruch v Jáchymově. Do dvousetmístného sálu přesunula společnost nejatraktivnější kulturní pořady z lázeňských domů a současně zachovala i provoz kina pro veřejnost. V současné době však vedení jáchymovské radnice zpochybňuje smlouvu, podle níž má na zabezpečení dostupnosti kultury po prodeji KD přispívat ročně částkou 1 milion Kč a tak společnost počítá s ukončením tohoto provozu, který je v třítisícové obci bez podpory radnice ztrátový.

V srpnu společnost nákupem nových licencí SW SAP úspěšně završila svou téměř dvouletou snahu o vyvázání se z nevýhodných obchodních smluv spojených s užíváním tohoto SW, které byly dědictvím po lázeňském holdingu Médeia Bohemia. Uvedená změna znamená pro společnost úsporu více než 1,5 milionu Kč v dalších letech, a díky narovnaným vztahům se společností SAP umožní implementaci nejmodernějších controllingových aplikací uvedeného SW. Během roku pokračovala i implementace dalších modulů registrační pokladna a brachyradiumterapie komplexního lázeňského SW L-BIS.

Stoprocentní dceřiná společnost Energie Jáchymov, která na konci roku 2004 převzala kompletní provoz kotelen a dodávky tepla pro společnost, zvýšila díky možnosti uplatňovat DPH konsolidovaný HV akciové společnosti o více než 1,5 mil Kč.

V roce 2005 společnost také úspěšně prošla procesem re-certifikace v systému ISO 9001 od německé certifikační kanceláře TÜV.

Stanovení cílů pro příští období

Cílem společnosti v roce 2006 je ještě výrazněji zvýšit podíl LLJ na masivně klesající návrhové činnosti pojišťoven a objem pojištěnců udržet v úrovni roku 2005. Rozvojem nových moderních a trhem stále více žádaných léčebně-relaxačních produktů pro privátní klientelu pak chce společnost zvýšit celkový objem tuzemců. Na tuzemském trhu bude společnost pokračovat v PR aktivitách na téma léčba radonem a 100 let lázní, rozšiřovat spolupráci se spolky a sdruženími, rozvíjet nové prodejní kanály přes domácí CK, lékárny , internet a prodejce kloubních preparátů a hodně si slibuje především od obchodního zástupce pro praktické lékaře. Limitujícím a rizikovým faktorem je nepřátelská politika MZ a smluvní zmrazení objemu nákladů na péči od jednoho poskytovatele. Obdobná politika bude použita i na německém a nově také rakouském a švýcarském trhu. Na německém trhu je cílem zastavit propad z minulých let a u skupinové klientely cílenými


16

akcemi levných pobytu “na zkoušku“ vytvořit základ nové budoucí klientely. Prioritou je spolupráce se spolky Bechtěreviků, internet, veletrhy a v příhraničí nově také obchodní zástupce pro lékaře. Doporučení lékaře je stále nejsilnějším marketingovým nástrojem, jak oslovit nejatraktivnější individuální klientelu. Hlavním problémem na německém trhu jsou ekonomické a sociální faktory a orientace největších, na tradiční starší a sociálně slabší klientelu zaměřených, CK na polskou nízkonákladovou konkurenci. Tyto ztráty nedokáže společnost nahradit rozšiřováním sítě partnerů a proto společnost nabízí levnější lázeňské produkty pro stávající CK. Na arabských a ruských trzích je hlavním nástrojem dosud pouze rozšiřování sítě partnerů. Současně se ale společnost musí intenzivně věnovat jazykové vybavenosti personálu a školení personálu v kulturních odlišnostech. Od pokračující akviziční činnosti si společnost slibuje zvýšit objem ruské a arabské klientely o 20%. Společnost sice plánuje celkové zvýšení objemu ošetřovacích dnů , je však pravděpodobné, že část klientely se přesune k levnějším pobytům a tržby dále sníží posílení koruny vůči euru. Na druhou stranu očekáváme růst ostatních tržeb z nových komerčních služeb- např. solné jeskyně, taxislužby a z ambulantního prodeje procedur hostům Krušných hor v centru Agricola. V souladu s obchodními záměry si vytýčila hlavní cíle v oblasti rozvoje kvality služeb a permanentního vzdělávání zaměstnanců. Hlavní důraz je mimo již výše zmíněných jazykových dovedností kladen na klientskou orientaci, vstřícnost a profesionalitu. V průběhu roku bude provedeno hodnocení prvoliniových vedoucích se stanovením osobních rozvojových cílů, jejichž plnění bude kvartálně sledováno a hodnoceno. Nejpodstatnější změnou v oblasti nákladů jsou opětovný růst neuplatněného DPH a další výrazný růst cen energií, kterému nelze vzhledem k monopolu čelit smlouvou ani tendrem. Neúspěšný byl i pokus o nákup energií z Německa. Cena v ČR je stále nižší. Největší nárůst nákladů mimo DPH a přesuny u energií je v oblasti nákladů na marketing, který je však cílený vzhledem k trvající recesi na trhu a naší snaze o zvýšení tržního podílu společnosti. I zde však společnost reviduje efektivitu vynaložených prostředků a zelenou dává internetovému obchodu, jehož význam v sektoru roste. Společnost plánuje během roku 2006 prodat své dva bytové domy v Ostrově a ušetřit tak budoucí nutné náklady. Prodejem získané prostředku budou investovány do bytové přestavby některých depandancí v Jáchymově, což je nutné pro fixaci perspektivních zaměstnanců.

V Jáchymově 26. 4. 2006 .................................................. ........................................................ MUDr. Eduard Bláha Ing. Vladimír Pelán člen představenstva a.s. předseda představenstva a.s.

Konsolidovaná účetní závěrka sestavená

podle IFRS

Léčebné lázně Jáchymov a s.

za období od 1.1.2005 do 31.12.2005

Konsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS, Léčebné lázně Jáchymov a.s. za účetní období od 1.1.2005 do 31.12.2005

2

Obsah:

1 Konsolidovaná rozvaha.....................................................................................................................3

2 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty ................................................................................................4

3 Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu..................................................................5

4 Konsolidovaný výkaz peněžních toků..............................................................................................6

5 Popis účetní jednotky ........................................................................................................................7

6 Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky .......................................10

7 Risk management ............................................................................................................................14

8 Vymezení konsolidačního celku .....................................................................................................14

9 Sesouhlasení dopadů prvního použití IFRS..................................................................................15

10 Pozemky, budovy a zařízení ...........................................................................................................17

11 Nehmotná aktiva..............................................................................................................................18

12 Zásoby...............................................................................................................................................18

13 Obchodní a jiné pohledávky...........................................................................................................19

14 Peníze a peněžní ekvivalenty ..........................................................................................................19

15 Základní kapitál ..............................................................................................................................19

16 Kapitálové fondy a nerozdělené zisky............................................................................................20

17 Obchodní a jiné závazky.................................................................................................................20

18 Úvěry a půjčky.................................................................................................................................20

19 Odložená daň ...................................................................................................................................21

20 Rezervy.............................................................................................................................................22

21 Tržby.................................................................................................................................................23

22 Materiálové náklady, spotřeba energií a služeb ...........................................................................23

23 Osobní náklady................................................................................................................................23

24 Ostatní provozní náklady................................................................................................................24

25 Finanční náklady .............................................................................................................................24

26 Daně z příjmů ..................................................................................................................................24

27 Zisk na akcii .....................................................................................................................................25

28 Dividendy na akcii ...........................................................................................................................25

29 Podmíněné závazky .........................................................................................................................25

30 Transakce se spřízněnými stranami ..............................................................................................25

31 Události po datu rozvahového dne................................................................................................26


3

1 Konsolidovaná rozvaha K 31. prosinci

AKTIVA Příloha 2005 2004 Dlouhodobá aktiva V t i s í c í c h K č Hmotná aktiva 10 902 953 906 373 Nehmotná aktiva 11 5 255 4 868 Dlouhodobé pohledávky 1 689 1 621 CELKEM dlouhodobá aktiva 909 897 912 862

Krátkodobá aktiva Zásoby 12 8 538 8 523 Obchodní a jiné pohledávky 13 40 166 38 277 Peníze a peněžní ekvivalenty 14 32 888 14 493 Náklady příštích období 2 267 3 532 CELKEM krátkodobá aktiva 83 859 64 825

AKTIVA CELKEM 993 756 977 687

VLASTNÍ KAPITÁL A CIZÍ ZDROJE Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku a jiné závazky 17 34 903 32 568 Půjčky a úvěry 18 50 829 41 412 Daňové závazky 2 650 152 Výnosy příštích období 1 881 1 984 Rezervy 20 5 015 4 673 CELKEM krátkodobé závazky 95 278 80 789

Dlouhodobé závazky

Dlouhodobé půjčky a úvěry 18 1 785 30 520 Odložený daňový závazek 19 77 680 77 243 CELKEM dlouhodobé závazky 79 465 107 763

Vlastní kapitál 3 Upsaný kapitál 15 418 531 418 531 Emisní ážio 16 800 800 Jiné fondy 16 2 062 2 062 Kumulované zisky (ztráty) 16 348 803 320 586 Zákonný rezervní fond 16 48 817 47 156 CELKEM vlastní kapitál 819 013 789 135

VLASTNÍ KAPITÁL A CIZÍ ZDROJE CELKEM 993 756 977 687


4

2 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Za rok končící k 31.prosinci Příloha 2005 2004 V t i s í c í c h K č Tržby 21 430 628 442 546 Tržby z prodeje zboží 21 10 829 10 065 Celkové tržby 441 457 452 611

Ostatní provozní výnosy 100 321 Materiálové náklady, spotřeba energií a služby 22 (142 861) (144 558) Náklady na prodej zboží (7 449) (7 330) Osobní náklady 23 (163 226) (157 736) Odpisy (57 929) (56 558) Ostatní provozní náklady 24 (27 264) (32 572) Provozní zisk z pokračujících operací 42 828 54 178

Finanční náklady 25 (2 164) (2 850) Zisk (ztráta) z kurzových rozdílů 793 2 492 Celkové finanční náklady (1 371) (358)

Zisk z pokračujících provozních činností před zdaněním 41 457 53 820

Daň ze zisku, odložená daň 26 (11 579) (13 865)

Čistý zisk za období 29 878 39 955


5

3 Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu

Příloha Základní kapitál

Emisní ažio

Rezervní fond

Jiné fondy Nerozdělený zisk/ztráta

Celkem

Stav k 1.1.2004 418 531 800 44 296 2 053 283 491 749 171

Překlasifikace a přesuny 9.1 0 0 2 860 0 (2 860) 0

Jiné 9.1 0 0 0 9 0 9

Čistý zisk za dané období 9.1 0 0 0 0 39 955 39 955

Stav k 31.12.2004 418 531 800 47 156 2 062 320 586 789 135



Stav k 31.12.2005 418 531 800 48 817 2 062 348 803 819 013


6

4 Konsolidovaný výkaz peněžních toků

Nepřímá metoda Za rok končící k 31.prosinci

Příloha 2005 2004 V t i s í c í c h K č Peněžní toky z provozní činnosti Čistý zisk před zdaněním 41 457 53 820 Úpravy o: Odpisy 57 929 56 596 Úrokové výnosy (144) (448) Úrokové náklady 2 308 3 297 Ostatní (rezervy, opravné položky) 2 230 (906) Zisk / ztráta z prodeje stálých aktiv (85) (153)

Provozní zisk před změnami pracovního kapitálu 103 695 112 206 Zvýšení / snížení zásob 15 (282) Zvýšení / snížení pohledávek (8 398) 1 477 Zvýšení / snížení závazků 2 139 1 368

Peněžní prostředky vytvořené provozní činností 97 451 114 769 Přijaté úroky 144 448 Placené úroky (2 308) (3 297) Placená daň z příjmů (2 213) (18 875)

Čisté peněžní prostředky z provozní činnosti 93 074 93 045 Peněžní toky z investiční činnosti Příjmy z prodeje stálých aktiv 104 192 Výdaje spojené s pořízením hmotných aktiv (52 764) (81 590) Výdaje spojené s pořízením nehmotných aktiv (2 701) (1 983)

Čisté peněžní prostředky použité v investiční činnosti (55 361) (83 381) Peněžní toky z finanční činnosti Úhrady dlouhodobých úvěrů a půjček (28 735) (39 279) Zvýšení krátkodobých úvěrů a půjček 9 417 978

Čisté peněžní prostředky použité ve finanční činnosti (19 318) (38 301) Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 18 395 (28 637) Počáteční stav peněžních prostředků 14 493 43 130 Konečný stav peněžních prostředků 32 888 14 493


7

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

5 Popis účetní jednotky

Firma: Léčebné lázně Jáchymov a.s.

