Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016 KEO-W 1.11.60 Strana 1/34 Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016 sestavený ke dni 31.12.2016 Údaje o organizaci Název Obec Roštín Adresa Roštín 76803 Roštín IČ 00287695 Právní forma Obec Kontaktní údaje Telefon 573368078 E-mail [email protected]Doplňující údaje o organizaci Počet obyvatel k 31. 12. 2016: 696 Zastupitelstvo obce – ustavující zasedání dne 6. 11. 2014: Radovan Man – starosta obce Pavel Krpenský – místostarosta Ing. Leoš Pospíšil – člen obecní rady Ing. Veronika Zbořilová – člen obecní rady Mgr. Aneta Bartošová – člen obecní rady Jaroslav Rumplík – předseda finančního výboru Marta Rozsypalová – předseda kontrolního výboru MVDr. Jana Trojanová Leona Valášková Jiří Dvořák Aleš Kostrůnek Aleš Trunečka Miroslav Školný Evženie Svítilová Lubomír Šušlík
Transcript
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 1/34
Obec Roštín
Návrh závěrečného účtu za rok 2016 sestavený ke dni 31.12.2016
Údaje o organizaci Název Obec Roštín Adresa Roštín 76803 Roštín IČ 00287695 Právní forma Obec
Doplňující údaje o organizaci Počet obyvatel k 31. 12. 2016: 696 Zastupitelstvo obce – ustavující zasedání dne 6. 11. 2014: Radovan Man – starosta obce Pavel Krpenský – místostarosta Ing. Leoš Pospíšil – člen obecní rady Ing. Veronika Zbořilová – člen obecní rady Mgr. Aneta Bartošová – člen obecní rady Jaroslav Rumplík – předseda finančního výboru Marta Rozsypalová – předseda kontrolního výboru MVDr. Jana Trojanová Leona Valášková Jiří Dvořák Aleš Kostrůnek Aleš Trunečka Miroslav Školný Evženie Svítilová Lubomír Šušlík
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 2/34
Obsah návrhu závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření - detailně Rozpočtové hospodaření - sumárně Daňové příjmy Plnění sdílených daní po měsících Plnění sdílených daní v minulých třech letech Plnění běžných výdajů dle paragrafů Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Plnění celkových výdajů dle oddílů Analýza příjmů a výdajů po měsících Vyhodnocení salda provozního přebytku po měsících Měsíční stav finančních prostředků Porovnání běžných a kapitálových výdajů po měsících Příjmy a výdaje dle účelových znaků II. Porovnání aktivních a pasivních účtů Porovnání závazků a pohledávek III. Investiční a neinvestiční transfery ke státnímu rozpočtu Investiční a neinvestiční transfery k ostatním rozpočtům IV. Majetek V. Komentáře
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 3/34
Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně
P Ř Í J M Y
Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet
upravený % Rozdíl
Třída 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
1111 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkčních požitků
Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -2878845.03 -57397.59 -2936242.62
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 27/34
Plnění příjmů a výdajů Rozpočet : Plnění příjmů a výdajů bylo průběžně během roku upravováno rozpočtovými opatřeními, která schvalovala rada obce a zastupitelstvo obce. Celkem bylo za rok 2016 provedeno 6 rozpočtových opatření. Na straně příjmů se jednalo zejména o přijetí dotace na projekt "Obnova MK - Ke koupališti", akce proběhla v roce 2015. Přijatá dotace byla použita v plné výši ke splacení úvěru, který obec v roce 2015 přijala k zajištění tohoto projektu - (financování Ex post). Byly přijaty příspěvky a finanční dar v celkové výši cca 900 tis. Kč na dlouhodobý majetek - rozšíření teplovodu v obci část obce "Kopec". Celkové výdaje na zbudování teplovodu v části obce Kopec a u dalších nových odběratelů tepla činily 1.626 tis. Kč. Přeúčtování faktur vedených na účtu 042 na tzv. zmařené investice ve výši 1.104 tis Kč - zastaralá projektová dokumentace, kterou pro podání nových žádostí o dotaci již nelze využít - změny legislativy, stavebního zákona apod. Některé investiční záměry byly provedeny z vlastních neinvestičních prostředků v rámci oprav. Dále byly faktury vyřazeny i na základě "Rozhodnutí o neposkytnutí dotace". Uskutečnil se např. výkup pozemků ve výši cca 405 tis: Kč (pozemky hřiště, u koupaliště). Pořízení technologie na úpravu vody v BEC cca 129 tis. Kč. Zahájena rekonstrukce fasády budovy MŠ - rok 2016 cca 426 tis.Kč, dokončení v roce 2017. TKR - televizní kabelový rozhlas - digitalizace cca 290 tis. Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období dosáhl výše 1.465.111,19 Kč. Přezkum hospodaření obce byl proveden kontrolním oddělením Krajského úřadu Zlínského kraje - viz zpráva č. 280/2016/IAK ze dne 12. 5. 2017, která je přílohou "Závěrečného účtu obce Roštín za rok 2016". POSKYTNUTÉ NEINVESTIČNÍ TRANSFERY NEZISKOVÝM SUBJEKTUM v roce 2016: § 3330 pol. 5223: 50.000,00 Kč - Římskokatolická farnost Roštín § 3419 pol. 5222: 78.000,00 Kč - TJ Sokol Roštín 48tis.; Tenisový klub Roštín 30tis. Kč § 3429 pol. 5222: 25.000,00 Kč - Myslivecké sdružení Roštín § 5512 pol. 5222: 50.000,00 Kč - Sdružení dobrovolných hasičů Roštín - neinvestiční § 3634 pol. 5179: 20.000,00 Kč - CZ Biom § 6409 pol. 5179: 6.870,00 Kč - MAS Hříběcí hory POSKYTNUTÉ NEINVESTIČNÍ TRANSFERY VEŘEJNOPRÁVNÍM SUBJEKTUM v roce 2016: § 6171 pol. 5321: 2.000,00 Kč - Město Kroměříž - přestupky § 2221 pol. 5323: 68.700,00 Kč - Zlínský kraj - dopravní obslužnost - Zlínský kraj § 6409 pol. 5329: 1.374,00 Kč - DSO Koryčanska a Zdounecka POSKYTNUTÉ ÚČELOVÉ NEINVESTIČNÍ TRANSFERY FYZICKÝM OSOBÁM v roce 2016: § 3113 pol. 5493: 5.000,00 Kč - příspěvek "prvňáčkům".
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 28/34
Vyúčtování fin. vztahů ke státnímu rozpočtu Volby do Zastupitelstva Zlínského kraje v roce 2016: - vratka nevyčerpané dotace ve výši 7.398,00 Kč bude rozpočtovým výdajem roku 2017.
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 29/34
Hospodářská činnost Obec Roštín neprovozovala v roce 2016 žádnou hospodářskou činnost.
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 30/34
Tvorba a použití peněžních fondů Obec má zřízen tzv. sociální fond Zůstatek fondu k 31. 12. 2016 činí: 70.010,00 Kč.
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 31/34
Majetek a hospodaření příspěvkových organizací Majetek a hospodaření příspěvkových organizací v roce 2016 HOSPODAŘENÍ PŘISPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ: Obec Roštín zřizuje dvě příspěvkové organizace. MATEŘSKÁ ŠKOLA ROŠTÍN: Rozpočet schválený: neinvestiční příspěvek 350 000,00 Kč Rozpočet upravený: neinvestiční příspěvek 370 000,00 Kč - zvýšení rozpočtu z důvodu pořízení nového PC a tiskárny. MŠ - výsledek hospodaření 230,15 Kč ZÁKLADNÍ ŠKOLA ROŠTÍN: Rozpočet schválený: neinvestiční příspěvek 490 000,00 Kč Rozpočet upravený: neinvestiční příspěvek 544 000,00 Kč - zvýšení rozpočtu na opravu podlahy v tělocvičně. ZŠ - výsledek hospodaření 93,73 Kč. Výsledky hospodaření obou příspěvkových organizací byly schváleny zastupitelstvem obce na veřejném zasedání dne 23. 3. 2017. Stav majetku příspěvkových organizací - viz inventarizační zprávy jednotlivých zařízení - přílohy k závěrečnému účtu.
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 32/34
Majetek a hospodaření ostatních právnických osob Obec Roštín nemá zřízeny právnické osoby.
Obec Roštín Návrh závěrečného účtu za rok 2016
KEO-W 1.11.60 Strana 33/34
Doplňující informace Obec Roštín zpracovává veškeré agendy softwarem - produktové řady KEO - firmy Alis s.r.o. Česká Lípa. PŘILOHY: Výkaz FIN 2-12M k 31.12.2016 Rozvaha k 31. 12. 2016 Výkaz zisku a ztrát k 31.12.2016 Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2016 Zpráva č. 280/2016/IAK o výsledku přezkouámní hospodaření obce Roštín za rok 2016 vyhotovená kontrolním oddělením Zlínského kraje, ze dne 12.5.2017. Výkazy MŠ, ZŠ Inventarizační zprávy - obec, mateřská, základní škola LEGISLATIVA: Závěrečný účet obce Roštín je sestaven v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů. Územní samosprávný celek (ÚSC) je povinen si nechat přezkoumat auditorem své hospodaření za uplynulý rok. Přezkoumání upravuje zákon č. 420/2004 b., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a dobrovolných svazků obcí a § 43 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok projedná zastupitelstvo obce nejpozději do 30. června následujícího roku. Schválení závěrečného účtu upravuje § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.
I.
VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTUÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ, DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ A REGIONÁLNÍCH RAD
Ministerstvo financí F i n 2 - 12 M
Rok Měsíc IČO
Název a sídlo účetní jednotky
sestavený k 31.12.2016 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
: Obec Roštín Roštín 450, 768 03 Roštín
002876952016 12
ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY
a
Paragraf Položka Text
b
Schválenýrozpočet
Rozpočetpo změnách
Výsledek odpočátku roku
1 2 3
% %
0000 1 500 000,001111 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkčních požitků 1 751 000,00 1 750 677,01116,71 99,980000 200 000,001112 Daň z příjmů fyz.osob ze sam.výděl.činnosti 740 000,00 739 804,80369,90 99,970000 180 000,001113 Daň z příjmů fyz.osob z kapitál.výnosů 191 500,00 191 071,62106,15 99,780000 1 550 000,001121 Daň z příjmů právnických osob 1 975 000,00 1 974 904,34127,41 100,000000 130 000,001122 Daň z příjmů právnických osob za obce 95 000,00 94 620,0072,78 99,600000 3 100 000,001211 Daň z přidané hodnoty 3 617 000,00 3 616 664,91116,67 99,990000 0,001334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 1 500,00 1 412,000,00 94,130000 460 000,001340 Poplatek za provoz systému shromažďování,sběru,přepravy 460 000,00 438 110,0095,24 95,240000 15 000,001341 Poplatek ze psů 15 000,00 11 902,0079,35 79,350000 150 000,001342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 120 000,00 112 740,0075,16 93,950000 70 000,001345 Poplatek z ubytovací kapacity 50 000,00 46 074,0065,82 92,150000 35 000,001351 Odvod z loterií a podobných her kromě z výher.hrac.přístro 37 500,00 37 064,28105,90 98,840000 60 000,001355 Odvod z výherních hracích přístrojů 67 000,00 66 716,30111,19 99,580000 10 000,001361 Správní poplatky 18 000,00 17 880,00178,80 99,330000 1 000 000,001511 Daň z nemovitých věcí 1 152 000,00 1 151 943,27115,19 100,000000 0,004111 Neinvest.přij.transfery z všeob.pokl.správy stát.rozpočtu 35 000,00 35 000,000,00 100,000000 125 000,004112 Neinv.přij.transfery ze st.rozp.v rámci souhrn.dotač.vzta 125 000,00 125 000,00100,00 100,000000 0,004223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad 6 272 057,34 6 272 057,340,00 100,00
3412 140 000,002132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 140 000,00 106 912,0076,37 76,37
140 000,00 140 000,00 106 912,00Sportovní zařízení v majetku obce3412 * 76,37 76,37140 000,00 140 000,00 106 912,00Tělovýchova341 ** 76,37 76,37
3613 22 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 22 000,00 21 300,0096,82 96,823613 33 000,002132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 33 500,00 33 144,00100,44 98,94
201 000,00 393 000,00 372 922,00Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené3639 * 185,53 94,894 474 000,00 5 425 600,00 5 317 718,00Komunální služby a územní rozvoj363 ** 118,86 98,01
3722 40 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 40 000,00 38 842,0097,11 97,11
6171 1 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 1 000,00 0,000,00 0,006171 1 000,002112 Příjmy z prodeje zboží (již nakoupeného za účelem prodeje 1 000,00 180,0018,00 18,006171 2 000,002324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 2 000,00 0,000,00 0,00
4 000,00 4 000,00 180,00Činnost místní správy6171 * 4,50 4,504 000,00 4 000,00 180,00Regionální a místní správa617 ** 4,50 4,50
5 000,00 5 000,00 4 800,00Územní plánování3635 * 96,00 96,003636 0,005021 Ostatní osobní výdaje 9 000,00 8 800,000,00 97,783636 3 000,005169 Nákup ostatních služeb 3 000,00 0,000,00 0,00
3 000,00 12 000,00 8 800,00Územní rozvoj3636 * 293,33 73,333639 0,005141 Úroky vlastní 32 000,00 29 803,000,00 93,133639 10 000,005166 Konzultační, poradenské a právní služby 2 000,00 0,000,00 0,003639 15 000,005169 Nákup ostatních služeb 18 000,00 2 609,0017,39 14,493639 5 000,005362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 5 000,00 1 089,0021,78 21,783639 0,006130 Pozemky 423 000,00 404 712,000,00 95,68
30 000,00 480 000,00 438 213,00Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené3639 * 1 460,71 91,296 203 300,00 8 317 800,00 8 223 071,32Komunální služby a územní rozvoj363 ** 132,56 98,86
3721 500,005161 Poštovní služby 500,00 364,0072,80 72,803721 15 000,005169 Nákup ostatních služeb 28 000,00 27 079,00180,53 96,71
15 500,00 28 500,00 27 443,00Sběr a svoz nebezpečných odpadů3721 * 177,05 96,293722 30 000,005139 Nákup materiálu jinde nezařazený 31 000,00 30 250,00100,83 97,583722 5 000,005161 Poštovní služby 3 000,00 1 794,0035,88 59,803722 600 000,005169 Nákup ostatních služeb 539 000,00 524 137,0087,36 97,24
635 000,00 573 000,00 556 181,00Sběr a svoz komunálních odpadů3722 * 87,59 97,063723 30 000,005021 Ostatní osobní výdaje 30 000,00 24 287,0080,96 80,963723 10 000,005137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 5 500,00 0,000,00 0,003723 3 000,005156 Pohonné hmoty a maziva 3 000,00 0,000,00 0,003723 1 500,005164 Nájemné 1 500,00 1 210,0080,67 80,673723 100 000,005169 Nákup ostatních služeb 100 000,00 94 463,0094,46 94,463723 0,006121 Budovy, haly a stavby 30 000,00 29 764,790,00 99,22
144 500,00 170 000,00 149 724,79Sběr a svoz ostatních odpadů (jiných než nebezp. a komunál.)3723 * 103,62 88,07795 000,00 771 500,00 733 348,79Nakládání s odpady372 ** 92,25 95,05
3745 95 000,005021 Ostatní osobní výdaje 65 000,00 53 400,0056,21 82,153745 1 000,005132 Ochranné pomůcky 1 000,00 0,000,00 0,003745 10 000,005137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 19 000,00 18 746,00187,46 98,663745 7 000,005139 Nákup materiálu jinde nezařazený 10 000,00 9 981,00142,59 99,813745 20 000,005156 Pohonné hmoty a maziva 15 000,00 8 200,0041,00 54,673745 0,005169 Nákup ostatních služeb 238 000,00 237 538,730,00 99,813745 10 000,005171 Opravy a udržování 5 000,00 3 578,0035,78 71,56
143 000,00 353 000,00 331 443,73Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň3745 * 231,78 93,89143 000,00 353 000,00 331 443,73Ochrana přírody a krajiny374 ** 231,78 93,89
