Konsolidovaná výroční zpráva 2017 zprava...3 Obsah Skupina Aimtec 5 Čísla za rok 2017 9...

Konsolidovaná výroční zpráva 2017Skupina Aimtec

3

ObsahSkupina Aimtec 5

Čísla za rok 2017 9

Zpráva nezávislého auditora a konsolidovaná účetní závěrka 14

Zpráva o vztazích AIMTEC a. s. 32

Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka AIMTEC a. s. 36

5

Skupina AimtecSkupinu Aimtec tvoří úspěšné, rychle rostoucí české společnosti s globálním přesahem: mateřská společnost Aimtec a. s. a dvě dceřiné společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. Podrobnější identifikační údaje o všech společnostech jsou uvedeny v bodě 1 Konsolidované přílohy v účetní závěrce. Pokud není dále v textu uvedeno jinak, informace v této Výroční zprávě se týkají celé skupiny a číselné údaje jsou v konsolidované podobě.

Kontaktní údajeTelefon: +420 377 225 215E-mail: [email protected]é stránky: aimtecglobal.com

4

76

Kdo jsmeJsme Aimtec. Pomáháme průmyslu stát se digitálním. Přinášíme špičkovou konzultační expertizu ve výrobě a logistice a unikátní přístup k implementaci vlastních softwarových řešení. Integrujeme lidi, systémy a technologie již více než 20 let.

Jsme tu proto, abychom pomohli výrobním a logistickým firmám udržet se v tempu budoucích změn. Přinášíme jim digitální výhodu. Výhoda digitální továrny přináší našim zákazníkům větší konkurenc-eschopnost a dokonalý přehled o procesech uvnitř jejich podniku a integruje celý jejich dodavatels-ko-odběratelský řetězec. Digitální továrna je moderní podnik, který dokáže rychle reagovat na změny a využívat výhody Průmyslu 4.0.

Jsme globální. Pracujeme pro zákazníky po celém světě, zavádíme s nimi postupy, řešení a techno-logické inovace a sledujeme jejich dopady na reálný byznys. Z nich vybíráme ty nejlepší, které ihned aplikujeme v našich produktech a službách. Díky tomu dokážeme zpřístupnit středně velkým firmám stejně inovativní a úspěšná řešení, jaká se implementují u největších výrobců za nesrovnatelně vyšších nákladů. Náš globální úspěch je postaven na schopnosti naslouchat, učit se a nalézat kreativní řešení.

Jsme tvůrci. Neustále pracujeme na rozvoji současných produktů a služeb. Máme vlastní tým lidí, kteří vymýšlení nové funkce našich produktů, aby byl náš software neustále moderním nástrojem a po-mocníkem při zavádění Průmyslu 4.0. Věnujeme se také úpravě našich systémů a vývoji nových funk-cích přímo na míru zákazníkům, pokud to situace vyžaduje. Úplně nové technologie také testujeme v rámci naší R&D platformy.

Sídlo společností a celý tým se nachází v Plzni, odkud zajišťujeme plnou podporu zákazníkům s po-bočkami po celém světě. Věříme, že koncentrace všech lidí, kteří se podílej na vývoji a prodeji našich systémů, pomáhá spolupráci, komunikaci, výměně know-how a zkušeností. Pokud je třeba, cestujeme za svými zákazníky po celém světě. Vzdálenosti se v dnešním digitalizovaném světě stírají a jsme proto schopni řešit nestandardní situace na kterémkoli kontinentu. Žádná pobočka totiž nemůže být dostatečně blízko, pokud je třeba reagovat v řádech minut.

Společnosti nejsou podřízeny žádné finanční skupině. Na řízení firem se přímo aktivně podílejí dva ma-jitelé, Jaroslav Follprecht a Roman Žák. V jejich čele stojí od vzniku jednotlivých firem. Společnosti nejen řídí, ale významně se spolupodílejí na šíření vizí a strategie ke všem zaměstnancům.

Produkty a službyNaše portfolio produktů zahrnuje IT řešení pro výrobní a logistické firmy a porkývají veškeré procesy uvnitř podniku i integraci s odběrateli a dodavateli. Systém DCIx, který jsme vyvinuli, automatizuje a řídí logistické procesy ve skladech a výrobě, sbírá data o stavu a průběhu výroby a umožňuje integrovat automatizované skladové technologie (dopravníky, vláčky). Podobně řešení ze skupiny Sappy řídí skla-dy, výrobu a poskytují prostředí pro kontrolu kvality v rámci celopodnikového systému SAP.

Dalším významnou částí je pokročilé plánování výroby. V tomto případě jsme partnerem japonské společnosti Asprova, která vyvinula stejnojmenný systém pro výrobní podniky a detailní tvorbu plánů se zohledněním všech kapacit, omezujících podmínek a technologických postupů. Ač nejsme tvůrcem tohoto softwaru, dokážeme i zde přidat nové funkce tak, aby naši zákazníci získali řešení na míru jejich potřebám.

Kromě automatizace a řízení procesů uvnitř firmy, se věnujeme i integraci dodavatelsko-odběra-telského řetězce. Oddělení integrací se věnuje řešením pro B2B komunikaci a automatické elektron-ické výměny dat. Zde navíc poskytujeme možnost využití cloudových služeb.

Pro naše zákazníky je také k dispozici oddělení Aimtec Support, které poskytuje podporu v režimu 24/7, 365 dní v roce a pomáhá nejen v případě nejasností v instalovaném řešení, ale také aktivně kon-trolujeme běh aplikací a můžeme tak případnou chybu například v odeslaných datech odhalit dřív než zákazník.

Ke všem našim produktům nabízíme i možnost zakoupení hardware (čteček, terminálů apod.), které také nastavíme tak, aby byly plně integrovány s potřebnými systémy.

Vedle implementace vlastních řešení nabízíme produktově nezávislé poradenství – analýzu interních procesů, jejímž výsledkem je sada doporučených projektů s prioritami a logistický audit.

8 9

Zákazníci v roce 2017Výrobní společnosti, automobilový průmysl

AAS Automotive, Adler Pelzer Holding, AISIN, AMPHENOL-TUCHEL ELECTRONICS, Aperam Stain-less Services & Solutions Tubes CZ, ASMO, ASSA ABLOY, BOS Automotive, BOSAL ČR, BOSAL Au-tomotive Carrier and Protection Systems, compacer, Continental Automotive Czech Republic, DANA Italia, Delphi, DENSO, Devro, Eissmann Automotive, Ferona, Futaba Czech, Hanwha Advanced Mate-rials Europe, HP-Pelzer, IAC Group, JTEKT Automotive, KIEFEL Automotive, KOITO, Lear Corporation, LISI AUTOMOTIVE FORM, Ljunghall, LogTech, Magna Exteriors, Metaldyne, PAJR, Panasonic Auto-motive Systems, RINGFEDER POWER TRANSMISSION, TRCZ, SEMIKRON, ŠKODA TRANSPORTA-TION, Varroc Lighting Systems, Wacker-Chemie, YAPP, YURA Corporation Slovakia

Spotřební zboží, velkoobchod a distribuce

OKAY, OLYMPTOY

Logistické společnosti

EWALS CARGO CARE

Čísla za rok 2017

nárůst obratu 18,5 %

30,9 mil. Kč

Konsolidovaný obrat společnosti v mil. Kč

Konsolidovaný zisk před zdaněním

Počet zaměstnanců

2014

2015

185,97

222,31

158 165138

247,96

293,76

247,96

2015

2016

2016 2017

2017

nárůst počtu zaměstnanců

4,4 %Oproti předchozím letům došlo k úpravě meto-diky vykazování zaměstnanců. V celkovém počtu zaměstnanců nejsou nově zahrnuti ex-terní zaměstnanci a zaměstnanci na mateřské a rodičovské dovolené.

10 11

Skladba produktů a služeb

Struktura zaměstnanců

Dodávka 48 % Vývoj 30 % Vedení a podpůrná oddělení 13 % Obchod a Marketing 10 %

Konzultace 62% Software 21 % Hardware 15% Software v Cloudu 3 %

Podíl jednotlivých divizí na obratu

Konsolidovaný obrat podle odvětví

Teritoriální působnost

DCI 40 % INT (EDI) 27 % SAP 19 % ASP 7 % SUP 4 % Ostatní 4 %

Automobilový průmysl 32 % Informační technologie 19 % Strojírenství 12 % Distribuce 11 % Plastikářská výroba 9 % Logistika 4 % Ostatní 13 %

Česká republika 56 % Německo 25 % Velká Británie 6 % Slovensko 4 % Spojené státy 1 % Ostatní (Francie, Maďarsko,

Finsko, Itálie, Čína, Mexiko) 8 %

Graf reflektuje projekty podle sídla subjektu, kterému je dodávka fakturována.

12 13

Shrnutí 2017 a vize pro 2018

Rok 2017 byl pro Aimtec velmi důležitý z hlediska dalšího vývoje skupiny. Udělali jsme dvě zásadní změny, které upevňují naši pozici na trhu a pomáhají nám vysílat k zákazníkům, ale i zaměstnancům a třetím stranám, pozitivní zprávy o vývoji skupiny a pozici na trhu.

První změnou byla nová definice strategického zaměření skupiny a následná změna korporátní identity. Novou vizuální podobu získaly nejen materiály prezentované klientům (případové studie, letáky, prezentace), ale nová vize se dotkla i loga, které doznalo pouze menších změn tak, aby byla zachována kontinuita, ale zároveň bylo výraznější a zapamatovatelnější.

Nové strategické zaměření reflektuje naši snahu poskytovat kvalitní služby po celém světě. Změnili jsme proto i webovou adresu, která je nově www.aimtecglobal.com. I nadále zůstávají našimi pilíři Digital Factory, Digital Delivery a Expert-ní know-how reflektující naše hlavní poslání vůči klientům: pomáhat výrobním společnostem s digitální transformací, odstraněním všech problematických oblastí ve výrobě a intralogistických procesech a tím docílení nového, efektivnějšího způsobu fungování společnosti.

Druhou významnou událostí v roce 2017 byla smlouva o pronájmu nových kanceláří. Ač byla závazně podepsána až na začátku roku 2018, hlavní jednání se udála právě v roce 2017. Nová centrála skupiny bude stále umístěna v Plzni, ale výstavba na míru slibuje reprezentativnější prostory pro klienty i pro samotné zaměstnance. Věříme, že rozmístění kanceláří pouze do dvou pater pomůže ke zjednodušení komunikace mezi jednotlivými kolegy a odděleními. Předpokládané datum stěhování je v roce 2020.

V roce 2018 budeme pokračovat v tom, co umíme nejlépe – pomáhat výrobním a logistickým firmám s automatizací a digita-lizací. Průmysl 4.0 je velmi komplexní a rozsáhlý pojem a my věříme, že může našim klientům přinést velké výhody a úspory. Je však důležité k němu přistupovat systematicky a postupně. Chceme proto pracovat na vývoji našich produktů a hledání nových řešení pro naše zákazníky tak, abychom jim pomohli být moderními, konkurenceschopnými a úspěšnými společnos-tmi. Jen díky úspěchu našich klientů totiž můžeme být úspěšní i my.