IČ: 45359229

Založení / Vznik: Podpis společenské smlouvy 27.4.1992, zápis do obchodního rejstříku 01.05.1992

Sídlo: T.G.Masaryka 415, Jáchymov, Česká republika

Právní forma: Akciová společnost

Spisová značka: oddíl B, vložka 207, Krajský soud v Plzni

Hospodářský rok: 1. leden až 31. prosinec

Předmět podnikání: Hlavním předmětem podnikání společnosti je:

− komplexní preventivně kurativní ústavní a ambulantní lázeňská péče, balneologie,fyziatrie, interní lékařství, diagnostika, kosmetická plastická chirurgie, rehabilitace

− provádění zdravotní preventivně kurativní péče, ambulantní i ústavní, lázeňské a léčebné, poradenské , ošetřovatelské, diagnostické a rehabilitační , pro zaměstnance a rodinné příslušníky a.s. Léčebné lázně a jiné osoby na základě smluv se zdravotnickými pojišťovnami, včetně dopravní zdravotnické služby sloužící k přepravě nemocných

− správa a využití přírodních léčivých zdrojů v součinnosti s Českým inspektorátem lázní a zřídel, včetně jejich ochrany

− těžba a jímání přírodních léčivých a stolních vod v důlních dílech

− ubytovací služby včetně provozování hostinské činnosti

− koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej

− provozování cestovní kanceláře

− silniční motorová doprava

− rekvalifikační činnost

− směnárenská činnost

Základní kapitál: Základní kapitál činí 418 531 000 Kč a je plně splacen (další rozbor viz tabulková část přílohy)

Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky

Podíl v % Jméno / Firma

Běž. obd. Min. obd.

* INVEST KAPA, a.s., Dunajská Lužná, administratívna budova PD, PSČ 900 41, Slovenská republika

71,68% 71,78

PENTA FIRST FUND LIMITED, 28 Oktovriou, 319 , KANIKA BUSINESS CENTER, 2. poschodí, P.C. 3105, Limassol, Kypr

3,81% 3,81%

Společnost PENTA FIRST FUND LIMITED, se sídlem 28 Oktovriou, 319 , KANIKA BUSINESS CENTER, 2. poschodí, P.C. 3105, Limassol, Kypr a většinový společník společnost INVEST KAPA, a.s. se dohodly, že společnost PENTA FIRST FUND LIMITED bude na základě písemného zmocnění vykonávat veškerá akcionářská práva ve smyslu § 180 odst.1 obchodního zákoníku, a to dle vlastního uvážení.


8

Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku

V uplynulém období došlo k těmto změnám:

Dne 7. června 2005 byl vymazán prokurista JUDr. Josef Lisec a způsob jeho podepisování za společnost.

Popis organizační struktury podniku Organizační schema a.s. - zákadní

sekretariát GŘ

Controlling oddělenípersonální a PaM

ekonomickéodděleníúčtárny

Podnikový archiv

referátprávní agendy

Dohlížejícíosoba SÚJB

manager jakosti

hlavní lékařlékařskýarchiv

Útvar generálního ředitele

Vyšetřovací ústavÚIZ

LS Radiumpalác

JitřenkaDalibor

LS ak.Běhounek

DagmarElektraLužice

AstoriaLC Agricola

LS Curie - LD Praha Rekfalifika ční středisko

Kulturní d ům Centrální nákup

Útvar provozního ředitele

Důl Svornost investičníoddělení

Centrální údržba Doprava

odděleníinformačních technologií

energetikbalneotechnik

technikBOZP a PO

Sportoviště

byty Ostrovbyty Jáchymovubytovna Jáchymov

technické a bytovéoddělení

Útvar technického ředitele

Marketingové oddělení Zahraniční oddělení

Fakturační oddělení Tuzemské oddělení

Útvar obchodního ředitele

Generální ředitel a.s.

Statutární orgány v průběhu účetního období

Jméno Funkce Od (datum) Do (datum)

Ing. Vladimír Pelán předseda 1.1.2005 31.12.2005

MUDr. Eduard Bláha člen 1.1.2005 31.12.2005

Ing. Jana Vaňková člen 6.10.2005 31.12.2005

Ing. Pavel Mužík člen 1.1.2005 6.10.2005

Způsob jednání za společnost

a) Zastupování: za společnost jedná předseda představenstva samostatně, nebo dva členové představenstva společně

b) Podepisování: jménem společnosti podepisuje předseda představenstva, nebo dva členové představenstva společně tak, že k obchodnímu jménu společnosti připojí svůj podpis.


9

Prokura

Do 7. června 2005:

JUDr. Josef Lisec , r.č. 460317/091, Ostrov, Horská 876/3.

Za společnost podepisuje tak, že k obchodnímu jménu společnosti připojí svůj vlastnoruční podpis s dodatkem "prokurista a.s.".

Od 7. června 2005 nemá společnost stanovenou prokuru.

Dozorčí orgány v průběhu účetního období


Ing. Zdeněk Kubát předseda 1.1.2005 31.12.2005

MUDr. Hana Hornátová Člen 1.1.2005 31.12.2005

Jindřich Loukota Člen 1.1.2005 31.12.2005


10

6 Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky

Hlavní účetní zásady použité při přípravě této konsolidované účetní závěrky (dále je účetní závěrky) jsou uvedeny níže. Účetní metody a zásady byly konzistentně použity pro všechna zveřejněná účetní období, jestliže není uvedeno jinak.

6.1 Základy pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka společnosti Léčebné lázně Jáchymov a.s. byla vyhotovena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (dále jen IFRS). Účetní závěrka byla sestavena na bázi historických pořizovacích cen s výjimkami, které jsou popsány v účetních postupech níže.

Všechny částky jsou uvedeny v tisících Kč, jestliže není jinak uvedeno.

Účetní závěrka byla sestavena v souladu s IFRS požadavky na použití určitých účetních odhadů. Vyžaduje rovněž, aby vedení využívalo svůj úsudek v procesu aplikace účetních pravidel Společnosti. Oblasti kladoucí vyšší nároky uplatňování úsudku, nebo s vyšší mírou složitosti, či oblasti, ve kterých jsou pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky uplatňovány důležité předpoklady a odhady, jsou zejména zachycení opravných položek k pochybným pohledávkám, odpisy dlouhodobých aktiv, snížení hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a rezerv.

6.1.1 Prvotní použití mezinárodních standardů finančního výkaznictví

Společnost poprvé zveřejňuje konsolidovanou účetní závěrku sestavenou podle IFRS za rok končící k 31.12.2005. Počáteční rozvaha k 1.1.2004 byla sestavena v souladu s relevantními požadavky IFRS.

Hlavní zásadou při přípravě první IFRS účetní závěrky je úplné zpětné použití všech standardů platných k rozvahovému datu první IFRS účetní závěrky.

6.2 Konsolidace Do konsolidačního celku byly zahrnuty společnosti, v nichž má Léčebné lázně Jáchymov a.s., přímo či nepřímo rozhodující podíl (vyšší než 50%) na hlasovacích právech nebo je schopna nad nimi vykonávat kontrolu jiným způsobem (pravomoc řídit finanční a provozní politiku apod.). Společnosti jsou konsolidovány od data, kdy kontrola nad nimi přešla na Skupinu, a jsou z konsolidace vyloučeny od data, kdy Skupina kontrolu nad nimi pozbyla.

Konsolidace je provedena plnou metodou, všechny vzájemné vazby jsou eliminovány.

6.3 Vykazování podle segmentů Oborový segment je taková rozpoznatelná složka podniku, která se zabývá poskytováním jednotlivého výrobku nebo služby, která čelí rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti jiných oborů činnosti.

Územní segment je taková rozpoznatelná složka podniku, která se zabývá poskytováním výrobků a služeb v dílčím ekonomickém prostředí, a která působí v prostředí takových rizik a dosahuje takové výnosnosti, které jsou odlišné od rizik a výnosnosti složek působících v jiných ekonomických prostředích.

Vedení skupiny se domnívá, že skupina má pouze jeden územní a oborový segment.

6.4 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky každé z jednotek Skupiny, jsou oceňovány za použití měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém jednotka působí. Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v korunách českých, které jsou jak měnou funkční, tak měnou vykazování.


11

Při účtování v cizích měnách je použit denní kurz ČNB střed. Při účtování cestovních příkazů v pokladně – cizí měna, je použit kurz, ve kterém byla měna do pokladny zaúčtována, aby nevznikal kurzový rozdíl.

Při uzavírání účetních knih jsou majetek a závazky v cizí měně přepočteny kurzem ČNB k 31.12.

6.5 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky nabyté privatizací jsou vykázány v hodnotě dle pravidel pro privatizaci k datu vzniku společnosti 1.5.1992.

Budovy, stroje a zařízení jsou vykázány v historických cenách snížených o hodnotu odpisů. Historické ceny zahrnují náklady, které jsou přímo přiřaditelné na pořízení jednotlivých položek. Hmotná aktiva vytvořená vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímý materiál, přímé mzdy a ostatní přímo přiřaditelné náklady.

Hmotná aktiva zahrnují aktiva s dobou životnosti delší než 1 rok jsou evidována takto:

Hmotný majetek od 500,- Kč do 5 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby na účet 50161x a veden operativně.

Hmotný majetek od 5 001,- Kč do 40 000,- Kč je účtován na účet 022xxx a odpisován po dobu 2 let.

Hmotný majetek od 40 000,- Kč je účtován dle odpisového plánu.

Následné výdaje jsou zahrnuty do hodnoty jednotlivých položek aktiv nebo jsou uznány jako samostatná aktiva za podmínky, že je pravděpodobné, že budoucí ekonomické užitky vytvářené aktivem poplynou do společnosti a výdaje na dané aktivum jsou spolehlivě měřitelné. Veškeré opravy a údržba jsou zaúčtovány výsledkově v průběhu účetního období, ve kterém vznikly.

Pozemky se neodepisují. Odpisy ostatních aktiv jsou vypočteny lineární metodou a představují systematické alokování odepisovatelné částky aktiva po dobu odhadnuté doby použitelnosti aktiva:

Průměrná doba odpisování Skupina dlouhodobého majetku

Běžné období Minulé období

Budovy 30 – 50 let 30 – 50 let

Kapitalizované opravy staveb 15 let 15 let

Stroje a přístroje 6 – 8 let 6 – 8 let

Výpočetní technika 2 – 4 roky 2 – 4 roky

Automobily 4 – 6 let 4 – 6 let

Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2 roky 2 roky

Doba použitelnosti aktiv a zbytková hodnota je přezkoumávána a upravována ke každému rozvahovému dni.

Účetní hodnota aktiva je snížena na hodnotu jeho zpětně získatelné částky, jestliže účetní hodnota aktiva je vyšší než jeho odhadnuta zpětně získatelná částka.

Zisky a ztráty z prodeje aktiv jsou určeny porovnáním výnosů s účetní hodnotou aktiva. Zisky a ztráty jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty.

6.6 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva zahrnují aktiva s dobou životnosti delší než 1 rok.

Nehmotný majetek od 500,- Kč do 5 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby na účet 518106 a veden operativně.

Nehmotný majetek s cenou pořízení od 5 000,- Kč do 60 000,- Kč je zaevidován do majetku firmy a odpisován po dobu 2 let.

Nehmotný majetek s cenou pořízení nad 60 001,- Kč je zaevidován do majetku firmy a odpisován dle odpisového plánu.


12



Software 2 - 4 roky 2 - 4 roky

6.7 Snížení hodnoty aktiv Aktiva s neomezenou dobou životnosti nejsou odepisována a jsou každý rok předmětem testu na snížení hodnoty.

Aktiva, která jsou odepisována, jsou posuzována z hlediska snížení hodnoty, kdykoli určité události nebo změny okolností naznačují, že jejich účetní hodnota nemusí být realizovatelná.

Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována ve výši částky, o kterou účetní hodnota aktiva převyšuje jeho realizovatelnou hodnotu a je okamžitě vykázána jako náklad ve výkazu zisku a ztráty. Realizovatelná hodnota představuje reálnou hodnotu sníženou o náklady prodeje nebo hodnotu z užívání, je-li vyšší. Za účelem posouzení snížení hodnoty jsou aktiva sdružována na nejnižších úrovních, pro které existují samostatně identifikovatelné peněžní toky (penězotvorné jednotky).