5212 10 000,005901 Nespecifikované rezervy 10 000,00 0,000,00 0,005212 0,006122 Stroje, přístroje a zařízení 33 700,00 33 275,000,00 98,74
5272 0,006119 Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku 33 700,00 33 275,000,00 98,745272 600 000,006121 Budovy, haly a stavby 60 600,00 0,000,00 0,00
Krátkodobé financování z tuzemska8111 0,00Krátkodobé vydané dluhopisy (+) 0,00 0,000,00 0,008112 0,00Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů (-) 0,00 0,000,00 0,008113 0,00Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 0,00 0,000,00 0,008114 0,00Uhrazené splátky krátkodob. Přij.půjč.prostředků (-) 0,00 0,000,00 0,008115 0,00Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 500 000,00 -412 078,810,00 -82,428117 0,00Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-příjmy (+) 0,00 0,000,00 0,008118 0,00Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-výdaje (-) 0,00 0,000,00 0,00
Dlouhodobé financování z tuzemska8121 0,00Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) 0,00 0,000,00 0,008122 0,00Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů (-) 0,00 0,000,00 0,008123 0,00Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 0,00 0,000,00 0,008124 -686 000,00Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půjč.prostředků (-) -6 958 057,34 -6 998 182,461 020,14 100,588125 0,00Změna stavu dlouhodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 0,00 0,000,00 0,008127 0,00Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-příjmy (+) 0,00 0,000,00 0,008128 0,00Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-výdaje (-) 0,00 0,000,00 0,00
Krátkodobé financování ze zahraničí8211 0,00Krátkodobé vydané dluhopisy (+) 0,00 0,000,00 0,008212 0,00Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů (-) 0,00 0,000,00 0,008213 0,00Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 0,00 0,000,00 0,008214 0,00Uhrazené splátky krátkodobých přij.půjč.prostředků (-) 0,00 0,000,00 0,008215 0,00Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 0,00 0,000,00 0,008217 0,00Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-příjmy (+) 0,00 0,000,00 0,008218 0,00Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-výdaje (-) 0,00 0,000,00 0,00
Dlouhodobé financování ze zahraničí8221 0,00Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) 0,00 0,000,00 0,008222 0,00Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů (-) 0,00 0,000,00 0,008223 0,00Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 0,00 0,000,00 0,008224 0,00Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půjč.prostředků (-) 0,00 0,000,00 0,008225 0,00Změna stavu dlouhodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 0,00 0,000,00 0,008227 0,00Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-příjmy (+) 0,00 0,000,00 0,008228 0,00Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-výdaje (-) 0,00 0,000,00 0,00
Opravné položky k peněžním operacím8901 0,00Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) 0,00 109 744,040,00 0,008902 0,00Nerealizované kurz.rozdíly pohybů na dev.účtech (+/-) 0,00 0,000,00 0,008905 300 000,00Nepřevedené částky vyrovnávající schodek (+/-) 300 000,00 0,000,00 0,008000 -386 000,00F I N A N C O V Á N Í (součet za třídu 8) -6 158 057,34 -7 300 517,231 891,33 118,55
strana 3.1
IV.
text
Název
Číslořádku
r
Schválenýrozpočet
Rozpočetpo změnách
Výsledek odpočátku roku
41 42 43
% %
REKAPITULACE PŘÍJMŮ, VÝDAJŮ, FINANCOVÁNÍ A JEJICH KONSOLIDACE
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTIP Ř Í L O H A
sestavena k 31.12.2016
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
Obec Roštín; IČO 00287695; Roštín 450, 768 03 Roštín
Obec nebo městská část hlavního města Prahy
Okamžik sestavení: 15.2.2017 v 14:27
Předmět činnosti:
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nepředpokládá se ukočení či omezení činnosti účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1. 1. 2016 došlo novelizací vyhlášek a zákonů ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů:Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhláškyč. 410/20O9 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO.
Obec obdržela dotaci ve výši 6 272 057,34 Kč - ROP - Obnova Místních komunikací - Ke koupališti.Nárok na dotaci předepsán již k 31.12.2015.
Byla zrušena "zástava majetku" pro SFŽP. Doplacení návratné finanční výpomoci - Bioenergetické centrum Roštín.
Přijetí daru na technické zhodnocení - připojky k BEC - účet 403Přeúčtování přijatého daru od ROSTEN na investiční dar
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Zásoby - účtování způsobem "B".Odpisování majetku - rovnoměrný způsob.Účtování opravných položek - k 31. 12. Účtování sociálního fondu prostřednicvím účtu 4010419Časové rozlišení se nepoužívá při nevýznamných a pravidelněse opakujících platbách.
Byla zrušena hladina významnosti u věcného břemene obce jako osoby oprávněné - věcné břemeno nad 40 000 se účtuje na účtu 029 a věcné břemeno do 40 000 Kč se účtuje na účtu 028.
Zbytková hodnota u majetku byla nastavena na nulu, doba životnosti nebyla upravována. Z tohoto důvodu byly navýšeny odpisy.
ROK 2016 - změnyOd 1. 1. 2016, změna vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě - tzv. režim oddělených pokladen. Pro obce není ale závazný.Obec Roštín účtuje od ledna 2016 rozpočtovou skladbu k účtu 261, resp. prostřednictvím položky 5182 již není účtováno.
BĚŽNÉ MINULÉ
Ú Č E T N Í O B D O B ÍSUČíslo Název
P O L O Ž K A
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 2 232 426,652 219 174,15 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2 283,502 283,50901
2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902
3. Vyřazené pohledávky 905
4. Vyřazené závazky 906
5. Ostatní majetek 2 230 143,152 216 890,65909
P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,000,00 1. Krátk.podm.pohledávky z předfinancování transferů 911
2. Krátk.podm.závazky z předfinancování transferů 912
3. Krátk.podm.pohledávky ze zahraničních transferů 913
4. Krátk.podm.závazky ze zahraničních transferů 914
5. Ostatní krátk.podm.pohledávky z transferů 915
6. Ostatní krátk.podm.závazky z transferů 916
P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,000,00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921
2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922
3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923
4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924
5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925
6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926
P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,000,00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931
2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932
3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933
4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934
5. Krátk.podm.pohledávky ze sdílených daní 939
6. Dlouh.podmín.pohledávky ze sdílených daní 941
7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942
8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943
9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944
10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945
11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947
12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948
P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 6 402 288,600,00 1. Dlouh.podm.pohledávky z předfinancování transferů 951
2. Dlouh.podm.závazky z předfinancování transferů 952
3. Dlouh.podm.pohledávky ze zahraničních transferů 953
4. Dlouh.podm.závazky ze zahraničních transferů 954
5. Ostatní dlouh.podm.pohledávky z transferů 6 402 288,60955
6. Ostatní dlouh.podm.závazky z transferů 956
P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,000,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961
2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962
3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964
5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965
6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966
7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967
8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968
P.VII. Další podmíněné závazky 8 100 000,000,00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971
2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972
3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974
9. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz. 981
10. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz. 8 100 000,00982
11. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních 983
BĚŽNÉ MINULÉ
Ú Č E T N Í O B D O B ÍSUČíslo Název
P O L O Ž K A
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
12. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních 984
13. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 985
14. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 986
P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 300 000,00300 000,00 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 300 000,00300 000,00991
2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992
3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993
4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994
5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 834 715,252 519 174,15999
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
B.1. Informace podle § 66 odst. 6
Ú účetní jednotky nastala situace, kdy došlo k návrhu na vklad do 31. 12. daného účetního období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. - prodej obecních pozemků st.p.č. 58/2 o výměře 4 m a st.p.č. 58/3 o výměře 4m a p.č. 2837/6 o výměře 32m, návrh na vklad 22. 12. 2016, cena 2.400,00 Kč včetně DPH- dále byla podepsána Kupní smlouva ze dne 23.12.2016 s Vak Kroměříž, a.s., prodej parcel č. 2607/3, 3284, 2607/4 za cenu dle dle dohody, která vycházela ze znaleckého posudku č. 6232/67-16 ze dne 10.10. 2016.
B.2. Informace podle § 66 odst. 8
B.3. Informace podle § 68 odst. 3
Hodnota: 0,00Účetní jednotka provedla vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky.Pohledávka: poplatky za rekreační pobyt a ubytovací kapacitu, závazek - splátka úvěru na opravu místní komunikace.
ÚČETNÍ OBDOBÍ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy „C.I.1. Jmění účet.jedn.“ a „C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku“
Číslo položky Název položky
MINULÉBĚŽNÉZvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 9 663 323,69C.1.
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
Hodnota: 13,00Církevní stavby - kříže, kaplička, pomníky13 ks á 1,00 Kč
D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
Hodnota: 0,00
D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
Hodnota: 0,00
D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem
Hodnota: 0,00
D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem
Hodnota: 0,00
D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
Hodnota: 0,00
D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
Hodnota: 0,00
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce Doplňující informace Částka
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
K položce Doplňující informace Částka
Účtováno o zmařených investičních záměrech. Na účtě 042 byly vedeny např. faktury za zpracovánížádostí k vyhlášeným jednotlivým dotačním titulům, dále za projektové dokumentace, které již při budoucích žádostech o poskytnutí dotací nelze využít, vzhledem k jejich zastaralosti a změně legislativ (podmínky dotace, stavební zákon apod.) Dále některé investiční záměry bylyprůběžně vyřešeny, resp. byly provedeny opravy z vlastních neinvestičních prostředků, např. oprava hygienického zařízení v základní škole, oprava cesty na hřbitov. Dále byly vyřazeny faktury pro rozhodnutí o neposkytnutí dotace z důvodu nesplnění podmínek pro její přiznání (ulice Postranní).
A.I.26. 1 103 797,05
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích
K položce Doplňující informace Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
K položce Doplňující informace Částka
Číslo Název
P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
Ostatní fondy
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 78 230,00G.II. Tvorba fondu 43 723,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let
2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů
4. Ostatní tvorba fondu 43 723,00G.III. Čerpání fondu 51 943,00G.IV. Konečný stav fondu 70 010,00
Číslo Název
B Ě Ž N É
BRUTTO KOREKCE NETTO
Stavby
Ú Č E T N Í O B D O B Í
MINULÉ
P O L O Ž K A
G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy
G. Stavby 212 326 896,78 40 860 799,35 171 466 097,43 173 796 201,65 G.1. Bytové domy a bytové jednotky
G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 50 384 214,06 8 177 600,00 42 206 614,06 42 822 442,06 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 101 289 748,07 20 907 754,00 80 381 994,07 80 785 851,08 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 30 373 357,09 5 113 290,00 25 260 067,09 25 937 006,30 G.5. Jiné inženýrské sítě 1 400 422,30 993 593,35 406 828,95 450 520,95 G.6. Ostatní stavby 28 879 155,26 5 668 562,00 23 210 593,26 23 800 381,26
Číslo Název
B Ě Ž N É
BRUTTO KOREKCE NETTO
Pozemky
Ú Č E T N Í O B D O B Í
MINULÉ
P O L O Ž K A
H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy
H. Pozemky 3 802 136,45 0,00 3 802 136,45 3 400 545,05 H.1. Stavební pozemky
Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř. Tomáše Bati 21, tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 761 90 Zlín e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz
Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní
Obec Roštín Roštín 450 768 03 Kroměříž
datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 12. května 2017 Ing. Ivo Lejsal KUZL 44093/2016 KUSP 44093/2016
Zpráva č. 280/2016/IAK
o výsledku přezkoumání hospodaření obce Roštín, IČ: 00287695
za rok 2016
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7.12.2016 - 9.12.2016 (dílčí přezkoumání)
10.5.2017 - 12.5.2017 (konečné přezkoumání)
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 7.12.2016 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 12.5.2017 podle § 18 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se práva podat námitky.
Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Roštín, Roštín 450
768 03 Kroměříž
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Ivo Lejsal
Obec Roštín zastupovali: starosta: Radovan Man účetní: Bronislava Nábělková
Klasifikace: chráněný dokument
2
A. Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl zpracován v části příjmů i výdajů v členění
na jednotlivé § a následně pak i v podrobném položkovém členění. Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vyvěšen na úřední desce obce dne 30.11.2015 a sňat dne 16.12.2015, což bylo shodné i s datem vyvěšení na elektronické úřední desce obce umožňující vzdálený přístup. Návrh rozpočtu byl sestaven jako přebytkový s kladným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši + 386 000 Kč, přičemž příjmy byly rozpočtovány ve výši 13 847 000 Kč a výdaje v částce 13 461 000 Kč.
Pravidla rozpočtového provizoria
Vzhledem k tomu, že rozpočet obce na rok 2016 byl ZO schválen v řádném termínu do konce roku 2015, nebylo hospodaření obce usměrňováno v počátku roku 2016 rozpočtovým provizoriem.
Rozpočtová opatření
Změny schváleného rozpočtu byly prováděny formou rozpočtových opatření, která byla zpracována v souladu s ustanoveními § 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. K 30.6.2016 byla provedena tři rozpočtová opatření upravující SR obce. RO č. 1 schv.v ZO 17.3.16 (Př.+6 272 057,34 Kč, Vy. +0 Kč), RO č. 2 schv.v RO 6.4.16 (Převody mezi položkami), RO č. 3 schv.v ZO 23.6.16 (Př.+120 500Kč, Vy.+120 500Kč), RO za I. pololetí celkem Př.+6 392 557,34Kč, Vy. +120 500Kč. Provedenými úpravami schváleného rozpočtu došlo k navýšení schválených Příjmů o celkovou částku +6 392 557,34 Kč na částku 20 239 577,34 Kč a navýšení výdajů o celkovou částku +120 500 Kč na částku 13 581 500 Kč. Provedenými úpravami SR došlo ke zvýšení schválené výše kladného salda hospodaření obce ve výši + 689 000Kč na částku + 6 658 057,34 Kč. Kontrolou údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M bylo zjištěno, že rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace v upraveném rozpočtu se na příslušných řádcích (4440, 4450, 4470) tohoto výkazu rovnají. Ve II. pololetí roku 2016 byla provedena další tři rozpočtová opatření. RO č. 4 schv. v ZO dne 29.9.16 (Př.+ 817 100Kč, Vý. +1 317 100 Kč), RO č. 5 schv. v R0 dne 5.10.16 (Př.+ 35 000Kč, Vý.+ 35 000 Kč), RO č. 6 schv. v ZO dne 15.12.16 (Př.+1 839 000Kč, Vý.+1 839 000 Kč), ÚR Celkem za II. pololetí : Př.+ 2 691 100Kč,Vy. + 3 191 100 Kč. ÚR Celkem za I. pololetí : Př.+ 6 392 557,34Kč,Vy. +120 500Kč. ÚR za rok 2016 Celkem : Př.+ 9 083 657,34 Kč,Vy.+3 311 600 Kč. Provedenými úpravami schváleného rozpočtu obce v roce 2016 došlo k navýšení schválených příjmů o celkovou částku + 9 083 657,34 Kč na částku 22 930 657,34 Kč a výdajů o celkovou částku + 3 311 600Kč na částku 16 772 600 Kč. Provedenými úpravami SR došlo ke změně schválené výše kladného salda hospodaření obce 386 000 Kč o + 5 772 057 Kč částku + 6 158 057 Kč. Kontrolou RO a údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M sestaveném k 31.12. 2016 bylo zjištěno, že UR příjmů i výdajů uvedený v tomto výkaze byl shodný s provedenými úpravami a předloženými RO za rok 2015.
Rozpočtový výhled Kontrole byl předložen Rozpočtový výhled sestavený na roky 2015 - 2019, který byl v ZO schválen dne 18.12. 2014. Předložený RV byl sestaven v oblasti příjmů v členění dle jednotlivých příjmových tříd. V oblasti výdajů v členění na neinvestiční a investiční výdaje a roční splátkový kalendář případných bankovních úvěrů. Kontrolou předložených Usnesení z jednání ZO v r. 2016 bylo zjištěno, ZO dne
Klasifikace: chráněný dokument
3
23. června 2016 schválilo Strategický plán obce Roštín na období 2016 až 2023.
Schválený rozpočet Navržený rozpočet obce na rok 2016 byl v předložené podobě schválen na jednání ZO dne 17.12. 2015. Jako závazné ukazatele rozpočtu byly schváleny v příjmech i ve výdajích jednotlivé paragrafy. Po schválení v ZO byl proveden podrobný položkový rozpis dle platné rozpočtové skladby a převeden do účetního výkazu Fin 2-12 M. Sestavování a schvalování rozpočtu obce na rok 2016 proběhlo v souladu s ustanovením § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění a dalšími platnými předpisy.
Pro obcí zřízené PO byly pro rok 2016 stanoveny jako závazné ukazatele neinvestiční příspěvky na činnost rozpočtované na výdajové položce 5331. Schváleno ZO v rámci schvalování rozpočtu obce na rok 2016 dne 17.prosince 2015. Pro MŠ byl schválen neinvestiční příspěvek na položku 5331 ve výši 350 000 Kč, který byl v průběhu I. pololetí r. 2016 navýšen o 20 000 Kč na částku 370 000 Kč (RO č. 2 schváleno Radou dne 6.4.16). K 30.6. 2015 bylo z rozpočtu obce MŠ skutečně poskytnuto 195 002 Kč, což je 52,70% SR, respektive UR. Pro ZŠ byl schválen neinvestiční příspěvek na výdajovou položku 5331 ve výši 490 000 Kč, který nebyl v průběhu I. pololetí r. 2016 navýšen. K 30.6. 2016 bylo ZŠ z rozpočtu obce skutečně poskytnuto 244 998 Kč, což je 50% SR, respektive UR. Uvedené závazné ukazatele byly ze strany obce zřízeným příspěvkovým organizacím MŠ a ZŠ zaslány písemně dopisem ze dne 10.1.2016. Kontrole byl také předložen výpis z usnesení ZO ze dne 18.3. 2016 na kterém ZO schválilo HV MŠ Roštín za rok 2015 ve výši +413,65 Kč, který byl převeden do Rezervního Fondu /213,65 Kč/ a F. odměn organizace /200,00 Kč/ a HV ZŠ Roštín za rok 2015 ve výši +5 245,57 Kč, který byl převeden do RF /3 245,57 Kč/ a F. odměn organizace /2 000 Kč/. V průběhu II. pololetí roku 2016 nedošlo ke změně neinvestičního příspěvku pro MŠ a celkovou schválenou částku 370 000 Kč také k 31.12. 2016 ve skutečnosti od svého zřizovatele obdržela. Položka 5171 - opravy a údržba byla ve SR nulová, v UR byla tato položka na §3111 - MŠ navýšena na částku 426 000 Kč ze které bylo ve skutečnosti vyčerpáno 425 863,13 Kč. Neinvestiční příspěvek pro ZŠ byl v průběhu r. 2016 navýšen o 54 000 Kč na částku 544 000 Kč. Tuto částku ZŠ z rozpočtu obce ve skutečnosti také obdržela. Tato změna se promítla do UR obce.
Závěrečný účet Kontrole byl předložen návrh Závěrečného účtu obce Roštín za účetní období roku 2015. Předložený ZÚ byl zpracován v souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění a obsahoval všechny předepsané náležitosti a v podstatě postihoval hospodaření obce za rok 2015. Návrh ZÚ obce za rok 2015 byl vyvěšen na úřední desce obce dne 2.6. 2016 a sňat dne 22.6. 2016, v uvedeném termínu byl návrh ZU obce za rok 2015 vyvěšen také na elektronické úřední desce obce v plném rozsahu včetně příloh a Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce - ověřeno v archivu webových stránek obce. Závěrečný účet, jehož součástí byla i Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 byl projednán a schválen v ZO dne 23.6.2016 výrokem - Bez výhrad. Kromě ZU obce za rok 2015 schválilo ZO na svém jednání dne 23.6. 2016 také Roční účetní závěrku obce za rok 2015. Kontrole byl kromě ostatních podkladů
Klasifikace: chráněný dokument
4
předložen také Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2015, s datem schválení dne 23.6. 2016 a Výrokem o schválení účetní závěrky za rok 2015.
Bankovní výpis V průběhu I. pololetí roku 2016 účtovala obec o dvou bankovních účtech. Jednalo se kontokorentní účet číslo 2267703329/0800 u ČS. Smlouva o kontokorentním úvěru č. 2267703329 - 11 ze dne 26.4. 2011, rozvahový účet 231 50. Zůstatek tohoto rozvahového účtu k 30.6. 2016 činil + 1 139 501,33 Kč. Na bankovním účtu č. 94-6919691/0710 u ČNB, evidovaném na rozvahovém účtu 231 55 byl vykázán zůstatek k 30.6.15 ve výši 411,82 Kč. Celkový zůstatek BU obce evidovaný na rozvahovém účtu 231 v Rozvaze a v HUK činil k 30.6.16 částku 1 139 913,15 Kč. Počáteční a konečné stavy účtů byly ověřena na příslušné bankovní výpisy. Konečné stavy k 30.6. 2016 byly ověřena na příslušné bankovní výpisy a údaje v HUK, rozvaze a dalších účetních výkazech - bez zjištěných rozdílů. Stav krátkodobého úvěru (kontokorentní účet) na rozvahovém účtu 281 byl k 30.6. 2016 nulový. Pokud se týká dlouhodobých bankovních úvěrů, jejich celkový zůstatek na rozvahovém účtu 451 činil k 30.6. 2016 celkem 2 384 975,66 Kč. Z toho: - na účtu 451 110 - revitalizace centra obce byla evidována částka 2 035 033 Kč, - na účtu 451 112 - obnova MK byla evidována částka 349 942,66 Kč. Konečné stavy účtů k 30.6. 2016 byly ověřena na příslušné bankovní výpisy a údaje v HUK, Rozvaze a dalších účetních výkazech - bez zjištěných rozdílů. K 31.12.2016 činil stav rozvahového účtu 231 celkovou částku 924 290,14 Kč. Meziroční nárůst zůstatku účtu 231 činil + 416 623,81 Kč. Z toho: Zůstatek rozvahového účtu 231 50 (BU) obce činil + 923 953,12 Kč a na rozvahovém účtu 231 55 (účet ČNB) činil zůstatek + 337,02 Kč. Stav krátkodobého úvěru (kontokorentní účet) na rozvahovém účtu 281 byl k 31.12. 2016 nulový. Pokud se týká dlouhodobých bankovních úvěrů, jejich zůstatek k 31.12. 2016 meziročně poklesl o - 6 857 747 Kč a činil 2 108 975,66 Kč. Z toho: - na účtu 451 110 byla evidována částka 1 837 033,00 Kč, - na účtu 451 112 byla evidována částka 271 942,66 Kč a - na účtu 451 200 byl zůstatek 0 Kč (splaceno). Konečné stavy účtů k 31.12. 2016 byly ověřeny na příslušné bankovní výpisy a údaje v HUK, Rozvaze a dalších účetních výkazech - bez zjištěných rozdílů.
Evidence majetku Evidence majetku obce byla v kontrolovaném období vedena odpovídajícím způsobem. Obec zpracovala a předložila hlavní účetní knihu, která obsahovala kromě jiného i obraty na majetkových účtech. Dále byla zpracována Rozvaha k 30.6.2016, která na příslušných rozvahových účtech evidovala stavy majetkových účtů k 1.1. 2016, respektive k 30.6.2016. Ke konci I. pololetí roku 2016 činila SA obce netto částku 179 172 596,37 Kč. Celková korekce (odpis) dlouhodobého majetku na příslušných rozvahových účtech činil 44 596 937,70 Kč, z toho převážná část odpisů byla realizována na účtu 021 - stavby (38 994 101,35 Kč) a na účtu 022 movité věci činil odpis 2 317 432,55 Kč. Jednorázový odpis DDM byl realizován na účtech 018 /358 959,80Kč/ a na účtu 028 /2 903 596Kč/. Na účtu 041 byl evidován nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 21 175 Kč. Na účtu 042 vzrostl nedokončený dlouhodobý hmotný majetek na částku 2 115 596,08 Kč. Podrobněji bude problematika přírůstků, úbytků a evidence majetku prověřena při konečném přezkoumání k 31.12.2016, kdy budou stavy těchto účtů ověřeny fyzickými, inventarizacemi.
