Výroční zpráVa 2011

3výroční zpráva obsah

Výroční zpráva

4 Profil společnosti5 významná data 6 základní finanční ukazatele v letech 2007–20118 poslání, vize a cíle společnosti9 organizační struktura

10 personální vývoj 2007–201112 výroba a postavení na trhu 14 politika jakosti14 politika integrovaného systému managementu16 Investice, modernizace a opravy17 Marketing19 politika bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí20 vedení společnosti20 výhled na další období22 Finanční výkazy 201122 rozvaha v plném rozsahu26 výkaz zisku a ztráty28 příloha k účetním výkazům 201132 přehled o peněžních tocích33 přehled o změnách vlastního kapitálu34 Hlavní údaje z účetní závěrky35 Dokumenty k auditu35 prohlášení vedení společnosti 38 zpráva o ovládacích vztazích za rok 201139 zpráva nezávislého auditora o ověření zprávy o vztazích40 zpráva nezávislého auditora o auditu účetní závěrky 42 vybrané ukazatele finanční analýzy44 prohlášení vedení společnosti v souvislosti s auditem účetní závěrky45 zpráva nezávislého auditora o ověření výroční zprávy46 Identifikační a kontaktní údaje

Profil společnosti

závod vznikl v roce 1899 pod firmou Hassmann a syn a od prvopočátku zde byla zavedena strojírenská výroba, která byla zaměřena na produkci různých strojů na zpracování kamene – jednalo se hlavně o brousící a leští-cí kamenické stroje.

v roce 1912 byl závod připojen k podniku se sídlem v Bielsku v polsku. Struktura výroby byla rozšířena o výro-bu strojů na opracování dřeva, zařízení pro lihovary, malé vodní turbíny a ruční čerpadla. v té době byla v závo-dě postavena slévárna šedé litiny.

podrobnější údaje o historii závodu před 2. světovou válkou chybí, v místních archivech jsou pouze záznamy o účasti závodu na oblastních hospodářských výstavách, kde získal několik medailí za vodní turbíny.

v roce 1949 převzal závod n. p. ostroj opava a dochází k postupné změně výrobního programu. závod vyráběl drobné důlní stroje a součásti celků pro důlní mechanizaci, jako např. hydraulické stojky, vrátky a transportéry.

v roce 1961 se stal závod součástí Moravských chemických závodů ostrava a začíná vyrábět široký sortiment výrobků pro chemický průmysl. Charakter výroby se změnil z maloseriové na kusovou zakázkovou s vyššími nároky na kvalifikovanost technických a dělnických profesí. v roce 1964 začíná v závodě rovněž výroba různých typů tlakových nádob a výroba speciálních čerpadel pro agresivní chemické kapaliny.

v roce 1992 byl závod v rámci velké privatizace prodán ondřejovické strojírně spol. s r. o. privatizačním zámě-rem společnosti bylo udržení kvalifikované výroby zejména tlakových nádob, podstatné rozšíření objemu výro-by čerpadel a zavedení výroby některých typových výrobků. nutnou restrukturalizací závodu neprodleně po pri-vatizaci došlo ke snížení počtu hlavně režijních pracovníků.

v letech 1992–1995 došlo k velkému útlumu investic do chemického průmyslu což pro závod znamenalo najít si i jiné než tradiční odběratele; v této době dochází i k částečnému útlumu výroby. velmi negativně se v tomto ob-dobí projevila i platební nekázeň odběratelů. závod opouští odloučenou provozovnu v Mikulovicích a soustřeďu-je veškerou výrobu do ondřejovic. K částečné konsolidaci došlo po splacení úvěru na nákup závodu v roce 1997, od této doby dochází i k razantnějším investicím do oprav a technologického vybavení.

od roku 1996 byl závod postupně certifikován pro výrobu tlakových aparátů v několika zahraničních standardech a také pro výrobu tlakových aparátů pro jadernou energetiku v čr.

v současné době se ondřejovická strojírna a. s. orientuje především na výrobou tlakových zařízení – výměníků, kolon a nádob s vyšší přidanou hodnotou pro petrochemický průmysl a rafinerie.

4 proFIL SpoLEčnoSTI

5proFIL SpoLEčnoSTI Výnamná data

Významná data

1899 založení firmy Hassmann & Sohn1947 vznik firmy ondřejovická strojírna – výroba kamenických strojů, ondřejovice – Salisov1964 výroba první tlakové nádoby1984 dokončení výstavby nové výrobní haly KI1992 založení společnosti ondřejovická strojírna, spol. s r. o. výroba prvních destilačních kolon pro Sokolovskou uhelnou1994 zvládnutí svařování nerezových materiálů metodou MIG/MaG1995 udělena značka „Czech made“ pro bezucpávková čerpadla udělení certifikátu pro svařovací koeficient 0,95 pro ruční svařování1996 udělení certifikátu aSME Code pro výrobu tlakových nádob zavedení automatického svařování pod tavidlem1997 povodeň na severní Moravě – závod postižen pouze v menší míře zvládnutí první výroby tlakových nádob dle aSME Code udělení oprávnění výroby tlakových komponentů pro jadernou energetiku1998 zavedení CnC pracoviště pro značení a pálení materiálu zavedení orbitálního svařování trubka–trubkovnice zaregistrování ondřejovické strojírny v USa jako výrobce tlakových nádob1999 dokončení kompletní plynofikace závodu2000 realizace ekologického programu – výstavba vodní nádrže a mokřadu v areálu firmy udělení certifikátu dle aD Merkblatt (aD 2000)2001 výroba prvních nádob dle aD Merkblatt2002 zavedení firemního informačního systému SiteLina a apso zavedeno svařování nerezových materiálů trubičkovým drátem2003 zvládnutí výroby nádob opláštěných lisovanými půltrubkami zavedena výroba navařování trubkovnic pod automatem výroba výměníků z duplexových materiálů2004 zahájení spolupráce při výrobě nádob a výměníků pro firmu DUponT výroba kolon z monelových materiálů2005 společnost byla certifikována dle GoST r pro nádoby, kolony do objemu

100 m3 a výměníky s teplosměsnou plochou do 1 000 m2 oslavy spojené se svátkem Dne dětí s bohatým programem2006 rozšířeno oprávnění GoST r pro kolony do objemu 200 m3 společnost byla úspěšně certifikována dle roSTECHnaDzorU (dříve

GoSGorTECHnaDzor) pro nádoby, kolony a výměníky společnost byla úspěšně certifikována na dodávky dle proMaToMnaDzorU

pro nádoby, kolony a výměníky do Běloruska2007 instalace mostového jeřábu na KI zahájení upgradu informačního systému Siteline 5 na Siteline 72008 aSME Code Sect vIII−DIv 1 „U “ razidlo – recertifikace s platností do dubna 2011 aSME Code Sect vIII−DIv 2 „U2“ razidlo – certifikace s platností do dubna 2011 pED 97/23/CE MoDUL H(H1) – recertifikace s platností do ledna 2011 GoST r – recertifikace pro dodávku výměníků,kolon,nádob s platností do dubna 2011 implementace informačního systému Siteline 7 – plný nájezd od července 20082009 certifikace ISo 9001:2001, 14001:2005 a oHSaS 18001:2008 udělení certifikátu výjmečnosti dle požadavků čSn En ISo 9001, 14001, 3834 a čSn oHSaS 18001 certifikace a oprávnění firmy dle promatomnadzor ocenění společnosti v programu národní cena kvality 2009 jako „Úspěšná firma“ fúze společnosti ondřejovická strojírna spol. s r. o. a Fagonia

Consulting (vznik společnosti ondřejovická strojírna a. s.)2010 certifikace a oprávnění firmy dle rostechnadzor úspěšné absolvování prvního dozorového auditu ISo zapojení se do odborného programu rozvoje zaměstnanců s názvem „vzdělávej se!“2011 recertifikace GoST r – pro dodávku výměníků, kolon a nádob recertifikace aSME Code Sect vIII−DIv 1 „U “ a aSME Code Sect vIII−DIv 2 „U2“ zahájena výstavba nové výrobní haly „D“2012 recertifikace systému managementu QMS, EMS a oHSaS dle čSn En ISo 9001:2009,

čSn En ISo 14001:2005, čSn oHSaS 18001:2009 a čSn En ISo 3834 dokončena výstavba nové výrobní haly „D“, rekonstrukce staré

výrobní haly a rekonstrukce parkoviště pro zaměstnance

6 základní finanční ukazatele proFIL SpoLEčnoSTI

Základní finanční ukazatele v letech 2007–2011

v tis. Kč2007 2008 2009 2010 2011

realizované výkony 215 986 186 861 199 180 61 839 111 634

Tržby 216 972 173 527 209 835 66 663 122 805

přidaná hodnota 50 452 58 853 79 730 20 169 35 427

Hospodářský výsledek po zdanění 17 767 18 272 21 506 −26 072 −8 108

aktiva celkem 103 438 151 457 195 893 159 370 276 665

Dlouhodobý majetek 16 684 16 289 103 657 93 389 132 018

oběžná aktiva 86 513 134 869 92 006 65 892 144 185

vlastní kapitál 50 777 59 147 82 406 56 334 48 226

základní kapitál 2 200 2 200 2 000 2 000 2 000

Cizí zdroje 52 616 92 183 113 487 103 036 228 419

přidaná hodnota na 1 zaměstnance 647 755 981 265 441

čistý zisk na 1 zaměstnance 228 234 265 −342 −101

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

tis. Kč

rok

Realizované výkony v tis. Kč

201120102007 2008 2009

0rok

Přidaná hodnota v tis. Kč

tis. Kč

10 000

20 000

30 000

40 000

80 000

60 000

70 000

50 000

201120102007 2008 2009

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

tis. Kč

rok

Tržby v tis. Kč

201120102007 2008 2009

rok

Hospodářský výsledek po zdanění v tis. Kč

tis. Kč

–30 000

–20 000

0

20 000

10 000

–10 000

30 000

201120102007 2008 2009

7proFIL SpoLEčnoSTI základní finanční ukazatele

0

tis. Kč

rok

Oběžná aktiva v tis. Kč

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

201120102007 2008 2009

0

tis. Kč

rok

Základní kapitál v tis. Kč

500

1 000

1 500

2 000

2 500

201120102007 2008 2009

0

tis. Kč

rok

Přidaná hodnota na jednoho zaměstnance v tis. Kč

200

400

600700

1 000900800

100

300

500

201120102007 2008 2009

0

tis. Kč

rok

Aktiva celkem v tis. Kč

40 000

80 000

120 000

200 000

240 000

280 000

160 000

201120102007 2008 2009

0

tis. Kč

rok

Vlastní kapitál v tis. Kč

10 000

20 000

30 000

50 000

40 000

90 000

70 000

60 000

80 000

201120102007 2008 2009

0

tis. Kč

rok

Cizí zdroje v tis. Kč

40 000

80 000

120 000

160 000

240 000

200 000

201120102007 2008 2009

0

tis. Kč

rok

Dlouhodobý majetek v tis. Kč

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

201120102007 2008 2009

–300

tis. Kč

rok

HV po zdanění na jednoho zaměstnance v tis. Kč

–200

–100

0

200

100

300

201120102007 2008 2009

8 poslání, Vize a cíle společnosti proFIL SpoLEčnoSTI

Poslání, vize a cíle společnosti

Poslání a vize Komplexně zvládat veškeré potřeby zákazníka v oblasti výroby tlakových zařízení. Certifikovaným systémem řízení jakosti podporovat vysokou profesionalitu u zákazníků. Být nejenom dodavatelem ale především partnerem svých zákazníků. rozvíjet potenciál a profesionalitu našich spolupracovníků, týmovou práci. Klást důraz na bezpečnost zaměstnanců a spolupracovníků.

Cíle společnosti na rok 2012v návaznosti na přijatou politiku integrovaného systému managementu společnosti vydávám následující cíle ISM na rok 2012:

1. připravit společnost na nastávající recertifikační audit integrovaného systému managementu dle termínu plnění s cílem úspěšné obhajoby.

2. Udržet a zkvalitnit stávající integrovaný systém managementu zahrnující systém managementu kvality dle normy čSn En ISo 9001, systém environmentálního managementu dle normy čSn En ISo 14001 a systém ma-nagementu Bozp dle čSn oHSaS 18001 s podporou aplikace revidované normy čSn ISo 9004.