6.8 Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Ocenění zásob při vyskladnění se provádí metodou FIFO (first-in-first-out).

6.9 Obchodní pohledávky Obchodní pohledávky se prvotně vykazují v reálné hodnotě a následně jsou oceňovány zůstatkovou hodnotou na základě metody efektivní úrokové sazby po snížení hodnoty podle kriterií uvedených níže. Snížení hodnoty obchodních pohledávek je účtováno, když má společnost objektivní podklad, že nebude schopna inkasovat celou částku splatnou k termínu splatnosti pohledávek. Toto snížení je účtováno do výsledovky.

Kriteria pro snížení hodnoty pohledávek:

Způsob stanovení Druh majetku


Obchodní pohledávky 20% od 3 do 6 měsíců po splatnosti, 50% od 6 do 12 měsíců po splatnosti, 80% od 12 do 18 měsíců po splatnosti a 100%

více jak 18 měsíců po splatnosti

20% od 3 do 6 měsíců po splatnosti, 50% od 6 do 12 měsíců po splatnosti, 80% od 12 do 18 měsíců po splatnosti

a 100% více jak 18 měsíců po splatnosti

6.10 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní prostředky zahrnují peněžní hotovost v pokladně, peníze na bankovních účtech včetně krátkodobých vkladových účtů a depozitních směnek a likvidní finanční investice s maximálně tříměsíční lhůtou splatnosti. V rozvaze se tyto položky oceňují pořizovací cenou.

6.11 Přijaté úvěry a půjčky Půjčky jsou při jejich vzniku vykázány v reálné hodnotě snížené o vzniklé transakční náklady.

Půjčky jsou klasifikovány jako běžné závazky, pokud společnost nemá neomezené právo odložit úhradu závazků přinejmenším na 12 měsíců po datu rozvahového dne.


13

6.12 Odložená daň Odložená daň je stanovena ze všech přechodných rozdílů vycházejících z daňové základny aktiv a závazků a jejich účetní hodnoty v rozvaze a je vypočtena závazkovou metodou při použití rozvahového přístupu.

Odložená daň z příjmů se stanoví za použití daňové sazby (a daňových zákonů), které byly schváleny nebo proces jejich schvalování v podstatě dokončen a o kterých se předpokládá, že budou účinné v období, ve kterém bude příslušná daňová pohledávka realizována nebo závazek odložené daně z příjmu vyrovnán.

Odložená daňová pohledávka je uznána jenom v takovém rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk bude v budoucnu realizován.

6.13 Zaměstnanecké požitky Skupina poskytuje pro aktuálně zaměstnané pracovníky pouze krátkodobé zaměstnanecké požitky. Těmi jsou zejména mzdy, roční dovolená, odměny za splnění hospodářského výsledku.

Na základě zákonem stanoveného procenta z hrubých mezd jsou odváděny příspěvky na pojistné na sociální zabezpečení a na státní politiku zaměstnanosti. Náklady na sociální zabezpečení jsou zaúčtovány jako náklad do účetního období, jako související mzdové náklady. Společnost nemá žádné další důchodové závazky.

6.14 Rezervy Rezervy na ekologickou obnovu, náklady restrukturalizace a právní nároky jsou uznány, když existuje současný smluvní či mimosmluvní závazek jako důsledek minulé události a je pravděpodobné, že k jeho vyrovnání bude nezbytný odtok prostředků a může být proveden spolehlivý odhad výše tohoto závazku. Rezervy nejsou uznány na budoucí provozní ztráty.

6.15 Výnosy Výnosy se skládají z reálné hodnoty za prodané zboží a služby snížené o daň z přidané hodnoty, rabaty a slevy. Výnosy jsou uznány:

a) tržby z prodeje zboží

Tržby za prodej zboží jsou uznány, když společnost zboží dodá a odběratel zboží převezme.

b) prodeje služeb a výrobků

Tržby z poskytování služeb jsou uznány v účetním období, ve kterém byly služby poskytnuty. Výnosy jsou uznány v období, kdy společnost:

- léčení: uskuteční

- stravování: uskuteční

- ubytování: uskuteční

6.16 Státní dotace a státní podpora Státní dotace přijaté na pořízení pozemků, budov a zařízení se vykazují jako odečtení dotace při stanovení účetní hodnoty aktiva.

6.17 Rozdělení dividend Rozdělení dividend pro akcionáře společnosti je uznáno ve finančních výkazech jako závazek v období, ve kterém byly dividendy schváleny akcionáři společnosti.

6.18 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je sestaven nepřímou metodou.


14

7 Risk management

7.1 Finanční rizika – faktory Aktivity společnosti vystavují společnost různorodým finančním rizikům: tržní riziko (zahrnuje měnová rizika, úroková rizika a cenová rizika), kreditní riziko, riziko likvidity a cash flow úroková rizika. Celkový program risk managementu společnosti je zaostřen na nepředvídatelná rizika finančního trhu a snaží se minimalizovat potenciální nepříznivé efekty do financí společnosti.

a) tržní rizika

Rizika směnných kurzů

Společnost poskytuje lázeňské služby zahraničním klientům, kteří provádějí úhrady zejména v EUR a USD a je vystavena riziku směnných kurzů vycházejících z různých měnových projevů.

Řízení rizik směnných je uskutečňováno aktualizací prodejních cen a použitím inkasované cizí měny na splácení dlouhodobého závazku v EUR.

Cenová rizika

Cenová rizika nejsou.

b) kreditní rizika

Společnost nemá významnou koncentraci kreditních rizik. Společnost má politiku, že velké obchody na fakturu uzavírá pouze se zákazníky s odpovídající kreditní historií. Obchody s drobnými zákazníky (maloobchod) jsou prováděny v hotovosti nebo kreditními kartami.

c) rizika likvidity

Obezřetné řízení rizika likvidity znamená zachovávání dostatečné úrovně hotovosti a dostupnosti financování prostřednictvím přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a možnosti uzavřít tržní pozice.

d) úroková rizika

Vzhledem k tomu, že Skupina nemá žádná významná úročená aktiva, jsou výnosy a peněžní toky z provozní činnosti Skupiny v podstatě nezávislé na změnách tržních úrokových sazeb.

Úrokové riziko Skupiny vzniká u dlouhodobých přijatých úvěrů. Úvěry s pohyblivou úrokovou sazbou vystavují Skupinu nevýznamným úrokovým rizikům peněžních toků a proto nejsou zajišťována.

8 Vymezení konsolidačního celku Mateřskou společností konsolidačního celku je společnost Léčebné lázně Jáchymov a.s.

Dceřiná společností zahrnutá do konsolidačního celku:

Název Vznik společnosti Podíl na základním kapitálu

Výše základního kapitálu

Energie Jáchymov s.r.o. 28.10.2004 100% 200


15

9 Sesouhlasení dopadů prvního použití IFRS Níže jsou uvedeny dopady vyplývající z přechodu na IFRS na finanční postavení a výkonnost.

9.1 Sesouhlasení vlastního kapitálu a) k datu zahajovací rozvahy k 1.1.2004

Popis Základní kapitál

Emisní ažio

Ostatní kapitálové

fondy

Rezervní fond

Statutární fondy

Nerozdělený zisk/ztráta

Celkem

Statutární konsolidovaný vlastní kapitál k 1.1.2004

418 531 800 27 363 44 296 353 132 337 623 680

- odložená daň (IAS 12) -39 740 -39 740 - rezervy na opravu hmotného majetku (IAS 16)

28 710 28 710

- dotace na pořízení dlouhodobého majetku (IAS 20)

-25 310 21 051 -4 259

- opravy zvyšující ekonomické užitky (IAS 16)

141 133 141 133

- sociální fond (vykázání v rámci závazků)

-353 -353

Konsolidovaný vlastní kapitál dle IFRS k 1.1.2004

418 531 800 2 053 44 296 0 283 491 749 171

b) k datu přechodu na IFRS k 31.12.2004


Emisní ažio


fondy

Rezervní fond

Statutární fondy

Nerozdělený zisk/ztráta Celkem

Statutární konsolidovaný vlastní kapitál k 31.12.2004

418 531 800 27 372 47 156 200 161 834 655 893


28 874 28 874


-25 310 21 160 -4 150


150 857 150 857


-200 -200

Konsolidovaný vlastní kapitál dle IFRS k 31.12.2004

418 531 800 2 062 47 156 0 320 586 789 135


16

9.2 Sesouhlasení výkazu zisku a ztráty a) za období od 1.1. do 31.12.2004

Popis

Statutární konsolidovaný zisk za období od 1.1.2004 do 31.12.2004 33 358

- osobní náklady (odlišné vykázání tvorby sociálního fondu, fondu odměn, tantiém, fondu reprezentace) -1 000

- odpisy dlouhodobého majetku s dotací na pořízení majetku 109

- odúčtování oprav dlouhodobého majetku vykázaných dle statutárního účetnictví 26 499

- odpisy oprav zvyšujících ekonomické užitky (IAS 16) -16 776

- tvorba a čerpání rezerv na opravu hmotného majetku 164

- odložená daň -2 399

IFRS konsolidovaný zisk za období od 1.1.2004 do 31.12.2004 39 955


17

10 Pozemky, budovy a zařízení

Náklady/ocenění

Pozemky Budovy a stavby

Stroje, zařízení, dopravní

prostředky a ostatní

Pořízení investic,

zálohy na investice

CELKEM

Pořizovací cena k 1.1..2004 29 077 1 236 987 204 396 3 173 1 473 633

Přírůstky 787 46 234 13 851 20 328 81 200

Úbytky -86 -8 180 -150 -8 416

Převody 1 246 533 891 -2 670 0

Pořizovací cena k 31.12.2004 31 110 1 283 668 210 958 20 681 1 546 417

Přírůstky 219 40 184 12 557 52 960

Úbytky -81 -69 -6 995 -7 145

Převody 19 814 -19 814 0

Pořizovací cena k 31.12.2005 31 248 1 343 597 216 520 867 1 592 232

Oprávky k 1.1.2004 -433 016 -160 181 -593 197

Odpisy daného roku -37 755 -16 951 -54 706

Úbytky 71 7 788 7 859

Oprávky k 31.12.2004 -470 700 -169 344 0 -640 044


Úbytky 11 6 670 6 681

Ztráty ze snížení hodnoty -287 -287

Oprávky k 31.12.2005 -510 589 -178 403 -287 -689 279

Netto hodnota k 31.12.2004 31 110 812 968 41 614 20 681 906 373

Netto hodnota k 31.12.2005 31 248 833 008 38 117 580 902 953

Společnost v roce 2005 ani v roce 2004 nekapitalizovala investiční úroky.

Skupina poskytla jako zajištění bankovních úvěrů poskytnutých skupině pozemky a budovy s účetní zůstatkovou hodnotou ve výši 292 731 tis. Kč.

K 31.12.2005 ani 31.12.2004 neměla skupina položky dlouhodobého majetku, které se aktivně nepoužívaly.


18

11 Nehmotná aktiva

Náklady/ocenění Software Ostatní

nehmotná aktiva

Pořízení investic CELKEM

Pořizovací cena k 1.1.2004 9 343 1 472 0 10 815

Přírůstky 1 794 189 1 983

Úbytky -2 305 -2 305


Přírůstky 2 701 2 701

Úbytky -32 -32


Oprávky k 1.1.2004 -4 910 -1 168 0 -6 078

Odpisy daného roku -1 632 -220 -1 852

Úbytky 2 305 2 305

Oprávky k 31.12.2004 -4 237 -1 388 0 -5 625


Úbytky 18 18

Oprávky k 31.12.2005 -6 404 -1 503 0 -7 907

Netto hodnota k 31.12.2004 4 595 273 0 4 868

Netto hodnota k 31.12.2005 5 097 158 0 5 255


12 Zásoby 2005 2004

Materiál 7 429 7 687

Zboží 1 109 836

8 538 8 523


19

13 Obchodní a jiné pohledávky 2005 2004

Obchodní pohledávky 28 031 22 678

Pohledávky za spřízněnými stranami 0 0

Daňové pohledávky 6 889 6 933

Ostatní pohledávky 596 1 854

Příjmy příštích období, dohadné účty aktivní 4 650 6 812

40 166 38 277

Celkové snížení hodnoty pohledávek podle kriterií uvedených v bodu 6.9. je k 31.12.2005 ve výši 96 568 tis. Kč (2004:bylo ve výši 96 595 tis. Kč).

14 Peníze a peněžní ekvivalenty 2005 2004

Peníze v hotovosti 1 186 295

Účty v bankách 31 702 14 198

32 888 14 493

15 Základní kapitál Základní kapitál Skupiny představuje 418 531 ks akcií v nominální hodnotě 1 000 Kč a je plně splacen.