Klasifikace: chráněný dokument
5
Na účtech dlouhodobého nehmotného majetku došlo v roce 2016 k pohybům především na účtu 018. Do evidence na účtu 018 byla zařazena částka 21 680 Kč, přičemž na výdajovou položku 5172 bylo v r. 2016 zaúčtováno celkem 29 049,24 Kč, z toho jen na §3341 - rozhlas a televize to byla částka 29 049 Kč. Konečný zůstatek účtu 018 ve výši 216 675,40 Kč byl v souladu s platnými účetními postupy jednorázově odepsán. Nedokončený nehmotný majetek na účtu 041 meziročně vzrostl o 12 100 Kč a činil 33 275 Kč. Na kapitálovou položku 6119 - pořízení dlouhodobého nehmotného majetku bylo v r. 2016 zaúčtováno celkem 33 275 Kč. V evidenci obecních pozemků na účtu 031 došlo v roce 2016 k celkovému meziročnímu nárůstu hodnoty evidovaných obecních pozemků o +401 591,40 Kč. Nárůst ve výši 404 712 Kč se rovnal kapitálovému výdaji na položce 6130. Úbytek ve výši 3 120 Kč byl doloženy v době kontroly účetní obce a dokladovou inventurou. Celkový nárůst dlouhodobého majetku evidovaného na účtu 021 činil za rok 2016 částku + 1 392 585,78 Kč. Z evidence na účtu 021 nebyl v r. 2016 vyřazen žádný dlouhodobý majetek. Odpisy účtu 021 činily celkem 40 860 799,35 Kč (účet 081), což bylo v souladu se schváleným odpisovým plánem, a jeho stav netto k 31.12.16 činil 171 466 097,43 Kč. DO evidence na účet 022 byla zařazena celková částka 431 472,21 Kč, přičemž na investiční výdajovou položku 6122 bylo v r. 2016 zaúčtováno celkem 554 005,76 Kč, rozdíl 122 533,55 Kč byl doložen účetní obce. Z evidence byla vyřazena celková částka 406 609,30 Kč, celá tato částka byla vyřazena z evidence na účtu 022 013 TKR - zařízení hlavní stanice. Po korekci ve výši 2 015 407 Kč (účet 082) činil stav netto tohoto účtu 1 071 319,21 Kč. Obraty na účtu 028 byly v době kontroly doloženy účetní obce. Do evidence byla zařazena celková částka 118 071,34 Kč a vyřazena z evidence byla částka 60 619,75 Kč, což bylo doloženo Protokoly o vyřazení z evidence. Jednorázový odpis účtu 028 pak činil 2 936 242,62 Kč (účet 088). Nedokončený DHM na účtu 042 meziročně poklesl o 1 044 Kč a činil k 31.12.16 částku 346 557 Kč. Obraty na účtu a zůstatek byl doložen účetní obce a dokladovou inventurou. Zůstatek účtu 052 byl k 31.12. 2016 nulový. Jeho prostřednictvím byla v roce 2016 proúčtována záloha na pořízení DHM v celkové výši 192 450 Kč. Zůstatky rozvahových majetkových účtů tř. 0 byly doloženy fyzickou inventurou - bez rozdílů.
Evidence pohledávek
Obec řádně eviduje také své jednotlivé pohledávky v souladu s právními předpisy. V Rozvaze sestavené k 30.6.2016 evidovala obec krátkodobé pohledávky brutto v celkové výši 1 178 468,81 Kč. Po provedené korekci krátkodobých pohledávek v celkové výši 87 271,60 Kč činil k 30.6. 2016 jejich stav netto 1 091 197,21 Kč. Největší část krátkodobých pohledávek netto, ve výši 234 566,32 Kč byla evidována na účtu 311 - odběratelé. Poskytnuté zálohy na účtu 314 činily 103 260 Kč a jiné pohledávky z hlavní činnosti netto na účtu 315 byly vykázány ve výši 78 222 Kč. Na účtu 381 byly nově evidovány náklady příštích období ve výši 420 000 Kč. Dlouhodobé pohledávky byly k uvedenému datu nulové. Podrobněji bude problematika obecních pohledávek řešena po dokladové inventuře k 31.12. 2016.
Klasifikace: chráněný dokument
6
K 31.12. 2016 neevidovala obec žádné dlouhodobé pohledávky. Krátkodobé pohledávky celkem brutto činily 1 162 191,93 Kč a po korekci v celkové výši 100 831,40 Kč činily netto 1 061 360,53 Kč, což představuje meziroční pokles o 5 920 833 Kč. V podstatě celý tento pokles byl zaznamenán na účtu 388 - dohadné účty aktivní. Krátkodobé pohledávky byly evidovány na účtu: 311 - odběratelé ve výši 654 243,93 Kč brutto, po korekci ve výši 76 669 Kč činil jejich stav 577 574,93 Kč netto. Jednalo se především o neuhrazené pohledávky za odběr tepla na účtu 311 0020. Na účtu 314 činily krátkodobé poskytnuté zálohy 3 260 Kč, z toho: 2 360 Kč bylo na účtu 314 039 a částka 900 Kč na účtu 314 0038. 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti činily brutto 109 084 Kč, po korekci 21 162,40 Kč činil stav tohoto účtu netto 84 921,60 Kč, jednalo se o poplatky za rekreační pobyt, ubytovací kapacitu a odpad trvalý pobyt, na účtu 342 - ostatní daně a poplatky a jiná podobná plnění byla nově evidována částka 13 237 Kč. 385 - příjmy příštích období činily 382 367 Kč, účet 388 - dohadné účty aktivní meziročně poklesl o 6 404 288,60 Kč, (obnova MK) a k 31.12. 16 byl nulový. na účtu 377 byly ostatní krátkodobé pohledávky nulové. Zůstatky všech analyticky členěných rozvahových účtů byla doloženy dokladovou inventurou a v době kontroly účetní obce.
Evidence závazků K 30.6. 2016 evidovala obec krátkodobé závazky v celkové výši 2 783 052,92 Kč. Z toho např. : na účtu 321 - dodavatelé (neuhrazené přijaté faktury) činily 370 912 Kč a byly cca o 343 000 Kč nižší, než v minulém období. Účet 281 - krátkodobé úvěry byl nulový. Krátkodobé přijaté zálohy na účtu 324 byly vykázány ve výši 1 326 313,92 Kč. DPH evidovaná na účtu 343 byla k 30.6. 2016 nulová. Na účtu 349 byly evidovány závazky k místním vládním institucím v celkové výši 420 000 Kč. Dlouhodobé závazky obce činily k 30.6. 2016 celkovou částku 3 386 975,66Kč. Jednalo se o: - dlouhodobé úvěry na účtu 451 ve výši 2 384 975,66Kč, - dlouhodobé přijaté zálohy evidované na účtu 455 činily 50 000 Kč a - ostatní dlouhodobé závazky evidované na účtu 459 poklesly na 952 000 Kč. Kontrola zůstatků rozvahových účtů závazků obce a jejich obsahová náplň bude provedena po dokladové inventuře k 31.12. 2016 po předložení dokladové inventury. K 31.12. 2016 vykazovala obec krátkodobé závazky v celkové výši 1 301 585,72 Kč, což znamenalo meziroční pokles o 586 932,19 Kč, tento pokles byl realizován na účtu 321 - dodavatelé, který meziročně poklesl o 493 167 Kč a činil 220 238 Kč, dále byly na příslušných účtech evidovány krátkodobé závazky vůči zaměstnancům, přičemž zůstatek účtu 331 - zaměstnanci poklesl meziročně o 81 966 Kč a činil 126 924 Kč. DPH na účtu 343 meziročně vzrostla o 137 476,15 Kč, na částku 189 077,48 Kč. přijaté zálohy na transfery na účtu 374 činily 7 398 Kč, výdaje příštích období na účtu 383 meziročně mírně poklesly a činily 186 030,24 Kč, výnosy příštích období na účtu 384 meziročně poklesly o 159 300 Kč a činily 327 800 Kč, dohadné účty pasivní na účtu 389 činily 110 000 Kč, ostatní krátkodobé závazky na účtu 378 vzrostly meziročně o 45 812 Kč a činily
Klasifikace: chráněný dokument
7
47 776 Kč (zákonné pojistné na mzdy, exekuce na odměnu člena ZO). Dlouhodobé závazky obce činily k 31.12.2016 celkem 3 063 965,66 Kč (meziroční pokles 6 998 182,46 Kč), z toho na účtu: 451 - dlouhodobé úvěry došlo k meziročnímu poklesu o 6 857 747 Kč a zůstatek tohoto účtu činil k 31.12. 2016 částku 2 108 975,66 Kč. Nově nebyl uzavřen žádný nový dlouhodobý úvěr. Zůstatek rozvahového účtu 455 - dlouhodobé přijaté zálohy činil k 31.12. 2016 částku 50 000 Kč, plynoucí z nájemní smlouvy za pronájem sokolovny č.p. 190. Zůstatek rozvahového účtu 459 - ostatní dlouhodobé závazky činil 904 990 Kč, závazek firmě Clauhan a R.Jelínek a.s. (cesta na Kamínka). Zůstatky všech těchto účtů byly doloženy účetní obce a dokladovou inventurou za rok 2016.
Faktura Veškeré účetní případy evidované v účetnictví obce k 30.6. 2016 byly doloženy účetními doklady (především fakturami), které obsahovaly náležitosti dle ustanovení § 11 zákona o účetnictví a byly zpracovány a vedeny v souladu s ustanovením odstavce 2) tohoto § zákona o účetnictví. Ke každé faktuře byl doložen účetní doklad - při účtování předpisem. Po skutečném zaúčtování byl sestaven a připojen likvidační lístek. Zaúčtování bylo prováděno za použití výpočetní techniky dle nabídky účetního programu KEO. Kontrolou předložených faktur nebyly zjištěny věcné, ani formální nedostatky. Ani kontrolou předložených faktur za II. pololetí roku 2016 nebyly zjištěny závažné věcné, nebo formální nedostatky.
Hlavní kniha Obec vedla měsíčně hlavní účetní knihu dle nabídky účetního programu KEO. Předložená HUK sestavená k 30.6. 2016 ze dne 29.7. 2016 obsahovala náležitosti dle § 13 zákona o účetnictví v platném znění. Kontrolou HUK nebyly zjištěny formální ani věcné nedostatky ani chyby. Počáteční stavy účtů k 1.1. 2016 a jejich stavy k 30.6.2016 se shodovaly s údaji v ostatních účetních výkazech, obraty na jednotlivých účtech vycházely z účetnictví obce za I. pololetí roku 2016. Kontrolou majetkových účtů, účtů pohledávek a závazků, účtu 231, 261 a dalších nebyly zjištěny nedostatky. Obraty na jednotlivých účtech vycházely z účetnictví obce. Ani kontrolou HÚK sestavenou za období 12/2016 ze dne 28.2. 2017 nebyly zjištěny věcné ani formální nedostatky. Obraty na jednotlivých účtech vycházely z účetnictví obce. Konečné stavy jednotlivých účtů byly shodné s údaji v ostatních účetních výkazech.
Inventurní soupis majetku a závazků
Kontrole byl předložen "Plán inventur a příkaz k provedení inventarizace" vydaný starostou obce dne 15.12. 2016 který obsahoval v 6 bodech všechny náležitosti, včetně data zahájení a ukončení inventarizace, jmenování členů HIK a DIK, zpracování inventurních soupisů a inventarizační zprávy. Kontrole byl dále předložen Protokol o proškolení členů IK ze dne 15.12.16 včetně podpisových vzorů členů IK. Byla stanovena dvou členná HIK a šest DIK dle jednotlivých zařízení. Kontrole byly předloženy Inventární soupisy za příslušné rozvahové účty uvedené v Rozvaze a v HUK obce k 31.12. 2016. Předložené Inventární soupisy obsahovaly údaje o počátečních stavech, obratech (přírůstcích a úbytcích) na příslušných rozvahových účtech a údaje o jejich konečných stavech (zůstatcích k 31.12. 2016), zahájení, ukončení a způsob provedení inventury. Kontrolou obratů na těchto účtech bylo zjištěno, že vycházely z účetnictví obce
Klasifikace: chráněný dokument
8
(nákupy, prodeje a vyřazení) za účetní období roku 2016. Na základě provedených inventur majetku, pohledávek a závazků obce k 31.12. 2016 zpracovala obec dne 8.2.2017 "Iventaizační zprávu za rok 2016". Z údajů uvedených v této zprávě je zřejmé, že "nebyly zjištěny inventarizační rozdíly, přebytky ani manka". Podepsáno členy HIK a starostou obce. Jako součást inventur byly kontrole předloženy také návrhy na vyřazení majetku z příslušných účtů. V roce 2016. Kontrola konstatuje, inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními §§ 29 a 30 zákona o účetnictví v platném znění a příslušnými ustanoveními Vyhlášky 270/2010 Sb. a vnitřní směrnicí k inventarizaci. Kontrole byly předloženy také podklady k provedení inventur v MŠ a ZŠ Roštín. Z předložených podkladů je zřejmé, že nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným a účetním stavem.
Kniha došlých faktur
Obec vedla a předložila ke kontrole knihu došlých (přijatých) faktur - závazků. Kniha přijatých faktur byla vedena strojově dle nabídky účetního programu KEO. Předložená kniha byla vedena a obsahovala náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví v platném znění (číslo, došlo, částka, firma, VS, splatnost, text, úhrada, bankou prošlo, účtováno). Kontrolou údajů uvedených v KDF ze dne 5.12.2016 bylo zjištěno, že k datu 30.6.2016 (29.6.16) evidovala obec v knize došlých faktur celkem 191 ks přijatých faktur, které byly také ve stanoveném termínu obcí uhrazeny. Na rozvahovém účtu 321 - dodavatelé evidovala obec k 30.6.2016 neuhrazené faktury z předchozích let v celkové výši 370 912 Kč jako závazek vůči dodavatelům (nezaplacené faktury). K závěrečné kontrole předložila obec také knihu došlých faktur sestavenou k 31.12.2016. Kontrolou této účetní knihy ze dne 4.5. 2017 bylo zjištěno, že k uvedenému datu v ní evidovala obec 403 ks přijatých faktur v celkovém objemu 8 182 579,59 Kč. Dle údajů v počítačově vedené KDF ze dne 4.5.2017 byly také všechny přijaté fa. uhrazeny. Na rozvahovém účtu 321 - dodavatelé byly 31.12.16 evidovány neuhrazené fa. v celkovém objemu 220 238 Kč, které byly doloženy dokladovou inventurou - kopie neuhrazených fa. Meziroční pokles obcí neuhrazených fa. činil 493 167 Kč.