3. zajistit ekologickou likvidaci technologické vody z výrobních hal souvisejících s procesem výroby vyhra-zených tlakových zařízení s minimálním vlivem na Žp, realizovat etapu 1 a částečně etapu 2 programu EMS č.1/2012.

4. zajistit likvidaci odpadů s minimálním vlivem na Žp, dokončit realizaci etapy 4 programu EMS č. 2/2009.

5. zajistit provoz s minimálním rizikem v oblasti Bozp, dokončit realizaci etapy 4 programu Bozp č. 3/2009.

6. zajistit likvidaci odpadů s minimálním vlivem na Žp, realizovat částečně etapu 4 programu EMS č. 4/2009.

7. K udržení stability a ekonomického růstu společnosti, i přes pokračující celosvětovou globální krizi a stagna-ci průmyslové výroby, zajistit objem plánovaných tržeb v roce 2012 minimálně ve výši 200 mil. Kč.

8. aktivní obchodní a marketingovou činností rozšířit zákaznické portfolio. Dokončit zahájené činnosti při zři-zování zastoupení společnosti pro oblast ruské federace. Současně rozšířit dodavatelské portfolio pro oblast hutních polotovarů dle pokynů plánu.

9. pokračovat na činnostech k zajištění realizace investičního záměru rekonstrukce areálu společnosti.

10. aplikovat podmínky sledování, zlepšování a plnění ekonomických ukazatelů dle metodiky stanovené v plá-nu pro rok 2012 a podmínek „Strategického řízení společnosti“, období roku 2012 v podmínkách plného provo-zu. zkvalitnit organizaci a řízení společnosti s cílem zvýšení produktivity práce o 5 % za podmínek dodržení pře-dem nastavených fixních nákladů dle analytiky jejich sledování.

11. pokračovat ve výcviku zaměstnanců v metodách řízení lidských zdrojů ve spolupráci s firmou DTo ostrava, s.r.o. nastavené kriteria aplikovat v praxi. věnovat trvalou pozornost a péči vzdělávání a kvalifikaci zaměstnan-ců, jejich výchově k odpovědnosti, spolehlivosti a pozitivní motivaci při práci.

12. připravit společnost na obhajobu certifikace čSn En ISo 3834 dle termínu plnění s cílem úspěšné obha-joby.

13. připravit společnost na certifikaci CrCC (Certificate of registration and record Classification) dle podmí-nek petróleo Brasileiro S.a. – petrobras dle termínu plnění s cílem získání patřičné kvalifikace výroby a perso-nálu společnosti.

14. připravit patřičné podklady k podání registrační a plné žádosti na dotační program ICT v poDnICíCH k za-jištění financování tohoto projektu z fondu EU a schválení dané výzvy orgánem CzECHInvEST.

9proFIL SpoLEčnoSTI organizační struktura

Orga

niza

ční s

trukt

ura

k 31

. 3. 2

012

Ředi

tel s

pole

čnos

tiSe

kret

ářka

Sprá

vce

ICT

Před

stav

itel m

anag

emen

tu IS

MPr

ojek

tový

koo

rdin

átor

Pers

onal

ista

Hlav

ní m

echa

nik

Mis

tr úd

ržby

Údrž

bář

(dle

pro

fesn

ího

zařa

zení

)

Úsek

údr

žby

Vedo

ucí s

klad

u

Skla

dník

RM

Skl

adní

k(d

le p

rofe

sníh

o za

řaze

ní)

Úsek

skl

adov

ání

a in

tern

í log

istik

y

Vedo

ucÍ O

Ú

Proj

ekto

vý m

anaž

er

Sam

osta

tný

prac

ovní

kob

chod

ního

odd

ělen

í(ro

zpoč

tář)

Vedo

ucí o

dbyt

u

Vedo

ucí n

ákup

u

Refe

rent

nák

upu

Obch

odní

ředi

tel

Obch

odní

úse

k

Vedo

ucí Ú

ŘJ

Insp

ekto

r kva

lity

(dle

pro

fesn

ího

zařa

zení

)

Úsek

ÚŘJ

Vedo

ucí T

PV

Tech

nolo

g(d

le p

rofe

sníh

o za

řaze

ní)

Rozp

isář

Svář

ečsk

ý in

žený

r

Vedo

ucí k

onst

rukc

e

Kons

trukt

ér

Úsek

TPV

Vedo

ucí v

ýrob

y

Hlav

ní m

istr

Díle

nský

mis

tr

Mis

tr PV

, dis

peče

r

Výde

jčí n

ářad

í

Díle

nský

plá

nova

č

Díle

nský

pra

covn

ík(d

le p

rofe

sníh

o za

řaze

ní)

Výro

bní ú

sek

Vedo

ucí e

kono

m

Hlav

ní ú

četn

í

Účet

ní

Mzd

ová

účet

ní, p

okla

dní

Ekon

omick

ý ús

ek

Kant

ýnsk

á

10 personální VýVoj proFIL SpoLEčnoSTI

Personální vývoj 2007–2011

Firma řešila počátkem roku 2011 především personální obsazení na důležitých místech ekonoma společnosti a vedoucího ISM, Taktéž byla personálně řešena otázka dlouhodobé nemoci hlavního mechanika a jeho náhra-dy. Firma udržovala začátkem roku mírný podstav výrobních i režijních dělníků a soustředila se na vyhledávání nových zaměstnanců s očekávaným růstem vzhledem k náběhu zakázky 1717 UnIS. Taktéž byla personálně po-sílena pozice mistra na směnný provoz a technologa v kombinaci s normovačem. K nárůstu zaměstnanců do-šlo i při rozjezdu nové investice Svařovací automat pod tavidlem a zavedení směnného provozu u tohoto zaříze-ní. plánovaný nárůst zaměstnanců v roce 2011 se nakonec neuskutečnil a posunul se až na začátek roku 2012.

Vývoj zaměstnanosti

Průměrný přepočtený stav zaměstnanců 2007 2008 2009 2010 201178 78 81 76 80

Struktura vzdělanosti muži ženy celkem

základní 1 0 1

střední odborné s výučním listem 40 3 43

střední odborné bez maturity 0 0 0

úplně střední s výučním listem i maturitou 3 0 3

úplné střední s maturitou 15 9 24

vyšší odborné 1 0 1

vysokoškolské 7 1 8

Vývoj fluktuace pracovníků 2007 2008 2009 2010 2011

nástupy výstupy nástupy výstupy nástupy výstupy nástupy výstupy nástupy výstupy

ženy 7 8 8 7 0 0 1 7 3 1

muži 22 25 18 14 1 0 7 6 14 7

Věková struktura zaměstnanců muži ženy celkem

věková kategorie

0–19 0 0 0

20–29 12 2 14

30–39 20 1 21

40–49 21 2 23

50–59 11 7 18

60–99 4 0 4

Vývoj průměrné mzdy 2007 2008 2009 2010 2011průměrná mzda 17 756 19 156 21 521 22 634 24 342

Úrazovost zaměstnanců 2007 2008 2009 2010 2011počet pracovních úrazů 3 4 4 2 1

11proFIL SpoLEčnoSTI personální VýVoj

Věková struktura zaměstnanců

0

počet

0–19 20–29 30–39 40–49 50–59 60–99 věk

5

15

10

20

25

ženymuži

Vývoj fluktuace pracovníků

25

počet

10

10

25

0

20

5

15

15

5

20

ženymuži

rok

výstupy

nástupy

201120102007 2008 2009

201120102007 2008 2009 rok

Průměrný přepočtený stav zaměstnanců

počet

72

74

76

78

80

82

rok

Vývoj úrazovosti

0

počet

1

2

3

4

201120102007 2008 2009

Struktura vzdělanosti

0

počet

dosažené vzdělání

zákl

adní

stře

dní o

dbor

né s

výu

čním

list

em

stře

dní o

dbor

né b

ez m

atur

ity

úpln

é st

ředn

í s v

ýučn

ím li

stem

i m

atur

itou

úpln

é st

ředn

í s m

atur

itou

vyšš

í odb

orné

vyso

košk

olsk

é

5

15

10

25

45

40

20

30

35

ženymuži

rok

Vývoj průměrné mzdy

Kč

16 000

18 000

20 000

26 000

22 000

24 000

201120102007 2008 2009

12 Výroba a postaVení na trhu proFIL SpoLEčnoSTI

Výroba a postavení na trhu

rok 2011 byl pro firmu výrazně úspěšnější, než-li rok předchozí a v celkovém počtu se tedy podařilo vyrobit o 42 ks tlakových zařízení více než v roce 2010. Co do počtu vyrobených zařízení jsme se vrátili zpět na úro-veň roku 2009. Současně se, po dlouhých a intenzivních jednáních, podařilo uzavřít kontrakty na dodávku 85 ks výměníků tepla a 36 ks tlakových nádob pro výstavbu rafinerie v Běloruském novopolocku, což je v rámci ob-chodních aktivit pro společnosti historicky nejvýznamnější zakázka o celkovém objemu 244 mil. Kč s plánova-nou realizací v 2012. aktivní obchodní politikou s podporou referencí již zrealizovaných zakázek, navázala spo-lečnost přímé kontakty s koncovými uživateli a výsledkem je zakázka na dodávku výměníků tepla pro význam-ného ruského partnera, společnost Gazprom.

Celkem bylo vyrobeno a prodáno 104 ks tlakových zařízení a bylo zpracováno téměř 831 tun materiálu různé ja-kosti. opět jsme vyrobili nejvíce výměníků tepla. Mezi klíčové exportní země stále patří rusko, Bělorusko a bý-valé státy Sovětského svazu, dále pak německo a velká Británie. některé specifické zakázky směřovali k zá-kazníkům do Finska a Indie.

v sektoru chemie a petrochemie došlo v průběhu roku 2011 k mírnému oživení poptávky, avšak dlouhodobě se situace pozitivně projevuje pouze v zemích bývalého východního bloku, především tedy v rusku a tímto smě-rem se intenzivně orientuje i obchodní politika společnosti. Dalším velmi zajímavým teritoriem je jižní amerika, zvláště pak Brazílie a tedy i zde společnost vyvíjí své aktivity.

za rok 2011 se zpracovalo celkem 553 nabídek a uzavřelo 148 zakázek, z čehož vyplývá 23 % úspěšnost a jed-ná se o shodný údaj jako v roce 2010.

Poptávkové řízení v roce 2011

Počet poptávek v daném měsíci v roce 2011

počet

1

66

2 11 123 4 5 6 7 8 9 10

57 42 3864 70 56 44 17 66 67 49

měsíc0

70

60

20

40

10

30

50

201120102007 2008 2009 rok

Celkový přehled poptávek za období 2007–2011

počet

350

400

450

500

550

600

650

700

588 474 477 551 636

Celkový přehled poptávek za rok 2011

nabídnuto

553 poptávek, 87 %

storno zákazníkem

0 poptávek, 0 %

storno z kapacitních a jiných důvodů

83 poptávek, 13 %

13proFIL SpoLEčnoSTI Výroba a postaVení na trhu

Realizace zakázek a přehled o výrobě tlakových nádob

Výroba dle norem od roku 2001

počet

rok0

140

100

20

40

120

60

80

2003 2005 2007 201120092001

ČSN 690010AD 2000 RegelwekASME CODE Sec. VIII, Div. 1JE – jaderná energetikaEN 13445

Počet vyrobených tlakových nádob dle typu v roce 2011

počet 67 36 1

typ nádoby0

kolonyvýměníky nádoby

10

20

30

40

70

60

50

Počet realizovaných zakázek v roce 2011

počet nerealizovaných zakázek

405 poptávek, 73 %

počet realizovaných zakázek

148 poptávek, 27 %

Výroba tlakových nádob od roku 1997

počet

rok0

180

160

100

20

40

120

140

60

80

2001 2003 20051997 1999

102 87 130 84 160

2007 2009 2011

116 164 107 62 10438 33 85 84 92

14 politika jakosti / politika integroVaného systému managementu proFIL SpoLEčnoSTI

Politika jakosti

Společnost ondřejovická strojírna, a. s. má zavedený a udržovaný systém jakosti splňující požadavky výroby dle českých a zahraničních standardů čSn 69 0010, čSn En ISo 3834 – 2:2006, pED 97/23/CE – MoDUL H/H1, aSME SECT. vIII−DIv 1 – U razidlo, aSME SECT. vIII−DIv 2 – U2 razidlo, aD 2000, GoST r, roSTECHnaDzor, proMaTonaDzor, En 13445.

začátkem roku 2011 společnost úspěšně absolvovala druhý dozorový audit systému řízení jakosti dle čSn En ISo 9001:2001, čSn En ISo 14001:2005 a dle normy čSn oHSaS 18001:2008.

