VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ UNIVERZITY HRADEC … · Výroční zpráva o hospodaření UHK...

Univerzita Hradec Králové

VÝROČNÍ ZPRÁVA

O HOSPODAŘENÍ UNIVERZITY HRADEC KRÁLOVÉ

za rok 2008

Hradec Králové duben 2009

Výroční zpráva o hospodaření UHK za rok 2008

2

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Hradec Králové za rok 2008 vypracovaná ve smyslu § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách byla schválena Akademickým senátem dne 13. května 2009


3

Obsah: Úvod ...................................................................................................................................................................... 5 1. Roční účetní závěrka....................................................................................................................................... 6

tab. 1.1 Rozvaha ........................................................................................................................................ 6

tab. 1.2 Výkaz zisku a ztráty – sumář ........................................................................................................ 9

tab. 1.2.1 Výkaz zisku a ztráty – škola........................................................................................................ 11

tab. 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty –koleje ....................................................................................................... 13

tab. 1.3 Doplňující údaje pro VVŠ........................................................................................................... 15

tab. 1.4 Hospodářský výsledek ................................................................................................................ 16

tab. 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta ........................................................................................... 17

2. Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů.......................................................................... 18

Výnosy ........................................................................................................................................................... 18

tab. 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování................................................................................. 18

tab. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2008........................................................................... 19

tab. 2.3 Poplatky spojené se studiem ........................................................................................................... 20

Náklady .......................................................................................................................................................... 21

tab. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů..................................................................................... 21

tab. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky..................................................................................................... 22

3. Přehled o příjmech a výdajích ..................................................................................................................... 23

tab. 3.1 Peněžní tok ..................................................................................................................................... 23

4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy................................................................................................................ 24

tab. 4.1 Fondy za rok 2007 .......................................................................................................................... 24

tab. 4.2 Rezervní fond ................................................................................................................................. 25

tab. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku........................................................................................... 26

tab. 4.4 Stipendijní fond .............................................................................................................................. 27

tab. 4.5 Fond odměn .................................................................................................................................... 28

tab. 4.6 Fond účelově určených prostředků ................................................................................................. 29

tab. 4.7 Fond sociální .................................................................................................................................. 30

tab. 4.8 Fond provozních prostředků ........................................................................................................... 31

5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR ................................................... 32

tab. 5.1 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR ........................................... 32

6. Vypořádání se státním rozpočtem – příspěvek a dotace............................................................................ 33

tab. 6.1 Finanční vypořádání se SR z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace ........................................................................ 33

tab. 6.2 Finanční vypořádání ze strukturálních fondů ................................................................................. 34


4

7. Stipendia a služby poskytované studentům ................................................................................................ 35

tab. 7.1 Počty studentů ke dni 31.10.2008................................................................................................... 35

tab. 7.2 Stipendia ......................................................................................................................................... 36

tab. 7.3 Stravování....................................................................................................................................... 37

tab. 7.4 Ubytování ....................................................................................................................................... 38

8. Institucionální podpora specifického výzkumu .......................................................................................... 39

tab. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol – rozdělení dotace na součásti vysoké školy................................................................................................................. 39

9. Stav a pohyb majetku a závazků ................................................................................................................. 41

tab. 9a Přehled o majetku a jeho vývoj ...................................................................................................... 41

tab. 9b Finanční majetek............................................................................................................................. 42

tab. 9c Zásoby ............................................................................................................................................ 43

tab. 9d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky ...................................................................... 44

tab. 9e Pokuty, penále, manka a škody....................................................................................................... 46

Závěr ................................................................................................................................................................... 47


5

Úvod Univerzita Hradec Králové dosáhla v roce 2008 – stejně jako v předchozích letech – kladného hospodářského výsledku. Hospodaření UHK bylo řízeno obecně platnou legislativou České republiky, metodickými pokyny MŠMT; řídilo se rovněž vnitřní předpisy a dalšími normami UHK o hospodaření.

Konstatování kladného hospodářského výsledku přitom platí pro všechny hospodářské jed-notky UHK – fakulty, rektorát i vysokoškolské koleje. Nad rámec kladného hospodářského výsledku v celkové výši přesahující 6 mil. Kč převedla UHK celkem více než 4,5 mil. Kč nevyčerpaného příspěvku do Fondu provozních prostředků (FPP).