Kniha odeslaných faktur
Obec vedla také knihu odeslaných (vydaných) faktur (pohledávky obce) která byla rovněž vedena dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví v platném znění. Kniha byla vedena za pomocí výpočetní techniky (číslo, vydáno, částka, zbývá uhradit, firma, VS, splatnost, text, bankou prošlo, účtováno. Kontrolou knihy vydaných faktur ze dne 5.12.16 bylo zjištěno, že k datu 30.6. 2016 bylo v knize evidováno celkem 52 ks obcí vydaných faktur v celkovém objemu cca 227 632 Kč, která byly také uhrazeny. Kontrole byla předložena také Kniha 014 - Vystavený doklad o přijaté platbě ve které jsou evidovány obcí vystavené fa. za dodávané teplo BEC v celkové výši 96 000 Kč, což bylo odběrateli uhrazeno. Na rozvahovém účtu 311 - odběratelé evidovala obec k pololetí roku 2016 celkovou částku brutto ve výši 300 063,92 Kč. Po provedené korekci ve výši 65 497,60 Kč činil zůstatek účtu 311 netto 234 566,32 Kč. Kontrole byla předložena také strojově vedená KVF 002 sestavená k 31.12. 2016. V této knize bylo k tomuto datu evidováno celkem 278 ks vydaných faktur v celkovém objemu 761 349 Kč. Dle údajů v počítačově vedené KVF ze dne 4.5.17 bylo uhrazeno 677 214 Kč a neuhrazeny zůstaly vydané fa. za 84 135 Kč. Krátkodobé pohledávky za odběrateli evidovala obec na rozvahovém účtu 311, jehož zůstatek k 31.12. 2016 činil 654 243,93 Kč brutto, respektive 577 574,93 Kč netto po provedené korekci ve výši 76 669,0 Kč.
Klasifikace: chráněný dokument
9
Odměňování členů zastupitelstva
Byla provedena kontrola správnosti stanovení měsíčních odměn uvolněného starosty, uvolněné místostarostky a dalších neuvolněných členů ZO podle aktualizovaného Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., č.352/2015 účinného od 1.1.2016. Navýšení měsíční odměny uvolněného starosty nepodléhá schvalování v ZO. Nová výše odměny uvolněného starosty byla provedena od 1.1. 2016, bez schvalování v orgánech obce. Počet obyvatel obce v roce 2016 činil dle podkladů v "aktovce" 705 osob, což bylo v postatě shodné s evidencí obyvatel dle údajů obce. Kontrolou mzdových listů bylo zjištěno, že starostovi nebyly vypláceny jiné mimořádné odměny. Pokud se týká stanovení odměn neuvolněných členů ZO jejich výše se od 1.1. 2016 nezměnila a zůstala na úrovni schválené na ustavující zasedání ZO. Zastupitelstvo obce o navýšení měsíčních odměn neuvolněných členů ZO v r. 2016 nejednalo. Kontrolou mzdových listů Nebyly zjištěny nedostatky, odměny byly vypláceny měsíčně. Celková výše Odměn členů ZO za rok 2016 evidovaná na položce 5023 v celkové skutečné výši 635 997 Kč nebyla oproti UR obce překročena, oproti SR byla o 12 997 Kč vyšší.
Pokladní doklad Veškeré příjmy a výdaje finančních prostředků v hotovosti byly doloženy příjmovými a výdajovými pokladními doklady ke kterým byly doloženy paragony, stvrzenky, cestovní příkazy výplatní listiny atd. Předložené pokladní doklady byly jednak v tištěné podobě z počítače a jednak (především u výplat) na předtištěných bločcích. Pokladní doklady obsahovaly náležitosti dle ustanovení § 11 zákona o účetnictví v platném znění včetně částky, data a také podpisů odpovědných pracovníků obce a v případě výdajového pokladního dokladu i podpisu příjemce hotovosti. Ke každému měsíčnímu pokladnímu deníku je doložen protokol o zaúčtování ve kterém je uveden způsob zaúčtování jednotlivých příjmů a výdajů v hotovosti, evidovaných v pokladní knize. Předložený deník obsahuje kromě jiného také podpisy příkazce operace, hlavní účetní a datu zaúčtování. K 30.6. 2016 bylo vystaveno celkem 387 kusů příjmových a výdajových pokladních dokladů. Kontrolou předložených pokladních dokladů nebyly zjištěny závažnější věcné, ani formální nedostatky. K 31.12.16 bylo vystaveno a v pokladně evidováno celkem 663 ks příjmových a výdajových pokladních dokladů. Ani ve II. pololetí roku 2016 nebyly kontrolou příjmových a výdajových pokladních dokladů zjištěny závažné věcné, ani formální nedostatky.
Pokladní kniha (deník)
Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou evidovány v pokladní knize, která je vedena za pomocí výpočetní techniky a obsahuje náležitosti dle § 13 zákona o účetnictví v platném znění. Pokladní doklady jsou číslovány jednou číselnou řadou. Dotace pokladny obce je prováděna výdajovou položkou 4134. Převody z BU do pokladny a nazpátek byly doloženy příslušnými bankovními výpisy a záznamy v pokladní knize - bez rozdílů. Kniha je proúčtovány měsíčně. Konečné a počáteční stavy jednotlivých měsíců navazují. V I. pololetí roku 2016 bylo v hotovosti, prostřednictvím obecní pokladny proplaceno 839 585 Kč. Zůstatek pokladny (účtu 261) k 30.6. 2016 činil 31 022 Kč a byl shodný se zůstatkem na řádku 6040 - pokladna ve výkaze Fin 2-12 M a s údaji v rozvaze a HUK, které byly sestaveny k 30.6.16. Obdobným způsobem byla pokladní kniha vedena také ve II. pololetí roku 2016. Jejím prostřednictvím bylo v hotovosti proúčtováno celkem
Klasifikace: chráněný dokument
10
1 863 036 Kč a k 31.12.16 činil zůstatek pokladny 7 860 Kč = stav rozvahového účtu 261. Součástí Inventur byl i "Zápis z provedené inventarizace pokladní hotovosti a cenin k 31.12.16 - bez zjištěných nedostatků. Zůstatek cenin na účtu 263 činil 13 686 Kč. (stravenky a známky)
Příloha rozvahy Součástí účetní závěrky k 30.6.2016 byla i předepsaná Příloha, která zachycuje majetek obce, krátkodobé a dlouhodobé závazky obce, návratné finanční výpomoci, bankovní úvěry a jiné finanční závazky obce a doplňující informace k ostatním účetním výkazům. Součástí Přílohy byl také podrobný rozpis tvorby a čerpání fondu obce, staveb a pozemků. Kontrolou Přílohy ze dne 22.7.2016 bylo zjištěno, že byla sestavena v souladu s platnými předpisy a v jednotlivých částech obsahovala předepsané náležitosti včetně vysvětlivek a komentářů k požadovaným § zákona. Kontrole byla předložena také Příloha Rozvahy sestavená k 31.12. 2016. Ani kontrolou této Přílohy ze dne 15.2. 2017 nebyly zjištěny věcné ani formální nedostatky. Údaje v Příloze byla shodné s údaji v ostatních účetních výkazech včetně výše korekce provedené u staveb v majetku obce. Součástí Přílohy byly i "doplňující informace k položkám rozvahy" které zachycovaly přírůstky a úbytky na majetkových a dalších rozvahových účtech. Jednotlivé pohyby majetku byly doloženy účetní obce a vycházely z účetnictví. Příloha obsahovala také požadované komentáře a informace podle jednotlivých odstavců a § zákona.
Rozvaha K 30.6.2016 sestavila obec také Rozvahu jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu. Kontrolou předložené Rozvahy ze dne 22.7.2016 bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané věcné i formální náležitosti. Byla v ní zachycena tzv. korekce stálých aktiv obce. Tím došlo k odpisu (snížení) stálých aktiv obce o celkovou částku 44 596 937,70 Kč, přičemž na účtu 018 došlo k jednorázovému odpisu o částku 358 959,80 Kč, a na účtu 028 o částku 2 903 596 Kč. Na ostatních majetkových účtech probíhaly odpisy v souladu se schváleným odpisovým plánem. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek evidovaný na účtu 041 činil 21 175 Kč. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek evidovaný na účtu 042 vzrostl na částku 2 115 596,08 Kč. Poskytnuté zálohy na účtu 051, respektive 052 byly k 30.6. 2016 nulové. Zůstatky rozvahových účtů byly ověřeny na údaje v HUK - bez rozdílů. Aktiva celkem Netto ve výši 182 560 840,20 Kč se rovnala pasivům celkem. Kontrole byla předložena také Rozvaha obce sestavená k 31.12. 2016. Kontrolou této Rozvahy ze dne 15.2. 2017 bylo zjištěno, že obsahovala předepsané věcné a formální náležitosti. Na příslušných majetkových účtech došlo ke korekci (odpisům) evidovaného majetku. Z důvodů korekce došlo ke snížení stálých aktiv obce o celkovou částku 46 061 764,37 Kč. Z toho na účtu 018 došlo k jednorázovému odpisu evidovaného majetku ve výši 216 675,40 Kč, a na účtu 028 k jednorázovému odpisu DDHM ve výši 2 936 242,62 Kč. Na ostatních majetkových účtech probíhaly odpisy v souladu se schváleným odpisovým plánem. K 31.12. 2016 obec neevidovala zálohy poskytnuté na DM, zůstatky účtů 051 a 052 byly nulové. Prostřednictvím účtu 051 se v r. 2016 neúčtovalo, prostřednictvím účtu 052 byly proúčtovány poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ve výši 192 450 Kč. Na účtu 041 byl evidován nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 33 275 Kč.
Klasifikace: chráněný dokument
11
Na účtu 042 poklesl evidovaný nedokončený DHM o celkovou částku 1 044 447 Kč na částku 346 557 Kč. Zůstatek účtu 042 byl doložen dokladovou inventurou. Aktiva celkem netto ve výši 180 360 073,23 Kč se rovnala pasivům celkem. Jejich meziroční pokles činil - 8 306 523 Kč, tento pokles byl zaznamenán především na oběžných aktivech obce, která meziročně poklesla o 5 562 558 Kč, přičemž se jednalo především o pokles krátkodobých pohledávek a to na účtu 388.
Účetní doklad Obec účtovala podvojnými zápisy o skutečnostech, které byly předmětem účetnictví ve smyslu ustanovení § 2 zákona o účetnictví v platném znění. Obec dodržovala směrnou účtovou osnovu v uspořádání a označení položek účetní závěrky podle § 4 zákona o účetnictví a dalších účetních předpisů. Všechny účetní případy byly doloženy účetními doklady dle ustanovení § 6 zákona o účetnictví a obsahovaly náležitosti dle § 11 tohoto zákona včetně schvalovacích podpisů odpovědných pracovníků dle podpisových vzorů. U předložených účetních dokladů nebyly zjištěny zásadní věcné ani formální nedostatky.
Účtový rozvrh Kontrole byl předložen aktuální účtový rozvrh platný pro rok 2016, který byl sestaven ve strojové podobě dle nabídky účetního programu KEO v členění SU, AU, Nst, Zdr, UZ, Org, Par, Pol, ZPo, Text.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Jako součást účetní závěrky k 30.6.2016 sestavila obec také Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. Kontrolou předloženého účetního výkazu Fin 2 - 12 M ze dne 15.7.2016 bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy obce po konsolidaci k 30.6.2016 dosáhly výše 14 051 060,06 Kč, což je 69,42 % UR, ale 101,47% SR. Jednotlivé příjmové položky třídy 1- 4 byly oproti SR, respektive UR plněny nerovnoměrně. Daňové příjmy v absolutní skutečné výši 4 721 482,47 Kč byly splněny na 56,03% UR, nedaňové příjmy v absolutní výši 2 979 760,25 Kč představovaly 57,35% UR. Kapitálové příjmy rozpočtované ve výši 220 000 Kč (UR 220 000 Kč) činily ve skutečnosti 15 360Kč. V I. pololetí r. 2016 došlo k prodeji dlouhodobého majetku obce ( pouze pozemků). Příjem z prodeje obecního pozemku ve výši 15 360 Kč byl správně zaúčtován na příjmovou položku 3111. Skutečně přijaté transfery činily celkem 7 577 199,34 Kč, což bylo 118,45% UR, ale 6 061,76% SR. Celkové skutečné výdaje obce po konsolidaci k 30.6.2016 dosáhly výše 6 849 735,55 Kč, což bylo 50,43% UR, přičemž běžné výdaje obce ve výši 7 189 411,11 Kč činily 59,54% UR a kapitálové výdaje v absolutní skutečné výši 903 066,44 Kč představovaly 59,93% UR obce. Z kapitálových výdajů bylo 248 880,06 Kč zaúčtováno na výdajovou položku 6122 - stroje, přístroje, zařízení, částka 411 769,2 Kč byla zaúčtována na výdajovou položku 6121 - stavy. Nákup pozemků realizovala obec na položce 6130 v celkové výši 221 242 Kč. Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku účtovala obec na výdajové položce 6119 v celkové výši 21 175 Kč. Vzhledem k nižším celkovým výdajům skončilo hospodaření obce k 30.6.2016 kladným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši + 7 201 324,51 Kč. Kontrolou příjmové, ani výdajové části rozpočtu nebylo zjištěno překročení schválených závazných ukazatelů rozpočtu (paragrafů). Obec hospodařila na základě schváleného, respektive UR. Jako součást účetní závěrky k 30.6.2015 sestavila obec také Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. Kontrolou předloženého účetního výkazu Fin 2 - 12 M ze dne 15.7.2015 bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy obce po konsolidaci k 30.6.2015 dosáhly výše 9 887 558,36 Kč, což je 60,14 % UR. Jednotlivé příjmové položky třídy 1- 4 byly oproti SR, respektive UR plněny nerovnoměrně.