V uplynulých dvou letech nedošlo k žádným změnám v základním kapitálu a počtu nebo druhu akcií.

Základní kapitál skupiny je rozvržen:

Počet akcií Hodnota v Kč

Kmenové na majitele v zaknihované podobě 418 531 418 531 000

Akcie celkem 418 531 418 531 000

Identifikační označení akcií Společnosti podle mezinárodního systému číslování je ISIN: CS0008446753.

Akcie společnosti jsou přijaty k obchodování na trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha, a.s. (na volném trhu) a RM–Systémem, a.s.

Veřejností bylo k 31.12.2005 drženo 416 531 kusů akcií, z toho 71,68% (300 000 ks) bylo k 2.6.2005 drženo společností INVEST KAPA, a.s., Slovenská republika.


20

16 Kapitálové fondy a nerozdělené zisky

Rezervní fond


fondy


Stav k 1.1.2004 44 296 2 053 283 491 329 840

Překlasifikace a přesuny 2 860 (2 860) 0

Jiné 9 9

Čistý zisk za dané období 39 955 39 955

Stav k 31.12.2004 47 156 2 062 320 586 369 804


Jiné 0


Stav k 31.12.2005 48 817 2 062 348 803 399 682

17 Obchodní a jiné závazky 2005 2004

Obchodní závazky 19 219 17 907

Závazky ke spřízněným osobám 0 0

Závazky k zaměstnancům 8 260 7 385

Sociální a zdravotní pojištění 4 139 3 824

Daně z mezd 1 025 950

Jiné závazky 938 1 235

Výdaje příštích období a dohadné účty pasivní 1 322 1 267

34 903 32 568

18 Úvěry a půjčky 2005 2004

Bankovní úvěry a přečerpání účtů 52 615 71 932

Mínus splátky splatné za více než jeden rok -1 785 -30 520

Bankovní úvěry a přečerpání účtů splatné do jednoho roku 50 830 41 412


21

2005 2004

Rozbor dlouhodobých úvěrů a půjček

Splatné po 1 roce, do 2 let 1 785 28 735

Splatné po 2. roce, do 5 let 1 785

1 785 30 520

Rozbor krátkodobých půjček a úvěrů

Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů a půjček 28 222 41 412

Jiné krátkodobé půjčky a úvěry 22 608 0

Celkem 50 830 41 412

Komentář k zajištění: Celková hodnota zajištěných úvěrů a půjček je 52 615 tis. Kč (2004: byla 71 932 tis. Kč). Bankovní úvěry jsou zajištěny zástavním právem k pozemkům a budovám společnosti. Kontokorentní úvěry jsou zajištěny zástavním právem k pohledávkám.

Banka / úvěr Úroková sazba

k 31.12.05

Splatnost Počáteční

zůstatek

Čerpáno / Splaceno

Konečný zůstatek

Komerční banka/kontokorentní úvěr v Kč 0 7 608 7 608

Komerční banka/kontokorentní úvěr v Kč kontokorentní ref. sazba KB + 1,0%

4.7.2006 0 15 000 15 000

Komerční banka - investiční úvěr v Kč ref.sazba KB

+ 1,10% 13.4.2007 21 900 -4 050 17 850

Komerční banka - úvěr na kulturní dům v Kč

ref.sazba KB + 0,9%

20.8.2006 5 000 -3 150 1 850

Komerční banka - úvěr na opravu LS RP v EUR

6 M EURIBOR +

1,2% 20.6.2006 45 032 -34 725 10 307

Celkem 71 932 -19 317 52 615

19 Odložená daň Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují v započtené výši v souladu s IFRS, pokud existuje vymahatelné právo započíst běžnou daňovou pohledávku s běžným daňovým závazkem a pokud se odložená daň vztahuje ke stejnému Finančnímu úřadu.

Významné pohyby v odložené dani:

2005 2004

Stav k 1. lednu 77 243 71 044

Zaúčtovaný odložený daňový náklad / výnos 437 6 199

Stav k 31.prosinci 77 680 77 243


22

Pohyby v odložených daňových závazcích a pohledávkách během období:

Odložený daňový závazek

Rychlejší daňové odpisy

Nerealiz. kursové rozdíly

Rezervy na opravy

dlouhodobého majetku

Celkem

Stav k 1.1.2004 64 064 1 449 6 890 72 404

Odložený daňový výnos (náklad) 6 353 (557) 39 5 835

Stav k 31.12.2004 70 417 892 6 930 78 239

Odložený daňový výnos (náklad) 5 504 (446) (4 379) 679

Stav k 31.12.2005 75 921 446 2 551 78 918

Odložená daňová pohledávka

Dopad dotací na pořízení


Ostatní rezervy

Celkem

Stav k 1.1.2004 1 022 338 1 361

Odložený daňový výnos (náklad) 26 338 365

Stav k 31.12.2004 996 0 996

Odložený daňový výnos (náklad) 26 (269) (243)

Stav k 31.12.2005 970 269 1 239

Skupina neeviduje k 31.12.2005 neuznané odložené daňové pohledávky (2004: 0 tis. Kč).

20 Rezervy

Ekologické rezervy

Rezerva na obchodní

rizika

Ostatní rezervy Celkem

Stav k 31.12.2004 177 3 623 873 4 673

Tvorba rezerv 56 0 1 158 1 214

Čerpání rezervy během období 0 0 872 872

Neupotřebená část rezerv 0 0 0 0

Stav k 31.12.2005 233 3 623 1 159 5 015

2005 2004

Celkový rozbor rezerv

Dlouhodobé rezervy 3 856 3 800

Krátkodobé rezervy 1 159 873

5 015 4 673


23

21 Tržby 2005 2004

Léčení 192 591 200 184

Stravování 89 686 93 818

Ubytování 135 707 136 939

Nájemné 4 739 3 535

Tržby za zboží 10 829 10 065

Ostatní 7 905 8 070

441 457 452 611

22 Materiálové náklady, spotřeba energií a služeb

2005 2004

Spotřeba potravin 35 664 35 246

Ostatní režijní materiál 26 172 30 603

Spotřeba plynu 15 406 13 542

Ostatní energie 14 554 12 225

Opravy a udržování 12 232 15 623

Náklad na praní, čištění a úklid 10 109 10 377

Ostatní služby 28 724 26 942

142 861 144 558

23 Osobní náklady 2005 2004

Náklady

Mzdové náklady 119 564 115 761

Sociální a zdravotní pojistné 41 769 40 497

Ostatní sociální náklady 1 893 1 478

163 226 157 736

Průměrný počet zaměstnanců


THP 66 69

Ubytovací 115 113

Stravovací 203 202

Další (skladníci, údržba apod.) 105 113

Celkem 665 672


24

24 Ostatní provozní náklady 2005 2004

Daně a poplatky 1 381 1 993

Neuplatněná daň z přidané hodnoty 18 967 28 450

Ostatní pojištění 2 342 2 336

Zúčtování komplexních nákladů příštích období 1 831 1 817

Bankovní poplatky 1 369 1 214

Ostatní 1 374 -3 238

27 264 32 572

25 Finanční náklady

2005 2004

Nákladové bankovní úroky 2 308 3 298

Výnosové bankovní úroky -144 -448

2 164 2 850

26 Daně z příjmů

2005 2004

Náklad na daň z příjmů právnických osob 11 142 7 666

Náklad spojený s odloženou daní 437 6 199

11 579 13 865

2005 2004

Vazba mezi účetním ziskem a daňovým základem

Zisk/(ztráta) před zdaněním 41 457 53 820

Daň tuzemskou daňovou sazbou 26 % (2004: 28 %) -10 779 -15 069

Daňový efekt nedaňových nákladů -800 1 204

Daňový efekt daňových ztrát, které nebyly zahrnuty do výpočtu odložené daně 0 0

Změna v počátečním stavu odložené daně z titulu změny sazeb daně 0 0

Celkový náklad na daň -11 579 -13 865


25

27 Zisk na akcii Zisk na akcii je vypočtený jako podíl čistého zisku příslušejícího akcionářům Společnosti a váženého průměru počtu akcií.

2005 2004

Zisk běžného roku (tis. Kč) 29 878 39 955

Vážený aritmetický průměr akcií (ks) 418 531 418 531

Zisk na akcii (Kč) 71,39 95,46

Skupina neemitovala ve vykazovaném období žádné nástroje, které jsou přeměnitelné na kmenové akcie ani nerealizovala opce nebo jiná práva, ani nevydala kmenové akcie při splnění smluvně daných podmínek. V důsledku výše uvedeného je zředěný zisk shodný se základním a není vykázán jako samostatná položka.

28 Dividendy na akcii V roce 2005 ani v roce 2004 nebyly schváleny valnou hromadou k výplatě žádné dividendy.

29 Podmíněné závazky Společnost v účetním období úspěšně ukončila spor pravomocným rozhodnutím vrchního soudu o zaplacení ručitelského závazku ve výši 5 000 tis. Kč + příslušenství 2 833 tis. Kč. Žalobce podal dovolání k nejvyššímu soudu. Nejvyšší soud dosud o dovolání nerozhodl.

Město Jáchymov vede se společností mimosoudní spory o platnosti uzavřených smluv o úhradě příspěvků na provoz kulturního domu v Jáchymově ve výši cca 1 mil. Kč.

30 Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými osobami se rozumí mateřská společnost a ostatní společnosti Skupiny PENTA INVESTMENTS, členové představenstva Společnosti, členové dozorčí rady Společnosti, osoby blízké těmto členům a společnosti se stejnými členy vedení.

Transakce se spřízněnými stranami:

a) prodej zboží a služeb společnostem Skupiny PENTA INVESTMENTS nebyl realizován - nemá náplň

b) nákup zboží a služeb nebyl realizován - nemá náplň


26

c) odměny klíčových členů vedení

2005 2004

Mzdy 3 706 3 609

Ostatní plnění 210

DR 180 180


4 276 4 094

c) výsledné vztahy z transakcí se spřízněnými stranami v rozvaze k rozvahovému dni - nemá náplň

31 Události po datu rozvahového dne

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku k 31.12.2005.

Schváleno ke zveřejnění dne:

…………………………………

Statutární orgán:

Individuální nekonsolidovaná účetní závěrka

sestavená podle IFRS

Léčebné lázně Jáchymov a s.

za období od 1.1.2005 do 31.12.2005

Individuální účetní závěrka sestavená podle IFRS, Léčebné lázně Jáchymov a.s. za účetní období od 1.1.2005 do 31.12.2005

2


3

Obsah:

1 Nekonsolidovaná rozvaha.............................................................................................................444

2 Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty.........................................................................................555

3 Nekonsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu ..........................................................666

4 Nekonsolidovaný výkaz peněžních toků ......................................................................................777

5 Popis účetní jednotky ....................................................................................................................888

6 Základní východiska pro vypracování individuální účetní závěrky...................................111111

7 Risk management ....................................................................................................................151515

8 Sesouhlasení dopadů prvního použití IFRS..........................................................................161616

9 Pozemky, budovy a zařízení ...................................................................................................181818

10 Nehmotná aktiva......................................................................................................................191919

11 Finanční investice ....................................................................................................................191919

12 Zásoby.......................................................................................................................................202020

13 Obchodní a jiné pohledávky...................................................................................................202020

14 Peníze a peněžní ekvivalenty ..................................................................................................202020

15 Základní kapitál ......................................................................................................................202020

16 Kapitálové fondy a nerozdělené zisky....................................................................................212121

17 Obchodní a jiné závazky.........................................................................................................212121

18 Úvěry a půjčky.........................................................................................................................212121

19 Odložená daň ...........................................................................................................................222222

20 Rezervy.....................................................................................................................................232323

21 Tržby.........................................................................................................................................242424

22 Materiálové náklady, spotřeba energií a služeb ...................................................................242424

23 Osobní náklady........................................................................................................................242424

24 Ostatní provozní náklady........................................................................................................252525

25 Finanční náklady .....................................................................................................................252525

26 Daně z příjmů ..........................................................................................................................252525

27 Zisk na akcii .............................................................................................................................262626

28 Dividendy na akcii ...................................................................................................................262626

29 Podmíněné závazky .................................................................................................................262626

30 Transakce se spřízněnými stranami ......................................................................................262626

31 Události po datu rozvahového dne........................................................................................282828


4

1 Nekonsolidovaná rozvaha K 31. prosinci

AKTIVA Příloha 2005 2004 Dlouhodobá aktiva V t i s í c í c h K č Hmotná aktiva 9 902 953 906 373