Součástí auditu byla příprava společnosti na komplexní obhajobu systému ISM v roce 2012 s podporou externí konzultační společností ToQUM s.r.o.

začátkem roku 2011 úspěšně proběhla recertifikace pro výrobu tlakových zařízení dle aSME Sect. vIII−DIv 1, Sect. vIII−DIv 2 a dle standardu GoST r.

získanými certifikáty společnost trvale prokazuje schopnost nabízet vysokou kvalitu nabízených výrobků a slu-žeb a poctivě uspokojovat tak stoupající nároky zákazníků.

Politika integrovaného systému managementu

pro rozvoj systému managementu kvality, systému environmentálního managementu a systému bezpečnosti a ochraně zdraví při práci bylo vedením společnosti v souladu s firemní strategií rozhodnuto přijmout následující principy a zásady integrovaného systému managementu:

Základní orientace společnosti:1. Kvalita výrobků a činnosti

dosáhnout toho, aby se společnost stala vyhledávaným partnerem v oblasti výroby vyhrazených tlakových zařízení pro široký okruh zákazníků,

konstruovat, vyrábět a dodávat kvalitní výrobky, spolehlivě zajišťovat související činnosti při respektování po-žadavků a očekávání zákazníků a legislativních předpisů,

trvale vytvářet podmínky pro další rozvoj samotné společnosti,

2. Uspokojování zákazníků u svých zákazníků vytvořit pocit jistoty v otázce kvality a včasnosti dodávek výrobků, při zajištění postupů

a procesů šetrných k životnímu prostředí a důsledných při zajišťování bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, systematicky a cílevědomě vyhledávat podněty a informace umožňující hlubší pochopení potřeb a požadav-

ků pro uspokojování zákazníků,

3. Pozornost dodavatelům věnovat trvalou pozornost kvalitě dodávek, dodávaných služeb a výběru dodavatelů na všech úrovních spo-

lečnosti,

4. Neustálé zlepšování systému managementu kvality trvale zlepšovat výkonnost procesů a spolehlivost výrobků, v odpovídající míře realizovat vhodná opatření k nápravě pro dosahování optimálního využívání všech zdrojů,

5. Vzdělávání zaměstnanců věnovat trvalou pozornost a péči, vzdělávání a kvalifikaci zaměstnanců, jejich výchově k odpovědnosti, spo-

lehlivosti a pozitivní motivaci při práci.

15proFIL SpoLEčnoSTI politika integroVaného systému managementu

Závazek vedení: vedení společnosti se plně ztotožňuje s požadavky norem čSn En ISo 9001, čSn En ISo 14001 a čSn oHSaS

18001, to je s principy účinného zavádění a neustálého zdokonalování řízení procesů ovlivňujících kvalitu pro-duktu, životního prostředí a bezpečnosti a ochrany zdraví při práci ve společnosti,

vedení společnosti neustále vytváří potřebné organizační, personální a finanční zdroje pro zavedení, rozvoj a zlepšování systému managementu kvality, systému environmentálního managementu a systému managemen-tu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci,

vedení společnosti se zavazuje zvyšovat povědomí zaměstnanců a informovanost dalších zainteresovaných stran s politikou ISM a jejími zásadami a systematicky zlepšovat efektivnost celého integrovaného systému managementu,

trvalým cílem je zajišťování souladu s příslušnými požadavky právních předpisů a jinými požadavky, ke kte-rým se společnost zavázala, a které se vztahují k jejím environmentálním aspektům a k nebezpečím v oblas-ti Bozp,

trvalým cílem je neustálé zlepšování a prevence znečištění a prevence vzniku úrazů a poškození zdraví, managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a zvyšování jejich účinnosti, trvalým cílem je rozvíjet spolupráci se subdodavateli na tvorbě kvality poskytovaných produktů, dodržování

systému životního prostředí a dodržování zásad bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, požadovat po dodavate-lích materiálů, výrobků a prací i ostatních služeb, aby respektovali při spolupráci s námi obdobné zásady šetr-ného postoje k životnímu prostředí a k ochraně bezpečnosti a zdraví při práci,

trvalým cílem je vzdělávat a vychovávat své zaměstnance k praktickému naplňování této politiky,

Závazek zaměstnanců: trvalým závazkem celé společnosti je, v rámci technických i ekonomických možností, minimalizovat vznik

odpadů a emisí, a rovněž zpřísněním kontroly materiálových vstupů i samotných technologických postupů za-bránit plýtvání surovinami a energiemi,

trvalým závazkem celé společnosti je důsledným dodržováním bezpečnostních předpisů zaměstnanci mini-malizovat vznik pracovních úrazů a nemocí z povolání.

politika ISŘ je vedením pravidelně přezkoumávána z hlediska vhodnosti a souladu s dlouhodobou firemní stra-tegií, požadavky zainteresovaných stran, mezinárodními normami čSn En ISo 9001 a čSn En ISo 14001 a čSn oHSaS 18001.

obsah této politiky ISŘ vytváří rámec pro stanovení a přezkoumání cílů a cílových hodnot ISŘ a je stěžejním do-kumentem pro nasměrování dalšího vývoje firemních procesů.

16 inVestice a mondernizace proFIL SpoLEčnoSTI

Investice a modernizace

ondřejovická strojírna, a.s., investovala v období od 1.1.2011 do 31.12.2011 do obnovy, rozvoje a modernizace dlouhodobého majetku celkem 48 953 tis. Kč.

Investice do dlouhodobého hmotného majetku – stroje, zařízení, dopravní prostředkynázev pořizovací cena v tis.Kč

automobil audi a6 1 485

Klimatizace Toshiba 2 ks 151

vysokozdvižný vozík atlet 664

Mostový jeřáb 2 ks 1 129

automatická úkosovačka 257

Svařovací automat CB matic 1 030

CnC řezací stroj rUr 3500 1 586

regulátor plynu 268

CELKEM 6 570

Investice do dlouhodobého hmotného majetku – budovy a stavbynázev pořizovací cena v tis.Kč

Technické zhodnocení budov 68

CELKEM 68

Investice do dlouhodobého hmotného majetku v rámci dotačního programu NEMOVITOSTInázev pořizovací cena v tis.Kč

rekonstrukce a přístavba výrobní haly „D“ 42 315

CELKEM 42 315

Vývoj investic 1992–2008

0 50 mil. Kč10 20 30 40

1992 300 0001993 866 5911994 1 315 2911995 01996 2 695 4511997 3 274 5321998 6 446 8131999 5 402 2462000 4 369 0002001 5 584 0002002 4 374 0002003 3 743 0002004 4 215 0002005 4 033 0002006 6 825 1912007 6 121 6452008 3 626 1992009–2010 8 579 2092011 48 953 000celkem 120 724 168

Použití investic 1992–2011 v tis. Kč %

modernizace výroby 75 210 62

opravy a údržba závodu 19 448 16

doprava a sklad 10 200 9

informační technologie / IS 10 010 8

ostatní 5 856 5

17proFIL SpoLEčnoSTI inVestice a mondernizace / marketing

Marketing

na již vytvořené zastoupení v Damašku v Sýrii navazuje naše společnost budováním zastoupení v ománu a Ku-vajtu pro dodávku zařízení určené především pro rafinerie. v průběhu celého roku 2011 intenzivně obchodní od-dělení společnosti pracovalo na dokončení aktivit při vybudování zastoupení pro oblast dodávek zařízeni do rus-ka, Běloruska a bývalých států Sovětského svazu a dále pak pro oblast jižní ameriky, Brazílie především s pod-poru lokálních agentů. Jedná se o dlouhodobý proces a výsledky by měly být patrny již v roce 2012. Budování zastoupení je prvořadým úkolem pro rok 2011 a je předpokladem k navázání zajímavých, kvalitních a dlouho-dobých obchodních vztahů. posílení a zkvalitnění obchodních vztahů se stávající zákazníky a vybudování vztahů nových bude jedním z primárních cílů pro obchodníky v roce 2012.

ondřejovická strojírna a.s. předpokládá pro rok 2012 vynaložení nemalých finančních zdrojů do rozvoje společ-nosti v pokračující oblasti modernizace strojního a jiného vybavení společnosti. v roce 2012 dojde k dokončení 3 a 4 etapy dotačního programu nEMovIToST včetně podmínek kolaudace v celkové finanční náročnosti 47,3 mil. Kč a dokončení 3 etapy dotačního programu poDnIKání a InovaCE – poŘízEní novÉ ŠpIčKovÉ TECHnoLoGIE na výroBU TLaKovýCH zaŘízEní ve finanční náročnosti této etapy 7,4 mil. Kč. vše bude realizováno za pod-pory strukturálních fondů EU a Komerční banky, a.s. Současně společnost plánuje kroky ke zkvalitnění činnos-tí v oblasti IT a to rovněž s podporu strukturálních fondů EU v oblasti investic do HW a SW a modernizace ce-lopodnikového informačního systému. plánovaná finanční náročnost se bude pohybovat cca 6 mil. Kč. v rámci integrovaného systému managementu a přijatých cílů bude, v nemalé míře, společnost investovat do rozšíření výrobkových kvalifikací. Kvalifikací personálu za účelem zkvalitnění nabízených výrobků a služeb a dále pak do oblasti environmentální politiky. na všechny tyto cíle přijala společnost interní programy ISM.

19proFIL SpoLEčnoSTI politika bezpečnosti, ochrany zdraVí a žiVotního prostředí

Politika bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí

ondřejovická strojírna a. s. přijímá závazek a politiku bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí.

v rámci zkvalitnění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci ve společnosti zavedla ondřejovická strojírna a. s. v roce 2009 systém managementu Bozp, který odpovídá požadavkům normy čSn oHSaS 18001:2008. z důvodů neustále se zvyšujících nároků na systém ochrany životního prostředí a efektivní realizaci produkce byla naše společnost v roce 2009 rovněž certifikována dle čSn En ISo 14001:2005. zavedení této normy, která specifiku-je požadavky na systém environmentálního managementu, umožnilo snižovat environmentální dopady spoje-né s fungováním organizace.

naše společnost se také třetím rokem aktivně podílí na projektu EKo-KoM, jednom z největších environmen-tálních projektů v české republice. EKo-KoM v roce 2011 recykloval a využil více než 70 % obalových odpadů, což představuje více než 600 tisíc tun vytříděných odpadů. Tříděním a recyklací odpadů v systému EKo-KoM se podařilo v čr za jeden rok snížit zátěž životního prostředí o 954 579 tun Co2 ekv. a uspořit 23,3 mil. GJ energie.

Ondřejovická strojírna a. s. se zavázala ke stanovení cílů, vedoucích ke snižování ohrožení lidského zdraví a ochraně životního prostředí účinnému a hospodárnému využívání energie a materiálů zaujímání stejného postoje k otázkám bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí jako k ostatním dů-

ležitým aspektům našich aktivit vytváření firemní kultury v oblasti bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí

Tyto závazky pravidelně hodnotíme, a naším cílem je, abychom dosahovali neustálého zlepšení, které povede k získáním důvěry zákazníka, akcionářů a široké veřejnosti.

v rámci programů ESM jsme v roce 2011 optimalizovali energetickou náročnost provozu objektů společnosti a vybudovali lakovnu. v dalších programech, kde jsme dokončili třetí etapu, zajišťujeme likvidaci odpadů s mi-nimálním vlivem na Žp a provoz s minimálním rizikem v oblasti Bozp.