Klasifikace: chráněný dokument
12
Daňové příjmy v absolutní skutečné výši 4 364 705,24 Kč byly splněny na 51,83% UR, nedaňové příjmy v absolutní výši 2 907 989,46 Kč představovaly 55,92 % UR. Kapitálové příjmy rozpočtované ve výši 200 000 Kč (UR 200 000 Kč) byly ve skutečnosti 58 345,00 Kč. V I. pololetí r. 2015 došlo k prodeji dlouhodobého majetku obce (pozemků). Příjem z prodeje obecního pozemku ve výši 3 180 Kč byl správně zaúčtován na příjmovou položku 3111 ve výši 3 180 Kč. Na příjmovou položku 3122 obdržela obec investiční příspěvek na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 55 165 Kč. Skutečně přijaté transfery činily celkem 2 620 018,66 Kč, což bylo 97,66 % UR. Celkové skutečné výdaje obce po konsolidaci k 30.6.2015 dosáhly výše 12 818 118,20 Kč, což bylo 66,81% UR, přičemž běžné výdaje obce ve výši 6 354 782,35 Kč činily 51,08% UR a kapitálové výdaje v absolutní skutečné výši 6 526 835,85 Kč představovaly 95,85% UR obce a 462,90 % SR. Z uvedené částky bylo 43 448 Kč zaúčtováno na výdajovou položku 6122 - stroje, přístroje, zařízení, zbývající částka byla zaúčtována na výdajovou položku 6121 - stavy, přičemž největší částka 6 331 782,85 Kč byla zaúčtována na § 3639 - komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené. K 30.6.2015 skončilo hospodaření obce záporným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši - 2 930 559,84 Kč. Kontrolou příjmové, ani výdajové části rozpočtu nebylo zjištěno překročení schválených závazných ukazatelů rozpočtu (paragrafů). Obec hospodařila na základě schváleného, respektive UR. Jako součást účetní závěrky k 31.12.2016 sestavila obec Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. Kontrolou tohoto účetního výkazu Fin 2 - 12 M ze dne 7.2. 2017 bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy obce po konsolidaci k 31.12.2016 dosáhly výše 22 727 628,62 Kč, což je 99,11 % UR ale 164,13% SR. Jednotlivé příjmové položky třídy 1- 4 byly oproti UR plněny rovnoměrně do 100% UR, s vyjímkou přijatých transferů, které ve výši 8 416 356,34 Kč představovaly 130,85 % UR. Daňové příjmy v absolutní skutečné výši 10 251 584,53 Kč činily 99,62% UR, nedaňové příjmy v částce 5 113 599,75 Kč byly 96,90% UR, kapitálové příjmy v celkové částce 930 387 Kč představovaly 99,93% UR. Jednalo se o příspěvek na pořízení dlouhodobého majetku na položce 3122 ve výši 779 487 Kč. Příjmy z prodeje obecních pozemků na položce 3111 ve výši 30 900 Kč byly doloženy KS. Na příjmové položce 3122 byly zaúčtovány přijaté příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 120 000 Kč. Skutečné celkové výdaje obce po konsolidaci k 31.12.2016 činily 15 427 111,39 Kč, což bylo 91,98% UR, a 114,61% SR, přičemž běžné výdaje obce ve výši 14 716 447,76 Kč činily 105,15% UR, kapitálové výdaje v absolutní skutečné výši 2 694 962,63 Kč činily 97,04 % UR, ale 210,91% SR obce. Kapitálové výdaje byly účtovány především na výdajovou položku 6121 - stavby, kam bylo zaúčtováno celkem 1 702 969,08 Kč, na výdajovou položku 6119 byl zaúčtován investiční nákup nehmotného majetku ve výši 33 275 Kč. Na nákup strojů, přístrojů a zařízení bylo na výdajové položce 6122 vynaloženo celkem 554 005,76 Kč a na nákup pozemků na výdajové položce 6130 vynaložila obec celkem 404 712 Kč. Kontrolou rozpočtu nebylo zjištěno překročení UR na jednotlivých příjmových ani výdajových §, ani položkách. Obec hospodařila na základě upraveného rozpočtu roku 2016. K 31.12. 2016 skončilo hospodaření obce kladným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši + 7 300 517,23 Kč.
Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen také Výkaz zisku a ztráty obce sestavený k 30.6.2016, ze
Klasifikace: chráněný dokument
13
dne 22.7.2016. Z předloženého výkazu je zřejmé, že obec vykazovala pouze hlavní činnost a to včetně BEC. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že výnosy obce celkem dosáhly výše 7 402 515,59 Kč a k nim vykázané náklady celkem činily 6 191 136,16 Kč. Výsledek hospodaření obce běžného účetního období tak dosáhl výše +1 211 379,43 Kč a byl shodný s údajem v Rozvaze sestavené k 30.6. 2016. Součástí výnosů celkem byly kromě jiného výnosy z prodeje obecních pozemků na účtu 647 ve výši 15 360 Kč, což bylo shodné s příjmovou položkou 3111 - příjmy z prodeje pozemků. Ostatní výnosy z činnosti na účtu 649 činily 18 863,62 Kč. V nákladové části výkazu byla na účtu 551 - odpisy DM evidována částka 1 956 192 Kč, které obec prováděla 1/4 letně dle schváleného odpisového plánu. Náklady na pořízení DDM na účtu 558 činily za I. pololetí r. 2016 celkem 42 652,9 Kč. Ostatní náklady z činnosti byly na účtu 549 vykázány ve výši 39 490 Kč. Jiné pokuty a penále na účtu 542 činily 18 654,50 Kč. Jednalo se o úroky z prodlení uhrazené obcí SFŽP ČR na základě Dodatku č. 8 ke smlouvě č. 06079627 o poskytnutí podpory. Jiná bezúplatná předání na účtu 543 činila 9 933 Kč. Předložený účetní výkaz obsahoval předepsané věcné i formální náležitosti. Kontrolou předloženého výkazu Zisku a ztráty obce sestaveného k 31.12.2016 nebyly zjištěny věcné ani formální nedostatky. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze ze dne 15.2.17 bylo zjištěno, že výnosy obce celkem k 31.12. 2016 dosáhly výše 18 454 541,88 Kč. K nim vykázané náklady činily celkem 16 989 430,69 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období tak dosáhl výše + 1 465 111,19 Kč a byl shodný s údajem v Rozvaze. Součástí výnosů byly mimo jiné výnosy z prodeje pozemků ve výši 30 900 Kč, čerpání fondů bylo nulové. Na účtu 649 byly zaúčtovány ostatní výnosy z činnosti ve výši 50 119,94 Kč. Na výnosový účet 642 - pokuty a penále byl nulový. Ostatní náklady z činností byly vykázány ve výši 89 686,32 Kč. Roční odpisy DM na účtu 551 činily celkem 3 937 265,75 Kč. Náklady z DDM na účtu 558 činily 122 204,62 Kč. Dary a jiná bezúplatná plnění byla na účtu 543 vykázána ve výši 13 660 Kč. Výkaz Zisku a ztráty byl sestaven pouze v hlavní činnosti, hospodářskou činnost v roce 2016 obec nevykazovala.
Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
Kontrole byla předložena rovněž Rozvaha MŠ a ZŠ sestavená k 30.6. 2016. Kontrolou rozvahy MŠ bylo zjištěno, že byla provedena korekce SA o celkovou částku 790 856,53 Kč. Přičemž jednorázový odpis byl proveden na účtu 018 ve výši 36 831 Kč a na účtu 028 DDHM ve výši 754 025,53 Kč. Zůstatek BU na rozvahovém účtu 241 činil 426 855,01 Kč. Na BU FKSP evidovaném na rozvahovém účtu 243 byl zůstatek 4 129,89 Kč. Zůstatky fondů MŠ činily 28 857,90 Kč. Fond reprodukce 416 byl nulový. Aktiva celkem netto ve výši 696 399,30 Kč se rovnala pasivům celkem a jejich meziroční nárůst byl dán především nárůstem oběžných aktiv. Kontrolou Rozvahy ZŠ bylo zjištěno, že byla provedena korekce SA o celkovou částku 1 052 826,62 Kč a SA netto byla nulová. Zůstatek BU na rozvahovém účtu 241 činil 326 096,54 Kč. Na BU FKSP evidovaném na rozvahovém účtu 243 byl zůstatek 8 864,84 Kč. Zůstatky fondů MŠ činily 16 355,35 Kč. Fond reprodukce 416 byl nulový.
Klasifikace: chráněný dokument
14
Aktiva celkem netto ve výši 606 920,38 Kč se rovnala pasivům celkem a jejich meziroční nárůst byl dán především nárůstem oběžných aktiv. Na účtu 245 002 byly nově evidovány pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši 245 002 Kč. Kontrole byla předložena rovněž Rozvaha MŠ a ZŠ sestavená k 31.12. 2016. Kontrolou rozvahy MŠ bylo zjištěno, že byla provedena korekce SA o celkovou částku 750 178,03 Kč. Přičemž jednorázový odpis byl proveden na účtu 018 ve výši 40 554 Kč a na účtu 028 DDHM ve výši 709 624 Kč. Zůstatek BU na rozvahovém účtu 241 činil 184 578,83 Kč a byl o 13 265 Kč vyšší, než zůstatek za minulé období. Na BU FKSP evidovaném na rozvahovém účtu 243 došlo ke konci roku 2016 k nárůstu na 6 615,48 Kč. Zůstatky fondů MŠ ke konci roku 2016 mírně vzrostly na 32 930,01 Kč. Fond reprodukce 416 byl nulový. Aktiva celkem netto ve výši 264 035,36 Kč se rovnala pasivům celkem a jejich meziroční nárůst činil 21 385,64 Kč. Kontrolou Rozvahy ZŠ ze dne 30.1. 2016 sestavené k 31.12. 2016 bylo zjištěno, že byla provedena korekce SA o celkovou částku 1 060 302,62 Kč a SA netto byla nulová. Z toho jednorázový odpis ve výši 142 171,48 Kč byl proveden na účtu 018 DDNeM a jednorázový odpis na účtu 028 činil 918 131,14 Kč. Zůstatek BU na rozvahovém účtu 241 činil 134 830,15 Kč. Na BU FKSP evidovaném na rozvahovém účtu 243 došlo ke konci roku 2016 k nárůstu na 13 106,15 Kč. Zůstatky fondů ZŠ ke konci roku 2016 vzrostly o 10 416 Kč a činily 19 253,74 Kč. Aktiva celkem netto ve výši 174 631,30 Kč se rovnala pasivům celkem. Meziroční nárůst aktiv celkem činil 31 315 Kč.
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
Kontrole byly předloženy Výkazy zisku a ztráty MŠ a ZŠ sestavené k 30.6.2016. Z předloženého účetního výkazu je zřejmé, že obcí zřízená MŠ vykazovala pouze hlavní činnost. Výnosy celkem k uvedenému datu dosáhly výše 1 357 570 Kč, přičemž rozhodující část představovaly výnosy z transferů 1 177 002 Kč, výnosy z vlastní činnosti celkem činily 180 568 Kč, Čerpání fondů bylo 3 000 Kč. Náklady celkem z hlavní činnosti byly vykázány ve výši 1 115 505,1 Kč z toho rozhodující část tvořily mzdové a další s nimi související náklady. Odpisy dlouhodobého majetku byly nulové. Náklady z DDM činily 19 950 Kč, ostatní náklady z činnosti činily 1 312 Kč. Vykázaný HV z běžného účetního období k 30.6.2016 tak dosáhl výše + 242 064,90 Kč a byl shodný s údajem v Rozvaze. Také ZŠ vykazovala pouze hlavní činnost. Jí vykázaný HV k 30.6. 2016 činil + 179 192,20 Kč, při celkových výnosech 1 007 998 Kč a vykázaných celkových nákladech 828 805,80 Kč. Kontrole byly předloženy také Výkazy zisku a ztráty MŠ a ZŠ sestavené k 31.12.2016. Z předloženého účetního výkazu ze dne 30.1.2017 je zřejmé, že obcí zřízená MŠ vykazovala pouze hlavní činnost. Výnosy celkem k uvedenému datu dosáhly výše 2 135 510 Kč, přičemž rozhodující část představovaly výnosy z transferů 1 887 158 Kč, výnosy z prodeje služeb na účtu 602 mírně poklesly na 219 252 Kč, Čerpání fondů bylo vykázáno ve výši 3 000 Kč. Jiné výnosy z vlastních výkonů činily 26 100 Kč. Náklady celkem z hlavní činnosti byly vykázány ve výši 2 135 279,85 Kč z toho rozhodující část tvořily mzdové a další s nimi související náklady. Odpisy dlouhodobého majetku byly nulové.
Klasifikace: chráněný dokument
15
Náklady z DDM činily 23 673 Kč, ostatní náklady z činnosti pak 1 312 Kč. Vykázaný HV z běžného účetního období k 31.12.2016 tak činil + 230,15 Kč a byl shodný s údajem v Rozvaze. Kontrolou Výkazu zisku a ztráty ze dne 30.1. 2017, sestaveného k 31.12. 2016 bylo zjištěno, že také ZŠ vykazovala pouze hlavní činnost. Celkové výnosy z hlavní činnosti vykázala ZŠ za sledované období ve výši 1 750 380 Kč. Rozhodující část představovaly výnosy z transferů 1 743 180 Kč, výnosy z prodeje služeb na účtu 602 byly 7 200 Kč. Čerpání fondů bylo nulové. Náklady celkem z hlavní činnosti byly vykázány ve výši 1 750 286,27 Kč, z nákladů celkem rozhodující část tvořily mzdové a další s nimi související náklady. Odpisy dlouhodobého majetku byly nulové. Náklady z DDM na účtu 558 činily 7 476 Kč, ostatní náklady z činnosti 3 600 Kč. Vykázaný HV běžného účetního období k 31.12.2016 tak činil +93,73 Kč a byl shodný s údajem v Rozvaze.