Při rozdělení hospodářského výsledku do fondů, jak stanoví zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, je preferován zejména fond reprodukce investičního majetku (dále jen FRIM) a fond odměn. Důvodem je zejména priorita pokračo-vání výstavby univerzitního areálu UHK v lokalitě Na Soutoku, kde bude nezbytné hradit určitou část nákladů z vlastních investičních prostředků. Posílení fondu odměn je realizováno zejm. s ohledem na riziko poklesu ekonomiky a z toho vyplývající možné fiskální problémy veřejných rozpočtů.

V roce 2008 dále pokračoval obecný problém, spočívající v nedostatečné tvorbě investičních prostředků určených na rozvoj UHK. Limity tvorby FRIM jsou dány zákonem a souvisejícími prováděcími předpisy; vzhledem k vyhlášce č. 504/2002 Sb., jež má za následek stále se sni-žující účetní odpisy (a tedy tvorbu FRIM), je navrhován převod podstatné části hospodářské-ho výsledku do FRIM. Za rok 2008 dosáhla UHK navíc, jak je uvedeno výše, převodu zůstatku příspěvku do FPP; prioritou dalšího nakládání s těmito prostředky je věnovat je na alespoň částečnou kompenzaci stále klesající tvorby FRIM.


6

Tabulka č. 1.1 Rozvaha

Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance)

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k 31.12.AKTIVA **sl. 1 **sl. 2A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 738 513,00 826 379,56 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 21 453,95 23 452,12 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 16 985,47 19 611,17 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 4 468,48 3 840,95 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 954 538,35 1 053 624,09 1.Pozemky 031 0011 12 831,68 72 036,42 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 1 164,65 1 164,65 3.Stavby 021 0013 442 197,17 760 554,27 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 120 119,54 147 965,73 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 75 599,36 70 096,42 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 302 625,95 1 806,60 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0,00 0,00 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -237 479,30 -250 696,65 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -10 166,26 -11 808,37 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -4 468,48 -3 840,95 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -55 984,58 -65 400,02 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -91 260,62 -99 550,89 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039 -75 599,36 -70 096,42 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040

Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů


7


B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 114 371,89 108 077,23 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 5 042,95 5 094,59 1.Materiál na skladě 112 0043 1 540,77 1 626,45 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 3 411,83 3 374,72 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 90,35 93,42 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 18 901,45 7 987,81 1.Odběratelé 311 0053 293,90 539,72 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 8 051,27 4 927,97 5.Ostatní pohledávky 315 0057 -7 507,00 155,63 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 -7,16 -9,58 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 730,70 1 026,50 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065

14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 0,00 960,28 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 17 339,74 395,14 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 0,00 -7,85 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 87 097,30 90 072,20 1.Pokladna 211 0073 276,98 309,65 2.Ceniny 213 0074 247,15 115,45 3.Účty v bankách 221 0075 86 573,17 89 647,10 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 3 330,19 4 922,63 1.Náklady příštích období 381 0082 3 330,19 4 626,28 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0,00 296,35Aktiva celkem ř. 1+41 0085 852 884,89 934 456,79


8


PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 754 898,03 881 415,15 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 747 697,63 875 308,03 1.Vlastní jmění 901 0088 710 889,07 828 510,20 2.Fondy 911 0089 36 808,56 46 797,83 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 7 200,40 6 107,12 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 7 200,40 6 107,12 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 97 986,86 53 041,64 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 7 207,26 4 511,89 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Vydané dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7 207,26 4 511,89 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 86 650,35 44 452,61 1.Dodavatelé 321 0107 35 734,98 2 040,25 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 23 699,18 9 568,07 4.Ostatní závazky 325 0110 0,00 7 687,24 5.Zaměstnanci 331 0111 697,86 487,80 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 14 421,64 14 106,63 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 8 870,79 8 051,06

8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 2 934,55 2 187,05 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 66,86 252,20 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 1,30 0,45 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 223,19 71,86 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119

14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 4 129,25 4 077,14 1.Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 3 865,58 4 077,14 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 263,67 0,00Pasiva celkem ř.86+95 0134 852 884,89 934 456,79