Politika bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí společnosti Ondřejovická strojírna a. s. systematicky přistupovat k otázkám bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí tak, aby byla dodrže-

na všechna zákonná,právní nařízení a jiné požadavky, kterým společnost podléhá a které se vztahují k realizo-vaným produktům, vlastním environmentálním aspektům a z toho plynoucím rizikům k bezpečnosti a ochraně zdraví zaměstnanců a zainteresovaných stran

vyžadovat na spolupracujících firmách zajištění bezpečnosti, ochrany zdraví a životního prostředí v souladu s touto politikou

zahrnovat bezpečnost, ochranu zdraví a životního prostředí do popisu práce zaměstnanců, a jejich výkonnost posuzovat i podle těchto měřítek

průběžně zavádět nové technologie a postupy jako předpoklad pro poskytování neustále kvalitnějších pro-duktů našim zákazníkům, snižování negativních dopadů na životní prostředí a zlepšování úrovně systému bez-pečnosti a ochrany zdraví

Společnost klade zvláštní důraz na to, aby její činnost co nejméně poškozovala stav životního prostředí v regionu. zaměřujeme se na přednostní používání ekologicky šetrných materiálů a technologických postupů. nemalou měrou přispívá a investuje do ekologických projektů.

v roce 2000 byl na nevyužitém pozemku strojírny vybudován rybník s vodní plochou 0,2 ha. v klidné prostředí našla útočiště celá řada vodních živočichů, včetně ohrožených raků bahenních. K rybníku náleží i sousedící mok-řad, tento biotop poskytuje vhodné podmínky pro specifické organismy.

pro naplnění cílů v oblasti životní prostředí sledujeme a plníme legislativou platné požadavky na oblast životní-ho prostředí s důrazem na preventivní přístup k této problematice.

Dlouhodobě zlepšujeme a preventivně přistupujeme ke znečišťování např.: udržováním pořádku na pracovištích a každodenním úklidem tak minimalizovat rušivé vlivy na okolí dodržováním odpadového hospodářství, tříděním odpadů dle firemních zásad udržováním zelených ploch výsadbou keřů a stromů v areálu společnosti externí zahradnickou firmou (v are-

álu společnosti bylo vysázeno více než 1 000 kusů stromků a keřů) používáním šetrných manipulačních prostředků.

20 Vedení společnosti / Výhled na další období proFIL SpoLEčnoSTI

Vedení společnosti

Jednatelé společnosti, statutární a dozorčí orány společnosti Ing. roman Stárek – jednatel a společník, 50 %, starek@ondrstroj.cz Jaroslav Semela – jednatel a společník, 50 %, semela@ondrstroj.cz

Výhled na další období

plán výroby, tzn. tržby, je na rok 2012 stanoven ve výši 310 mil. Kč a v plném rozsahu je naplněn konkrétní-mi zakázkami. nad rozsah plánu roku 2012 jsou již připraveny kontrakty na rok následující, tzn. 2013 pro nové-ho partnera z ruska, společnost JSC Kuibyshev azot v celkové hodnotě 230 mil. Kč. Je to samozřejmě diame-trálně odlišná situace oproti rokům 2009, 2010 a pokračujeme tím v trendu zvyšování objemů tržeb. nepřed-pokládáme tedy omezení výroby a s jistotou se připravujeme na řeší variant opačného charakteru, tzn. nadka-pacitní stav. Skladbu zakázkové náplně tvoří především výroba výměníků a nádob určených pro oblasti petro-chemie a rafinerie.

v letošním roce bude dokončen záměr realizace výstavby nové výrobní haly do projektu EU „nemovitost vý-zva č. 2“ a dokončení třetí etapy investičního projektu „rozvoj a Inovace“. Současně společnost plánuje zahájení projektu „ICT v podnicích“, který by měl zlepšit oblast informačních technologií ve společnosti.

nedílnou součástí strategie je rozšíření služeb pro stávající zákazníky a pronikání na nové trhy. S tímto jsou spojeny určité investice do oblasti svařování související se zpracováváním speciálních materiálů. v dodavatel-ské oblasti se budeme soustředit na hledání nových dodavatelů a výhodnějších zdrojů.

v oblasti personální strategie předpokládáme posílení a změny obsazení pozic na všech stupních řízení, přede-vším pak v oblasti výrobních a technických profesí. zaměříme se na zkvalitnění v oblastech personálního ma-nagementu společnosti a to na všech úrovních řízení interních procesů a procesů zlepšování. Společnost bude v této problematice orientovat na potřebné vzdělávání zaměstnanců a zvyšování jazykové způsobilosti vybra-ných skupin zaměstnanců.

Stále probíhají jednání o možnosti vstupu zahraničního partnera s cílem posílení našeho postavení na trhu a zís-kání ekonomické jistoty.

22 RozVaha (bilance) FInanční výKazy

označ. aKTIva řád. Běžné účetní období Min. úč. období

Brutto Korekce netto netto

a b c 1 2 3 4

AKTIVA CELKEM [ř. 02 + 03 + 31 + 63] 001 372 640 −95 975 276 665 159 370

a. poHLEDávKy za UpSaný záKLaDní KapITáL 002 0 0 0 0

B. dlouhodobý majetek [ř. 04 + 13 + 23]

003 202 468 −70 450 132 018 93 389

B. I. dlouhodobý nehmotný majetek [ř. 05 až 12]

004 2 771 −2 751 20 1 228

B. I. 1 zřizovací výdaje 005 0 0 0 0

2 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 0 0 0 0

3 Software 007 2 429 −2 409 20 753

4 ocenitelná práva 008 342 −342 0 0

5 Goodwill 009 0 0 0 0

6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 0 0 0 0

7 nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 0 0 0 475

8poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012 0 0 0 0

B. II. dlouhodobý hmotný majetek [ř. 14 až 22]

013 199 697 −67 699 131 998 92 161

B. II. 1 pozemky 014 693 0 693 693

2 Stavby 015 23 488 −18 358 5 130 5 342

3Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016 44 437 −31 642 12 795 8 545

4 pěstitelské celky trvalých porostů 017 0 0 0 0

5 základní stádo a tažná zvířata 018 0 0 0 0

6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 0 0 0 0

7 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 42 583 0 42 583 884

8poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021 0 0 0 0

9 oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 88 496 −17 699 70 797 76 697

B. III. dlouhodobý finanční majetek [ř. 24 až 30]

023 0 0 0 0

B. III. 1 podíly v ovládaných a řízených osobách 024 0 0 0 0

2podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

025 0 0 0 0

3 ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 0 0 0 0

4půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

027 0 0 0 0

5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 0 0 0 0

6 pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 0 0 0 0

7poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

030 0 0 0 0

Rozvaha (bilance) ke dni 31. 12. 2011v celých tisících Kč, zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Ič 29 02 60 08

obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ondřejovická strojírna a. s.

Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Salisov 49, 793 76 zlaté Hory

23FInanční výKazy rozVaha (bilance)

označ. aKTIva řád. Běžné účetní období Min. úč. období

Brutto Korekce netto netto

a b c 1 2 3 4

C.oběžná aktiVa[ř. 32 + 39 + 48 + 58]

031 169 710 −25 525 144 185 65 892

C. I.zásoby [ř. 33 až 38]

032 41 393 0 41 393 42 400

C. I. 1 Materiál 033 24 885 0 24 885 14 794

2 nedokončená výroba a polotovary 034 15 962 0 15 962 23 793

3 výrobky 035 535 0 535 3 809

4 zvířata 036 0 0 0 0

5 zboží 037 11 0 11 4

6 poskytnuté zálohy na zásoby 038 0 0 0 0

C. II.dlouhodobé pohledávky [ř. 40 až 47]

039 0 0 0 0

C. II. 1 pohledávky z obchodních vztahů 040 0 0 0 0

2 pohledávky – ovládající a řídící osoba 041 0 0 0 0

3 pohledávky – podstatný vliv 042 0 0 0 0

4pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

043 0 0 0 0

5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 0 0 0 0

6 Dohadné účty aktivní 045 0 0 0 0

7 Jiné pohledávky 046 0 0 0 0

8 odložená daňová pohledávka 047 0 0 0 0

C. III.krátkodobé pohledávky [ř. 49 až 57]

048 48 388 −25 525 22 863 12 437

C. III. 1 pohledávky z obchodních vztahů 049 29 270 −25 525 3 745 2 205

2 pohledávky – ovládající a řídící osoba 050 0 0 0 0

3 pohledávky – podstatný vliv 051 0 0 0 0

4pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

052 0 0 0 0

5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 0 0 0 0

6 Stát – daňové pohledávky 054 4 941 0 4 941 7 045

7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 9 767 0 9 767 1 491

8 Dohadné účty aktivní 056 0 0 0 301

9 Jiné pohledávky 057 4 410 0 4 410 1 395

C. Iv.krátkodobý finanční majetek [ř. 59 až 62]

058 79 929 0 79 929 11 055

C. Iv. 1 peníze 059 46 0 46 84

2 Účty v bankách 060 79 883 0 79 883 10 971

3 Krátkodobý cenné papíry a podíly 061 0 0 0 0

4 pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 0 0 0 0

D. I.časoVé rozlišení [ř. 64 až 66]

063 462 0 462 89

D. I. 1 náklady příštích období 064 462 0 462 89

2 Komplexní náklady příštích období 065 0 0 0 0

3 příjmy příštích období 066 0 0 0 0

24 RozVaha (bilance) FInanční výKazy

označ. paSIva řád. Běžné úč. období Min. úč. období

a b c 5 6

PASIVA CELKEM [ř. 68 + 85 + 118] 067 276 665 159 370

a.Vlastní kapitál[ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84]

068 48 226 56 334

a. I.základní kapitál [ř. 70 až 72]

069 2 000 2 000

1 základní kapitál 070 2 000 2 000

2 vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (–) 071 0 0

3 změny základního kapitálu 072 0 0

a. II.kapitálové fondy [ř. 74 až 77]

073 0 0

a. II. 1 Emisní ážio 074 0 0

2 ostatní kapitálové fondy 075 0 0

3 oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 0 0

4 oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 0 0

a. III.rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku [ř. 79 + 80]

078 11 043 11 043

a. III. 1 zákonný rezervní fond / nedělitelný fond 079 200 200

2 Statutární a ostatní fondy 080 10 843 10 843

a. Iv.Výsledek hospodáření minulých let [ř. 82 + 83]

081 43 291 47 857

a. Iv. 1 nerozdělený zisk minulých let 082 47 857 47 857

2 neuhrazená ztráta minulých let 083 −4 566 0

a. v.Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/–) [ř. 01 – (+ 69 + 73 + 78 + 81 + 85 + 118)]

084 −8 108 −4 566

B.cizí zdroje[ř. 86 + 91 + 102 + 114]

085 228 419 103 036

B. I.rezervy [ř. 87 až 90]

086 0 0

B. I. 1 rezervy podle zvláštních právních předpisů 087 0 0

2 rezerva na důchody a podobné závazky 088 0 0

3 rezerva na daň z příjmů 089 0 0

4 ostatní rezervy 090 0 0

B. II.dlouhodobé závazky [ř. 92 až 101]

091 37 180 50 660

B. II. 1 závazky z obchodních vztahů 092 0 0

2 závazky – ovládající a řídící osoba 093 554 680

3 závazky – podstatný vliv 094 0 0

4 závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 095 0 0

5 Dlouhodobé přijaté zálohy 096 0 0

6 vydané dluhopisy 097 0 0

7 Dlouhodobé směnky k úhradě 098 0 0

8 Dohadné účty pasívní 099 0 0

9 Jiné závazky 100 24 000 36 000

10 odložený daňový závazek 101 12 626 13 980

25FInanční výKazy rozVaha (bilance)

označ. paSIva řád. Běžné úč. období Min. úč. období

a b c 5 6

B. III.krátkodobé závazky [ř. 103 až 113]

102 115 872 52 376

B. III. 1 závazky z obchodních vztahů 103 18 803 7 717

2 závazky – ovládající a řídící osoba 104 0 0

3 závazky – podstatný vliv 105 0 0

4 závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 106 0 0

5 závazky k zaměstnancům 107 1 714 1 467

6 závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 108 1 037 862

7 Stát – daňové závazky a dotace 109 264 195

8 Kratkodobé přijaté zálohy 110 82 050 29 746

9 vydané dluhopisy 111 0 0

# Dohadné účty pasivní 112 4 389

# Jiné závazky 113 12 000 12 000

B. Iv.bankovní úvěry a výpomoci [ř. 115 až 117]

114 75 367 0

B. Iv. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 115 44 398 0

2 Krátkodobé bankovní úvěry 116 30 969 0

3 Krátkodobé finanční výpomoci 117 0 0

C. I.časoVé rozlišení[ř. 119 + 120]

118 20 0

C. I. 1 výdaje příštích období 119 20 0

2 výnosy příštích období 120 0 0

26 Výkaz zisku a ztráty FInanční výKazy

označ. TEXT řád. Skutečnost v účetním období

sledovaném minulém

a b c 1 2

I. Tržby za prodej zboží 01 344 626

a. náklady vynaložené na prodané zboží 02 312 564

+ obchodní marže [ř. 01–02]