V Plzni dne 9. 5. 2018

Ing. Jaroslav Follprecht, místopředseda představenstva AIMTEC a. s.

14 15

Zpráva nezávislého auditora a konsolidovaná účetní závěrka31. prosince 2017

Zpráva nezávislého auditora

16 17

Konsolidovaná rozvaha

RozvahaRozvaha

AKTIVA 2017 2016

tis. Kč Netto Netto

AKTIVA CELKEM 168 152 136 017

B. Dlouhodobý majetek 35 784 35 607

B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 7 992 5 437

B. I.2. Ocenitelná práva 7 901 5 175

B.I.2.1. Software 7 875 5 137

B.I.2.2. Ostatní ocenitelná práva 26 38

B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 90 159

B.I.5. Posk. zálohy na dlouhodobý nehm. majetek a nedokončený dlouhodobý nehm. majetek 0 103

B.I.5.2. Nedokončený douhodobý nehmotný majetek 0 103

B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 18 521 20 362

B.II.2. Hmotné věci a jejich soubory 18 521 20 062

B.II.5. Posk. zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dl. hmotný majetek 0 300

B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na douhodobý hmotný majetek 0 300

B.IV. Konsolidační rozdíl 9 271 9 808

Kladný konsolidační rozdíl 9 271 9 808

C. Oběžná aktiva 119 459 90 627

C.I. Zásoby 1 027 393

C.I.3. Výrobky a zboží 1 027 393

C.I.3.2. Zboží 1 027 393

C.II. Pohledávky 65 998 51 819

C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 214 214

C.II.1.5. Pohledávky – ostatní 214 214

C.II.1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 214 214

C.II.2. Krátkodobé pohledávky 65 785 51 605

C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 61 431 49 364

C.II.2.4. Pohledávky – ostatní 4 354 2 241

C.II.2.4.1. Pohledávky za společníky 119 0

C.II.2.4.3. Stát – daňové pohledávky 1 550 1 096

C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 062 897

C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 880 176

C.II.2.4.6. Jiné pohledávky 742 72

C.IV. Peněžní prostředky 52 434 38 415

C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 0 411

C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 52 434 38 004

D. Časové rozlišení aktiv 12 908 9 783

D.1. Náklady příštích období 5 708 4 264

D.3. Příjmy příštích období 7 200 5 518

PASIVA 2017 2016


PASIVA CELKEM 168 152 136 017

A. Vlastní kapitál 89 214 64 855

A. I. Základní kapitál 2 000 2 000

A. I. 1. Základní kapitál 2 000 2 000

A.II. Ážio a kapitálové fondy 0 -26

A.II.2. Kapitálové fondy 0 -26

A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 0 -26

A. III. Fondy ze zisku 0 200

A. III. 1. Ostatní rezervní fondy 0 200

A. IV. Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 62 881 44 722

A. IV. 1. Nerozdělený konsolidovaný zisk minulých let 62 821 45 355

A. IV. 2. Jiný konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 0 -633

A. V. Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 24 333 17 960

B. + C. Cizí zdroje 59 955 53 588

C. Závazky 59 955 53 588

C.I. Dlouhodobé závazky 5 176 6 403

C.I.8. Odložený daňový závazek 1 523 1 547

C.I.9. Závazky – ostatní 3 653 4 856

C.I.9.3 Jiné závazky 3 653 4 856

C.II. Krátkodobé závazky 54 779 47 185

C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 17 076 11 217

C.II.8. Závazky ostatní 37 703 35 968

C.II.8.1. Závazky ke společníkům 4 4

C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 9 806 9 922

C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 987 5 915

C.II.8.5. Stát – daňové závazky a dotace 7 752 8 249

C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 8 310 5 919

C.II.8.7. Jiné závazky 5 844 5 960

D. Časové rozlišení pasiv 18 982 17 574

D.1. Výdaje příštích období 802 250

D.2. Výnosy příštích období 18 180 17 324

18 19

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty

2017 2016

tis. Kč

I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 236 635 221 288

II. Tržby za prodej zboží 52 381 24 629

A. Výkonová spotřeba 102 465 78 256

A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 40 046 18 572

A.2. Spotřeba materiálu a energie 8 277 8 405

A.3. Služby 54 142 51 278

C. Aktivace (+/-) -6 123 -3 594

D. Osobní náklady 144 414 129 610

D.1. Mzdové náklady 104 532 93 604

D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 39 882 36 006

D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 35 554 31 826

D.2.2. Ostatní náklady 4 328 4 180

E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 13 134 13 825

E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 12 495 12 959

E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – trvalé 12 495 12 959

Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu 537 537

E.3. Úprava hodnot pohledávek 101 329

III. Ostatní provozní výnosy 2 026 1 764

III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 595 116

III.2. Tržby z prodaného materiálu 0 60

III.3. Jiné provozní výnosy 1 431 1 589

F. Ostatní provozní náklady 1 653 1 935

F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 255 0

F.3. Daně a poplatky 745 1 160

F.5. Jiné provozní náklady 653 775

* Provozní konsolidovaný výsledek hospodaření (+/-) 35 499 27 650

G. Náklady vynaložené na prodané podíly 1 086 0

VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 2 0

VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 2 0

I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti -1 059 1 059

J. Nákladové úroky a podobné náklady 337 463

J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 337 463

VII. Ostatní finanční výnosy 2 715 277

K. Ostatní finanční náklady 6 885 2 867

* Finanční konsolidovaný výsledek hospodaření (+/-) - 4 532 -4 111

** Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 30 967 23 538

L. Daň z příjmů 6 634 5 579

L.1. Daň z příjmů splatná 6 658 5 829

L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) -24 -250

** Konsolidovaný výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 24 333 17 960

*** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 24 333 17 960

* Čistý konsolidovaný obrat za účetní období 293 759 247 959

Konsolidující účetní jednotkaNázev společnosti: AIMTEC a. s.Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 301 22Právní forma: akciová společnostIČ: 25201816Společnost je zapsána v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni (datum zápisu 23. 7. 1996).Hlavním předmětem činnosti společnosti jsou ostatní činnosti v oblasti informačních technologií.

Konsolidované účetní jednotkyNázev společnosti: AIMTEC Consulting s.r.o.Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 301 22Právní forma: společnost s ručením omezenýmIČ: 26320975Společnost je zapsána v odd. C, vložce 13476 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni (datum zápisu 16. 1. 2001).Hlavním předmětem činnosti společnosti je poradenství v oblasti řízení.Konsolidující účetní jednotka se podílí 100% na vlastním kapitálu této konsolidované účetní jednotky.

Název společnosti: AIMTEC Outsourcing s.r.o.Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 30122Právní forma: společnost s ručením omezenýmIČO: 26127407Společnost je zapsána v odd. C, vložce 14356 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni (datum zápisu 9. 11. 1999).Hlavním předmětem činnosti společnosti je poradenství v oblasti informačních technologií.Konsolidující účetní jednotka se podílí 100% na vlastním kapitálu této konsolidované účetní jednotky.

Od 1. 1. 2011 jsou všechny tři společnosti členy skupiny registrované jako plátce DPH u Finančního úřadu v Plzni-městě. Zastupujícím členem skupiny je společnost AIMTEC a. s.

Rok 2017 Rok 2016

Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Vlastní kapitál Výsledek hospodaření

AIMTEC Consulting s. r. o. 1 848 238 1 611 351

Rok 2017 Rok 2016

Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Vlastní kapitál Výsledek hospodaření

AIMTEC Outsourcing s. r. o. 15 898 1 835 14 060 1 680

1 Popis skupiny

Příloha v konsolidované účetní závěrce 2016

20 21

Rok 2017

Dceřinná společnost Datum akvizice Pořizovací cena Vlastní kapitál Konsolidační rozdíl

Oprávky Zůstatková hodnota

AIMTEC Consulting s. r. o. 8. 4. 2015 20 000 10 846 9 154 1 221 7 933

AIMTEC Outsourcing s. r. o. 14. 11. 2011 4 000 2 410 1 590 252 1 338

Celkem 24 000 10 744 1 473 9 271

Rok 2016

Dceřinná společnost Datum akvizice Pořizovací cena Vlastní kapitál Konsolidační rozdíl

Oprávky Zůstatková hodnota

AIMTEC Consulting s. r. o. 8. 4. 2015 20 000 10 846 9 154 763 8 391

AIMTEC Outsourcing s. r. o. 14. 11. 2011 4 000 2 410 1 590 172 1 418

Celkem 24 000 10 744 935 9 808

2 Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky

Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena podle zákona o účetnictví, vyhlášky, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a podle Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2016.Podle § 1c odst. 2 zákona o účetnictví je skupina společností Aimtec k 31. 12. 2016 střední skupinou účetních jednotek. Konsolidovaná účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2016 bude v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o účetnictví ověřena auditorem. V souladu s ustanovením § 22 zákona o účetnictví konsolidující společnost AIMTEC a. s. nesestavuje výroční zprávu, příslušné informace budou zahrnuty v konsolidované výroční zprávě.Konsolidovaná účetní závěrka k 31. 12. 2016 byla sestavena způsobem přímé konsolidace, byla použita metoda plné konsolidace.

3 Kladný konsolidační rozdíl

4 Obecné účetní zásady, účetní metody a jejich změny a odchylkyPro zpracování konsolidovaných účetních závěrek za roky 2017 a 2016 konsolidující účetní jednotka použila následujících účetních zásad, postupů, způsobu oceňování a odpisování:

Dlouhodobý nehmotný majetekDlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Společnosti skupiny neúčtují o drobném nehmotném majetku (do 60 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady.

Dlouhodobý hmotný majetekDlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se do jeho ocenění nezahrnují. Společnosti skupiny neúčtují o drobném hmotném majetku (do 40 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Technické zhodnocení na najatém majetku se účtuje samostatně na účtu, na kterém by se účtoval zhodnocovaný majetek.

Způsob sestavení odpisového plánuÚčetní odpisy jsou vypočteny na základě odhadované doby životnosti a jsou účtovány měsíčně k poslednímu dni daného měsíce. O konkrétní podobě odpisového plánu dlouhodobého majetku zařazeného po 31. 12. 2001 společnost rozhoduje při jeho zařazení do užívání, přičemž účetní odpisy se neřídí odpisy daňovými. Majetek zařazený do tohoto dne je dále odepisován dle původního odpisového plánu, tedy účetní odpisy se shodují se zrychlenými odpisy podle Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění k 31. 12. 2002, pokud tento zákon daňové odpisy pro daný typ majetku upravoval.

Konsolidační rozdíl bude odepisován v souladu s ustanovením českého účetního standardu po dobu dvaceti let.

Dlouhodobý finanční majetekMajetkové účasti v nekonsolidovaných ovládaných a řízených společnostech a ve společnostech pod podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty.

Peněžní prostředkyK 31. 8. 2017 byly zrušeny hotovostní pokladny (korunové i cizoměnové), zůstatky hotovosti byly převedeny na bankovní účty společnosti. Peněžní prostředky od 1. 9. 2017 tvoří ceniny a peníze na bankovních účtech.

ZásobyNakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami - o zásobách je vzhledem k charakteru a jejich pohybu účtováno způsobem B.

PohledávkyPohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Ke dni sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. Při stanovení způsobu výpočtu opravných položek se společnost řídí Zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů ve znění pozdějších předpisů.Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů.

Vlastní kapitálZákladní kapitál mateřské společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří dle svého uvážení na základě stanov.

Cizí zdrojeDlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů.

Devizové operaceMajetek a závazky v cizí měně se přepočítají na českou měnu aktuálním denním kurzem vyhlášeným ČNB k okamžiku jejich vzniku a k okamžiku účetní závěrky jsou přepočteny kurzem vyhlášeným ČNB platným poslední den účetního období.V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou je obchodovaná cizí měna přepočtena kurzem, za který byly tyto hodnoty nakoupeny a/nebo prodány.Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku.

Použití odhadůSestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje používání odhadů a předpokladů, které mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Tyto odhady a předpoklady byly odpovědnými osobami stanoveny na základě všech jim dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto hodnot odlišovat.

Účtování nákladů a výnosůVýnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí, na základě předání zboží nebo služeb, bez ohledu na okamžik platby. Výjimky jsou stanoveny směrnicí Časové rozlišení nákladů a výnosů.Tržby se účtují včetně slev a bez daně z přidané hodnoty.Dohadné položky se účtují do nákladů nebo výnosů ve výši známé ke dni sestavení účetní závěrky. Výnosy na rozpracovaných zákaznických projektech jsou k rozvahovému dni účtovány na základě odborného odhadu ředitelů příslušných divizí.

Daň z příjmůNáklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti konsolidačního celku za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za společnosti konsolidačního celku.Odložená daň se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaný odložený závazek a pohledávka je součtem odložených daňových závazků a pohledávek za společnosti konsolidačního celku.

22 23

5 Dlouhodobý majetekDlouhodobý nehmotný majetek

Pořizovací cena Stav Pořízení Vyřazení Stav

tis. Kč 1. 1. 2017 31. 12. 2017

Software 45 358 7 500 515 52 343*

Ocenitelná práva 60 0 0 608

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 168 97 0 265**

Nedokončený dlouhodobý majetek 103 7 417 7 520 0

Celkem 45 689 15 014 8 035 52 668

* z toho vlastní software 47 527 tis. Kč** propagační videa k nabízeným softwarovým řešením


tis. Kč 1. 1. 2016 31. 12. 2016

Software 40 082 5 276 0 45 358*



Nedokončený dlouhodobý majetek 0 0 0 103***

Celkem 40 142 5 547 0 45 689

*z toho vlastní software 44 102 tis. Kč** propagační video k vl.software ClouEDI***webové stránky [email protected] (termín dokončení v roce 2017)

Oprávky Stav Odpisy vč. ZC

Vyřazení Stav

tis. Kč 1. 1. 2017 při vyřazení 31. 12. 2017

Software 40 220 4 763 515 44 468


Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 9 165 0 174

Celkem 40 251 4 940 515 44 676

Zůstatková hodnota 5 437 7 992


Vyřazení Stav


Software 35 083 5 137 0 40 220



Celkem 35 093 5 158 0 40 251



tis. Kč 1. 1. 2017 31. 12. 2017

Samostatné movité věci a soubory 45 006 6 268 2 387 48 888

auta 36 015 5 457 2 387 39 085

hardware 8 279 811 0 9 091

nábytek 495 0 0 495

ostatní 217 0 0 217

Celkem 45 006 6 268 2 387 48 888


tis. Kč 1. 1. 2016 31. 12. 2016


auta 30 639 6 557 1 182 36 014

hardware 7 461 819 0 8 280

nábytek 495 0 0 495

ostatní 217 0 0 217

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hm. majetek

0 300 0 300

Celkem 38 812 7 676 1 182 45 306

*záloha na os. auto dodané v roce 2017

Dlouhodobý hmotný majetek


Vyřazení Stav



Celkem 24 944 7 810 2 387 30 367



Vyřazení Stav



Celkem 17 859 8 268 1 182 24 944


K 31. 12. 2017 souhrnná výše hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 4 608 tis. Kč (k 31. 12. 2016: 3 785 tis. Kč).Na 34 osobních automobilů financovaných úvěrem od společností ČSOB Leasing a.s. nebo UniCredit Leasing CZ s.r.o. v celkové pořizovací hodnotě 20 768 tis. Kč je smluvně zřízen zajišťovací převod vlastnického práva.

24 25

Pořizovací cena zásob Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Software 74 76

Hardware 461 316

Hardware – zboží na cestě 492 0

Celkem 1 027 393

Pohledávky z obchodních vztahů Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Do lhůty splatnosti 51 824 41 777

Po lhůtě splatnosti 10 270 7 969

Kurzové rozdíly -190 -16

Opravné položky -473 -366

Celkem 61 431 49 364

Dlouhodobý finanční majetek

Společnost k 31. 12. 2017

Cena pořízení podílu (tis. Kč)

Podíl na základ-ním kapitálu (%)

Vlastní kapitál (tis. Kč)

Hospodářský výsledek (tis. Kč)

Podíly na zisku(tis. Kč)

aitto GmbH 0 0 x x x

Společnost k 31. 12. 2016

Cena pořízení podílu (tis. Kč)

Podíl na základ-ním kapitálu (%)

Vlastní kapitál (tis. Kč)

Hospodářský výsledek (tis. Kč)

Podíly na zisku(tis. Kč)

aitto GmbH 1 059 49 x x x

6 ZásobyJde o produkty nakoupené od dodavatelů v závěru běžného roku, které byly zákazníkům dodány na začátku roku následujícího.

7 PohledávkyPohledávky z obchodních vztahů

Skupina neeviduje k 31. 12. 2017 žádné pohledávky se splatností delší než 5 let, ani takové pohledávky neevidovala k 31. 12. 2016.

Pohledávkami po lhůtě splatnosti se všechny společnosti ve skupině intenzivně zabývají a získané informace průběžně vyhodnocují. Konsolidované účetní jednotky neevidují k 31. 12. 2017 žádné opravné položky, stejně jako k 31. 12. 2016. Konsolidující společnost eviduje účetní opravné položky v celkové hodnotě 473 tis. Kč (329 tis. Kč v roce 2016), z toho 469 tis. Kč představuje opravná položka ve výši 50% celkové hodnoty pohledávek a 4 tis. Kč opravná položka ve výši 100% celkové hodnoty pohledávky.

Stát – daňové pohledávkyKonsolidovaná společnost AIMTEC Consulting s.r.o. eviduje k 31. 12. 2017 pohledávku vůči státu z titulu přeplatku na zálohách na daň z příjmů právnických osob za rok 2016 (993 tis. Kč) a rok 2017 (524 tis. Kč).

8 Časové rozlišení aktivNáklady příštích období

Náklady příštích období Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Subdodávky na zákaznických projektech, které budou zákazníkům fakturovány v násl. účetních obdobích

4 570 1 516

Povinné ručení a havarijní pojištění na následující rok 0 1 198

Licence, maintenance k internímu software 501 377

Marketingové náklady (v r. 2017: inzerce na r. 2018, v r. 2016: kalendář 2017, inzerce na r. 2017) 21 377

Kancelářský nábytek (pořízený v r. 2016 v celkové hodnotě 302 tis. Kč, časově rozlišeno po dobu 4 let) 217 293

Ostatní (pronájem garáží na další úč. období, příspěvek na soukromé penzijní a životní pojištění zaměstnanců na leden následujícího roku, srážková daň, kterou nelze započíst, ...)

399 503

Celkem 5 708 4 264

Odložená daň Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM -8 632 -8 140

Odměny za běžný rok vyplacené v lednu následujícího roku (vč. odvodů) 615 0

Základ pro odloženou daň -8 017 -8 140

Odložená daň (19 %) -1 523 -1 547

Příjmy příštích období Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Služby poskytnuté na zákaznických projektech k 31. 12. běžného roku, které budou v souladu se smlouvami fakturovány v násl.účetních obdobích

6 999 5 325

Maintenance, rezervované služby fakturované zákazníkům v běžném roce na další účetní období 0 193

Bonus (zpětný rabat) za překročený target u dodavatele 201 0

Celkem 7 200 5 518

Příjmy příštích období

9 Dlouhodobé závazkyOdložený daňový závazek

26 27

Jiné závazkyNa účtu jiných dlouhodobých závazků společnosti AIMTEC a. s. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. evidují zůstatky úvěrů poskytnutých na nákup dlouhodobého majetku, které mají splatnost delší než 1 rok.Část závazků splatných do jednoho roku je v rozvaze zachycena jako krátkodobé závazky ostatní.

Informace o zajišťovacím převodu vlastnického práva k předmětu financování úvěrovými smlouvami jsou uvedeny v bodě „Dlouhodobý hmotný majetek“.

Závazky k zaměstnancům Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Mzdy za prosinec běžného roku vyplacené v lednu roku následujícího 9 526 9 672

Cestovní náhrady za prosinec běžného roku proplacené v lednu roku následujícího 280 250

Celkem 9 806 9 922

Poskytovatel Předmět Počet Výše úvěru Závazky splatné Úroková sazba

stav k 31. 12. 2017 celkemtis. Kč

do 1 rokutis. Kč

nad 1 roktis. Kč % p. a.

ČSOB Leasing a.s. osobní auta 19 8 542 2 181 15 3,5

UniCredit Leasing CZ s.r.o. osobní auta 15 10 787 3 448 3 638 3,5

Celkem 34 19 329 5 629 3 653



do 1 rokutis. Kč


ČSOB Leasing a.s. osobní auta 26 14 151 3 960 2 118 3,5


Celkem 38 19 734 5 754 4 856

Závazky z obchodních vztahů Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Do lhůty splatnosti 16 929 9 139

Po lhůtě splatnosti 152 2 071

Přeplatky 14 13

Kurzové rozdíly -20 -7

Celkem 17 076 11 217

10 Krátkodobé závazkyZávazky z obchodních vztahů

Závazky k zaměstnancům

1) Částka byla uhrazena v souladu a v termínu podle platných předpisů.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

Závazek Stav Stav Poznámka

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Sociální zabezpečení – prosinec běžného roku 4 126 4 045 1)

Zdravotní pojištění – prosinec běžného roku 1 861 1 869 1)

Celkem 5 987 5 915

Stát – daňové závazky a dotaceZávazek Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Daň z příjmu právnických osob 2 526 2 225

Daň z příjmu fyzických osob – zálohy (prosinec běžného roku) 2 393 2 437

Srážková daň zahraničí (prosinec běžného roku) 5 143

DPH – daňová povinnost (prosinec běžného roku) 2 975 3 422

DPH – neuplatněný nadměrný odpočet v průběhu běžného roku -355 -248

Silniční daň – doplatek běžného roku 5 9

Odvod povinného podílu za ZPS pro Úřad práce 203 261

Celkem 7 753 8 249

Dohadné účty pasivní Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Služby spojené s pronájmem kanceláří za běžný rok pronajímatelem zúčtované v roce následujícím

924 809

Dodané, ale nevyfakturované subdovávky k rozvahovému dni 352 52

Licenční poplatky 4 736 4 019


Zpětný rabat společnosti SAP SE (kalkulace na základě objemu dodávek za běžný rok) 1 643 967

Ostatní 40 72

Celkem 8 310 5 919

Všechny závazky byly uhrazeny v následujícím období ve lhůtách splatnosti podle platných právních předpisů. Nadměrné odpočty byly uplatněny v řádných daňových přiznáních v následujícím roce.