Nehmotná aktiva 10 5 255 4 868

Finanční investice 11 200 200

Dlouhodobé pohledávky 1 689 1 621 CELKEM dlouhodobá aktiva 910 097 913 062

Krátkodobá aktiva Zásoby 12 8 538 8 523

Obchodní a jiné pohledávky 13 40 253 38 665

Peníze a peněžní ekvivalenty 14 32 443 13 600

Náklady příštích období 2 251 3 530

CELKEM krátkodobá aktiva 83 485 64 318

AKTIVA CELKEM 993 582 977 380

VLASTNÍ KAPITÁL A CIZÍ ZDROJE Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku a jiné závazky 17 34 685 32 789

Půjčky a úvěry 18 50 829 41 412 Daňové závazky 3 069 0 Výnosy příštích období 1 881 1 984 Rezervy 20 4 999 4 639

CELKEM krátkodobé závazky 95 463 80 824

Dlouhodobé závazky

Dlouhodobé půjčky a úvěry 18 1 785 30 520

Odložený daňový závazek 19 77 680 77 243

CELKEM dlouhodobé závazky 79 465 107 763

Vlastní kapitál 3 Upsaný kapitál 15 418 531 418 531

Emisní ažio 800 800

Jiné fondy 16 2 062 2 062

Kumulované zisky (ztráty) 16 348 454 320 244

Zákonný rezervní fond 16 48 807 47 156

CELKEM vlastní kapitál 818 654 788 793

VLASTNÍ KAPITÁL A CIZÍ ZDROJE CELKEM 993 582 977 380


5

2 Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty Za rok končící k 31.prosinci Příloha 2005 2004 V t i s í c í c h K č Tržby 21 432 164 442 836 Tržby z prodeje zboží 21 10 838 10 065

Celkové tržby 443 002 452 901

Ostatní provozní výnosy 112 321 Materiálové náklady, spotřeba energií a služby 22 (147 059) (145 835) Náklady na prodej zboží (7 449) (7 330) Osobní náklady 23 (160 610) (157 280) Odpisy (57 929) (56 558) Ostatní provozní náklady 24 (27 252) (32 534)

Provozní zisk z pokračujících operací 42 815 53 685

Finanční náklady 25 (2 164) (2 850) Zisk (ztráta) z kurzových rozdílů 792 2 492

Celkové finanční náklady (1 372) (358)

Zisk z pokračujících provozních činností před zdaněním

41 443 53 327

Daň ze zisku, odložená daň 26 (11 582) (13 714)

Čistý zisk za období 29 861 39 613


6

3 Nekonsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu

Příloha Základní kapitál

Emisní ažio

Rezervní fond

Jiné fondy Nerozdělený zisk/ztráta

Celkem

Stav k 1.1.2004 418 531 800 44 296 2 053 283 491 749 171


Jiné 8.1 0 0 0 9 0 9


Stav k 31.12.2004 418 531 800 47 156 2 062 320 244 788 793



Stav k 31.12.2005 418 531 800 48 807 2 062 348 454 818 654


7

4 Nekonsolidovaný výkaz peněžních toků

Nepřímá metoda Za rok končící k 31.prosinci

Příloha 2005 2004 V t i s í c í c h K č Peněžní toky z provozní činnosti Čistý zisk před zdaněním 41 443 53 326 Úpravy o: Odpisy 57 929 56 558 Úrokové výnosy (144) (448) Úrokové náklady 2 308 3 297 Ostatní (rezervy, opravné položky) 2 252 (282) Zisk / ztráta z prodeje stálých aktiv (85) (153)

Provozní zisk před změnami pracovního kapitálu 103 703 112 298 Zvýšení / snížení zásob 15 (282) Zvýšení / snížení pohledávek (8 097) 1 090 Zvýšení / snížení závazků 1 700 770

Peněžní prostředky vytvořené provozní činností 97 321 113 876 Přijaté úroky 144 448 Placené úroky (2 308) (3 297) Placená daň z příjmů (1 635) (18 875)

Čisté peněžní prostředky z provozní činnosti 93 522 92 152 Peněžní toky z investiční činnosti Příjmy z prodeje stálých aktiv 104 192 Výdaje spojené s pořízením hmotných aktiv (52 764) (81 590) Výdaje spojené s pořízením nehmotných aktiv (2 701) (1 983)

Čisté peněžní prostředky použité v investiční činnosti (55 361) (83 381) Peněžní toky z finanční činnosti Úhrady dlouhodobých úvěrů a půjček (28 735) (39 279) Zvýšení krátkodobých úvěrů a půjček 9 417 978

Čisté peněžní prostředky použité ve finanční činnosti (19 318) (38 301) Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 18 843 (29 530) Počáteční stav peněžních prostředků 13 600 43 130 Konečný stav peněžních prostředků 32 443 13 600


8

Příloha k účetní závěrce

5 Popis účetní jednotky

Firma: Léčebné lázně Jáchymov a.s.

IČ: 45359229

Založení / Vznik: Podpis společenské smlouvy 27.4.1992, zápis do obchodního rejstříku 01.05.1992

Sídlo: T.G.Masaryka 415, Jáchymov, Česká republika

Právní forma: Akciová společnost

Spisová značka: oddíl B, vložka 207, Krajský soud v Plzni

Hospodářský rok: 1. leden až 31. prosinec

Předmět podnikání: Hlavním předmětem podnikání společnosti je:

− komplexní preventivně kurativní ústavní a ambulantní lázeňská péče, balneologie,fyziatrie, interní lékařství, diagnostika, kosmetická plastická chirurgie, rehabilitace

− provádění zdravotní preventivně kurativní péče, ambulantní i ústavní, lázeňské a léčebné, poradenské , ošetřovatelské, diagnostické a rehabilitační , pro zaměstnance a rodinné příslušníky a.s. Léčebné lázně a jiné osoby na základě smluv se zdravotnickými pojišťovnami, včetně dopravní zdravotnické služby sloužící k přepravě nemocných

− správa a využití přírodních léčivých zdrojů v součinnosti s Českým inspektorátem lázní a zřídel, včetně jejich ochrany

− těžba a jímání přírodních léčivých a stolních vod v důlních dílech

− ubytovací služby včetně provozování hostinské činnosti

− koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej

− provozování cestovní kanceláře

− silniční motorová doprava

− rekvalifikační činnost

− směnárenská činnost

Základní kapitál: Základní kapitál činí 418 531 000 Kč a je plně splacen (další rozbor viz tabulková část přílohy)


9

Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky

Podíl v % Jméno / Firma


* INVEST KAPA, a.s., Dunajská Lužná, administratívna budova PD, PSČ 900 41, Slovenská republika

71,68% 71,78


3,81% 3,81%


Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku

V uplynulém období došlo k těmto změnám:

Dne 7. června 2005 byl vymazán prokurista JUDr. Josef Lisec a způsob jeho podepisování za společnost.

Popis organizační struktury podniku Organizační schema a.s. - zákadní

sekretariát GŘ

Controlling oddělenípersonální a PaM

ekonomickéodděleníúčtárny

Podnikový archiv

referátprávní agendy

Dohlížejícíosoba SÚJB

manager jakosti

hlavní lékařlékařskýarchiv

Útvar generálního ředitele

Vyšetřovací ústavÚIZ

LS Radiumpalác

JitřenkaDalibor

LS ak.Běhounek

DagmarElektraLužice

AstoriaLC Agricola

LS Curie - LD Praha Rekfalifika ční středisko

Kulturní d ům Centrální nákup

Útvar provozního ředitele

Důl Svornost investičníoddělení

Centrální údržba Doprava

odděleníinformačních technologií

energetikbalneotechnik

technikBOZP a PO

Sportoviště

byty Ostrovbyty Jáchymovubytovna Jáchymov

technické a bytovéoddělení

Útvar technického ředitele

Marketingové oddělení Zahraniční oddělení

Fakturační oddělení Tuzemské oddělení

Útvar obchodního ředitele

Generální ředitel a.s.


10

Statutární orgány v průběhu účetního období


Ing. Vladimír Pelán předseda 1.1.2005 31.12.2005

MUDr. Eduard Bláha člen 1.1.2005 31.12.2005

Ing. Jana Vaňková člen 6.10.2005 31.12.2005

Ing. Pavel Mužík člen 1.1.2005 6.10.2005

Způsob jednání za společnost

a) Zastupování: za společnost jedná předseda představenstva samostatně, nebo dva členové představenstva společně

b) Podepisování: jménem společnosti podepisuje předseda představenstva, nebo dva členové představenstva společně tak, že k obchodnímu jménu společnosti připojí svůj podpis.

Prokura

Do 7. června 2005:

JUDr. Josef Lisec , r.č. 460317/091, Ostrov, Horská 876/3.

Za společnost podepisuje tak, že k obchodnímu jménu společnosti připojí svůj vlastnoruční podpis s dodatkem "prokurista a.s.".

Od 7. června 2005 nemá společnost stanovenou prokuru.

Dozorčí orgány v průběhu účetního období


Ing. Zdeněk Kubát předseda 1.1.2005 31.12.2005

MUDr. Hana Hornátová Člen 1.1.2005 31.12.2005

Jindřich Loukota Člen 1.1.2005 31.12.2005


11

6 Základní východiska pro vypracování individuální účetní závěrky

Hlavní účetní zásady použité při přípravě této individuální účetní závěrky jsou uvedeny níže. Účetní metody a zásady byly konzistentně použity pro všechna zveřejněná účetní období, jestliže není uvedeno jinak.

6.1 Základy pro přípravu účetní závěrky Tato individuální nekonsolidovaná účetní závěrka (dále jen účetní závěrka) je sestavena na základě požadavků regulátora kapitálového trhu v souladu se Zákonem č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.

Účetní závěrka společnosti Léčebné lázně Jáchymov a.s. byla vyhotovena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (dále jen IFRS). Účetní závěrka byla sestavena na bázi historických pořizovacích cen s výjimkami, které jsou popsány v účetních postupech níže.

Všechny částky jsou uvedeny v tisících Kč, jestliže není jinak uvedeno.

Účetní závěrka byla sestavena v souladu s IFRS požadavky na použití určitých účetních odhadů. Vyžaduje rovněž, aby vedení využívalo svůj úsudek v procesu aplikace účetních pravidel Společnosti. Oblasti kladoucí vyšší nároky uplatňování úsudku, nebo s vyšší mírou složitosti, či oblasti, ve kterých jsou pro účely sestavení této individuální účetní závěrky uplatňovány důležité předpoklady a odhady, jsou zejména zachycení opravných položek k pochybným pohledávkám, odpisy dlouhodobých aktiv, snížení hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a rezerv.

6.1.1 Prvotní použití mezinárodních standardů finančního výkaznictví

Společnost poprvé zveřejňuje individuální účetní závěrku sestavenou podle IFRS za rok končící k 31.12.2005. Počáteční rozvaha k 1.1.2004 byla sestavena v souladu s relevantními požadavky IFRS.

Hlavní zásadou při přípravě první IFRS účetní závěrky je úplné zpětné použití všech standardů platných k rozvahovému datu první IFRS účetní závěrky.

6.2 Vykazování podle segmentů Oborový segment je taková rozpoznatelná složka podniku, která se zabývá poskytováním jednotlivého výrobku nebo služby, která čelí rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti jiných oborů činnosti.

Územní segment je taková rozpoznatelná složka podniku, která se zabývá poskytováním výrobků a služeb v dílčím ekonomickém prostředí, a která působí v prostředí takových rizik a dosahuje takové výnosnosti, které jsou odlišné od rizik a výnosnosti složek působících v jiných ekonomických prostředích.

Vedení společnosti se domnívá, že společnost má pouze jeden územní a oborový segment.

6.3 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky, jsou oceňovány za použití měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém společnost působí. Individuální účetní závěrka je prezentována v korunách českých, které jsou jak měnou funkční, tak měnou vykazování.

Při účtování v cizích měnách je použit denní kurz ČNB střed. Při účtování cestovních příkazů v pokladně – cizí měna, je použit kurz, ve kterém byla měna do pokladny zaúčtována, aby nevznikal kurzový rozdíl.

Při uzavírání účetních knih jsou majetek a závazky v cizí měně přepočteny kurzem ČNB k 31.12.


12

6.4 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky nabyté privatizací jsou vykázány v hodnotě dle pravidel pro privatizaci k datu vzniku společnosti 1.5.1992.