03 32 62

II.Výkony [ř. 05 + 06 + 07]

04 111 634 261 019

II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 122 805 276 498

2 změna stavu zásob vlastní činnosti 06 −11 171 −16 133

3 aktivace 07 0 654

B.Výkonová spotřeba [ř. 09 + 10]

08 76 239 161 182

B. 1 Spotřeba materiálu a energie 09 44 341 84 024

B. 2 Služby 10 31 898 77 158

+ přidaná hodnota [ř. 03 + 04–08]

11 35 427 99 899

C. osobní náklady 12 32 041 57 876C. 1 Mzdové náklady 13 23 442 41 693

C. 2 odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 216 1 043

C. 3 náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 7 919 13 942

C. 4 Sociální náklady 16 464 1 198

D. Daně a poplatky 17 117 248

E. odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 9 999 19 976

III.tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu [ř. 20 + 21]

19 560 2 227

III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 3 105

2 Tržby z prodeje materiálu 21 557 2 122

F.zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu [ř. 23 + 24]

22 805 2 352

F. 1 zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 0 0

F. 2 prodaný materiál 24 805 2 352

G.změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

25 119 24 494

Iv. ostatní provozní výnosy 26 538 4 389

H. ostatní provozní náklady 27 596 1 317

v. převod provozních výnosů 28 0 0

I. převod provozních nákladů 29 0 0

*provozní výsledek hospodaření [ř. 11 – 12 – 17 – 18 + 19 – 22 – 25 + 26 – 27 + (–28) – (–29)]

30 −7 152 252

Výkaz zisku a ztráty ke dni 31. 12. 2011v celých tisících Kč, zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Ič 29 02 60 08

obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ondřejovická strojírna a. s.

Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Salisov 49, 793 76 zlaté Hory

27FInanční výKazy Výkaz zisku a ztráty

označ. TEXT řád. Skutečnost v účetním období

sledovaném minulém

a b c 1 2

VI Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 0 0

J. prodané cenné papíry a podíly 32 0 0

vII.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku [ř. 34 + 35 + 36]

33 0 0

vII. 1výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobám a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34 0 0

vII. 2 výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 0 0

vII. 3 výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 0 0

vIII. výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 0 0

K. náklady z finančního majetku 38 0 0

IX. výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 0 0

L. náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 0 0

M. změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 0 0

X. výnosové úroky 42 65 18

n. nákladové úroky 43 652 873

XI. ostatní finanční výnosy 44 6 864 10 767

o. ostatní finanční náklady 45 8 587 15 619

XII. převod finančních výnosů 46 0 0

p. převod finančních nákladů 47 0 0

*finanční výsledek hospodaření [ř. 31 – 32 + 33 + 37 – 38 + 39 – 40 – 41 + 42 – 43 + 44 – 45 – (–46) + (–47)]

48 −2 310 −5 707

Q.daň z příjmů za běžnou činnost [ř. 50 + 51]

49 −1 354 −889

Q. 1 – splatná 50 0 2 004

Q. 2 – odložená 51 −1 354 −2 893

**Výsledek hospodaření za běžnou činnost [ř. 30 + 48 – 49]

52 −8 108 −4 566

XIII. Mimořádné výnosy 53 0 0

r. Mimořádné náklady 54 0 0

S.daň z příjmů z mimořádné činnosti [ř. 56 + 57]

55 0 0

S. 1 – splatná 56 0 0

S. 2 – odložená 57 0 0

*mimořádný výsledek hospodaření [ř. 53 – 54 –55]

58 0 0

T. převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/–) 59 0 0

***Výsledek hospodaření za účetní období (+/–) [ř. 52 + 58 – 59]

60 −8 108 −4 566

****Výsledek hospodaření před zdaněním (+/–) [ř. 30 + 48 + 53 – 54]

61 −9 462 −5 455

28 příloha k účetním Výkazům FInanční výKazy

Příloha k účetním výkazům 2011 (rozvahový den 31. 12. 2011)

v roce 2009 proběhla ve smyslu ustanovení § 2 písm. a) a ustanovení § 62 zákona o přeměnách fúze splynutím společností Ondřejovická strojírna, spol. s r. o. (sídlo zlaté Hory, ondřejovice 49, pSč 793 76, Ič: 42766982, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v ostravě, oddíl C, vložka 1908) a Fagonia Consulting a. s. (sídlo praha 1, olivová 2096/4, pSč 110 00, Ič: 28375696, zapsaná v obchodním rejstříku ve-deném Městským soudem v praze, oddíl B., vložka 14200) se vznikem nové akciové společnosti Ondřejovická strojírna, a. s. (dále jen „Splynutí“). Splynutím došlo v souladu s ustanovením § 62 zákona o přeměnách k zá-niku zúčastněných společností bez likvidace. Jmění zanikajících společností, včetně práv a povinností z pracov-něprávních vztahů, přešlo na novou akciovou společnost.

z důvodu fúze jsou ve výkazech (ve sloupcích minulé účetní období) uvedeny údaje za období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2010.

1. Obecné údaje1.1 název: ondřejovická strojírna, a. s.

právní forma: akciová společnost sídlo: zlaté Hory, Salisov 49, pSč 793 76 Ič: 29026008 rozhodující předmět činnosti:

montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení a nádob na plyny,zámečnictví, obráběčství, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

datum zápisu do or: 1. 2. 2010 zákl. kapitál tvoří 2 000 000 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 Kč členové statutárního orgánu:

předseda představenstva: Jaroslav Semela místopředseda představenstva: Ing. roman Stárek člen představenstva: Ing. Miloslav Hrabal

členové dozorčí rady:člen dozorčí rady: Ing. Bc. pavel Kubálek člen dozorčí rady: Barbora Brühlováčlen dozorčí rady: František vrána

1.2 Účetní jednotka nemá v žádné další společnosti či družstvu podíl na základním jmění.

1.3 Během účetního období činil průměrný počet zaměstnanců 80, z toho řídící pracovníci v počtu 7. osobní náklady vynaložené na zaměstnance činily 32 041 tis. Kč, z toho osobní náklady na řídící zaměstnan-

ce činily 5 586 tis. Kč. odměny členům statutárních orgánů společnosti představovaly částku 216 tis .Kč

2. Informace o účetních metodách a obecných zásadách2.1 Účetní jednotka účtuje při pořízení a úbytku zásob dle způsobu a. v závodní kantýně je účtováno dle způsobu B.

2.2 Materiál je oceněn průměrnou pořizovací cenou, hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou. poři-zovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení, včetně vedlejších pořizovacích nákladů (náklady na pře-pravu, clo a ostatní náklady související s pořízením materiálu).

2.3 nedokončená výroba je oceňována vlastními náklady dle kalkulace a metodiky stanovené účetní jednotkou.

2.4 v roce 2011 nebyly provedeny žádné změny postupů odpisování, postupů účtování.

2.5 Dlouhodobý hmotný majetek je daňově odepisován rovnoměrnou metodou. Dlouhodobý nehmotný majetek je daňově odepisován v souladu s §32 zákona Dp. Účetní odpisy jsou prováděny rovnoměrně na základě stanove-né životnosti.

2.6 při přepočtu údajů v cizích měnách byl použit aktuální kurz čnB a u přijatých materiálových faktur z „třetích“ zemí kurz použitý Celním úřadem při proclení materiálu.

2.7 za peněžní ekvivalenty účetní jednotka považuje finanční prostředky na běžných účtech, v pokladnách a ceniny.

29FInanční výKazy příloha k účetním Výkazům

3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát3.1 Dlouhodobý majetek (v tis. Kč):a) dlouhodobý hmotný majetek:

pořizovací hodnota oprávky

pozemky 693 0

budovy 23 488 18 358

stroje, zařízení 44 437 31 642

nedokončený dlouhodobý HM 42 583 0

oceňovací rozdíl 88 496 17 699

b) dlouhodobý nehmotný majetek:pořizovací hodnota oprávky

ocenitelná práva 342 342

software 2 429 2 409

nedokončený dlouhodobý nhM 0 0

c) oceňovací rozdíl k nabytému majetku vyplývá ze znaleckého přecenění majetku a závazků zanikající společnos-ti ondřejovická strojírna, spol. s r. o. ke dni předcházejícímu rozhodný den fúze splynutím,

d) účetní jednotka nepořídila v roce 2011 hmotný investiční majetek formou finančního pronájmu,e) účetní jednotka v roce 2011 pořídila dlouhodobý hmotný majetek – viz str. 16:f) dotace k dlouhodobému hmotnému majetku:

v roce 2011 nebyly přijaty žádné investiční dotace k nově pořízenému HIM, v roce 2011 byl zaúčtován nárok na investiční dotaci k nově pořízenému HIM ve výši 3 701 tis. Kč, o který byla

ponížena pořizovací cena HIM,

g) účetní odpisy: dlouhodobého hmotného majetku za rok 2011 3 367 tis. Kč dlouhodobého nehmotného majetku za rok 2011 733 tis. Kč oceňovacího rozdílu k nabytému majetku za rok 2011 5 900 tis. Kč

h) účetní jednotka má v operativní evidenci drobný hmotný majetek v pořizovacích cenách od 1 do 40 tis. Kč v cel-kové hodnotě 10 947 tis. Kč a drobný nehmotný majetek v pořizovacích cenách do 40 tis. Kč v celkové hodnotě 1 205 tis. Kč,

i) zástavním právem jsou zatíženy tyto nemovitosti: budova č.p. 49 – prům. obj. v části obce Salisov na pozemku parc.č. 1151 budova bez čp/če – prům obj. na pozemku parc. č. 1152 budova bez čp/če – garáž na pozemku parc. č. 1155/2 budova bez čp/če – jiná st. na pozemku parc. č. 1155/3 budova bez čp/če – jiná st. na pozemku parc. č. 1155/4 budova bez čp/če – jiná st. na pozemku parc. č. 1155/5 budova bez čp/če – prům. obj. na pozemku parc. č. 1457 budova bez čp/če – tech. vyb. na pozemku parc. č. 1458 budova bez čp/če – tech. vyb. na pozemku parc. č. 1461 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1151 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1152 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1153 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1154 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1155/1 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1155/2 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1155/3 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1155/4 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1155/5 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1156 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1157 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1158/1 pozemek – vodní plocha parc. č. 1158/2 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1457

30 příloha k účetním Výkazům FInanční výKazy

pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1458 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1459 pozemek – ostatní plocha parc. č. 1460 pozemek – zastavěná plocha a nádvoří parc. č. 1461

j) účetní jednotka nemá žádné investiční majetkové cenné papíry, ani majetkové účasti.

3.2 Pohledávkya) výše netto pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2011 činila celkem 986 tis. Kč, z toho po splatnosti více jak

180 dnů 30 tis. Kč,b) v roce 2011 byla vytvořena 100 % účetní opravná položka za dlužníkem radkem Dvořákem ve výši 120 tis.Kč,c) společnost vykazuje brutto pohledávky přihlášené do insolvenčního řízení za společností KorFIL a.s. ve výši

25 405 tis. Kč. Tyto jsou kryty 100 % opravnou položkou,d) účetní jednotka není ve skupině s žádnou další společností,e) žádná z pohledávek není kryta zástavním právem nebo jištěna jiným krytím.