Dohadné účty pasivní

Jiné závazkyPoložka Jiné závazky obsahuje zejména části úvěrů poskytnutých na nákup dlouhodobého majetku, které mají splatnost do jednoho roku (bližší popis v bodě Dlouhodobé závazky – Jiné závazky) a dále závazky vyplývající ze zúčtování mezd za období prosinec 2017 v celkové hodnotě 215 tis. Kč (příspěvek na soukromé penzijní a životní zaměstnanců ve výši 92 tis. Kč a zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců ve výši 123 tis. Kč; oba závazky byly uhrazeny ve lhůtě splatnosti v lednu 2018).

28 29

Položky neuvedené v rozvaze Stav Stav Způsob evidence

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Drobný dlouhodobý hmotný majetek 4 608 3 785 1)

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0 548 1)

Majetek odkoupený po ukončení finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci 1 411 1 411 2)

hardware 933 933 2)

ostatní (nábytek) 478 478 2)

Vydané zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 2 580 3 245 2)

Přijaté zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 2 39 2)

1) Operativní evidence.2) Podrozvahová evidence.

Výnosy příštích období Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Maintenance na následující rok fakturovaná zákazníkům na konci běžného roku 11 969 12 390

Rezervované služby na následující rok fakturovaná zákazníkům na konci běžného roku 717 284

Služby na zákaznických projektech k 31. 12. běžného roku vyfakturované v souladu sesmluvními ujednáními, které ale budou poskytnuty v následujícím účetním období

5 489 4 651

Sjednaný úrok k zápůjčce (splatný v následujícím roce) 5 0

Celkem 18 180 17 324

Výnosy příštích období Akcionáři Členové orgánů

Akcionáři Členové orgánů

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016 k 31. 12. 2016

Pohledávky 0 0 0 0

Poskytnuté půjčky

Záruky

Obchodní pohledávky

Závazky 0 0 0 0

Obdržené půjčky

Úvěry

Obchodní závazky

Ostatní plnění 1 666 4 977 1 666 4 977

v peněžní formě

v nepeněžní formě 1 666 4 977 1 666 4 977

automobily v užívání (pořizovací cena) 1 594 4 905 1 594 4 905

poskytované služby

penzijní připojištění 24 24 24 24

soukromé životní pojištění 48 48 48 48

11 Časové rozlišení pasivVýnosy příštích období

12 LeasingK 31. 12. 2017 nemá žádné společnost ve skupině žádnou otevřenou smlouvu na finanční pronájem, stejně jako k 31. 12. 2016.

13 Položky neuvedené v rozvaze

14 Informace o transakcích se spřízněnými stranami

Druh činnosti 2017 2016

v tis. Kč Tuzemsko Zahraničí Tuzemsko Zahraničí

Tržby ze služeb celkem 126 389 110 246 102 452 118 837

Konzultace 76 981 80 403 55 591 81 552

Maintanance (vlastní i nakupované) 19 974 8 613 18 499 7 848

Supportní paušály 7 197 8 135 9 928 16 520

Prodej vlastního software 14 133 10 658 15 278 10 343

Ostatní (cestovné konzultantů, marketing, soukromé PHM zaměstnanců, balné, dopravné, provize, …)

8 104 2 437 3 156 2 574

Tržby z prodeje zboží celkem 35 355 17 026 18 961 5 668

Hardware 31 264 6 975 13 666 2 870

Software 4 091 10 051 5 296 2 798

Zahraniční tržby 2017 2016

v tis. Kč podíl na zahr. tržbách

v tis. Kč podíl na zahr. tržbách

Evropa 119 782 94,11 % 115 439 92,72 %

Německo 72 970 57,33 % 80 938 65,01 %

Velká Británie 17 170 13,49 % 4 547 3,65 %

Slovensko 12 811 10,07 % 8 018 6,44 %

Francie 3 110 2,44 % 4 106 3,30 %

Maďarsko 2 906 2,28 % 1 003 0,81 %

Ost. země (méně než 2% podíl na zahr. tržbách v r. 2017) 10 815 8,50 % 16 827 13,52 %

Spojené státy americké 4 258 3,35 % 3 489 2,80 %

Čína 1 232 0,97 % 4 611 3,70 %

Maroko 604 0,47 % 0 0,00 %

Rusko 573 0,45 % 126 0,10 %

Mexiko 486 0,38 % 193 0,16 %

Tunisko 337 0,29 % 647 0,52 %

Celkem 127 272 124 505

16 Významné položky zisku a ztrátyStruktura tržeb za prodej služeb a zboží

Struktura zahraničních tržeb dle jednotlivých států

15 Výdaje na výzkum a vývojV roce 2017 žádná ze společností nevynaložila náklady na výzkum a vývoj, stejně jako v roce 2016.

30 31

Služby (náklady)

Ostatní náklady (sociální)

Aktivace

Ostatní finanční náklady

Služby Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Opravy a udržování 3 036 2 981

Cestovné zaměstnanců 5 905 6 141

Repre výdaje 1 785 2 501

Subdodávky na zákaznických projektech (maintenance, IT služby) 16 788 16 263

Maintenance, IT služby interní 3 331 993

Školení 2 187 1 841

Právní, notářské, znalostní a účetní služby, překlady 1 928 1 736

Personální služby 4 495 4 037

Nájemné (kanceláře, auta, prostory pro školení) 339 499

Úklid kanceláří 339 499

Telefony, poštovné 1 918 2 690

Propagace 9 525 8 062

Ostatní 2 905 3 534

Celkem 54 142 51 278

Ostatní sociální náklady Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Oslava 20. výročí založení firmy pro zaměstnance (v r. 2016) 0 1 130

Vánoční večírek pro zaměstnance 331 0

Interní teambuildongová akce „AMOK“ 328 52

Příspěvek na stravenky 1 869 1 770

Příspěvek na penzijní a životní pojištění zaměstnanců 1 114 1 051

Podpora zaměstnance po pracovním úrazu 350 0

Ostatní 336 177

Celkem 4 328 4 180

Aktivace Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Programátorské práce zaměstnanců na vlastním software DCIx 2 897 2 070

Programátorské práce zaměstnanců na vlastním software ClouEDI 3 226 1 524

Celkem 6 123 3 594

Ostatní finanční náklady Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Kurzové ztráty 3 772 498

Dary 853 276

Pojistné 2 039 1 905

Bankovní poplatky 221 189

Celkem 6 885 2 867

17 Předpoklad nepřetržitého trvání společnostiKonsolidovaná účetní závěrka skupiny k 31. 12. 2017 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání skupiny. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat.

18 Významné události, které nastaly po rozvahovém dniŽádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení konsolidované závěrky nenastaly.

Zpracovala: Michaela BrožováRozvahový den: 31. 12. 2017Okamžik sestavení konsolidované účetní závěrky: 9. 5. 2018


Ostatní finanční výnosy představují zejména kurzové zisky (2 714 tis. Kč).

32 33

Zpráva o vztazích AIMTEC a. s.

ZPRÁVA VE SMYSLU USTANOVENÍ § 82 A NÁSLEDUJÍCÍCH ZÁKONA O OBCHODNÍCH KORPORACÍCH O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI, OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU, A TO ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2016

1 Struktura vztahů mezi ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou

1.1 Ovládaná osoba AIMTEC a. s., IČ: 25201816, se sídlem Plzeň, Hálkova č.p. 1203, č. orient. 32, PSČ: 301 22, zapsaná v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni

1.2 Ovládající osobyIng. Jaroslav Follprecht (nar. 9. 1. 1960, trvale bytem Havlíčkova 9, Plzeň) Ing. Roman Žák (nar. 13. 5. 1967, trvale bytem V Mokřinách 495, Zruč-Senec)

1.3 Osoby ovládané stejnou ovládající osobouAIMTEC Consulting s.r.o., IČ: 26320975, se sídlem Plzeň, Hálkova 32, PSČ: 301 22, zapsaná v odd. C, vložce 13476 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni.

AIMTEC Outsourcing s.r.o., IČ: 26127407, se sídlem Plzeň, Hálkova č.p. 1203, č. orient. 32, PSČ: 301 22, zapsaná v odd. C, vložce 14356 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni.

1.4 Popis vztahůOvládající osoby pan Jaroslav Follprecht a pan Roman Žák vlastní každý 50% akcií na jméno v ovládané osobě a nepřímo tak ovládají i AIMTEC Consulting a AIMTEC Outsourcing.

Ve vztahu k AIMTEC a. s. jsou pan Jaroslav Follprecht a pan Roman Žák osobami jednající ve shodě dle § 78 zákona o obchodních korporacích.

Ve společnostech uvedených v bodě 1.3 má AIMTEC a. s. 100% podíl. V těchto společnostech uplatňuje přímo rozhodující vliv ve smyslu § 74 a § 75 zákona o obchodních korporacích a tvoří s těmito osobami skupinu.

2 Úloha ovládané osobyV rámci skupiny tří výše uvedených společností nejsou stanoveny jednoznačné role pro každou z nich. Všechny tyto společnosti poskytují IT řešení pro automobilový průmysl, výrobní, logistické a distribuční firmy. V jednotlivých společnostech mírně převažuje při poskytování těchto služeb jiný typ nabízeného produktu – v případě AIMTEC a. s. se jedná o vlastní produkty DCIx, ClouEDI a dodavatelský produkt ASPROVA.Při uzavírání transakcí s třetí stranou vycházejí všechny tři společnosti ze společných obchodních podmínek platných pro celou skupinu.

3 Způsob a prostředky ovládáníOvládání osoby je vykonáváno prostřednictvím valné hromady a představenstva. Ovládající osoby jsou ve funkcích předsedy a místopředsedy představenstva.