9

Tabulka č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty

Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Škola

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) )*účet / součet

**řádek hlavní činn.sl.1 **

hospodář.čin.sl.2 **

A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 55 500,82 207,55 1.Spotřeba materiálu 501 0002 46 016,17 207,55 2.Spotřeba energie 502 0003 9 484,65 0,00 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4.Prodané zboží 504 0005 0,00 0,00 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 45 553,81 723,25 5.Opravy a udržování 511 0007 4 132,51 6.Cestovné 512 0008 5 658,18 32,40 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 228,54 0,54 8.Ostatní služby 518 0010 34 534,58 690,31 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 297 343,53 1 696,47 9.Mzdové náklady 521 0012 218 835,57 1 284,90 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 75 414,64 394,90 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 3 093,32 16,67 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 38,25 0,00 14.Daň silniční 531 0018 38,25 0,00 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 0,00 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 0,00 0,00 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 56 175,76 11,07 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 13,84 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 11,07 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 21.Kursové ztráty 545 0026 414,99 0,00 22.Dary 546 0027 27,63 0,00 23.Manka a škody 548 0028 282,10 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 55 437,20 0,00 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 24 085,65 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 24 083,75 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 1,90 0,00 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 38,13 0,00

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 38,13 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00

Náklady celkem

ř.1+6+11+17+21+

30+37+40 0042 478 735,95 2 638,34



10


B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 20 712,96 4 116,59 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 077,48 3,63 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 19 635,48 4 112,96 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 0,00 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 -18,37 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 -18,37 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 534,41 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 534,41 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 36 282,50 0,00 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 15.Úroky 644 0061 2 538,37 16.Kursové zisky 645 0062 811,36 17.Zúčtování fondů 648 0063 11 811,57 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 21 121,20 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 46,00 0,00

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 46,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 1 196,47 0,00

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 1 196,47 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 420 104,30 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 420 104,30

Výnosy celkem

ř.43+47+52+57+65+73

+77 0079 478 858,27 4 116,59C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 122,32 1 478,25 34.Daň z příjmů 591 0081 -34,56 0,00D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 156,88 1 333,11

hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 1 600,57 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 1 489,99

*Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.**Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.


11


Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Sumář VŠ




A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 60 574,96 207,55 1.Spotřeba materiálu 501 0002 46 854,49 207,55 2.Spotřeba energie 502 0003 13 516,39 0,00 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 204,08 0,00 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 48 353,09 977,94 5.Opravy a udržování 511 0007 4 897,01 0,00 6.Cestovné 512 0008 5 658,28 32,40 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 229,26 0,54 8.Ostatní služby 518 0010 36 568,54 945,00 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 302 919,55 1 696,47 9.Mzdové náklady 521 0012 222 916,43 1 284,90 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 76 850,67 394,90 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 3 152,45 16,67 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 38,25 0,00 14.Daň silniční 531 0018 38,25 0,00 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 56 318,96 11,07 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 13,84 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 414,99 0,00 22.Dary 546 0027 27,63 0,00 23.Manka a škody 548 0028 282,10 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 55 580,40 11,07 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 25 302,10 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 25 300,20 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 1,90 0,00 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 38,13 0,00

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 38,13 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041

Náklady celkem

ř.1+6+11+17+21+

30+37+40 0042 493 545,04 2 893,03



12


B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 37 563,59 5 885,80 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 077,48 3,63 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 36 291,39 5 882,17 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 194,72 0,00 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 -18,37 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 -18,37 0,00 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 534,41 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 534,41 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 37 046,78 0,00 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 2 538,52 0,00 16.Kursové zisky 645 0062 811,36 17.Zúčtování fondů 648 0063 11 869,52 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 21 827,38 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 46,00 0,00

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 46,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 1 196,47 0,00

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 1 196,47 0,00 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 420 838,30 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 420 838,30

Výnosy celkem

ř.43+47+52+57+65+73

+77 0079 497 207,18 5 885,80C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 3 662,14 2 992,77 34.Daň z příjmů 591 0081 -76,40 624,20D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 3 738,54 2 368,57