3.3 Vlastní kapitálSložky vlastního kapitálu (v tis. Kč):

k 1. 1. 2010 k 31. 12. 2011

vlastní kapitál 56 334 48 226

základní kapitál 2 000 2 000

ostatní kapitálové fondy 0 0

zákonný rezervní fond 200 200

Statutární fondy 10 843 10 843

ostatní fondy

nerozdělený zisk minulých let 47 857 47 857

neuhrazená ztráta minulých let 0 0

výsledek hospodaření účetního období −8 108 −4 566

3.4 Závazkya) společnost evidovala k 31. 12. 2011 netto závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ve výši 5 491 tis.Kč,

ztoho 74 tis.Kč nad 30 dnů po lhůtě splatnosti a 0 tis. Kč nad 180 dnů po splatnosti,b) účetní jednotka není ve skupině s žádnou další společností,c) žádné další závazky nejsou evidovány.

3.5 Účetní jednotka v průběhu účetního období nevytvářela zákonné rezervy.

3.6 výkony celkem za rok 2011 111 634 tis. Kč , z toho: tržby za prodej vlastních výrobků 122 381 tis. Kč

tržby za prodej služeb 424 tis. Kč změna stavu zásob vlastní činnosti −11 171 tis. Kč

Skladba tržeb za prodej vlastních výrobků: tuzemsko 33 080 tis. Kč export 89 301 tis. Kč

3.7 náklady na odměny auditorské společnosti za rok 2011: smluvní cena za audit účetní závěrky k 31. 12. 2011 80 000 Kč

3.8 Účetní jednotka v roce 2011 nevynaložila na výzkum a vývoj žádné výdaje.

3.9 analýza odložené daně k 31. 12. 2011pol. text – titul pro odloženou daň hodnota závazek pohledávka

účetní daňová rozdíl

1.Dlouh. majetek včetně opr. pol. k dlouh. majetku

1.1.rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou

17 945 059,04 19 142 169,89 −1 197 110,85 1 197 110,85

1.2.zC oceňovacího rozdílu k nabytému majetku

70 797 057,60 70 797 057,60 70 797 057,60

1.3.opravná položka k dlouhodobému majetku

2. zásoby

3. Cenné papíry

4.pohledávky ze smluvních pokut a úroků z prodlení

5. závazky

5.1.závazky ze smluvních pokut a úroků z prodlení

5.2. závazky z úvěrů a půjček

6. Daňové závazky

7. rezervy

8. odčitatelné položky od daně

8.1. Daňová ztráta 3 147 143,00 3 147 143,00

8.2. reinvestice

celkem 70 797 057,60 4 344 253,85

rozdíl 66 452 803,7566452803,75 × 0,19 = 12626032,71 Kč

odložená daň 12 626 033 kč odložený daňový závazek

3.10 změny vlastního kapitálu – viz str. 33

3.11 přehled o peněžních tocích – viz str. 32

31FInanční výKazy příloha k účetním Výkazům

přehled o peněžních tocích (Výkaz cash−flow) FInanční výKazy32

p. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 11 055

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním −9 462

a. 1 Úpravy o nepeněžní operace 10 702a. 1 1 odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku 9 999

a. 1 2 změna stavu opravných položek, rezerv 119

a. 1 3 zisk z prodeje stálých aktiv −3

a. 1 4 výnosy z dividend a podílů na zisku 0

a. 1 5 vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky 587

a. 1 6 případné úpravy o ostatní nepěněžní operace 0

a. * čistý peněžní tok z prov. činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim. položkami 1 240a. 2 změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu 54 506a. 2 1 změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv −10 017

a. 2 2 změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv 63 516

a. 2 3 změna stavu zásob 1 007

a. 2 4 změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů 0

a. ** čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 55 746a. 3 vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných −652

a. 4 přijaté úroky 65

a. 5 zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období −901

a. 6 příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů 0

a. *** čistý peněžní tok z provozní činnosti 54 258Peněžní toky z investiční činnosti

B. 1 výdaje spojené s nabytím stálých aktiv −48 628

B. 2 příjmy z prodeje stálých aktiv 3

B. 3 půjčky a úvěry spřízněným osobám 0

B. *** čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti −48 625Peněžní toky z finančních činností

C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků 63 241

C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty 0

C. 2 1 zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd. 0

C. 2 2 vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům 0

C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0

C. 2 4 Úhrada ztráty společníky 0

C. 2 5 přímé platby na vrub fondů 0

C. 2 6 vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně 0

C. *** čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 63 241F. čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 68 874r. stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období 79 929

Přehled o peněžních tocích (výkaz cash−flow) ke dni 31. 12. 2011v celých tisících Kč, zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Ič 29 02 60 08

obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ondřejovická strojírna a. s.

Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Salisov 49, 793 76 zlaté Hory

33

počáteční zůstatek

zvýšení Snížení Konečný zůstatek

a. základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 2 000 0 0 2 000

B. základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku 0 0 0 0

C. Součet a +/– B 2 000 XX XX XXD. vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 0 0

* součet a +/– b +/– d XX XX XX 2 000

E. Emisní ážio 0 0 0 0

F. rezervní fondy 200 0 0 200

G. ostatní fondy ze zisku 10 843 0 0 10 843

H. Kapitálové fondy 0 0 0 0

I. rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku 0 0 0 0

J. zisk minulých účetních období 47 857 0 0 47 857

K. ztráta minulých účetních období −4 566 0 0 −4 566

L. zisk / ztráta za účetní období po zdanění XX −8 108 XX −8 108

* Celkem 56 334 −8 108 0 48 226

Přehled o změnách vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2011v celých tisících Kč, zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Ič 29 02 60 08

obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ondřejovická strojírna a. s.

Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Salisov 49, 793 76 zlaté Hory

FInanční výKazy přehled o změnách Vlastního kapitálu

34 hlaVní údaje z účetní záVěrky FInanční výKazy

Rozvaha běžný rok minulý rok běžný rok minulý rok

Aktiva celkem 276 665 159 370 Pasiva celkem 276 665 159 370a pohledávky za upsaný kapitál 0 0 a Vlastní kapitál 48 226 56 334

B Stálá aktiva 132 018 93 389 a. I. základní kapitál 2 000 2 000

B. I.Dlouhodobý nehmotný majetek

20 1 228 a. II. Kapitálové fondy 0 0

B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 131 998 92 161 a. III. Fondy tvořené ze zisku 11 043 11 043

B. III. Dlouhodobý finanční majetek 0 0 a. Iv.výsledek hospodaření minulých let

43 291 47 857

B. III. 1z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách

0 0a. v.

výsledek hospod. účetního období

−8 108 −4 566

B Cizí zdroje 228 419 103 036

C Oběžná aktiva 144 185 65 892 B. I. rezervy 0 0

C. I. zásoby 41 393 42 400 B. II. Dlouhodobé závazky 37 180 50 660

C. II. Dlouhodobé pohledávky 0 0 B. III. Krátkodobé závazky 115 872 52 376

C. III. Krátkodobé pohledávky 22 863 12 437 B. Iv. Bankovní úvěry a výpomoci 75 367 0

C. Iv. Krátkodobý finanční majetek 79 929 11 055 B. Iv. 1.z toho: dlouhodobé bank. úv.

44 398 0

D Časové rozlišení 462 89 C Časové rozlišení 20 0

Výkaz zisku a ztráty

I + II výkony a prodej zboží 111 978 261 645 *Provozní výsl. hospodaření −7 152 252

I + II. 1.z toho: tržby za prodej vl. výr., služeb a zboží

123 149 277 124 Mzměna stavu rezerv, opr. položek

0 0

II. 2.změna stavu vnitr. zás. vl. výr.

−11 171 −16 133 vI + .. + XII Jiné finanční výnosy 6 929 10 785

II. 3. aktivace 0 654 J + .. + p Jiné finanční náklady 7 885 15 603

a + Bvýk. spotř. a nákl. na prod. zboží

76 551 161 746 *Finanční výsl. hospodaření vč. daně z příjmu z běžné čin.

−956 −4 818

+ Přidaná hodnota 35 427 99 899 **Výsl. hosp. za běžnou činnost −8 108 −4 566

C osobní náklady 32 041 57 876 XIII Mimořádné výnosy 0 0

Eodpisy dl. nehm. a hm. majetku

9 999 19 976 r + S Mimořádné náklady 0 0

Gzměna stavu rezerv, opr. položek

119 24 494 *Mimořádný výsl. hospodaření 0 0

III + Iv + v Jiné provozní výnosy 1 098 6 616 *** Výsl. hosp. za účet. období −8 108 −4 566

D + F + H + I Jiné provozní náklady 1 518 3 917

Hlavní údaje z účetní závěrky ke dni 31. 12. 2011v celých tisících Kč, zveřejněno podle §20 zák. č. 563/91 Sb.

Ič 29 02 60 08

obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ondřejovická strojírna a. s.

Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Salisov 49, 793 76 zlaté Hory

35DoKUMEnTy K aUDITU prohlášení Vedení společnosti

Prohlášení vedení společnosti

vážení,

jsme si vědomi toho, že musíte vyhovět požadavkům zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, zákona č. 254/2000 Sb., o auditorech a směrnicím Komory auditorů čr a že vaše ověření zprávy o vztazích mezi propo-jenými osobami za rok 2010 by vám mělo umožnit vyjádření stanoviska, zda jste nezjistili žádné významné věc-né nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami.

víme, že jsme odpovědni za správnost a úplnost zprávy o vztazích dle § 66a obchodního zákoníku a tuto zprávu jsme připravili v souladu s ustanoveními zákona.

Jsme si vědomi toho, že vaší povinností je provést ověření v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů české republiky, a že toto ověření zahrnulo takové pro-cedury, které jste považovali za potřebné pro vydání svého stanoviska. Jsme také srozuměni s tím, že takovéto zkoumání nemusí nutně odhalit všechny případné nedostatky a nepřesnosti.

v souvislosti s vaším ověřením věcné správnosti údajů ve zprávě o vztazích společnosti za rok 2008 potvrzuje-me, v souladu s naším nejlepším vědomím a po získání příslušných informací od ostatních pracovníků společ-nosti, následující prohlášení učiněná v průběhu vašeho zkoumání:

1. zpřístupnili jsme vám všechny smlouvy a další podklady, které jste potřebovali za účelem provedení vaše-ho ověření.

2. předložená zpráva o vztazích obsahuje úplné a správné údaje o všech skutečnostech, jejichž zveřejnění zá-kon požaduje, případně o dalších skutečnostech, jsou−li tyto skutečnosti důležité ke správnému a úplnému po-souzení vztahů mezi propojenými osobami.

3. všechny naše odhady a posouzení výhod a nevýhod, případně újem vyplývajících ze vztahů s propojenými osobami byly provedeny s dostatečnou odbornou péčí a se zohledněním všech nám dostupných informací, ri-zik a nejistot.

4. nevyskytly se žádné problémy ze strany propojených osob, jejich akcionářů či zaměstnanců, kteří by zpo-chybňovali ekonomickou výhodnost uzavřených smluv nebo učiněných právních úkonů, případně nárokovali vznik újmy a požadovali adekvátní protiplnění.

5. Společnost splnila a plní veškeré povinnosti stanovené právními předpisy v oblasti vztahů s propojenými osobami.

6. po datu zprávy o vztazích nenastaly žádné události, které by vyžadovaly úpravu této zprávy.