4 Přehled vzájemných smluv4.1 AIMTEC a. s. a Ing. Jaroslav Follprecht, Ing. Roman Žák

Licenční smlouva- Ochranná známka „ClouEDI“ Licenční smlouva

- Ochranná známka „AIMTEC“ Licenční smlouva

- Ochranná známka „aimagazine“

Zpráva o vztazích AIMTEC a. s. 2017

34 35

4.2 AIMTEC a. s. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. Smlouva o vzájemném poskytování poradenských služeb

- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění Smlouva o vzájemném pronájmu firemních vozidel

- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění Smlouva o realizaci služeb moderátora a služeb organizátorů v rámci odborné konference

- AIMTEC Outsourcing s.r.o. poskytuje služby AIMTEC a. s. Smlouva o spolupráci při zajištění odborné konference Trendy automobilové logistiky 2017 (TAL17) a doprovodných akcí v termínu 20. září 2017

- Smlouva mezi všemi třemi společnostmi skupiny, která upravuje podíl na celkových nákladech na pořádání uvedené konference

4.3 AIMTEC a. s. a AIMTEC Consulting s.r.o. Smlouva o vzájemném poskytování poradenských služeb

- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění Smlouva o spolupráci při zajištění odborné konference Trendy automobilové logistiky 2017 (TAL17) a doprovodných akcí v termínu 20. září 2017


Smlouva o realizaci služeb souvisejících s organizačním zajištěním odborné konference - Společnost AIMTEC a. s. zajišťuje organizační tým pro konferenci Trendy automobilové logistiky

4.4 AIMTEC Outsourcing s.r.o. a AIMTEC Consulting s.r.o. Smlouva o vzájemném poskytování poradenských služeb

- Uzavřeny dvě smlouvy na vzájemná plnění Smlouva o spolupráci při zajištění odborné konference Trendy automobilové logistiky 2017 (TAL17) a doprovodných akcí v termínu 20. září 2017


5 Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení jejího narovnání podle § 71 a 72

Mezi společnostmi probíhají standardní odběratelsko-dodavatelské vztahy realizované v cenách obvyklých. Z tohoto důvodu lze konstatovat, že nedošlo ke zvýhodnění či znevýhodnění osob ovládaných a osoby ovládající. Hospodaření ovládané společnosti AIMTEC Outsourcing s.r.o. skončilo v r. 2017 ztrátou. Jako příčina bylo při rozboru této skutečnosti identifikováno především rozhodnutí ovládající osoby o přijetí vyššího počtu nových zaměstnanců na pozice konzultantů a programátorů, pro které pak ale nebylo nalezeno uplatnění na zákaznických projektech dle původního plánu a nebylo tak dosaženo plánovaného zisku. Ovládající osoba proto na základě dohody poskytla ovládané osobě AIMTEC Outsourcing s.r.o.náhradu újmy. Její výše byla stanovena jako částka dorovnávající EBIT marži ovládané osoby na hodnotu odpovídající mediánu rozpětí EBIT marže u společností s obdobným předmětem činnosti. Pokud byla poskytnuta ovládanými osobami jiná než finanční plnění, byla ovládající osobou poskytnuta protiplnění finanční formou v takové výši, která zcela odpovídala úrovní cen služeb a zboží poskytovaných ovládanými osobami.

6 Výhody a nevýhody plynoucí se vztahů mezi ovládající osobou a osobami ovládanými

Ze vztahů mezi osobami uvedenými v bodě 1 této Zprávy plynou pro AIMTEC a. s. výhody, kterými jsou především významnější postavení na trhu, možnost užití ochranných známek a využití know-how propojených osob.Ovládané společnosti neplynou z uvedených vztahů žádné nevýhody a ani žádná rizika.

V Plzni dne 26. 3. 2018

Ing. Jaroslav FollprechtMístopředseda představenstva AIMTEC a. s.

36 37

Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka AIMTEC a. s.31. prosince 2017

Zpráva nezávislého auditora

38 39

Rozvaha

AKTIVA 31. 12. 2017 31. 12. 2016

tis. Kč Brutto Korekce Netto Netto

AKTIVA CELKEM 212 871 56 224 156 647 124 898

B. Dlouhodobý majetek 100 311 55 751 44 560 43 115

B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 41 833 33 901 7 932 5 324

2. Ocenitelná práva 41 568 33 725 7 843 5 062

2.1. Software 41 508 33 691 7 817 5 024

2.2. Ostatní ocenitelná práva 60 34 26 38

4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 265 176 89 159

5. Poskytnuté zálohy a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 103

5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 103

B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 34 478 21 850 12 628 13 791

2. Hmotné movité věci a jejich soubory 34 478 21 850 12 628 13 491

5. Poskytnuté zálohy a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 300

5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 300

B. III. Dlouhodobý finanční majetek 24 000 0 24 000 24 000

1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 24 000 0 24 000 24 000

C. Oběžná aktiva 101 093 473 100 620 72 726

C. I. Zásoby 1 027 0 1 027 393

3. Výrobky a zboží 1 027 0 1 027 393

3.2. Zboží 1 027 0 1 027 393

C. II. Pohledávky 59 887 473 59 414 46 288

1. Dlouhodobé pohledávky 195 0 195 195

1.5. Pohledávky – ostatní 195 0 195 195

1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 195 0 195 195

2. Krátkodobé pohledávky 59 692 473 59 219 46 093

2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 56 970 473 56 497 41 968

2.4. Pohledávky – ostatní 2 722 0 2 722 4 125

2.4.1. Pohledávky za společníky 119 0 119 0

2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 062 0 1 062 897

2.4.5. Dohadné účty aktivní 854 0 854 176

2.4.6. Jiné pohledávky 687 0 687 3 052

C. IV. Peněžní prostředky 40 179 0 40 179 26 045

1. Peněžní prostředky v pokladně 0 0 0 240

2. Peněžní prostředky na účtech 40 179 0 40 179 25 805

D. Časové rozlišení aktiv 11 467 0 11 467 9 057

1. Náklady příštích období 5 586 0 5 586 4 033

3. Příjmy příštích období 5 881 0 5 881 5 024

PASIVA 2017 2016


PASIVA CELKEM 156 647 124 898

A. Vlastní kapitál 86 199 63 377

A. I. Základní kapitál 2 000 2 000

1. Základní kapitál 2 000 2 000

A.II. Ážio a kapitálové fondy 0 -26

2. Kapitálové fondy 0 -26

2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 0 -26

A. III. Fondy ze zisku 0 200

1. Rezervní fond 0 200

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 61 403 40 737

1. Nerozdělený zisk minulých let 61 403 40 737

A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 22 796 20 466

B. + C. Cizí zdroje 52 065 45 199

C. Závazky 52 065 45 199

C.I. Dlouhodobé závazky 3 501 3 929

8. Odložený daňový závazek 1 144 1 158

9. Závazky – ostatní 2 357 2 771

9.3. Jiné závazky 2 357 2 771

C.II. Krátkodobé závazky 48 564 41 270

4. Závazky z obchodních vztahů 23 339 22 674

6. Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba 5 725 0

8. Závazky ostatní 19 500 18 596

8.3. Závazky k zaměstnancům 3 188 3 295

8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 864 1 948

8.5. Stát – daňové závazky a dotace 5 797 5 983

8.6. Dohadné účty pasivní 4 969 3 564

8.7. Jiné závazky 3 682 3 806

D. Časové rozlišení 18 383 16 322

D.1. Výdaje příštích období 565 68

D.2. Výnosy příštích období 17 818 16 254

3939

40 41

2017 2016

tis. Kč

I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 173 617 158 971

II. Tržby za prodej zboží 49 886 23 302

A. Výkonová spotřeba 123 073 99 223

1. Náklady vynaložené na prodané zboží 38 319 17 535

2. Spotřeba materiálu a energie 4 504 4 220

3. Služby 80 250 77 468

C. Aktivace (-) 0 -270

D. Osobní náklady 50 074 47 890

1. Mzdové náklady 36 437 34 264

2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 13 637 13 626

2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 005 11 487

2.2. Ostatní náklady 1 632 2 139

E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 10 333 9 357

1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 10 232 9 028

1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – trvalé 10 232 9 028

3. Úpravy hodnot pohledávek 101 329

III. Ostatní provozní výnosy 8 654 7 236

1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 595 116

2. Tržby z prodaného materiálu 0 60

3. Jiné provozní výnosy 8 059 7 060

F. Ostatní provozní náklady 16 915 8 996

1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 254 0

3. Daně a poplatky 379 513

5. Jiné provozní náklady 16 282 8 483

* Provozní výsledek hospodaření (+/-) 31 762 24 313

IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku – podíly 0 4 000

1. Výnosy z podílů – ovládaná nebo ovládající osoba 0 4 000

G. Náklady vynaložené na prodané podíly 1 086 0

VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 2 0

2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 2 0

I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti -1 059 1 059

J. Nákladové úroky a podobné náklady 219 328

2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 219 328

VII. Ostatní finanční výnosy 2 110 237

K. Ostatní finanční náklady 5 102 1 933

* Finanční výsledek hospodaření (+/-) -3 236 917

** Výsledek hospodaření před zdaněním 28 526 25 230

L. Daň z příjmů 5 730 4 764

1. Daň z příjmů splatná 5 744 4 769

2. Daň z příjmů odložená (+/-) -14 -5

** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 22 796 20 466

*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 22 796 20 466

* Čistý obrat za účetní období 234 269 193 746

Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu

Položka vlastního kapitálu Počáteční Konečný Přírůstky Úbytky

(období 1. 1. 2017 – 31. 12. 2017) v tis. Kč stav stav + -

A. Vlastní kapitál 63 377 86 199 23 022 -200

A.I. Základní kapitál 2 000 2 000 0 0

1. Základní kapitál 2 000 2 000 0 0

A.II. Ážio a kapitálové fondy -26 0 26 0

A.II.2. Kapitálové fondy -26 0 0 0

2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -26 0 0 0

A.III. Fondy ze zisku 200 0 0 -200

1. Ostatní rezervní fondy 200 0 0 -200

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 40 737 61 403 20 666 0

1. Nerozdělený zisk minulých let 40 737 61 403 20 666 0

2. Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 0 0

A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 20 466 22 796 2 330 0

Položka vlastního kapitálu Počáteční Konečný Přírůstky Úbytky

(období 1. 1. 2016 – 31. 12. 2016) v tis. Kč stav stav + -

A. Vlastní kapitál 42 911 63 377 20 466 26

A.I. Základní kapitál 1 000 2 000 1 000 0

1. Základní kapitál 1 000 2 000 1 000

A.II. Ážio a kapitálové fondy -26 -26 0 26

A.II.2. Kapitálové fondy -26 -26 0 26

2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -26 -26 26

A.III. Fondy ze zisku 200 200 0 0

1. Ostatní rezervní fondy 200 200

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 26 811 40 737 13 926 0

1. Nerozdělený zisk minulých let 26 811 40 737 13 926

2. Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 0

A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 14 926 20 466 5 540 0

Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 15. 6. 2017 byl zisk roku 2016 ve výši 20 466 tis. Kč převeden na účet nerozděleného zisku minulých let.Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 15. 6. 2017 byl rezervní fond ve výši 200 tis. Kč převeden na účet nerozděleného zisku minulých let.Základní kapitál tvoří 40 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 25 tis. Kč a 100 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 10 tis. Kč (splaceno).

Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 29. 4. 2016 byl zisk roku 2015 ve výši 14 926 tis. Kč převeden na účet nerozděleného zisku minulých let.Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 14. 12. 2016 byl navýšen základní kapitál o 1 000 tis. Kč. Navýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 21. 12. 2016. Základní kapitál byl navýšen z nerozděleného zisku minulých let.Základní kapitál po navýšení tvoří 40 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 25 tis. Kč a 100 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 10 tis. Kč (splaceno).

42 43

Příloha v roční účetní závěrce

1 Popis společnosti

Název společnosti: AIMTEC a. s.Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 301 22Právní forma: akciová společnostIČO: 25201816Společnost je zapsána v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni (datum zápisu 23. července 1996).