13


Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Koleje




A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 5 074,14 0,00 1.Spotřeba materiálu 501 0002 838,32 2.Spotřeba energie 502 0003 4 031,74 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 204,08 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 2 799,28 254,69 5.Opravy a udržování 511 0007 764,50 6.Cestovné 512 0008 0,10 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 0,72 8.Ostatní služby 518 0010 2 033,96 254,69 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 5 576,02 0,00 9.Mzdové náklady 521 0012 4 080,86 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 1 436,03 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 59,13 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 0,00 0,00 14.Daň silniční 531 0018 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 143,20 0,00 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 143,20 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 1 216,45 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 1 216,45 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041

Náklady celkem

ř.1+6+11+17+21+

30+37+40 0042 14 809,09 254,69



14


B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 16 850,63 1 769,21 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 16 655,91 1 769,21 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 194,72 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 764,28 0,00 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 0,15 16.Kursové zisky 645 0062 17.Zúčtování fondů 648 0063 57,95 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 706,18 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 0,00 0,00

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 734,00 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 734,00

Výnosy celkem

ř.43+47+52+57+65+73

+77 0079 18 348,91 1 769,21C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 3 539,82 1 514,52 34.Daň z příjmů 591 0081 -41,84 479,06D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 3 581,66 1 035,46




15

Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje


16


17


18

Tabu

lka

2.1.


19


20


21


22

Čás

t Pře

hled

rozs

ahu

příjm

ů a

výno

sů


23


24


25

Tabulka 4.2.

Rezervní fond za rok 2008(tis. Kč)

Stav k 1.1. 7 112ze zisku 300z fondu reprodukce inv. majetkuz fondu odměnz fondu provozních prostředkůCelkem 300krytí ztrát minulých účetních obdobído fondu reprodukce inv. majetkudo fondu odměndo fondu provozních prostředkůostatní užití *)Celkem 0

Stav k 31.12. 7 412

*) uveďte jaké

Tvorba

Čerpání


26

Tabulka 4.3.

Fond reprodukce investičního majetku za rok 2008 (tis. Kč)

Stav k 1.1. 18 609z odpisů 5 872ze zisku 4 976příjmy z prodeje dlouhodobého majetkuze zůstatku příspěvku zůstatková cena dlouhodobého majektu 30ostatní příjmy celkem 0v tom: *)

Převod fondů celkem 0z fondu odměnz fondu provozních prostředkůz rezervního fondu

Celkem 10 878Investiční 10 276

v tom : stavby 6 889 stroje a zařízení 3 387 nákupy nemovitostí ostatní užití *)

Neinvestiční 0v tom: ostatní užití *)

Převod do fondů celkem 0do fondu odměndo fondu provozních prostředkůdo rezervního fonduCelkem 10 276

Stav k 31.12. 19 211*) uveďte jaké

Tvorba

Čerpání


27

Tabulka 4.4.

Stipendijní fond za rok 2008 (tis. Kč)

Stav k 1.1. 3562daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmůpoplatky za studium *) 9097

ostatní příjmy **)

Celkem 9097Čerpání Celkem 6632

Stav k 31.12. 6027

**) uveďte jaké

Tvorba

*) Poplatky za studium odst. 3 a 4 §58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia), návaznost na tab.2.3. sloupec "stipendijní fond"


28

Tabulka 4.5.

Fond odměn za rok 2008 (tis. Kč)

Stav k 1.1. 5219ze zisku 1925z rezervního fonduz fondu reprodukce inv. majetkuz fondu provozních prostředkůostatní příjmy *)Celkem 1925mzdové náklady 1766do rezervního fondudo fondu reprodukce inv. majetkudo fondu provozních prostředkůostatní užití *)Celkem 1766

Stav k 31.12. 5378

*) uveďte jaké

Tvorba

Čerpání


29


30


31

Tabulka 4.8.