36

VÝZNAMNÍ ZÁKAZNÍCIair productalstombochemieborsodchem mchzbühler agburckhardt compressionc.b.i.česká rafinerskáday & zimmermanndsmdupontenVirgy

feul cell energyfluor danielfoster wheelergardner denVer nashgazprom neftgea jet pumpschemopragchemoprojektchetenginVistaitpknitmesh technologies

koch glitschlödige process technologylonzaneu transf‘airorlenparamoplinkepraxairprokop enineeringrinheatrochesteel works

syrian petroleumtechniptechnoexportteVathermaxunisVetropack holdingVogelbuschVuchzzVu engineering

37

zpráVa o oVládacích Vztazích za rok 2011 DoKUMEnTy K aUDITU

Zpráva o ovládacích vztazích za rok 2011

zpráva je zpracována v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku

Skutečnosti platné od 1.2.2011 do 31.12.2011:I. Identifikace společnosti

Dne 1. 2. 2010 byla zapsána do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v ostravě, společnost on-dřejovická strojírna, a.s., Ič 29026008 (dále jen „společnost“)

Společnost vznikla v důsledku fúze splynutím společnosti ondřejovická strojírna, spol. s r.o., se sídlem zla-té Hory, ondřejovice 49, pSč 79376, Ič: 42766982, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v ostravě, oddíl C, vložka 1908, se společností Fagonia Consulting a.s., se sídlem praha 1, olivová 2096/4, pSč 110 00, Ič: 28375696, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v praze, oddíl B, vložka 14200, s přechodem jmění zanikajících společností na nově vzniklou společnost ondřejovická strojírna, a.s. se sídlem zlaté Hory, Salisov 49, pSč 793 76.

II. Ovládající osoby základní kapitál společnosti činí 2 000 000 Kč a je rozvržen na 2 000 000 kusů kmenových akcií na jméno,

vlistinné podobě, ve jmenovité hodnotě 1 Kč každá akcie 2 000 000 kmenových akcií na jméno, v listinné podobě, ve jmenovité hodnotě 1 Kč každá akcie, vlastní ode

dne výměny akcií následující ovládající osoby:a) Majitelem 1 000 000 ks akcií v nominální hodnotě 1 000 000 Kč, představující 50 % základního kapitálu nástup-

nické společnosti, je Ing. roman Stárek, bytem Mikulovice, Hlavní 256, pSč 790 84b) Majitelem 1 000 000 ks akcií v nominální hodnotě 1 000 000 Kč, představující 50 % základního kapitálu nástup-

nické společnosti, je p. Jaroslav Semela, bytem Lipová−Lázně, Horní Lipová 274, pSč 790 63 ovládající osoby vykonávají svoje vlastnická práva prostřednictvím valné hromady, která rozhoduje nadpolo-

viční většinou hlasů – hlasovací právo je spojeno s akcií, přičemž na každou akcii připadá jeden hlas. akcie spo-lečnosti jsou převoditelné na osobu odlišnou od akcionáře společnosti pouze v případě, že k takovému převodu akcií společnosti byl udělen předchozí souhlas valné hromady společnosti.

III. Statutární orgán nástupnické společnosti Statutárním orgánem společnosti je představenstvo, které v období od 1. 1. 2011 do 29. 6. 2011 vykonáva-

lo činnost v tomto složení:a) p. Jaroslav Semela, předseda představenstvab) ing. roman Stárek, místopředseda představenstvac) ing. aleš Macenauer, člen představenstva v období od 29. 6. 2011 do 31. 12. 2011 vykonávalo představenstvo činnost v tomto složení:d) p. Jaroslav Semela, předseda představenstvae) ing. roman Stárek, místopředseda představenstva f) ing. Miloslav Hrabal, člen představenstva

IV. Uzavřené smlouvy mezi propojenými osobamiSpolečnost nevlastní práva na rozhodování v jiné obchodní společnosti, či společnostech.

V. Poskytnutá plnění Společnost eviduje k 31. 12. 2011 závazek vůči ovládajícím osobám v celkové výši 553 936 Kč. závazek vzni-

kl převzetím původního finančního závazku zanikající společnosti Fagonia Consulting a.s., se kterou uzavřely v roce 2009 výše uvedené ovládající osoby smlouvu o půjčce ve výši 680 000 Kč. v roce 2011 byla z této část-ky vypořádána částka 126 064 Kč.

Společnost neposkytla ovládajícím osobám služební vozidla za účelem soukromého využití, půjčky, neprona-jala prostory a nefakturovala jiné výkony.

ovládající osoby mají s ovládanou osobou uzavřeny pracovní smlouvy. odměna je ve výši obvyklé. Jiné smlouvy nebyly mezi propojenými osobami uzavřeny. nebyly učiněny jiné právní úkony v zájmu těchto

osob a nebyla přijata ani žádná jiná opatření v zájmu nebo na popud těchto osob.

38

39DoKUMEnTy K aUDITU zpráVa nezáVislého auditora o oVěření zpráVy o Vztazích

Zpráva nezávislého auditora

o ověření zprávy o vztazích za rok 2011u společnosti ondřejovická strojírna, a.s., se sídlem Salisov 49, zlaté Hory

1. Účetní jednotkanázev: ondřejovická strojírna, a.s.Sídlo: Salisov 49 793 76 zlaté Horyprávní forma: akciová společnostIč: 29 02 60 08DIč: Cz29026008

2. Příjemce zprávyzpráva nezávislého auditora je určena akcionářům účetní jednotky a statutárnímu orgánu účetní jednotky.

3. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2011prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti ondřejovická strojírna a.s. k 31.12.2011. za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán spo-lečnosti. naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích.

ověření jsme provedli v souladu s aS č. 56 Komory auditorů české republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat neomezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věc-né nesprávnosti. ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vzta-zích mezi propojenými osobami společnosti ondřejovická strojírna a.s. za rok končící 31.12.2011 obsahuje vý-znamné věcné nesprávnosti.

4. Jméno a sídlo auditorazprávu nezávislého auditora předkládá společnost Interaudit praha s. r. o., se sídlem Dělnická 12, praha 7, oprávnění Komory auditorů české republiky č. 73. odpovědným auditorem za zprávu je Ing. vladimír Kubálek, oprávnění Komory auditorů české republiky č. 258.

5. Datum vyhotovení zprávy3. září 2012

6. Podpis odpovědného auditora

Zpráva nezávislého auditora

o auditu účetní závěrky k 31. 12. 2011u společnosti ondřejovická strojírna, a. s., se sídlem Salisov 49, zlaté Hory

1. Účetní jednotkanázev: ondřejovická strojírna, a. s.Sídlo: Salisov 49 793 76 zlaté Horyprávní forma: akciová společnostIč: 29 02 60 08DIč: Cz29026008

2. Příjemce zprávyzpráva nezávislého auditora je určena akcionářům účetní jednotky a statutárnímu orgánu účetní jednotky.

3. Audit účetní závěrky3.1 Vymezení účetní závěrky

Účetní závěrka zahrnuje účetní období od 1. ledna 2011 do 31. prosince 2011. rozvahovým dnem je 31. prosi-nec 2011.

3.2 Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrkuStatutární orgán společnosti ondřejovická strojírna, a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který pova-žuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způ-sobené podvodem nebo chybou.

3.3 Odpovědnost auditoranaší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. audit jsme provedli v sou-ladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů české republiky. v souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a na-plánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (ma-teriální) nesprávnosti.

audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiál-ní) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přimě-řenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.

Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjád-ření našeho výroku.

40 zpráVa nezáVislého auditora o auditu účetní záVěrky DoKUMEnTy K aUDITU

3.4 Výrok auditora k účetní závěrceprovedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti ondřejovická strojírna, a. s., která se skládá z rozva-hy k 31. 12. 2011, výkazu zisku a ztráty za účetní období končící 31. 12. 2011, přehledu o změnách vlastního ka-pitálu za účetní období končící 31. 12. 2011, přehledu o peněžních tocích za účetní období končící 31. 12. 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující in-formace.

podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti ondřejovická strojír-na, a. s. k 31. 12. 2011, nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za účetní období kon-čící 31. 12. 2011 v souladu s českými účetními předpisy.

4. Jméno a sídlo auditorazprávu nezávislého auditora předkládá společnost Interaudit praha s. r. o., se sídlem Dělnická 12, praha 7, oprávnění Komory auditorů české republiky č. 73. odpovědným auditorem za zprávu je Ing. vladimír Kubálek, oprávnění Komory auditorů české republiky č. 258.

5. Datum vyhotovení zprávy1. srpna 2012

6. Podpis odpovědného auditora

Přílohy rozvaha k 31. 12. 2011 – viz str. 22 výkaz zisků a ztrát za účetní období končící 31. 12. 2011 – viz str. 26 příloha k účetní závěrce za účetní období končící 31. 12. 2011 včetně výkazu Cash Flow a přehledu o změ-

nách vlastního kapitálu – viz str. 32, 33 vybrané ukazatele finanční analýzy – viz str. 42

41DoKUMEnTy K aUDITU zpráVa nezáVislého auditora o auditu účetní záVěrky

42

Vybrané ukazatele finanční analýzyspolečnosti ondřejovická strojírna, a.s.

Rozvaha 1.1.09–31.12.10 2011

aKTIva CELKEM 159 370 276 665

Dlouhodobý majetek 93 389 132 018

Dlouhodobý nehmotný majetek 1 228 20

Dlouhodobý hmotný majetek 92 161 131 998

Dlouhodobý finanční majetek 0 0

oběžná aktiva 65 892 144 185

zásoby 42 400 41 393

Dlouhodobé pohledávky 0 0

Krátkodobé pohledávky 12 437 22 863

Krátkodobý finanční majetek 11 055 79 929

časové rozlišení 89 462

paSIva CELKEM 159 370 276 665

vlastní kapitál 56 334 48 226

základní kapitál 2 000 2 000

Kapitálové fondy 0 0

Fondy ze zisku 11 043 11 043

výsledek hospodaření minulých let 47 857 43 291

výsl. hosp. běžného účetního období −4 566 −8 108

Cizí zdroje 103 036 228 419

rezervy 0 0

Dlouhodobé závazky 50 660 37 180

Krátkodobé závazky 52 376 115 872

Bankovní úvěry 0 75 367

dlouhodobé bankovní úvěry 0 44 398

krátkodobé bankovní úvěry 0 30 969

krátkodobé finanční výpomoci 0 0

časové rozlišení 0 20

Krátkodobá pasiva 52 376 146 861

Krátkodobá aktiva 65 981 144 647

Krátkodobá aktiva bez zásob a čas. rozlišení 23 492 102 792

pracovní kapitál je důležitým ukazatelem hodnoce-ní krátkodobé likvidity. pracovní kapitál je rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými pasivy. při výpo-čtu byly mezi krátkodobá pasiva zahrnuty krátkodo-bé závazky a krátkodobé bankovní úvěry. čím vyšší je hodnota pracovního kapitálu, tím větší je schop-nost podniku hradit své závazky. Ukazatel by neměl nabývat záporných hodnot. Ukazatel pracovního ka-pitálu k 31. 12. 2011 vykazuje zápornou hodnotu ve výši −2 214 Kč.

Ukazatele likvidityUkazatel běžné likvidity vyjadřuje poměr, kde v čita-teli je finanční majetek, krátkodobé pohledávky, zá-soby a časové rozlišení aktiv a ve jmenovateli krát-kodobé závazky, krátkodobé bankovní úvěry a časo-vé rozlišení pasiv. Ukazatel vychází ze zásady, pod-le které by krátkodobá pasiva měla být kryta pouze oběžnými aktivy (nikoli např. dlouhodobým hmotným majetkem). Ukazatel nás informuje, kolikrát oběž-ná aktiva převyšují krátkodobá pasiva. obecně platí, že vyšší hodnoty ukazatele signalizují lepší platební schopnost podniku.

Ukazatel pohotové likvidity vyjadřuje poměr, kde v čitateli je finanční majetek a krátkodobé pohledáv-ky a ve jmenovateli krátkodobé závazky, krátkodo-bé bankovní úvěry a časové rozlišení pasiv. Hodnota ukazatele pohotové likvidity by neměla klesnout pod hodnotu 1,0. Ukazatel pohotové likvidity signalizuje, že společnost by k 31. 12. 2011 byla schopna krýt krátkodobé závazky z 70 %, za předpokladu, že by do financování zapojila i veškeré pohledávky.

Ukazatel peněžní likvidity je poměrem finančního majetku ke krátkodobým pasivům (krátkodobé zá-vazky, krátkodobé úvěry a časové rozlišení pasiv). Ukazatel peněžní likvidity ukazuje, že společnost by k 31. 12. 2011 byla schopna hradit krátkodobé závaz-ky z peněžních prostředků (pokud by nezapojila po-hledávky a zásoby) z 55 %.