Bankovní spojení: Komerční banka, Plzeň Číslo účtu: 4822530287/0100

Hlavním předmětem činnosti společnosti jsou ostatní činnosti v oblasti informačních technologií.

Od 1. 1. 2011 se společnost stala členem skupiny registrované jako plátce DPH u Finančního úřadu v Plzni-městě. Společnost je zastupujícím členem skupiny; dalšími členy skupiny jsou společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. (IČ 26320975) a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (IČ 26127407).

Dle § 1b, odst. 2 Zákona o účetnictví je společnost k 31. 12. 2017 malou účetní jednotkou. V souladu s § 20, odst. 1 bude účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2017 ověřena auditorem.

Společnost AIMTEC a. s. je konsolidující účetní jednotkou střední skupiny účetních jednotek, kterou dále tvoří společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (konsolidované účetní jednotky). Konsolidovaná účetní závěrka bude sestavena dle českých účetních předpisů. V souladu s ustanovením § 22 Zákona o účetnictví společnost AIMTEC a. s. nesestavuje výroční zprávu, příslušné informace budou zahrnuty v konsolidované výroční zprávě.

2 Základní východiska pro vypracování účetní závěrky

Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. Účetní závěrka byla sestavena podle Zákona o účetnictví, Vyhlášky, kterou se provádějí některá ustanovení Zákona o účetnictví a podle Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2017.

3 Obecné účetní zásady, účetní metody a jejich změny a odchylkyPro zpracování roční účetní závěrky za rok 2017 společnost použila následujících účetních zásad, postupů, způsobu oceňování a odpisování:

Dlouhodobý nehmotný majetekDlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Společnost neúčtuje o drobném nehmotném majetku (do 60 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady.

Dlouhodobý hmotný majetekDlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se do jeho ocenění nezahrnují. Společnost neúčtuje o drobném hmotném majetku (do 40 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Technické zhodnocení na najatém majetku se účtuje samostatně na účtu, na kterém by se účtoval zhodnocovaný majetek.

Způsob sestavení odpisového plánuÚčetní odpisy jsou vypočteny na základě odhadované doby životnosti a jsou účtovány měsíčně k poslednímu dni daného měsíce. O konkrétní podobě odpisového plánu dlouhodobého majetku zařazeného po 31. 12. 2001 společnost rozhoduje při jeho zařazení do užívání, přičemž účetní odpisy se neřídí odpisy daňovými. Majetek zařazený do tohoto dne je dále odepisován dle původního odpisového plánu, tedy účetní odpisy se shodují se zrychlenými odpisy podle Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění k 31. 12. 2002, pokud tento zákon daňové odpisy pro daný typ majetku upravoval.

Název společnosti: AIMTEC a. s.Sídlo: Hálkova 1203/32, Plzeň, 301 22Právní forma: akciová společnostIČO: 25201816Společnost je zapsána v odd. B, vložce 558 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni (datum zápisu 23. července 1996).

Bankovní spojení: Komerční banka, Plzeň Číslo účtu: 4822530287/0100

Hlavním předmětem činnosti společnosti jsou ostatní činnosti v oblasti informačních technologií.

Od 01. 01. 2011 se společnost stala členem skupiny registrované jako plátce DPH u Finančního úřadu v Plzni-městě. Společnost je zastupujícím členem skupiny; dalšími členy skupiny jsou společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. (IČ 26320975) a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (IČ 26127407).

Dle § 1b, odst. 2 Zákona o účetnictví je společnost k 31. 12. 2017 malou účetní jednotkou. V souladu s § 20, odst. 1 bude účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2017 ověřena auditorem.

Společnost AIMTEC a.s. je konsolidující účetní jednotkou střední skupiny účetních jednotek, kterou dále tvoří společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (konsolidované účetní jednotky). Konsolidovaná účetní závěrka bude sestavena dle českých účetních předpisů. V souladu s ustanovením § 22 Zákona o účetnictví společnost AIMTEC a.s. nesestavuje výroční zprávu, příslušné informace budou zahrnuty v konsolidované výroční zprávě.

2 Základní východiska pro vypracování účetní závěrky

Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. Účetní závěrka byla sestavena podle Zákona o účetnictví, Vyhlášky, kterou se provádějí některá ustanovení Zákona o účetnictví a podle Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2017.

3 Obecné účetní zásady, účetní metody a jejich změny a odchylkyPro zpracování roční účetní závěrky za rok 2016 společnost použila následující účetní zásady, postupy, způsob oceňování a odpisování:

Dlouhodobý nehmotný majetekDlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Společnost neúčtuje o drobném nehmotném majetku (do 60 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady.

Dlouhodobý hmotný majetekDlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se do jeho ocenění nezahrnují. Společnost neúčtuje o drobném hmotném majetku (do 40 tis. Kč včetně) na účtech dlouhodobého majetku, ale přímo na vrub nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Technické zhodnocení na najatém majetku se účtuje samostatně na účtu, na kterém by se účtoval zhodnocovaný majetek.

Způsob sestavení odpisového plánuÚčetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a jsou účtovány měsíčně k poslednímu dni daného měsíce. O konkrétní podobě odpisového plánu dlouhodobého majetku zařazeného po 31. 12. 2001 společnost rozhoduje při jeho zařazení do užívání, přičemž účetní odpisy se neřídí odpisy daňovými. Majetek zařazený do tohoto dne je dále odepisován podle původního odpisového plánu, tedy účetní odpisy se shodují se zrychlenými odpisy podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění, k 31. 12. 2002, pokud tento zákon daňové odpisy pro daný typ majetku upravoval.

Dlouhodobý finanční majetekSpolečnost eviduje podíly na základním kapitálu ve společnostech v pořizovacích cenách. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.

Peněžní prostředkyK 31. 8. 2017 byly zrušeny hotovostní pokladny (korunová i cizoměnové), zůstatky hotovosti byly převedeny na bankovní účty společnosti. Peněžní prostředky od 1. 9. 2017 tvoří ceniny a peníze na bankovních účtech.

ZásobyNakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. O zásobách je vzhledem k charakteru a jejich pohybu účtováno způsobem B.

PohledávkyPohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Ke dni sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci „korekce“.Při stanovení způsobu výpočtu opravných položek se společnost řídí Zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů ve znění pozdějších předpisů.Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů.

Vlastní kapitálZákladní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří dle svého uvážení na základě stanov.

Cizí zdrojeDlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů.

Devizové operaceMajetek a závazky v cizí měně se přepočítají na českou měnu aktuálním denním kurzem vyhlášeným ČNB k okamžiku jejich vzniku a k okamžiku účetní závěrky jsou přepočteny kurzem vyhlášeným ČNB platným poslední den účetního období.V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou je obchodovaná cizí měna přepočtena kurzem, za který byly tyto hodnoty nakoupeny a/nebo prodány.Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku.

Použití odhadůSestavení účetní závěrky vyžaduje používání odhadů a předpokladů, které mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Tyto odhady a předpoklady byly odpovědnými osobami stanoveny na základě všech jim dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto hodnot odlišovat.

Účtování nákladů a výnosůVýnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí, na základě předání zboží nebo služeb, bez ohledu na okamžik platby. Výjimky jsou stanoveny směrnicí Časové rozlišení nákladů a výnosů.Tržby se účtují včetně slev a bez daně z přidané hodnoty.Dohadné položky se účtují do nákladů nebo výnosů ve výši známé ke dni sestavení účetní závěrky. Výnosy na rozpracovaných zákaznických projektech jsou k rozvahovému dni účtovány na základě odborného odhadu ředitelů příslušných divizí.

Daň z příjmůSplatná daň z příjmů se stanovuje za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného a/nebo sníženého o trvale nebo dočasně neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy.Odložená daň se zjišťuje ze všech přechodných rozdílů, které vznikají z rozdílného účetního a daňového pohledu na položky vykázané v aktivech a pasivech. Zjištěný rozdíl se násobí sazbou daně z příjmů platné v následujícím zdaňovacím období. V případě změny sazby se odložená daň přepočítává.

44 45

Vzájemná zúčtováníV případě vzájemných pohledávek a závazků mezi společnostmi AIMTEC a. s., AIMTEC Consulting s.r.o. a AIMTEC Outsourcing s.r.o. (skupina Aimtec) společnost postupuje v souladu s ustanovením § 58, odst. 2 Vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a v účetní závěrce tyto vzájemné pohledávky a závazky vykazuje ve výši skutečného salda.

Tvorba cen a proúčtování nákladů v rámci skupiny AimtecNa základě Smlouvy o vzájemném poskytování poradenských služeb jsou měsíčně/čtvrtletně mezi společnostmi účtovány konzultační/programátorské služby. Sazba je vždy k posledními dni účetního období každoročně aktualizována na základě kalkulace a celkový počet hodin fakturovaných v běžném roce bude vždy k 31. 12. jednorázově doúčtován v aktuální sazbě. Konkrétní údaje o konzultačních službách vzájemně poskytnutých v rámci skupiny v roce 2017 jsou uvedeny v části přílohy Významné položky výkazu zisku a ztráty.K 31. 12. běžného roku jsou také vzájemně proúčtovány vnitroskupinové služby. Konkrétní částky za rok 2017 jsou uvedeny v části přílohy Významné položky výkazu zisku a ztráty.Vzájemné přeúčtování dalších položek (obvykle z důvodu vystavení dodavatelské faktury pouze na jednoho člena skupiny) probíhá buď průběžně na základě dodavatelských faktur, pokud je známa přesná částka náležející ostatním členům skupiny, nebo jednorázově k 31. 12. běžného roku na základě vhodně zvoleného alokačního klíče. V obou těchto případech probíhá přeúčtování bez jakékoliv přirážky, pouze ve výši skutečných nákladů. Při přeúčtování nákladů v průběhu roku je u člena skupiny, kterému byla vystavena faktura dodavatelem, účtováno ve prospěch účtu ostatních pohledávek a u člena skupiny, kterému náklad skutečně patří pak na vrub nákladů. Jestliže k přeúčtování dojde až ke konci roku, je u člena skupiny, kterému byla vystavena faktura dodavatelem, účtováno na vrub nákladů; ke konci roku tento vystaví fakturu členu skupiny, kterému náklad skutečně náleží a fakturu zaúčtuje ve prospěch stejného nákladového účtu. Člen skupiny, kterému je faktura vystavena, účtuje na vrub příslušného nákladového účtu.Od roku 2017 došlo ke změně rozúčtování nákladů na nájemné, energie a související služby mezi členy skupiny Aimtec. V souvislosti s náborem většího množství nových zaměstnanců došlo k reorganizaci uspořádání kanceláří pro jednotlivé divize a oddělení a dosud používané rozdělení přestalo být aktuální. Podnájemní smlouvy, podle kterých se postupovalo do roku 2015 a kde byly přirazeny jednotlivým společnostem konkrétní prostory, byly ukončeny a alokace nákladů na nájemné, energie a služby související s nájmem nyní probíhá vždy k rozvahovému dni. Alokačním klíčem je počet zaměstnanců jednotlivých společností, kteří kanceláře ve všech třech budovách využívají. Alokace těchto nákladů je ve společnosti AIMTEC a. s. účtována ve prospěch příslušných nákladových účtů, u ostatních členů skupiny pak na vrub stejných účtů. Konkrétní čísla jsou uvedena v části přílohy Významné položky výkazu zisku a ztráty.


tis. Kč 1. 1. 2017 31. 12. 2017

Software 34 601 7 422 515 41 508*



Nedokončený dlouhodobý majetek 103 7 417 7520 0

Celkem 34 932 14 936 8 035 41 833

* z toho vlastní software 36 770** propagační videa k nabízeným softwarovým řešením


tis. Kč 1. 1. 2016 31. 12. 2016

Software 29 325 5 276 0 34 601*



Nedokončený dlouhodobý majetek 0 103 0 103

Celkem 29 385 5 547 0 34 932

* z toho vlastní software 33 345** propagační video k vl.software ClouEDI*** webové stránky kariera.aimtecglobal.com (termín dokončení v r. 2017)


Vyřazení Stav


Software 29 577 4 629 515 33 691



Celkem 29 608 4 807 515 33 901



Vyřazení Stav


Software 26 592 2 985 0 29 577



Celkem 26 602 3 006 0 29 608


Drobný nehmotný majetek neevidovaný v rozvaze k 31. 12. 2016 v celkové hodnotě 547 tis. Kč byl k 31. 12. 2017 na základě doporučení inventarizační komise z důvodu nepoužívání vyřazen, mimo rozvahu tak už společnost neeviduje žádný nehmotný majetek.