Fond provozních prostředků za rok 2008 (tis. Kč)

Stav k 1.1. 715ze zůstatku příspěvku 6 164ze ziskuz fondu reprodukce inv. majetkuz fondu odměnz rezervního fonduostatní příjmy *)Celkem 6 164na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 715do fondu reprodukce inv. majetkudo fondu odměndo rezervního fonduostatní užití *)Celkem 715

Stav k 31.12. 6 164

*) uveďte jaké

Tvorba

Čerpání


32


33


34


35


36


37


38


39


40

Poskytnutá dotace na specifický výzkum za rok 2008 Celková poskytnutá dotace: 2 158 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu: a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a dok-

torských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na VŠ

Celkem 0 tis. Kč v tom osobní 0 tis. Kč věcné 0 tis. Kč

Komentář: -

b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akade-

mickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými VŠ

Celkem 2 012,7 tis. Kč v tom osobní 633,0 tis. Kč věcné 1 379,7 tis. Kč

Komentář: Jedná se o projekty výzkumu řešené společně akademickými pracovníky a studenty. Osobní náklady zahrnují stipendia studentů ve výši 204,5 tis. Kč, odměny akademických pracovníků, cestovní a pobytové náklady na konference a další výjezdy, věcné náklady zahrnují výdaje na potřebné nákupy vybavení, pořízení a tvorbu publi-kací, analýzy archeologických pramenů, přístupy do databází, pořízení rozborů, služby k zajištění projektů. Projekty byly zakončeny závěrečnými zprávami a podrobeny fa-kultní oponentuře.

c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a studijních

programů při přípravě diplomové nebo disertační práce Celkem 145,3 tis. Kč

Komentář: Jedná se o výzkum, který provádí studenti Pedagogické fakulty v souvislosti s přípravou jejich diplomové nebo disertační práce, zahrnující náklady na stipendia studentů ve výši 10,2 tis. Kč a náklady nezbytné k zajištění projektů (materiál, cestovní náklady, tvorba výstupů). Projekty byly zakončeny závěrečnými zprávami a podrobeny fakultní oponentuře.

d) případné další části výzkumu na VŠ

Celkem 0 tis. Kč

Komentář: -


41


42

Tabulka č. 9b

Finanční majetek (v tis. Kč)

Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Rozdíl oproti roku 2007Dlouhodobý 0 0v tom *)

Krátkodobý 87 097,30 90 072,20 2 974,90v tom *)pokladna 276,98 309,65 32,67ceniny 247,15 115,45 -131,70bankovní účty 86 573,17 89 647,10 3 073,93

0,00


43

Tabulka č. 9c

Zásoby (v tis. Kč)

Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Rozdíl oproti roku 2007Zásoby celkem 5042,95 5094,59 51,64v tom: materiál 1540,77 1626,45 85,68 nedokončená výroba 0 výrobky 3411,83 3374,72 -37,11 zvířata 0 zboží 90,35 93,42 3,07 ostatní 0


44


45


46


47

Závěr Univerzita Hradec Králové jako celek i všechny její součásti dosáhly v roce 2008 kladného hospodářského výsledku.

Hospodaření UHK pozitivně ovlivňují kromě příspěvku a dotací rovněž vlastní výnosy z hlavní i doplňkové činnosti. Rozhodující měrou se na tom podílejí příjmy z kurzů dalšího vzdělávání aj. vzdělávacích akcí pro veřejné i soukromé právnické osoby, dále příjmy z pro-nájmů, za konference, semináře či z poplatků od studentů. Rozhodující položkou v nákladové části byly již tradičně mzdové náklady, dále odpisy, energie a služby (z nich pak zejména ná-jemné).

Do nákladové části hospodaření roku 2008 se již promítly dvě podstatné položky, spočívající v užívání částí Regiocentra Nový Pivovar Pedagogickou fakultou UHK a zejména v uvedení do provozu novostavby Fakulty informatiky a managementu UHK v lokalitě Na Soutoku.

Hospodaření roku 2008 lze tak shrnout následovně:

1) UHK dosáhla kladného výsledku hospodaření,

2) kladný HV je v rozhodující míře navržen k rozdělení do FRIM,

3) UHK dlouhodobě ve finančním vyjádření v příspěvku na vědu a výzkum zaujímá posled-ní místa mezi VVŠ.


48

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Hradec Králové za rok 2008

Zpracoval: V. Bakešová, R. Nováková, Ing. Špalovská, Ing. Tureček, Odpovídá: Ing. Stanislav Klik, Ph.D., kvestor UHK

Předkládá: doc. RNDr. Josef Hynek, MBA, Ph.D., rektor UHK

Hradec Králové

Date post:	17-Feb-2021
Category:	Documents
Upload:	others
View:	1 times
Download:	0 times

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ UNIVERZITY HRADEC … · Výroční zpráva o hospodaření UHK...

Documents