Budovy, stroje a zařízení jsou vykázány v historických cenách snížených o hodnotu odpisů. Historické ceny zahrnují náklady, které jsou přímo přiřaditelné na pořízení jednotlivých položek. Hmotná aktiva vytvořená vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímý materiál, přímé mzdy a ostatní přímo přiřaditelné náklady.

Hmotná aktiva zahrnují aktiva s dobou životnosti delší než 1 rok jsou evidována takto:

Hmotný majetek od 500,- Kč do 5 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby na účet 50161x a veden operativně.

Hmotný majetek od 5 001,- Kč do 40 000,- Kč je účtován na účet 022xxx a odpisován po dobu 2 let.

Hmotný majetek od 40 000,- Kč je účtován dle odpisového plánu.

Následné výdaje jsou zahrnuty do hodnoty jednotlivých položek aktiv nebo jsou uznány jako samostatná aktiva za podmínky, že je pravděpodobné, že budoucí ekonomické užitky vytvářené aktivem poplynou do společnosti a výdaje na dané aktivum jsou spolehlivě měřitelné. Veškeré opravy a údržba jsou zaúčtovány výsledkově v průběhu účetního období, ve kterém vznikly.

Pozemky se neodepisují. Odpisy ostatních aktiv jsou vypočteny lineární metodou a představují systematické alokování odepisovatelné částky aktiva po dobu odhadnuté doby použitelnosti aktiva:



Budovy 30 – 50 let 30 – 50 let

Kapitalizované opravy staveb 15 let 15 let

Stroje a přístroje 6 – 8 let 6 – 8 let

Výpočetní technika 2 – 4 roky 2 – 4 roky

Automobily 4 – 6 let 4 – 6 let

Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2 roky 2 roky

Doba použitelnosti aktiv a zbytková hodnota je přezkoumávána a upravována ke každému rozvahovému dni.

Účetní hodnota aktiva je snížena na hodnotu jeho zpětně získatelné částky, jestliže účetní hodnota aktiva je vyšší než jeho odhadnuta zpětně získatelná částka.

Zisky a ztráty z prodeje aktiv jsou určeny porovnáním výnosů s účetní hodnotou aktiva. Zisky a ztráty jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty.

6.5 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva zahrnují aktiva s dobou životnosti delší než 1 rok.

Nehmotný majetek od 500,- Kč do 5 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby na účet 518106 a veden operativně.

Nehmotný majetek s cenou pořízení od 5 000,- Kč do 60 000,- Kč je zaevidován do majetku firmy a odpisován po dobu 2 let.

Nehmotný majetek s cenou pořízení nad 60 001,- Kč je zaevidován do majetku firmy a odpisován dle odpisového plánu.


13



Software 2 - 4 roky 2 - 4 roky

6.6 Finanční investice V této individuální účetní závěrce je investice do dceřiné společnosti vykázána v pořizovací ceně.

6.7 Snížení hodnoty aktiv Aktiva s neomezenou dobou životnosti nejsou odepisována a jsou každý rok předmětem testu na snížení hodnoty.

Aktiva, která jsou odepisována, jsou posuzována z hlediska snížení hodnoty, kdykoli určité události nebo změny okolností naznačují, že jejich účetní hodnota nemusí být realizovatelná.

Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována ve výši částky, o kterou účetní hodnota aktiva převyšuje jeho realizovatelnou hodnotu a je okamžitě vykázána jako náklad ve výkazu zisku a ztráty. Realizovatelná hodnota představuje reálnou hodnotu sníženou o náklady prodeje nebo hodnotu z užívání, je-li vyšší. Za účelem posouzení snížení hodnoty jsou aktiva sdružována na nejnižších úrovních, pro které existují samostatně identifikovatelné peněžní toky (penězotvorné jednotky).

6.8 Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Ocenění zásob při vyskladnění se provádí metodou FIFO (first-in-first-out).

6.9 Obchodní pohledávky Obchodní pohledávky se prvotně vykazují v reálné hodnotě a následně jsou oceňovány zůstatkovou hodnotou na základě metody efektivní úrokové sazby po snížení hodnoty podle kriterií uvedených níže. Snížení hodnoty obchodních pohledávek je účtováno, když má společnost objektivní podklad, že nebude schopna inkasovat celou částku splatnou k termínu splatnosti pohledávek. Toto snížení je účtováno do výsledovky.

Kriteria pro snížení hodnoty pohledávek:

Způsob stanovení Druh majetku


Obchodní pohledávky 20% od 3 do 6 měsíců po splatnosti, 50% od 6 do 12 měsíců po splatnosti, 80% od 12 do 18 měsíců po splatnosti a 100%

více jak 18 měsíců po splatnosti

20% od 3 do 6 měsíců po splatnosti, 50% od 6 do 12 měsíců po splatnosti, 80% od 12 do 18 měsíců po splatnosti

a 100% více jak 18 měsíců po splatnosti

6.10 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní prostředky zahrnují peněžní hotovost v pokladně, peníze na bankovních účtech včetně krátkodobých vkladových účtů a depozitních směnek a likvidní finanční investice s maximálně tříměsíční lhůtou splatnosti. V rozvaze se tyto položky oceňují pořizovací cenou.


14

6.11 Přijaté úvěry a půjčky Půjčky jsou při jejich vzniku vykázány v reálné hodnotě snížené o vzniklé transakční náklady.

Půjčky jsou klasifikovány jako běžné závazky, pokud společnost nemá neomezené právo odložit úhradu závazků přinejmenším na 12 měsíců po datu rozvahového dne.

6.12 Odložená daň Odložená daň je stanovena ze všech přechodných rozdílů vycházejících z daňové základny aktiv a závazků a jejich účetní hodnoty v rozvaze a je vypočtena závazkovou metodou při použití rozvahového přístupu.

Odložená daň z příjmů se stanoví za použití daňové sazby (a daňových zákonů), které byly schváleny nebo proces jejich schvalování v podstatě dokončen a o kterých se předpokládá, že budou účinné v období, ve kterém bude příslušná daňová pohledávka realizována nebo závazek odložené daně z příjmu vyrovnán.

Odložená daňová pohledávka je uznána jenom v takovém rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk bude v budoucnu realizován.

6.13 Zaměstnanecké požitky Společnost poskytuje pro aktuálně zaměstnané pracovníky pouze krátkodobé zaměstnanecké požitky. Těmi jsou zejména mzdy, roční dovolená, odměny za splnění hospodářského výsledku.

Na základě zákonem stanoveného procenta z hrubých mezd jsou odváděny příspěvky na pojistné na sociální zabezpečení a na státní politiku zaměstnanosti. Náklady na sociální zabezpečení jsou zaúčtovány jako náklad do účetního období, jako související mzdové náklady. Společnost nemá žádné další důchodové závazky.

6.14 Rezervy Rezervy na ekologickou obnovu, náklady restrukturalizace a právní nároky jsou uznány, když existuje současný smluvní či mimosmluvní závazek jako důsledek minulé události a je pravděpodobné, že k jeho vyrovnání bude nezbytný odtok prostředků a může být proveden spolehlivý odhad výše tohoto závazku. Rezervy nejsou uznány na budoucí provozní ztráty.

6.15 Výnosy Výnosy se skládají z reálné hodnoty za prodané zboží a služby snížené o daň z přidané hodnoty, rabaty a slevy. Výnosy jsou uznány:

a) tržby z prodeje zboží

Tržby za prodej zboží jsou uznány, když společnost zboží dodá a odběratel zboží převezme.

b) prodeje služeb a výrobků

Tržby z poskytování služeb jsou uznány v účetním období, ve kterém byly služby poskytnuty. Výnosy jsou uznány v období, kdy společnost:

- léčení: uskuteční

- stravování: uskuteční

- ubytování: uskuteční


15

6.16 Státní dotace a státní podpora Státní dotace přijaté na pořízení pozemků, budov a zařízení se vykazují jako odečtení dotace při stanovení účetní hodnoty aktiva.

6.17 Rozdělení dividend Rozdělení dividend pro akcionáře společnosti je uznáno ve finančních výkazech jako závazek v období, ve kterém byly dividendy schváleny akcionáři společnosti.

6.18 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je sestaven nepřímou metodou.

7 Risk management

7.1 Finanční rizika – faktory Aktivity společnosti vystavují společnost různorodým finančním rizikům: tržní riziko (zahrnuje měnová rizika, úroková rizika a cenová rizika), kreditní riziko, riziko likvidity a cash flow úroková rizika. Celkový program risk managementu společnosti je zaostřen na nepředvídatelná rizika finančního trhu a snaží se minimalizovat potenciální nepříznivé efekty do financí společnosti.

a) tržní rizika

Rizika směnných kurzů

Společnost poskytuje lázeňské služby zahraničním klientům, kteří provádějí úhrady zejména v EUR a USD a je vystavena riziku směnných kurzů vycházejících z různých měnových projevů.

Řízení rizik směnných je uskutečňováno aktualizací prodejních cen a použitím inkasované cizí měny na splácení dlouhodobého závazku v EUR.

Cenová rizika

Cenová rizika nejsou.

b) kreditní rizika

Společnost nemá významnou koncentraci kreditních rizik. Společnost má politiku, že velké obchody na fakturu uzavírá pouze se zákazníky s odpovídající kreditní historií. Obchody s drobnými zákazníky (maloobchod) jsou prováděny v hotovosti nebo kreditními kartami.

c) rizika likvidity

Obezřetné řízení rizika likvidity znamená zachovávání dostatečné úrovně hotovosti a dostupnosti financování prostřednictvím přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a možnosti uzavřít tržní pozice.

d) úroková rizika

Vzhledem k tomu, že společnost nemá žádná významná úročená aktiva, jsou výnosy a peněžní toky z provozní činnosti společnosti v podstatě nezávislé na změnách tržních úrokových sazeb.

Úrokové riziko společnosti vzniká u dlouhodobých přijatých úvěrů. Úvěry s pohyblivou úrokovou sazbou vystavují společnost nevýznamným úrokovým rizikům peněžních toků a proto nejsou zajišťována.


16

8 Sesouhlasení dopadů prvního použití IFRS Níže jsou uvedeny dopady vyplývající z přechodu na IFRS na finanční postavení a výkonnost.

8.1 Sesouhlasení vlastního kapitálu a) k datu zahajovací rozvahy k 1.1.2004


Emisní ažio


fondy

Rezervní fond

Statutární fondy


Statutární nekonsolidovaný vlastní kapitál k 1.1.2004

418 531 800 27 363 44 296 353 132 337 623 680


28 710 28 710


-25 310 21 051 -4 259


141 133 141 133


-353 -353

Nekonsolidovaný vlastní kapitál dle IFRS k 1.1.2004

418 531 800 2 053 44 296 0 283 491 749 171

b) k datu přechodu na IFRS k 31.12.2004


Emisní ažio


fondy

Rezervní fond

Statutární fondy


Statutární nekonsolidovaný vlastní kapitál k 31.12.2004

418 531 800 27 372 47 156 200 161 492 655 551


28 874 28 874


-25 310 21 160 -4 150


150 857 150 857


-200 -200

Nekonsolidovaný vlastní kapitál dle IFRS k 31.12.2004

418 531 800 2 062 47 156 0 320 244 788 793


17

8.2 Sesouhlasení výkazu zisku a ztráty a) za období od 1.1. do 31.12.2004

Popis

Statutární nekonsolidovaný zisk za období od 1.1.2004 do 31.12.2004 33 015

- osobní náklady (odlišné vykázání tvorby sociálního fondu, fondu odměn, tantiém, fondu reprezentace) -1 000

- odpisy dlouhodobého majetku s dotací na pořízení majetku 109

- odúčtování oprav dlouhodobého majetku vykázaných dle statutárního účetnictví 26 499

- odpisy oprav zvyšujících ekonomické užitky (IAS 16) -16 776

- tvorba a čerpání rezerv na opravu hmotného majetku 164

- odložená daň -2 399

IFRS nekonsolidovaný zisk za období od 1.1.2004 do 31.12.2004 39 613


18

9 Pozemky, budovy a zařízení

Náklady/ocenění

Pozemky Budovy a stavby

Stroje, zařízení, dopravní

prostředky a ostatní

Pořízení investic,

zálohy na investice

CELKEM

Pořizovací cena k 1.1..2004 29 077 1 236 987 204 396 3 173 1 473 633

Přírůstky 787 46 234 13 851 20 328 81 200

Úbytky -86 -8 180 -150 -8 416

Převody 1 246 533 891 -2 670 0

Pořizovací cena k 31.12.2004 31 110 1 283 668 210 958 20 681 1 546 417

Přírůstky 219 40 184 12 557 52 960

Úbytky -81 -69 -6 995 -7 145

Převody 19 814 -19 814 0

Pořizovací cena k 31.12.2005 31 248 1 343 597 216 520 867 1 592 232

Oprávky k 1.1.2004 -433 016 -160 181 -593 197


Úbytky 71 7 788 7 859

Oprávky k 31.12.2004 -470 700 -169 344 0 -640 044


Úbytky 11 6 670 6 681

Ztráty ze snížení hodnoty -287 -287

Oprávky k 31.12.2005 -510 589 -178 403 -287 -689 279

Netto hodnota k 31.12.2004 31 110 812 968 41 614 20 681 906 373

Netto hodnota k 31.12.2005 31 248 833 008 38 117 580 902 953


Společnost poskytla jako zajištění bankovních úvěrů poskytnutých společnosti pozemky a budovy s účetní zůstatkovou hodnotou ve výši 292 731 tis. Kč.