1 Popis společnostiDlouhodobý nehmotný majetek

46 47


tis. Kč 1. 1. 2017 31. 12. 2017

Hmotné movité věci a soubory 32 049 4 815 2 387 34 478

auta 26 187 4 004 2 387 27 804

hardware 5 150 811 0 5 962

nábytek 495 0 0 495

ostatní 217 0 0 217

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hm.majetek 300 0 300 0

Celkem 32 349 4 815 2 687 34 478


tis. Kč 1. 1. 2016 31. 12. 2016


auta 24 291 3 078 1 182 26 187

hardware 4 331 819 0 5 150

nábytek 495 0 0 495

ostatní 217 0 0 217

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hm.majetek 0 300 0 300*

Celkem 29 334 4 197 1 182 32 349

Dlouhodobý hmotný majetek


Vyřazení Stav



Celkem 18 558 5 679 2 687 21 850



Vyřazení Stav



Celkem 13 252 6 489 1 182 18 558


K 31. 12. 2017 souhrnná výše hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 4 034 tis. Kč (3 567 tis. Kč k 31. 12. 2016).Na 18 osobních automobilů financovaných úvěrem od společností ČSOB Leasing a.s. nebo UniCredit Leasing CZ s.r.o. v celkové pořizovací hodnotě 13 063 tis. Kč je smluvně zřízen zajišťovací převod vlastnického práva.Vedení společnosti se nedomnívá, že tržní hodnota hmotného dlouhodobého majetku se významně odlišuje od hodnoty v účetnictví.

*záloha na os.auto dodané v roce 2017

Dlouhodobý finanční majetek

2017 2016

tis. Kč Odběratelé Skupina Aimtec Celkem Odběratelé Skupina Aimtec Celkem

Do lhůty splatnosti 45 586 301 45 887 32 402 1 733 34 135

Po lhůtě splatnosti 9 731 1 536 11 267 6 322 1 892 8 214

Kurzové rozdíly -184 -184 -15 -15

Opravné položky -473 -473 -366 -366

Celkem 54 660 1 837 56 497 38 343 3 625 41 968

Společnost Cena pořízení podílu

Podíl na základním kapitálu

Vlastní kapitál

Hospodářský výsledek

Dividendy

k 31. 12. 2017 tis. Kč % tis. Kč tis. Kč tis. Kč

AIMTEC Outsourcing s.r.o. 4 000 100 14 060 1 680 0

AIMTEC Consulting s.r.o. 20 000 100 1 848 238 0

Společnost Cena pořízení podílu

Podíl na základním kapitálu

Vlastní kapitál

Hospodářský výsledek

Dividendy

k 31. 12. 2016 tis. Kč % tis. Kč tis. Kč tis. Kč

AIMTEC Outsourcing s.r.o. 4 000 100 14 060 1 680 0

AIMTEC Consulting s.r.o. 20 000 100 1 611 351 4 000

aitto GmbH 1 059 49

Podíl na zisku z dceřiné společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. v r. 2016 byl vyplacen na základě Rozhodnutí společníka ze dne 29. 03. 2016, částka 4 000 tis. Kč byla na účet společnosti AIMTEC a. s. připsána dne 05. 04. 2016.Podíl ve společnosti aitto GmbH byl k 6. 7. 2017 prodán za dohodnutou cenu 1 EUR. Ke stejnému dni byla zrušena opravná položka k finančnímu majetku ve výši 100%.Finanční údaje o společnosti AIMTEC Outsourcing s.r.o. byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky, v případě společnosti AIMTEC Consulting s.r.o. se jednalo o účetní závěrku auditorem neověřenou.

5 Zásoby

Jedná se o produkty nakoupené od dodavatelů v závěru běžného roku, které byly zákazníkům dodány na začátku roku následujícího.Hardware v hodnotě 492 tis. Kč byl dodavatelem fakturován k 29. 12. běžného roku, ale zboží bylo dodáno a přijato na sklad až v lednu roku následujícího.

Společnost neeviduje k 31. 12. 2017 žádné pohledávky se splatností delší než 5 let, ani takové pohledávky neevidovala k 31. 12. 2016.

Zásoby Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Software 74 76

Hardware 461 316

Hardware – zboží na cestě 492 0

Celkem 1 027 393

6 PohledávkyPohledávky z obchodních vztahů

48 49

V rámci účetní závěrky je v souladu s příslušným ustanovením Vyhlášky prováděno zúčtování vzájemných pohledávek a závazků v rámci skupiny Aimtec. K 31. 12. 2017, resp. 31. 12. 2016 se jednalo o níže uvedené částky:

Pohledávky v rámci skupiny Aimtec jsou dceřinými společnostmi průběžně hrazeny dle jejich aktuálního stavu cashflow, který je účetní jednotce detailně znám. Proto tyto pohledávky jsou považovány za dobytné a nejsou k nim tvořeny opravné položky. Průběžně jsou také prováděny vzájemné zápočty splatných pohledávek a závazků dle platného ustanovení Občanského zákoníku.

Pohledávkami po lhůtě splatnosti se společnost intenzivně zabývá a získané informace průběžně vyhodnocuje. K 31. 12. 2017 společnost eviduje účetní opravné položky v celkové hodnotě 473 tis. Kč (329 tis. Kč k 31. 12. 2016), z toho 469 tis. Kč představuje opravná položka ve výši 50% celkové hodnoty pohledávek a 4 tis. Kč opravná položka ve výši 100% celkové hodnoty pohledávky.

V rámci účetní závěrky je v souladu s příslušným ustanovením Vyhlášky prováděno zúčtování vzájemných pohledávek a závazků v rámci skupiny Aimtec. K 31. 12. 2017 byl v případě pohledávek z titulu DPH (vlastní daň, kterou hradí jednotliví členové zastupujícímu členu skupiny) proveden zápočet se závazky, k 31. 12. 2016 byla provedena níže uvedená kompenzace:

Společnost 2017 2016

tis. Kč Původní stav Kompenzace Kompenzovaný Původní stav Kompenzace Kompenzovaný

AIMTEC Consulting s.r.o. 1 837 0 1 837 4 212 587 3 625

AIMTEC Outsourcing s.r.o. 20 494 20 494 0 23 538 23 538 0

Celkem 22 331 20 494 1 837 27 750 24 125 3 625



AIMTEC Consulting s.r.o. 0 0 0 3 018 0 3 018

AIMTEC Outsourcing s.r.o. 0 0 0 246 246 0

Celkem 0 0 0 3 264 246 3 018

Jiné pohledávky

Jiné pohledávky Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Pohledávky za zaměstnanci 45 18

Pohledávky z pojistného plnění 0 15

Pohledávky z titulu DPH v rámci skupiny Aimtec 0 3 018

Zápůjčka; přeplatek pojistného 128 0

Celkem 173 3 052

7 Krátkodobý finanční majetek

K 31. 12. 2017 ani k 31. 12. 2016 neměla společnost žádné krátkodobé cenné papíry ani podíly.

8 Časové rozlišení aktivNáklady příštích období

9 Dlouhodobé závazkyOdložený daňový závazek

Náklady příštích období Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Subdodávky na zákaznických projektech, které budou zákazníkům fakturovány v násl. účetních obdobích

4 570 1 516

Povinné ručení a havarijní pojištění na následující rok 0 1 062

Licence, maintenance k internímu software 501 377

Marketingové náklady (v r. 2017: inzerce na r. 2018; v r. 2016: kalendář 2017, inzerce na r. 2017) 21 377

Kancelářský nábytek (pořízený v r. 2016 v celkové hodnotě 302 tis. Kč, časově rozlišeno po dobu 4 let)

217 293

Ostatní (pronájem garáží na další úč. období, příspěvek na soukromé penzijní a životní pojištění zaměstnanců na leden následujícího roku, srážková daň, kterou nelze započíst, ...)

277 408

Celkem 5 586 4 033

Příjmy příštích období Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Služby poskytnuté na zákaznických projektech k 31. 12. běžného roku, které budou v souladu se smlouvami fakturovány v násl.účetních obdobích

5 680 4 831

Maintenance, rezervované služby fakturované zákazníkům v běžném roce na další účetní období 0 193

Bonus (zpětný rabat) za překročený target u dodavatele 201 0

Celkem 5 881 5 024

Odložená daň Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM -6 309 -6 095


Základ pro odloženou daň -6 023 -6 095

Odložená daň (19%) -1 144 -1 158

Příjmy příštích období

50 51



do 1 rokutis. Kč


ČSOB Leasing a.s. osobní auta 9 5 945 1 721 15 3,5


Celkem 18 12 150 3 610 2 357



do 1 rokutis. Kč


ČSOB Leasing a.s. osobní auta 18 10 698 2 992 1 617 3,5

UniCredit Leasing CZ s.r.o. osobní auta 5 2 351 745 1 154 3,5

Celkem 23 13 049 3 737 2 771

Závazky z obchodních vztahů 2017 2016

tis. Kč Dodavatelé Skupina Aimtec Celkem Dodavatelé Skupina Aimtec Celkem

Do lhůty splatnosti 16 208 7 058 23 266 7 617 12 982 20 599

Po lhůtě splatnosti 79 0 79 2 069 0 2 069

Přeplatky 14 0 14 13 0 13

Kurzové rozdíly -20 0 -20 -7 0 -7

Celkem 16 281 7 058 23 339 9 692 12 982 22 674a

10 Krátkodobé závazkyZávazky z obchodních vztahů

V rámci účetní závěrky je v souladu s příslušným ustanovením Vyhlášky prováděno zúčtování vzájemných pohledávek a závazků v rámci skupiny AIMTEC. K 31. 12. 2017, resp. 31. 12. 2016 se jednalo o níže uvedené částky:

Informace o zajišťovacím převodu vlastnického práva k předmětu financování úvěrovými smlouvami jsou uvedeny v bodě „Dlouhodobý hmotný majetek“.