Ukazatele běžné, pohotové a peněžní likvidity vyja-dřují schopnost podniku krýt svá krátkodobá pasi-va. postupně se z krytí závazků vylučují méně likvid-ní prostředky (nejprve zásoby a ostatní aktiva, poté i krátkodobé pohledávky), až se krátkodobá pasiva porovnávají pouze se 100 % likvidními prostředky (účtová skupina 21, 22, 26).

Ukazatel rentability vlastního kapitálurentabilita vyjadřuje schopnost podniku vytvářet nové zdroje, dosahovat zisku pomocí investovaného kapitálu. Ukazatel rentability vlastního kapitálu vyja-dřuje poměr zisku po zdanění k vlastnímu kapitálu (v %). Ukazatel rentability vlastního kapitálu vykazu-je k 31. 12. 2011 zápornou hodnotu, protože společ-nost dosáhla ztráty.

Ukazatel ziskového rozpětíUkazatel ziskového rozpětí po zdanění je poměrem zisku po zdanění k celkovým výnosům. Ukazatel vy-jadřuje rozdíl mezi náklady a výnosy vyjádřený pro-centem z tržeb. K 31. 12. 2011 je vlivem vykázané ztráty záporná hodnota ukazatele ziskového rozpětí.

Vybrané ukazatele finanční analýzy / zpráVa nezáVislého auditora DoKUMEnTy K aUDITU

43

Finanční analýza 1.1.09–31.12.10 2011

pracovní kapitál 13 605,00 −2 214,00

Ukazatele likvidity

běžná 1,26 0,99

pohotová 0,45 0,70

peněžní 0,22 0,55

Ukazatele rentability

vlastního kapitálu −8,11 −16,82

celkového kapitálu −2,88 −3,19

ziskové rozpětí −1,64 −6,76

Krytí stálých aktiv

I. 60,33 36,53

II. 114,57 98,33

Ukazatel věřitelského rizika 64,66 82,57

Koeficient samofinancování 35,35 17,44

Finanční páka 2,83 5,74

obrat celkových aktiv 1,76 0,44

obrat zásob 6,59 2,90

Doba obratu zásob 55,39 125,87

obrat pohledávek 22,44 5,25

Doba obratu pohledávek 16,27 69,53

obrat dlouhodobého hmotného majetku 3,03 0,91

Doba obratu dlouhodobého hmotného majetku 120,47 401,10

Výkaz zisku a ztrát 1.1.09–31.12.10 2011

Celkové výnosy 279 046 120 006

Celkové náklady před daněmi 284 501 129 468

Hv před zdaněním −5 455 −9 462

Daň z příjmů −889 −1 354

Hv po zdanění −4 566 −8 108

nákladové úroky 873 652

Hv před daněmi a úroky 42 400 −8 810

provozní výnosy 268 261 113 076

Cash flow 1.1.09–31.12.10 2011

provozní činnost 7 676 54 258

Investiční činnost −8 475 −48 625

Finanční činnost 32 63 241

Celkem −767 68 874

Ukazatel krytí stálých aktiv I, IIUkazatel krytí stálých aktiv I je poměrem vlastního kapitálu ke stálým aktivům (v %) a ukazatel krytí stá-lých aktiv II je poměrem vlastního kapitálu a dlouho-dobých cizích zdrojů ke stálým aktivům (v %). Uka-zatel I by se měl pohybovat v okolí hodnoty 75, uka-zatel II by se měl pohybovat v okolí hodnoty 100. Je zřejmý příznivý vývoj těchto ukazatelů.

Ukazatel věřitelského rizikaUkazatel věřitelského rizika je poměrem cizích zdro-jů k celkovým aktivům (v %). vysoká úroveň ukaza-tele znamená vysokou úroveň zadluženosti podniku. Ukazatel věřitelského rizika je vždy nutno posuzovat v úzké souvislosti s cenou cizích zdrojů, které mohou být někdy výhodnější než vlastní zdroje.

Ukazatel samofinancováníUkazatel samofinancování v podstatě doplňuje před-chozí ukazatel. Charakterizuje, jak vysoký podíl na fi-nancování společnosti činí vlastní zdroje. I tento uka-zatel je nutno posuzovat v souvislosti s cenou cizích zdrojů.

Finanční pákapatří mezi nejdůležitější ukazatele finanční analý-zy. v podstatě ukazuje výši cizích finančních zdrojů zapojených do hospodaření podniku. Finanční páka ukazuje poměr mezi celkovými aktivy a vlastním ka-pitálem. pokud ukazatel je větší než jedna, je vliv ci-zích zdrojů (zadluženosti) pro podnik příznivý.

Obrat celkových aktivobrat celkových aktiv je poměrem celkových výnosů k celkovým aktivům. Ukazatel ukazuje, kolikrát cel-kové výnosy převyšují celková aktiva. čím rychleji se jednotlivé ukazatele aktivity obrací, tím příznivěji je podnik hodnocen.

Obrat zásobobrat zásob je poměrem celkových výnosů k záso-bám.

Obrat pohledávek a doba obratu pohledávekobrat pohledávek je poměrem celkových výnosů k pohledávkám. Ukazatel udává, jak rychle jsou po-hledávky transformovány do hotovosti. čím vyšší je hodnota obratu pohledávek, tím rychleji podnik inka-suje hotovost za své pohledávky. Ukazatel doby ob-ratu pohledávek nás informuje, za jak dlouho jsou v podniku inkasovány pohledávky.

Obrat HIM a doba obratu HIMUkazatel je poměrem celkových výnosů k dlouhodo-bému hmotnému majetku.

Analýza toku peněžních prostředkůK 31. 12. 2011 je vykázán kladný tok z provozní čin-nosti, což má pro společnost příznivý vliv.

DoKUMEnTy K aUDITU zpráVa nezáVislého auditora / Vybrané ukazatele finanční analýzy

44 prohlášení společnosti V souVislosti s auditem účetní záVěrky DoKUMEnTy K aUDITU

Prohlášení společnosti v souvislosti s auditem účetní závěrky za rok 2011

Určené auditorovi společnosti, tj. InTEraUDIT praHa s. r. o.

Toto prohlášení poskytujeme v souvislosti s vaším auditem za účelem vydání výroku o tom, zda účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje finanční pozici společnosti, výsledky jejího hospodaření a pe-něžní toky v souladu s platnými předpisy v české republice, tj. v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. v platném znění (zákon o účetnictví), vyhláškou 500/2002 Sb. v platném znění (prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví) a českými účetními standardy. v souladu s naším nejlepším vědomím a svědomím potvrzujeme:

Uznáváme svou odpovědnost za sestavení účetní závěrky i za její správnou presentaci. rovněž uznáváme svou odpovědnost za navržení, zavedení, realizaci a vyhodnocení vnitřních kontrol, jejichž cílem je prevence a odhalování chyb.

K auditu předložená účetní závěrka byla sestavena v souladu s legislativním rámcem platným pro naši spo-lečnost a schválena.

nevyskytly se žádné problémy, které by mohly mít významný dopad na účetní závěrku, v souvislosti s členy vedení společnosti ani jejími zaměstnanci, kteří mají významnou úlohu při vnitřních kontrolách. při zpracová-ní účetní závěrky nedošlo k nesprávnostem vzniklým z viny vedení nebo zaměstnanců, které by mohly mít vý-znamný vliv na účetní závěrku.

zpřístupnili jsme vám všechny účetní záznamy, související podklady a zápisy z jednání statutárních, příp. do-zorčích orgánů.

Účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti ani v ní nebyly opomenuty žádné významné skutečnosti. potvrzujeme, že informace poskytnuté ve vztahu k identifikaci propojených osob jsou úplné. nemáme žádné plány týkajících se přerušení některých činností ani úmysly, které by mohly významně ovliv-

nit hodnotu nebo klasifikaci aktiv a pasiv, která jsou zobrazena v účetní závěrce. nemáme žádné plány týkající se přerušení některých činností, ani žádné jiné plány či úmysly, jejichž výsled-

kem by byla existence přebytečných nebo zastaralých zásob, a žádné zásoby nejsou zaúčtovány v částce převy-šující čistou realizovatelnou hodnotu.

Společnost splňuje všechny požadavky smluv, jejichž nedodržení může mít významný vliv na účetní závěr-ku.

nemáme žádné informace týkající se nesouladu s regulatorními požadavky, které by mohly mít významný vliv na účetní závěrku.

následující skutečnosti byly v náležitém rozsahu zaúčtovány nebo uvedeny v účetní závěrce:a) identifikace propojených osob a transakce s těmito osobami a související hodnoty,b) ztráty z uzavřených smluv,c) dohody nebo opce týkající se zpětného odkoupení prodaných aktiv,d) majetek poskytnutý jako zajištění.

Společnost má dostatečné oprávnění ke všem aktivům a v souvislosti s těmito aktivy: neexistují žádná zástavní práva, kromě zástavních práv uvedených v příloze k účetní závěrce. zjistili a předložili jsme veškeré informace o pohledávkách po lhůtě splatnosti. po dobu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky nebo uve-

dení v účetní závěrce. po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, kromě uvedených v příloze k účetní závěrce, které by

vyžadovaly úpravu účetní závěrky nebo uvedení v účetní závěrce. Společnost si není vědoma žádných závazků souvisejících se soudními spory a to i s budoucími soudními

spory. na žádném z našich vkladových nebo investičních účtů neexistují žádné formální ani neformální kompen-

zační zůstatky. S výjimkou smluv, které jsou popsány v příloze k účetní závěrce, nemáme žádné jiné úvěro-vé smlouvy.

zaúčtovali jsme a vykázali všechny závazky, jak skutečné, tak potenciální, a v příloze k účetní závěrce jsme uvedli záruky, které jsme poskytli třetím stranám.

45DoKUMEnTy K aUDITU zpráVa nezáVislého auditora o oVěření Výroční zpráVy

Zpráva nezávislého auditora

o ověření výroční zprávy za rok 2011u společnosti ondřejovická strojírna, a.s., se sídlem Salisov 49, zlaté Hory

1. Účetní jednotkanázev: ondřejovická strojírna, a.s.Sídlo: Salisov 49 793 76 zlaté Horyprávní forma: akciová společnostIč: 29 02 60 08DIč: Cz29026008

2. Příjemce zprávyzpráva nezávislého auditora je určena akcionářům účetní jednotky a statutárnímu orgánu účetní jednotky.

3. Zpráva o výroční zprávěověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti ondřejovická strojírna a.s. za rok 2011 s účetní závěrkou. Účet-ní závěrka je součástí výroční zprávy. za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnos-ti ondřejovická strojírna, a.s. naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroč-ní zprávy s účetní závěrkou.

ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními dolož-kami Komory auditorů české republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní zá-věrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.

podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti ondřejovická strojírna, a.s., za rok 2011 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

4. Jméno a sídlo auditorazprávu nezávislého auditora předkládá společnost Interaudit praha s. r. o., se sídlem Dělnická 12, praha 7, oprávnění Komory auditorů české republiky č. 73. odpovědným auditorem za zprávu je Ing. vladimír Kubálek, oprávnění Komory auditorů české republiky č. 258.

5. Datum vyhotovení zprávy3. září 2012

6. Podpis odpovědného auditora

46 identikační a kontaktní údaje výroční zpráva

Identifikační a kontaktní údaje k 31. 3. 2012

obchodní firma: Ondřejovická strojírna

právní forma: a. s.

Sídlo: Salisov 49, zlaté Hory

pSč: 793 76

Ič: 290 26 008

DIč: Cz290 26 008

zápis v obchodním rejstříku: Krajský soud v ostravě oddíl B, vložka číslo 4259

Kontaktní údaje:Telefon: 00420 584 461 111

Fax: 00420 584 425 462

E−mail: ondrstroj@ondrstroj.cz

Internetová stránka: www.ondrstroj.cz

Bankovní spojení:Banka: Komerční banka, a.s., pobočka Jeseník

adresa: Masarykovo náměstí 152/18, 790 01 Jeseník

číslo účtu: 43-6204640277/0100 (měna CzK)43-6204660227/0100 (měna EUr)

Swift: KoMBCzppXXX

IBan: Cz1801000000436204640277 (měna CzK)Cz0901000000436204660227 (měna EUr)

ondřejovická strojírna a. s. | www.ondrstroj.cz