Darovací smlouvy Ze svého rozpočtu poskytovala obec v kontrolovaném období pouze minimální věcné respektive finanční dary, které byly součástí schváleného, respektive UR a byly zaúčtovány na příslušné výdajové položky. V převážné míře se jednalo o dary spojené s "vítáním občánků". Na nákladovém účtu 543 dary a jiná bezúplatná předání bylo zaúčtováno celkem 9 933 Kč, § 3399, výdajová položka 5194. Pokud se týká přijatých darů byla na příjmové položce 2321 - přijaté neinvestiční dary zaúčtována částka 283 000 Kč, jednalo se o dary realizované na základě již dříve uzavřených a v předchozích zápisech zmiňovaných smluv. Ani ve II. pololetí r. 2016 neposkytla obec ze svého rozpočtu věcný, ani finanční dar většího finančního objemu. Na nákladovém účtu 543 Výkazu ZaZ byla zaúčtovaná celková částka 13 660 Kč. Kontrolou předložených účetních a pokladních dokladů bylo zjištěno, že se jednalo věcné dary zaúčtované na výdajovou položku 5194. Na příjmovou položku 3122 byly k 31.12. 2015 zaúčtovány přijaté příspěvky na pořízení DM v celkové výši 779 487 Kč. Kontrolou bylo zjištěno, že se jedná o příspěvky /úhradu/ nákladů od občanů obce za vybudování přípojky tepla /BEC/. Tento příspěvek je občany hrazen obci na základě fakturou doložených nákladů spojených s vybudováním přípojky k centrálnímu vytápění BEC.
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
Kontrolou výdajových položek rozpočtu obce k 30.6. 2016 bylo zjištěno, že neinvestiční příspěvky na činnost neziskových organizací obce byly účtována správně na výdajovou položku 5222. Např. na §3419 Tělovýchova bylo zaúčtováno 78 000 Kč, na §5512 Požární ochrana bylo zaúčtováno 50 000 Kč. Na výdajovou položku 5223 - neinvestiční transfery církvím a náboženským společnostem v I. pololetí r. 2016 účtováno nebylo. Tato problematika bude podrobněji řešena až při konečné kontrole hospodaření po předložení všech smluv o poskytnutí neinvestičních příspěvků z rozpočtu obce. K 31.12. 2016 byly z rozpočtu obce po schválení v orgánech obce poskytnuty neinvestiční transfery v celkové výši 203 000 Kč. Z toho: na výdajovou položku 5222 to byla celková částka 153 000 Kč: Veřejnoprávní sml. č. 1 pro TJ 48 000 Kč, Veřejnoprávní sml. č. 2 pro SDH 50 000 Kč, Veřejnoprávní sml. č. 3 pro Tenisový klub 30 000 Kč, Veřejnoprávní sml. č. 4 pro myslivce 20 000 Kč, Veřejnoprávní sml. č. 6 pro včelaře 5 000 Kč a na
Klasifikace: chráněný dokument
16
výdajovou položku 5223 to byla částka 50 000 Kč, což bylo doloženo Veřejnoprávní sml. č. 5 pro ŘKC 50 000 Kč. Výše uvedené příspěvky byly příjemcům poskytnuty na základě Veřejnoprávní smlouvy č....o poskytnutí dotace z rozpočtu obce Roštín na rok 2016. V souladu s ustanovením odstavce III. Povinnosti příjemce předložily příjemci do 20.12. 2016 vyúčtování finančních příspěvků. Ke každé smlouvě byly zpětně doloženy doklady o čerpání uvedené podpory od jednotlivých příjemců, které kontroloval starosta obce - bez zjištěných nedostatků. Kontrola upozornila, že výše uvedená kontrola spadá ve smyslu příslušných ustanovení zákona o obcí do kompetence Finančního výboru obce a výsledek veřejnoprávní kontroly by měl být doložen Protokolem o výsledku veřejnoprávní kontroly.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
K 30.6. 2016 obdržela obec na příjmovou položku 4112 neinvestiční transfer v rámci SDV na zajištění agendy státu v přenesené působnosti v celkové výši 62 400 Kč, což bylo 49,92 SR, respektive UR obce. Na investiční příjmovou položku 4223 přijala obec v I. pololetí r. 2016 investiční transfer od Regionální rady regionu soudržnosti Střední Morava ve výši 6 272 057,34 Kč. Jednalo se o finanční prostředky, které obec obdržela pod UZ 87505 na realizaci akce "Revitalizace centra obce Roštín". Avízo o platbě ze dne 26.2. 2016. Tyto finanční prostředky byly obci poskytnuty zpětně, až po kontrole a po posouzení předložených faktur dokládajících výdaje obce spojených s financováním této akce příslušnými orgány Regionální rady regionu soudržnosti Střední Morava. K 31.12. 2016 obdržela obec na příjmovou položku 4112 neivestiční transfer z všeobecné pokladní správy v rámci SDV na zajištění agendy státu v přenesené působnosti v celkové výši 125 000 Kč. Na příjmovou položku 4111 obdržela obec účelový neinvestiční transfer ze všeobecné pokladní správy v celkové výši 35 000Kč. Celá tato částka byla pod UZ 98193 určena na zajištění přípravy a průběhu voleb do Kraje a 1/3 senátu ČR. Kontrolou účetních výkazů, účetních a pokladních dokladů bylo zjištěno, že částka byla rozpočtovým opatřeními zařazena do příjmů a výdajů obce. Čerpání účelového transferu probíhalo správně na OdPa 6115. Z obdrženého účelového transferu 35 000 Kč bylo dle údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M na tyto volby vyčerpáno celkem 27 602 Kč (vratka 7 398 Kč byla součástí FV za rok 2016, rozvahový účet 374). Kontrolou předložených účetních a pokladních dokladů bylo zjištěno, že výdaje na volby byly čerpány v souladu s platnými předpisy a v účetnictví obce označeny příslušným UZ. Na příjmovou položku 4223 obdržela obec investiční transfer od Regionální rady regionu soudržnosti Střední Morava v celkové výši 4 766 967,88 Kč. Jednalo se o finanční prostředky, které obec obdržela pod UZ 87505 na realizaci akce "Revitalizace centra obce Roštín". Tyto finanční prostředky byly obci poskytnuty zpětně, až po kontrole a po posouzení předložených faktur dokládajících výdaje obce spojených s financováním této akce příslušnými orgány Regionální rady regionu soudržnosti Střední Morava.
Smlouvy nájemní Pokud se týká hospodaření s obecním majetkem ve smyslu pronájmu byly veškeré tyto vztahy po schválení v ZO doloženy platnými nájemními smlouvami. Dle vyjádření odpovědných pracovníků obce nebyly v I. pololetí roku 2016 uzavřeny nové nájemní smlouvy většího finančního objemu.. RO na svém jednání dne 6.4. 2016 projednala s chválila Nájemní smlouvu o pronájmu horní části "starého OU" za účelem zřízení skladu materiálu. Nájemné
Klasifikace: chráněný dokument
17
ve výši 70 Kč/m2. Příjmy z pronájmu obecních pozemků na položce 2131 byly k 30.6.16 nulové, oproti rozpočtovaným 3 000 Kč. Dle vyjádření účetní obce budou příjmy z pronájmu pozemků naplněny až k 31.12.16. Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí na položce 2132 činily celkem 71 367 Kč. Tento příjem byl realizován na kapitole 3412 - sportovní zařízení v majetku obce ve výši 47 406 Kč a na kapitole 3613 - nebytové hospodářství, kde činil pronájem částku 11 961 Kč a na kapitole 3639 - komunální služby a územní rozvoj ve výši 12 000 Kč. Ani ve II. pololetí roku 2016 nebyla uzavřena nová nájemní smlouva většího finančního objemu. Příjmy z pronájmu obecních pozemků na příjmové položce 2131 dosáhly ve skutečnosti k 31.12. 2016 částku 36 132 Kč, což bylo 98,99% UR, ve SR však bylo uvažováno pouze se 3 000 Kč. Jednalo se příjmy z pronájmu pozemků od firmy SALIX Morava a.s. na základě stávající nájemní smlouvy, respektive dodatku ze dne 1.2. 2011. Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí na příjmové položce 3132 činily celkem 152 056 Kč z toho na (tělovýchově 106 912 Kč, u nebytového hospodářství 33 144 Kč a 12 000 Kč na § komunální služby a územní rozvoj), všechny příjmy byly plněny na úrovni UR obce
Smlouvy o dílo Se zhotoviteli jednotlivých zakázek, dodávek a služeb pro obec jsou uzavírány řádné smlouvy o dílo, které obsahují předepsané náležitosti včetně dohodnuté (vysoutěžené ceny), termín zahájení a ukončení akce atd. Kontrolou předložených podkladů bylo zjištěno, že v průběhu I. pololetí roku 2016 nebyla s externími dodavatelem uzavřena žádná významnější smlouva o dílo. RO na svém jednání dne 4.5. 2016 svým usnesením č.01/4/2016 schválila Smlouvu o dílo č. LX.16.193 na kompletní dodávku a montáž Spouštědla S150 (sokolovna Roštín). Atd. Ani ve II. pololetí r. 2016 nebyla s externími dodavatelem uzavřena žádná smlouva o dílo většího finančního objemu. Po schválení v příslušných orgánech obce jsou s jednotlivými dodavateli uzavírány řádné smlouvy o dílo. Např. RO na svém jednání dne 2.11. 2016 schválila Smlouvu o dílo s firmou B.E.F STAV s.r.o., jejímž předmětem byly opravy na místním hřbitově v ceně 56 830 Kč na tomtéž jednání schválila RO Smlouvu o dílo s firmou PKV BUILD s.r.o. na zhotovení Průkazů energetické náročnosti budov v ceně 26 112 Kč atd.
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
Rovněž veškeré případné koupě, prodeje, směny a dalších pohyby obecního majetku jsou po projednání a schválení v ZO, respektive v Radě doloženy řádnými smlouvami, které obsahují předepsané náležitosti. Kontrolou bylo zjištěno, že v I. pololetí roku 2016 činily kapitálové příjmy obce celkem 15 360 Kč. V plné výši se jednalo o příjmy z prodeje pozemků na příjmové položce 3111. Tento prodej obecních pozemků byl doložen Kupní smlouvou ze dne 6.5. 2016 uzavřenou mezi obcí, jako prodávajícím a fyzickou osobou, jako kupujícím. Předmětem prodeje byl pozemek p.č. 263/2-trvalý travní porost o výměře 265 m2 v k.ú. Roštín za dohodnutou kupní cenu 15 360 Kč. Prodej pozemku byl schválen v ZO dne 17.3. 2016. Záměr prodeje tohoto pozemku byl zveřejněn v zákonem stanoveném termínu. Doloženo starostou obce. Rada obce na svém jednání dne 1.6. 2016 projednala a schválila žádost o odkup pozemků p.č.2677/100 a 2677/116. Celkové kapitálové příjmy z prodeje obecních pozemků na příjmové položce 3111 činily 30 900 Kč, což bylo doloženo řádnými Kupními smlouvami. V r.2016 obec pozemky také nakupovala. Celkem byla na tyto nákupy vynaložena na
Klasifikace: chráněný dokument
18
položce 6130 částka 404 712 Kč. Opět bylo doloženo řádnými kupními smlouvami. Pokud se týká ostatních forem nakládání s majetkem obce, nebyla dle vyjádření starosty obce uzavřena žádná směnná smlouva, ani smlouva o bezúplatném převodu, nebo darování.
Smlouvy o přijetí úvěru
Ve sledovaném účetním období I. pololetí roku 2016 neuzavřela obec novou úvěrovou smlouvu. Zůstatek rozvahového účtu 451 - dlouhodobé úvěry činil k 30.6. 2016 celkovou částku 2 384 975,66 Kč. V I. pololetí r. 2016 pokračovala obec v souladu s platnými úvěrovými smlouvami ve splácení stávajících dlouhodobých úvěrů. Ani ve II. pololetí r. 2016 nepřijala obec nový dlouhodobý bankovní úvěr, zůstatek nesplacených úvěrů na rozvahovém účtu 451 činil k 31.12. 2016 celkovou částku 2 108 975,66 Kč. Celková výše ročních splátek činila 6 857 746,46 Kč a byla souladu s dohodnutými splátkovými kalendáři.
Smlouvy o půjčce Dle vyjádření starosty, neuzavřela obec v I. pololetí roku 2016 novou smlouvu o půjčce. Na příjmovou položku 2440 ani 2460 - splátky půjčených prostředků od obecně prospěšných organizací nebylo v I. pololetí r. 2016 účtováno. Z předloženého účetnictví je zřejmé, že k 30.6. 2016 neúčtovala obec o přijatých, ani poskytnutých dlouhodobých půjčkách. Obdobná situace byla zjištěna i ve II. pololetí r. 2016, zůstatky rozvahových účtů 281 - krátkodobé úvěry, 289 - jiné krátkodobé půjčky atd. byly k 31.12. 2016 nulové.
Smlouvy o ručení Dle vyjádření starosty obce, v průběhu roku 2016 neručila obec svým majetkem za závazky jiných právnických ani fyzických osob.
Smlouvy o sdružených prostředcích
V kontrolovaném účetním období roku 2016 neuzavřela obec smlouvu o sdružených prostředcích, ani o nich neúčtovala. Na činnost jednotlivých sdružení, jichž byla členem přispívala v souladu s dohodnutými podmínkami (výše příspěvku se většinou odvíjela od počtu obyvatel obce).
Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
Pokud se týká zveřejnění záměrů o nakládání s majetkem obce (prodej, pronájem, směna atd.) byl kontrole předložen tzv. "Vývěsný deník", který obec zavedla od roku 2010. Předložený deník obsahoval údaje o zveřejněné listině, datu vyvěšení a snětí. Záměry nakládání s majetkem obce byly zveřejňovány formou "Vyhlášky". Záměr prodeje pozemku p.č. 2636/2 o výměře 256 m2 byl vyvěšen dne 2.12. 2015. ZO schválilo prodej na svém jednání dne 17.3. 2016. Obdobná praxe byla zjištěna také ve II. pololetí r. 2016. Např. Obec Roštín ve dnech 7.9. 2016 až 29.9. 2016 zveřejnila záměr prodej pozemků p.č. 123/4 o výměře 14 m2 a pozemku p.č. 2824/3 o výměře 27 m2 atd.