Jiné závazkyNa účtu jiných dlouhodobých závazků společnost eviduje zůstatky úvěrů poskytnutých na nákup dlouhodobého majetku, které mají splatnost delší než 1 rok.Část závazků splatných do jednoho roku je v rozvaze zachycena jako krátkodobé závazky ostatní.



AIMTEC Consulting s.r.o. 0 0 0 587 587 0

AIMTEC Outsourcing s.r.o. 27 552 20 494 7 058 36 776 23 794 12 982

Celkem 27 552 20 494 7 058 37 363 24 381 12 982

Závazky k zaměstnancům Stav Stav

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Mzdy za prosinec běžného roku vyplacené v lednu roku následujícího 3 038 3 161

Cestovní náhrady za prosinec běžného roku proplacené v lednu roku následujícího 151 134

Celkem 3 188 2 295

Závazek Stav Stav Poznámka

tis. Kč 31. 12. 2017 31. 12. 2016

Sociální zabezpečení - prosinec běžného roku 1 268 1 341 1)

Zdravotní pojištění - prosinec běžného roku 596 607 1)

Celkem 1 864 1 948

1) Částka byla uhrazena v souladu a v termínu podle platných předpisů.

Závazky k zaměstnancům

Závazky – ovládaná nebo ovládající osobaJedná se o závazek vůči ovládané společnosti AIMTEC Outsourcing s.r.o. Z titulu kompenzace zvýšených nákladů způsobených rozhodnutím ovládající společnosti, pohledávka je splatná k 1. 3. 2018.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

Stát – daňové závazky a dotace

Závazek Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Daň z příjmu právnických osob 2 397 1 786

Daň z příjmu fyzických osob – zálohy, srážka (prosinec běžného roku) 771 826

Srážková daň zahraničí (prosinec běžného roku) 5 143

DPH – daňová povinnost (prosinec běžného roku) 2 975 3 422

DPH – neuplatněný nadměrný odpočet v průběhu běžného roku -355 -248

Silniční daň – doplatek běžného roku 3 7

Odvod povinného podílu za ZPS pro úřad práce 0 47

Celkem 5 797 5 983

Všechny závazky byly uhrazeny v následujícím období ve lhůtách splatnosti dle platných právních předpisů. Nadměrné odpočty byly uplatněny v řádných daňových přiznáních v následujícím roce.

Dohadné účty pasivní

Dohadné účty pasivní Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Služby spojené s pronájmem kanceláří za běžný rok pronajímatelem zúčtované v roce následujícím

755 634

Dodané, ale nevyfakturované subdovávky k rozvahovému dni 352 52

Licenční poplatky 3 546 2 816

Mzdové bonusy za běžný rok vyplacené v lednu následujícího roku (vč. odvodů) 286 0

Ostatní 30 62

Celkem 4 969 3 564

52 53

Jiné závazkyPoložka Jiné závazky obsahuje zejména části úvěrů poskytnutých na nákup dlouhodobého majetku, které mají splatnost do jednoho roku (bližší popis v bodě Dlouhodobé závazky – Jiné závazky) a dále závazky vyplývající ze zúčtování mezd za období prosinec 2017 v celkové hodnotě 72 tis. Kč (příspěvek na soukromé penzijní a životní zaměstnanců ve výši 35 tis. Kč a zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců ve výši 37 tis. Kč; oba závazky byly uhrazeny ve lhůtě splatnosti v lednu 2018); v r. 2016 celková částka 69 tis. Kč, penzijní a životní pojištění 33 tis. Kč, zákonné pojištění odpovědnosti 36 tis. Kč).

11 Časové rozlišení pasivVýnosy příštích období

12 LeasingK 31. 12. 2017 společnost nemá žádnou otevřenou smlouvu na finanční pronájem, stejně jako k 31. 12. 2016.

13 Položky neuvedené v rozvaze

Výnosy příštích období Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Maintenance na následující rok fakturovaná zákazníkům na konci běžného roku 11 652 12 032

Rezervované služby na následující rok fakturovaná zákazníkům na konci běžného roku 717 284

Služby na zákaznických projektech k 31. 12. běžného roku vyfakturované v souladu sesmluvními ujednáními, které ale budou poskytnuty v následujícím účetním období

5 443 3 938

Sjednaný úrok k zápůjčce (splatný v následujícím roce) 5 0

Celkem 17 818 16 254

Položky neuvedené v rozvaze Stav Stav Způsob evidence

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Drobný dlouhodobý hmotný majetek 4 034 3 567 1)

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0 548 1)

Majetek odkoupený po ukončení finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci 1 077 1 077 2)

hardware 599 599 2)

ostatní (nábytek) 478 478 2)

Vydané zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 1 781 2 506 2)

Přijaté zálohové faktury neuhrazené k rozvahovému dni 2 39 2)

1) Operativní evidence.2) Podrozvahová evidence.

14 Informace o transakcích se spřízněnými stranami31. 12. 2017 31. 12. 2016

tis. Kč Akcionáři Členové orgánů

Akcionáři Členové orgánů

Pohledávky 0 0 0 0

Poskytnuté půjčky

Záruky

Obchodní pohledávky

Závazky 0 0 0 0

Obdržené půjčky

Úvěry

Obchodní závazky

Ostatní plnění 1 666 4 977 1 666 4 977

v peněžní formě

v nepeněžní formě 1 666 4 977 1 666 4 977

automobily v užívání 1 594 4 905 1 594 4 905

poskytované služby

penzijní připojištění 24 24 24 24

soukromé životní pojištění 48 48 48 48

2017 2016

tis. Kč Tuzemsko Zahraničí Tuzemsko Zahraničí

Tržby ze služeb celkem 112 099 61 518 94 714 64 257

Konzultace 66 430 32 131 52 141 32 685

Maintanance (vlastní i nakupované) 15 422 8 541 13 388 7 789

Supportní paušály 10 278 7 892 9 021 11 249

Prodej vlastního software 14 133 10 658 15 292 10 343

Cestovné konzultantů 255 1 411 146 1 694

Nájem aut 2 033 0 1 990 0

Ostatní (marketing, soukromé PHM zaměstnanců, balné, dopravné, provize, …)

3 548 885 2 736 497

Tržby z prodeje zboží celkem 32 917 16 969 17 777 5 525

Hardware 30 607 6 921 13 338 2 870

Software 2 310 10 048 4 439 2 655

15 Výdaje na výzkum a vývojV roce 2017 společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj, stejně jako v roce 2016.

16 Významné položky zisku a ztrátyStruktura tržeb za prodej služeb a zboží

54 55

Subdodávky konzultačních služeb na zákaznických projektech v rámci skupiny Aimtec

Struktura zahraničních tržeb dle jednotlivých států

Poskytnuté konzultační služby

v rámci skupiny Aimtec v tis. Kč r. 2017 r. 2016

AIMTEC Consulting s.r.o. 1 156 4 947

AIMTEC Outsourcing s.r.o. 3 897 2 964

Celkem 5 053 7 911

Zahraniční tržby 2017 2016

tis. Kč podíl na zahr. tržbách

tis. Kč podíl na zahr. tržbách

Evropa 71 067 90,55% 62 418 89,45%

Německo 28 962 36,90% 28 175 40,38%

Velká Británie 16 653 21,22% 4 439 6,36%

Slovensko 12 811 16,32% 8 010 11,48%

Maďarsko 2 906 3,70% 1 003 1,44%

Polsko 2 150 2,74% 3 285 4,71%

Finsko 1 786 2,28% 0 0,00%

ost. země (méně než 5% podíl na zahr.tržbách v r. 2017) 5 799 7,39% 17 506 25,09%

Spojené státy americké 4 188 5,34% 1 787 2,56%

Čína 1 232 1,57% 4 611 6,61%

Maroko 604 0,77% 0 0,00%

Rusko 573 0,73% 126 0,18%

Mexiko 486 0,62% 193 0,28%

Tunisko 337 0,43% 647 0,93%

Celkem 78 487 69 782

Služby (náklady)

Služby zahrnují zejména subdodávky na zákaznických projektech (konzultační služby a maintenance) 56 tis. Kč, z toho 46 tis. Kč konzultační služby v rámci skupiny Aimtec.

Jiné provozní výnosy

Vnitroskupinové služby (výnosy)

Vnitroskupinové služby (náklady)

Jiné provozní výnosy Stav Stav

v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Vnitroskupinové služby 6 830 5 939

Pojistná plnění 1 196 803

Vratky DPH v rámci Evropské unie 0 89

Prodej auta vyřazeného z majetku z důvodu totální škody 0 181

Ostatní (vyúčtování dohadných položek, …) 33 48

Celkem 8 059 7 060

Vnitroskupinové služby (výnosy) AIMTEC Consulting s.r.o. AIMTEC Outsourcing s.r.o.

v tis. Kč 2017 2016 2017 2016

Řízení lidských zdrojů 0 0 471 472

Podpora informačních systémů 0 0 1 018 980

Podpora informačních technologií 0 0 1 854 1 628

Technická podpora (OTH) 0 0 1 259 1 224

Strategický management 0 0 2 228 1 635

Celkem 0 0 6 830 5 939

Vnitroskupinové služby (výnosy) AIMTEC Consulting s.r.o. AIMTEC Outsourcing s.r.o.

v tis. Kč 2017 2016 2017 2016

Obchodní činnost 0 0 7 796 5 695

Marketingová činnost 0 587 1 168 745

Účetnictví a finance 0 0 491 352

Office management 0 0 452 440

Celkem 0 587 9 907 7 232

Jiné provozní náklady

Ostatní finanční náklady

Ostatní finanční výnosy


v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Vnitroskupinové služby 9 907 7 819

Kompenzace nákladů dceřiné společnosti 5 725 0

Zůstatková cena havarovaného vozidla (vyřazení z důvodu totální škody) 0 467

Ostatní (srážková daň zaplacená v zahraničí, kterou nešlo započíst; náhrady škody za nefunkčnost systémů u zákazníků, …)

650 197

Celkem 16 282 8 483


v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Zůstatková cena prodaného podílu ve společnosti aitto GmbH 1 086 0

Kurzové ztráty 2 868 322

Dary 853 276

Pojistné 1 209 1 190

Bankovní poplatky 172 145

Celkem 6 188 1 933


v tis. Kč k 31. 12. 2017 k 31. 12. 2016

Kurzové zisky 2 110 237

Celkem 2 110 237

56 57

17 Předpoklad nepřetržitého trvání společnosti

Účetní závěrka k 31. 12. 2017 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat.

18 Významné události, které nastaly po rozvahovém dni

Žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly.

Zpracovala: Michaela Brožová

Rozvahový den: 31. 12. 2017

Okamžik sestavení účetní závěrky: 16. 4. 2018


aimtecglobal.com

Date post:	18-Aug-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	2 times
Download:	0 times

Konsolidovaná výroční zpráva 2017 zprava...3 Obsah Skupina Aimtec 5 Čísla za rok 2017 9...

Documents