K 31.12.2005 ani 31.12.2004 neměla společnost položky dlouhodobého majetku, které se aktivně nepoužívaly.


19

10 Nehmotná aktiva

Náklady/ocenění Software Ostatní

nehmotná aktiva

Pořízení investic CELKEM


Přírůstky 1 794 189 1 983

Úbytky -2 305 -2 305


Přírůstky 2 701 2 701

Úbytky -32 -32


Oprávky k 1.1.2004 -4 910 -1 168 0 -6 078


Úbytky 2 305 2 305

Oprávky k 31.12.2004 -4 237 -1 388 0 -5 625


Úbytky 18 18

Oprávky k 31.12.2005 -6 404 -1 503 0 -7 907

Netto hodnota k 31.12.2004 4 595 273 0 4 868

Netto hodnota k 31.12.2005 5 097 158 0 5 255


11 Finanční investice Dceřiná společnost s přímým kontrolním vlivem

Název Vznik společnosti

Podíl na základním kapitálu

Výše základního kapitálu

Vlastní kapitál k 31.12.2005

Vlastní kapitál k 31.12.2004

Energie Jáchymov s.r.o.

28.10.2004 100% 200 571 542


20

12 Zásoby 2005 2004

Materiál 7 429 7 687

Zboží 1 109 836

8 538 8 523

13 Obchodní a jiné pohledávky 2005 2004

Obchodní pohledávky 28 069 22 320

Pohledávky za spřízněnými stranami 747 1 006

Daňové pohledávky 4 932 6 705

Ostatní pohledávky 1 455 1 854

Příjmy příštích období, dohadné účty aktivní 5 050 6 780

40 253 38 665

Celkové snížení hodnoty pohledávek podle kriterií uvedených v bodu 6.9. je k 31.12.2005 ve výši 96 568 tis. Kč (2004:bylo ve výši 96 595 tis. Kč).

14 Peníze a peněžní ekvivalenty 2005 2004

Peníze v hotovosti 1 183 291

Účty v bankách 31 260 13 309

32 443 13 600

15 Základní kapitál Základní kapitál společnosti představuje 418 531 ks akcií v nominální hodnotě 1 000 Kč a je plně splacen.

V uplynulých dvou letech nedošlo k žádným změnám v základním kapitálu a počtu nebo druhu akcií.

Základní kapitál společnosti je rozvržen:

Počet akcií Hodnota v Kč

Kmenové na majitele v zaknihované podobě 418 531 418 531 000

Akcie celkem 418 531 418 531 000

Identifikační označení akcií Společnosti podle mezinárodního systému číslování je ISIN: CS0008446753.

Akcie společnosti jsou přijaty k obchodování na trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha, a.s. (na volném trhu) a RM–Systémem, a.s.


21

Veřejností bylo k 31.12.2005 drženo 416 531 kusů akcií, z toho 71,68% (300 000 ks) bylo k 2.6.2005 drženo společností INVEST KAPA, a.s., Slovenská republika.

16 Kapitálové fondy a nerozdělené zisky

Rezervní fond


fondy


Stav k 1.1.2004 44 296 2 053 283 491 329 840


Jiné 9 9


Stav k 31.12.2004 47 156 2 062 320 244 369 462


Jiné 0


Stav k 31.12.2005 48 807 2 062 348 454 399 323

17 Obchodní a jiné závazky 2005 2004

Obchodní závazky 18 754 17 929

Závazky ke spřízněným osobám 492 838

Závazky k zaměstnancům 7 437 7 087

Sociální a zdravotní pojištění 4 065 3 761

Daně z mezd 1 007 937

Jiné závazky 1 633 1 435

Výdaje příštích období a dohadné účty pasivní 1 297 802

34 685 32 789

18 Úvěry a půjčky 2005 2004

Bankovní úvěry a přečerpání účtů 52 615 71 932

Mínus splátky splatné za více než jeden rok -1 785 -30 520

Bankovní úvěry a přečerpání účtů splatné do jednoho roku 50 830 41 412


22

2005 2004

Rozbor dlouhodobých úvěrů a půjček

Splatné po 1 roce, do 2 let 1 785 28 735

Splatné po 2. roce, do 5 let 1 785

1 785 30 520

Rozbor krátkodobých půjček a úvěrů

Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů a půjček 28 222 41 412

Jiné krátkodobé půjčky a úvěry 22 608 0

Celkem 50 830 41 412

Komentář k zajištění: Celková hodnota zajištěných úvěrů a půjček je 52 615 tis. Kč (2004: byla 71 932 tis. Kč). Bankovní úvěry jsou zajištěny zástavním právem k pozemkům a budovám společnosti. Kontokorentní úvěry jsou zajištěny zástavním právem k pohledávkám.

Banka / úvěr Úroková sazba

k 31.12.05

Splatnost Počáteční

zůstatek

Čerpáno / Splaceno

Konečný zůstatek

Komerční banka/kontokorentní úvěr v Kč 0 7 608 7 608

Komerční banka/kontokorentní úvěr v Kč kontokorentní ref. sazba KB + 1,0%

4.7.2006 0 15 000 15 000

Komerční banka - investiční úvěr v Kč ref.sazba KB

+ 1,10% 13.4.2007 21 900 -4 050 17 850

Komerční banka - úvěr na kulturní dům v Kč

ref.sazba KB + 0,9%

20.8.2006 5 000 -3 150 1 850

Komerční banka - úvěr na opravu LS RP v EUR

6 M EURIBOR +

1,2% 20.6.2006 45 032 -34 725 10 307

Celkem 71 932 -19 317 52 615

19 Odložená daň Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují v započtené výši v souladu s IFRS, pokud existuje vymahatelné právo započíst běžnou daňovou pohledávku s běžným daňovým závazkem a pokud se odložená daň vztahuje ke stejnému Finančnímu úřadu.

Významné pohyby v odložené dani:

2005 2004

Stav k 1. lednu 77 243 71 044

Zaúčtovaný odložený daňový náklad / výnos 437 6 199

Stav k 31.prosinci 77 680 77 243


23

Pohyby v odložených daňových závazcích a pohledávkách během období:

Odložený daňový závazek

Rychlejší daňové odpisy

Nerealiz. kursové rozdíly

Rezervy na opravy


Celkem

Stav k 1.1.2004 64 064 1 449 6 890 72 404

Odložený daňový výnos (náklad) 6 353 (557) 39 5 835

Stav k 31.12.2004 70 417 892 6 930 78 239

Odložený daňový výnos (náklad) 5 504 (446) (4 379) 679

Stav k 31.12.2005 75 921 446 2 551 78 918

Odložená daňová pohledávka

Dopad dotací na pořízení


Ostatní rezervy

Celkem

Stav k 1.1.2004 1 022 338 1 361

Odložený daňový výnos (náklad) 26 338 365

Stav k 31.12.2004 996 0 996

Odložený daňový výnos (náklad) 26 (269) (243)

Stav k 31.12.2005 970 269 1 239

Společnost neeviduje k 31.12.2005 neuznané odložené daňové pohledávky (2004: 0 tis. Kč).

20 Rezervy

Ekologické rezervy

Rezerva na obchodní

rizika

Ostatní rezervy Celkem

Stav k 31.12.2004 177 3 623 873 4 673

Tvorba rezerv 56 0 1 142 1 198

Čerpání rezervy během období 0 0 872 872

Neupotřebená část rezerv 0 0 0 0

Stav k 31.12.2005 233 3 623 1 143 4 999

2005 2004

Celkový rozbor rezerv

Dlouhodobé rezervy 3 856 3 800

Krátkodobé rezervy 1 143 873

4 999 4 673


24

21 Tržby 2005 2004

Léčení 192 591 200 184

Stravování 89 686 93 818

Ubytování 135 707 136 939

Nájemné 4 739 3 535

Tržby za zboží 10 838 10 065

Ostatní 9 441 8 360

443 002 452 901

22 Materiálové náklady, spotřeba energií a služeb 2005 2004

Spotřeba potravin 35 664 35 246

Ostatní režijní materiál 26 017 30 596

Spotřeba tepla 24 614 5 364

Ostatní energie 12 192 22 072

Opravy a udržování 12 011 15 623

Náklad na praní, čištění a úklid 10 109 10 377

Ostatní služby 26 452 26 557

147 059 145 835

23 Osobní náklady 2005 2004

Náklady

Mzdové náklady 117 633 115 411

Sociální a zdravotní pojistné 41 085 40 393

Ostatní sociální náklady 1 892 1 476

160 610 157 280

Průměrný počet zaměstnanců


THP 64 67

Ubytovací 115 113

Stravovací 203 202

Další (skladníci, údržba apod.) 95 103

Celkem 653 660


25

24 Ostatní provozní náklady 2005 2004

Daně a poplatky 1 409 1 983

Neuplatněná daň z přidané hodnoty 19 029 28 450

Ostatní pojištění 1 838 2 072

Zúčtování komplexních nákladů příštích období 1 831 1 817

Bankovní poplatky 1 369 1 214

Ostatní 1 776 -3 002

27 252 32 534

25 Finanční náklady

2005 2004

Nákladové bankovní úroky 2 308 3 298

Výnosové bankovní úroky -144 -448

2 164 2 850

26 Daně z příjmů

2005 2004

Náklad na daň z příjmů právnických osob 11 145 7 515

Náklad spojený s odloženou daní 437 6 199

11 582 13 714

2005 2004

Vazba mezi účetním ziskem a daňovým základem

Zisk/(ztráta) před zdaněním 41 443 53 327

Daň tuzemskou daňovou sazbou 26 % (2004: 28 %) -10 775 -14 931

Daňový efekt nedaňových nákladů -807 1 217

Daňový efekt daňových ztrát, které nebyly zahrnuty do výpočtu odložené daně 0 0

Změna v počátečním stavu odložené daně z titulu změny sazeb daně 0 0

Celkový náklad na daň -11 582 -13 714


26

27 Zisk na akcii Zisk na akcii je vypočtený jako podíl čistého zisku příslušejícího akcionářům Společnosti a váženého průměru počtu akcií.

2005 2004

Zisk běžného roku (tis. Kč) 29 861 39 613

Vážený aritmetický průměr akcií (ks) 418 531 418 531

Zisk na akcii (Kč) 71,34 94,65

Společnost neemitovala ve vykazovaném období žádné nástroje, které jsou přeměnitelné na kmenové akcie ani nerealizovala opce nebo jiná práva, ani nevydala kmenové akcie při splnění smluvně daných podmínek. V důsledku výše uvedeného je zředěný zisk shodný se základním a není vykázán jako samostatná položka.

28 Dividendy na akcii V roce 2005 ani v roce 2004 nebyly schváleny valnou hromadou k výplatě žádné dividendy.

29 Podmíněné závazky Společnost v účetním období úspěšně ukončila spor pravomocným rozhodnutím vrchního soudu o zaplacení ručitelského závazku ve výši 5 000 tis. Kč + příslušenství 2 833 tis. Kč. Žalobce podal dovolání k nejvyššímu soudu. Nejvyšší soud dosud o dovolání nerozhodl.

Město Jáchymov vede se společností mimosoudní spory o platnosti uzavřených smluv o úhradě příspěvků na provoz kulturního domu v Jáchymově ve výši cca 1 mil. Kč.

30 Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými osobami se rozumí mateřská společnost a ostatní společnosti Skupiny PENTA INVESTMENTS, členové představenstva Společnosti, členové dozorčí rady Společnosti, osoby blízké těmto členům a společnosti se stejnými členy vedení.


27

Transakce se spřízněnými stranami:

a) prodej zboží a služeb společnostem Skupiny PENTA INVESTMENTS nebyl realizován

Prodeje dceřiné společnosti Energie Jáchymov s.r.o.: Druh prodeje 2005 2004 Prodej energie a vody 1 290 0 Prodej - účetní služby 136 65 Pronájmy majetku 1 363 216 Prodej - telefony, fax, internet 17 3 Prodej - zaměstnanecké stravování 20 3 Prodej - veřejné provozy 9 3 Prodej z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 12 Celkem 1 557 290

b) nákup zboží a služeb byl realizován od dceřiné společnosti Energie Jáchymov s.r.o.: Druh nákupu 2005 2004 Voda a energie 1 389 869 Tepla 23 948 4 751 Opravy a údržba budov a staveb 17 Celkem 25 353 5 620

c) odměny klíčových členů vedení

2005 2004

Mzdy 3 706 3 609

Ostatní plnění 210

DR 180 180


4 276 4 094

c) výsledné vztahy z transakcí se spřízněnými stranami v rozvaze k rozvahovému dni

Energie Jáchymov s.r.o. Druh rozvahové položky 2005 2004 Pohledávky z obchodního styku 747 6 Zálohy el.energie 0 1 000 Závazky z obchodního styku -492 -838


28

31 Události po datu rozvahového dne

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na tuto individuální účetní závěrku k 31.12.2005.

Schváleno ke zveřejnění dne:

…………………………………

Statutární orgán:

1

ZZpprr áávvaa oo vvzzttaazzíícchh

mmeezzii oovvllááddaajj ííccíí aa oovvllááddaannoouu oossoobboouu aa oo

vvzzttaazzíícchh mmeezzii oovvllááddaannoouu oossoobboouu aa oossttaattnníímmii oossoobbaammii oovvllááddaannýýmmii sstteejj nnoouu oovvllááddaajj ííccíí

oossoobboouu

ddllee §§ 6666aa OObbcchhooddnnííhhoo zzáákkoonnííkkuu

SSeessttaavveennáá ssppoolleeččnnoossttíí LL ééččeebbnnéé lláázznněě JJáácchhyymmoovv aa..ss.. zzaa úúččeettnníí oobbddoobbíí oodd 11.. 11.. 22000055 ddoo 3311.. 1122.. 22000055

2

Vztahy s propojenými osobami

Seznam propojených osob

Seznam ovládajících osob v postavení v ůči spole čnosti

Firma / jméno a sídlo / bydliště ovládající osoby Důvod statutu

ovládající osoby*

Výše hlasovacích

práv


*- 71,68


3,81

*


3

Seznam dalších osob ovládaných stejnou ovládající o sobou

forma podíl v % zeměPenta Holding Limited Limited KyprINVEST BROKERS, o.c.p., a.s. a.s. 100,00% SRP67 value, spoločnosť s ručením obmedzeným s.r.o. 100,00% SRPenta Investments, a.s. a.s. 100,00% SRPenta Investments, a.s. a.s. 100,00% ČRPenta REALITY, a.s. a.s. 100,00% SRPenta First Fund Limited Limited 100,00% Kypr

Léčebné lázně Jáchymov a. s. a.s. 3,81% ČRProfesjonal, sp. z oo sp.z oo 33,33% Polsko

Penta Investments Limited Limited 100,00% KyprAVC, a.s. a.s. 73,39% SRB CONSULT, a.s. v likvidácii a.s. 100,00% SRB Four, a.s. a.s. 100,00% SRBortez, s.r.o. s.r.o. 50,00% SRBTS Holding, a.s. a.s. 33,24% SRCLANCY HOLDINGS LIMITED Limited 100,00% KyprCENTRADE, a.s. a.s. 100,00% SRDGK Trade, spol. s r.o. s.r.o. 100,00% ČRDigital Park, a.s. a.s. 50,00% SRDôvera, a.s. a.s. 100,00% SRDrôtovňa HOLDING, a.s. a.s. v konkurzu 27,99% SRECR-SK, s.r.o. s.r.o. 100,00% SRGAMBELLA HOLDINGS LIMITED Limited 100,00% KyprKSC Holding, a.s. a.s. 33,24% SRLorea Investments Limited Limited 100,00% KyprLPV Finance B.V. B.V. 100,00% NizozemíMEDIRECO a.s. a.s. 100,00% ČROAKFIELD a.s. a.s. 100,00% ČRPenta Asset Management Limited Limited 100,00% KyprPFSE, a.s. a.s. 100,00% ČRPXP Corp., s.r.o. s.r.o. 100,00% SRSlovenský investičný holding, a.s. a.s. 96,17% SRSteelco a.s. a.s. 100,00% ČRT E R N O, akciová spoločnosť a.s. 100,00% SRTULAROSA a.s. a.s 100,00% ČRVinaco Holdings Limited Limited 100,00% KyprWaterfall Holding B.V. B.V. 100,00% NizozemíWFSE, a.s. a.s. 100,00% SRZSNP, a.s. a.s. 96,05% SR

4

Seznam ovládaných osob v postavení v ůči spole čnosti

Firma a sídlo ovládané osoby Postavení

společnosti vůči ovládané osobě*

Výše vykonávaných

hlasovacích práv

Energie Jáchymov s.r.o. A 100

* Možnosti:

− A Většinový společník – přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast – viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku)

− B Většinový společník – nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána)

− C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě)

Ovládaná osoba Léčebné lázně Jáchymov a.s. jako jediný zakladatel založil v r. 2004 obchodní společnost Energie Jáchymov s.r.o. a je stále 100 % vlastníkem této společnosti. Mezi ovládanou a ovládající osobou jsou uzavřeny provozně obchodní smlouvy.

Přehled o poskytnutém pln ění a protipln ění v účetním období mezi propojenými osobami

Poskytnuté finan ční zdroje

Firma / jméno příjemce

Popis poskytnutých finančních zdrojů*

Výše poskytnutých finančních zdrojů a úroků z nich**

Vyčíslená výše úroků za účetní

období***

Uhrazená výše úroků za účetní

období****

Energie Jáchymov s.r.o.

finanční vklad do základního kapitálu s.r.o.

200 tis.Kč; bezúročný vklad 0 0

* Uvádí se forma, jakou byly finanční zdroje poskytnuty (např. úvěr, půjčka, směnka) a popis výše a způsobu stanovené sjednané úrokové sazby.

Ostatní poskytnutá pln ění a protipln ění

Firma / jméno příjemce

Popis poskytnutého plnění*

Výše poskytnutéh

o plnění*

Popis protipln ění**

Výše protipln ění

**

Pohledávka splatná v roce 2006

Enargie Jáchymov s.r.o.

pronájem majetku 1 363 úhrada v penězích 833 530

účetní služby 136 úhrada v penězích 110 15

prodej materiálu 9 úhrada v penězích 0 9

prodej energie a voda 1 290 úhrada v penězích 950 171

prodej ostatních služeb 32 úhrada v penězích 0 22

Pozn. Faktura za pronájem, účetní služby a el. energii, která byla splatná v r. 2005 byla uhrazena v r. 2006.

* Jedná se např. o následující typy plnění:

− v případě transakce typu kupní smlouva dodání movitých věcí (např. materiál, zboží, výrobky, hmotný majetek)

− v případě transakce typu zprostředkování výše zprostředkovatelské provize

− v případě typu transakce ručení částka, za kterou je ručeno

** Jedná se např. o následující typy protiplnění:

5

− úhrada v penězích

− zápočet na pohledávku

− vystavení směnky

Přehled o p řijatém pln ění a protipln ění v účetním období mezi propojenými osobami

Přijaté finan ční zdroje

Firma / jméno poskytovatele

Popis přijatých finančních zdrojů*

Výše přijatých finančních zdrojů a úroků z nich**

Vyčíslená výše úroků za účetní

období***

Uhrazená výše úroků za účetní

období****

Nebyly

* Uvádí se forma, jakou byly finanční zdroje poskytnuty (např. úvěr, půjčka, směnka) a popis výše a způsobu stanovené sjednané úrokové sazby.

** Do počátečního stavu, zvýšení, snížení a konečného stavu se uvádí výše jistiny a úroků. Počáteční a konečný stav zahrnuje jistinu a vyúčtované, časově rozlišené nebo dohadně zaúčtované úroky. Jako zvýšení jsou uváděny poskytnuté finanční zdroje v účetním období (peněžní i nepeněžní) a v účetním období vyúčtované, časově rozlišené nebo dohadně zaúčtované úroky. Jako snížení jsou uváděny způsoby snížení jistiny a úroků v účetním období (např. splátky, zápočty).

*** Vy číslená výše úroků za účetní období představuje v účetním období vyúčtované, časově rozlišené nebo dohadně zaúčtované úroky.

**** Uhrazená výše úroků za účetní období představuje tu část vyúčtovaných, časově rozlišených nebo dohadně zaúčtovaných úroků za účetní období, které byly v tomto účetním období uhrazeny (např. formou splátek, zápočtů).

Ostatní p řijatá pln ění a protipln ění

Firma / jméno poskytovatele

Popis přijatého plnění*

Výše přijatého plnění*

Popis protipln ění**

Výše protipln ění

**

Závazek splatný v roce 2006

Energie Jáchymov s.r.o. Dodávky energie 1 389 úhrada v penězích 1 389 0

Dodávky tepla 23 948 úhrada v penězích 23 456 492

Opravy majetku 17 úhrada v penězích 17 0

* Jedná se např. o následující typy plnění:

− v případě transakce typu kupní smlouva dodání movitých věcí (např. materiál, zboží, výrobky, hmotný majetek)

− v případě transakce typu zprostředkování výše zprostředkovatelské provize

− v případě typu transakce ručení částka, za kterou je ručeno

** Jedná se např. o následující typy protiplnění:

− úhrada v penězích

− zápočet na pohledávku

− vystavení směnky

6

Smlouvy uzav řené mezi propojenými osobami v ú četním období

Protistrana Způsob

propojenosti protistrany*

Datum smlouvy

Typ smlouvy Popis

Energie Jáchymov s.r.o. 3 1.11.2004

nájemní smlouva Smlouva o pronájmu movitého a nemovitého majetku

Energie Jáchymov s.r.o. 3 1.11.2004 smlouva o dílo Smlouva o dodávkách energie

Přehled uzavřených smluv mezi obchodní společností LL Jáchymov a.s. a Energií Jáchymov s.r.o.:

1. Smlouva o pronájmu nebytových prostor a technologie

Předmětem smlouvy je pronájem souboru nebytových prostor, technologie včetně vzduchotechnických jednotek (mimo rozvodu teplého vzduchu) v areálu pronajimatele za účelem výroby tepla pro smluvní odběratele. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.

2. Smlouva na dodávku tepelné energie – podle § 261 odst. 1) a § 409 a následujících obchodního zákoníku. Smlouva je uzavřena na dobu určitou do 31. 12. 2015.

3. Smlouva na dodávku elektrické energie – v souladu s ustanovením § 409 a následujících obchodního zákoníku, dále dle zákona č. 406/2000 Sb. 458/2000 a prováděcích vyhlášek. Předmětem smlouvy je prodej elektrické energie. Smlouva je uzavřena na dobu určitou do 31. 12. 2015.

4. Smlouva o závodním stravování – předmětem smlouvy je poskytovat objednateli závodní stravování ve svém stravovacím zařízení. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.

5. Smlouva o vedení účetní a mzdové agendy – předmětem smlouvy je komplexní zpracování agendy podvojného účetnictví a mzdové agendy. Smlouva ukončena k 31. 12. 2005.

* Možnosti:

− 1 Ovládající osoba ve vztahu ke společnosti

− 2 Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou

− 3 Ovládaná osoba ve vztahu ke společnosti

Právní úkony u činěné v zájmu propojených osob a ostatní opat ření uskute čněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období

V průběhu účetního období r. 2005 nebyly učiněny žádné právní úkony v zájmu propojených osob, ani jiná opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období.

7

Komentá ř statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opat ření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opat ření a případnému zp ůsobu náhrady této újmy

Představenstvo společnosti Léčebné lázně Jáchymov a.s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti Léčebné lázně Jáchymov a.s.. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma. V Jáchymově dne 26.4. 2006 .................................................. ........................................................ MUDr. Eduard Bláha Ing. Vladimír Pelán člen představenstva a.s. předseda představenstva a.s.

Date post:	21-Oct-2019
Category:	Documents
Upload:	others
View:	4 times
Download:	0 times

Výroční zpráva za rok 2005 - jachymovpm.cz¡ři/vyrocni zprava2005.pdf · rok Oblast 1 Oblast 2...

Documents