Dokumentace k veřejným zakázkám
Dle vyjádření starosty obce se v I. pololetí roku 2016 neuskutečnila žádná výběrová řízení ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 137/2006 Sb., o zadávaní veřejných zakázek v platném znění. Obdobná situace byly zjištěna také ve II. pololetí r. 2016. Kontrolou zápisů z jednání ZO, respektive RO nebylo zjištěno projednávání výsledků VŘ roku 2016. Rada obce na svém jednání dne 7.9. 2016 projednala a schválila Příkazní smlouvu s firmou AQE legal, s.r.o., jejímž předmětem bylo zadání veřejné zakázky na dodávky prací v rámci projektu "Zpracování digitálního povodňového plánu a varovného informačního systému obce Roštín".
Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb.,
Při kontrolách hospodaření obce za předchozí účetní období byly zjištěny pouze drobné chyby a nedostatky uvedené v textu, které neměly charakter chyb závažnosti b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. v platném znění a neovlivnily výsledek hospodaření obce za příslušné účetní období a které byly již v průběhu kontroly,
Klasifikace: chráněný dokument
19
apod.) nebo do další kontroly průběžně odstraňovány.
Zápisy z jednání rady včetně usnesení
V souladu s příslušnými ustanoveními zákona o obcích byla v obci ustanovena i Rada obce. Kontrole byly předloženy Zápisy z jednotlivých schůzí Rady obce, které se uskutečnily v I. pololetí roku 2016. V tomto období proběhlo 5 jednání Rady obce Roštín. Jednalo se o Zápis a usnesení z jednání Rady č.1/2016 ze dne 3.2.2016 až č.5/2016 ze dne 1.6.2016. Pokud se týká věcného a formálního obsahu byly tyto zápisy z jednání Rady obce v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o obcích v platném znění. Kontrole byly předloženy rovněž zápisy včetně usnesení ze zasedání Rady obce Roštín, které se uskutečnily ve II. pololetí r. 2016. Jednalo se o Zápis č. 6/2016 ze dne 7.9. 2016 až Zápis č.8/2016 ze dne 7.12. 2016. Ani kontrolou těchto zápisů a Usnesení nebyly zjištěny věcné, ani formální nedostatky. Předmětem projednávání a schvalování v RO byla problematika spadající do kompetence RO ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění.
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Kontrole byly předloženy dva Zápisy a Usnesení z jednání ZO, které se uskutečnily v I. pololetí roku 2016. Jednalo se o Zápis a Usnesení z jednání Zastupitelstva obce ze dne 17.3.2016 a Zápis a Usnesení z jednání Zastupitelstva obce ze dne 23.6. 2016. Předložené zápisy obsahovaly předepsané náležitosti včetně usnesení k jednotlivým bodům jednání, včetně výsledku hlasování k jednotlivým bodům z počtu přítomných zastupitelů. Předmětem projednávání a schvalování v ZO byla problematika spadající do kompetence ZO ve smyslu ustanovení §§ 84-97 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích, v platném znění. Součástí zápisů byla také usnesení z jednotlivých jednání, která byla zveřejněna v elektronické podobě na úřední desce obce. Ve II. pololetí r. 2016 se uskutečnily další dvě jednání Zastupitelstva obce. Kontrole byl předložen Zápis a Usnesení z veřejného zasedání ZO ze dne 29. září 2016 a Zápis a Usnesení z veřejného zasedání ZO ze dne 15. prosince 2016. Kontrola konstatuje, že předmětem projednávání a schvalování v ZO byla problematika spadající do kompetence ZO ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 128/2000 Sb. o obcích, v platném znění.
Peněžní fondy územního celku – pravidla tvorby a použití
V roce 2016 obec neposkytovala půjčky na rozvoj bytového fondu občanů obce (FRB). Obec účtovala pouze o sociálním fondu. Zůstatek účtu 419 - ostatní fondy činil k 30.6.16 částku 77 229 Kč, Sociální fond byl účtován v rámci BU obce, samostatný účet 236 používán nebyl. Kontrolou obratů na tomto rozvahovém účtu bylo zjištěno, že tvorba sociálního fondu činila v I. pololetí r. 2016 částku 20 119 Kč a čerpání bylo vykázáno ve výši 21 120 Kč. RO na svém jednání dne 3.2. 2016, svým usnesením č. 01/1/2016 projednala a schválila Statut účelového Sociálního fondu obce a zásady hospodaření s fondem. Zůstatek účtu 419 - ostatní fondy činil k 31.12.16 částku 70 010 Kč. Kontrolou obratů na tomto účtu bylo zjištěno, že tvorba sociálního fondu činila v roce 2016 celkem 43 723 Kč. Čerpání ve výši 51 943 Kč představovalo především příspěvek na stravné a vánoční balíčky pro zaměstnance OU atd..
Klasifikace: chráněný dokument
20
V souvislosti se zněním zákona č. 274/2001 Sb. o veřejných vodovodech a kanalizacích v platném znění je vlastníkům veřejných vodovodů a kanalizací uložena povinnost zpracovat plány obnovy a následně je realizovat. Kontrola znovu doporučila zřídit fond vodohospodářského majetku na účtu 236 0140 - 0780 s rozpočtovou skladbou - § 2310 pitná voda, respektive 2321 kanalizace.
B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.
II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené
v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.
C. Závěr
I. Odstraňování chyb a nedostatků z předchozích let II. Při přezkoumání hospodaření obce Roštín za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
[§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
AKTIVA CELKEM
Název položky
Rozvaha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
918 131,14 918 131,14 0,00 0,006. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 0280,00 0,00 0,00 0,007. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 0290,00 0,00 0,00 0,008. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0420,00 0,00 0,00 0,009. Poskytnuté zálohy na dlouh.hmot.majetek 0520,00 0,00 0,00 0,0010. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 0360,00 0,00 0,00 0,00III. Dlouhodobý finanční majetek0,00 0,00 0,00 0,001. Maj.účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 0610,00 0,00 0,00 0,002. Maj.účasti v osobách s podstatným vlivem 0620,00 0,00 0,00 0,003. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 0630,00 0,00 0,00 0,005. Termínované vklady dlouhodobé 0680,00 0,00 0,00 0,006. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 0690,00 0,00 0,00 0,00IV. Dlouhodobé pohledávky0,00 0,00 0,00 0,001. Poskytnuté návratné fin.výpomoci dlouhodob. 4620,00 0,00 0,00 0,002. Dlouhodobé pohl. z postoupených úvěrů 4640,00 0,00 0,00 0,003. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 4650,00 0,00 0,00 0,005. Ostatní dlouhodobé pohledávky 4690,00 0,00 0,00 0,006. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471
174 631,30 0,00 174 631,30 143 316,96B. Oběžná aktiva0,00 0,00 0,00 0,00I. Zásoby0,00 0,00 0,00 0,001. Pořízení materiálu 1110,00 0,00 0,00 0,002. Materiál na skladě 112
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 1Strana:
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
1 2
BĚŽNÉMINULÉ
3 4
SÚČíslopol.
BRUTTO KOREKCE NETTO
0,00 0,00 0,00 0,005. Polotovary vlastní výroby 1220,00 0,00 0,00 0,006. Výrobky 1230,00 0,00 0,00 0,007. Pořízení zboží 1310,00 0,00 0,00 0,008. Zboží na skladě 1320,00 0,00 0,00 0,009. Zboží na cestě 1380,00 0,00 0,00 0,0010. Ostatní zásoby 139
378Ostatní krátkodobé závazky38. 0,000,00389Dohadné účty pasivní37. 7 720,005 600,00384Výnosy příštích období36. 0,000,00383Výdaje příštích období35. 0,000,00374Krátkodobé přijaté zálohy na transfery32. 0,000,00349Závazky k vybraným místním vládním institucím20. 0,000,00347Závazky k vybraným ústředním vládním institucím19. 0,000,00345Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce18. 0,000,00343Daň z přidané hodnoty17. 0,000,00342Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění16. 8 025,0010 590,00341Daň z příjmů15. 0,000,00338Důchodové spoření14. 0,000,00337Zdravotní pojištění13. 10 812,0012 621,00336Sociální zabezpečení12. 25 226,0029 448,00333Jiné závazky vůči zaměstnancům11. 0,000,00331Zaměstnanci10. 63 231,0072 598,00326Přijaté návratné fin.výpomoci krátkodobé9. 0,000,00324Krátkodobé přijaté zálohy7. 0,000,00321Dodavatelé5. 13 909,9524 116,95289Jiné krátkodobé půjčky4. 0,000,00281Krátkodobé úvěry1. 0,000,00
Krátkodobé závazkyIII. 128 923,95154 973,95
174 631,30 143 316,96PASIVA CELKEM19 657,35 14 393,01C. Vlastní kapitál
153,60 153,60I. Jmění účetní jednotky a upravující položky153,60 153,601. Jmění účetní jednotky 401
0,00 0,003. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 4030,00 0,004. Kurzové rozdíly 4050,00 0,005. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 4060,00 0,006. Jiné oceňovací rozdíly 4070,00 0,007. Opravy předcházejících účetních období 408
12 508,28 7 337,672. Fond kulturních a sociálních potřeb 4124 619,46 1 373,893. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 413
0,00 0,004. Rezervní fond z ostatních titulů 4140,00 0,005. Fond reprodukce majetku, fond investic 416
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 3Strana:
BĚŽNÉ OBDOBÍ
1 2
Hlavní činnost Hosp. činnostMINULÉ OBDOBÍ
Hlavní činnost Hosp. činnost
3 4
Číslopoložky
Výkaz zisku a ztráty
sestavený k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
Název položky SÚ
PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
1 750 286,27 0,00 1 627 309,68 0,00A. NÁKLADY CELKEM1 750 286,27 0,00 1 627 309,68 0,00I. Náklady z činnosti
49 072,20 0,00 42 092,75 0,001. Spotřeba materiálu 501120 559,00 0,00 122 076,00 0,002. Spotřeba energie 502
0,00 0,00 0,00 0,003. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 5030,00 0,00 0,00 0,004. Prodané zboží 5040,00 0,00 0,00 0,005. Aktivace dlouhodobého majetku 5060,00 0,00 0,00 0,006. Aktivace obéžného majetku 5070,00 0,00 0,00 0,007. Změna stavu zásob vlastní výroby 508
0,00 0,00 0,00 0,0010. Náklady na reprezentaci 5130,00 0,00 0,00 0,0011. Aktivace vnitroorganizačních služeb 516
62 934,03 0,00 57 678,58 0,0012. Ostatní služby 5181 033 507,00 0,00 954 733,00 0,0013. Mzdové náklady 521
347 788,00 0,00 308 502,00 0,0014. Zákonné sociální pojištění 5244 102,43 0,00 3 871,12 0,0015. Jiné sociální pojištění 525
31 002,61 0,00 23 560,23 0,0016. Zákonné sociální náklady 5270,00 0,00 0,00 0,0017. Jiné sociální náklady 5280,00 0,00 0,00 0,0018. Daň silniční 5310,00 0,00 0,00 0,0019. Daň z nemovitostí 5320,00 0,00 0,00 0,0020. Jiné daně a poplatky 5380,00 0,00 0,00 0,0022. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 5410,00 0,00 0,00 0,0023. Jiné pokuty a penále 5420,00 0,00 0,00 0,0024. Dary a jiná bezúplatná předání 5430,00 0,00 0,00 0,0025. Prodaný materiál 5440,00 0,00 0,00 0,0026. Manka a škody 5470,00 0,00 0,00 0,0027. Tvorba fondů 5480,00 0,00 0,00 0,0028. Odpisy dlouhodobého majetku 5510,00 0,00 0,00 0,0029. Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 5520,00 0,00 0,00 0,0030. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 5530,00 0,00 0,00 0,0031. Prodané pozemky 5540,00 0,00 0,00 0,0032. Tvorba a zúčtování rezerv 5550,00 0,00 0,00 0,0033. Tvorba a zúčtování opravných položek 5560,00 0,00 0,00 0,0034. Náklady z vyřazených pohledávek 557
7 476,00 0,00 28 932,00 0,0035. Náklady z drobného dlouhodobého majetku 5583 600,00 0,00 3 600,00 0,0036. Ostatní náklady z činnosti 549
0,00 0,00 0,00 0,00II. Finanční náklady0,00 0,00 0,00 0,001. Prodané cenné papíry a podíly 5610,00 0,00 0,00 0,002. Úroky 5620,00 0,00 0,00 0,003. Kurzové ztráty 5630,00 0,00 0,00 0,004. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 5640,00 0,00 0,00 0,005. Ostatní finanční náklady 5690,00 0,00 0,00 0,00III. Náklady na transfery0,00 0,00 0,00 0,001. Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery 5710,00 0,00 0,00 0,002. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 5720,00 0,00 0,00 0,00V. Daň z příjmů0,00 0,00 0,00 0,001. Daň z příjmů 5910,00 0,00 0,00 0,002. Dodatečné odvody daně z příjmů 595
okamžik sestavení: 14.02.2017
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 1Strana:
BĚŽNÉ OBDOBÍHlavní činnost Hosp. činnost
MINULÉ OBDOBÍHlavní činnost Hosp. činnost
Číslopoložky Název položky SÚ
1 2 3 4
1 750 380,00 0,00 1 632 555,25 0,00B. VÝNOSY CELKEM7 200,00 0,00 7 950,25 0,00I. Výnosy z činnosti
0,00 0,00 0,00 0,001. Výnosy z prodeje vlastních výrobků 6010,00 0,00 0,00 0,002. Výnosy z prodeje služeb 6020,00 0,00 0,00 0,003. Výnosy z pronájmu 6030,00 0,00 0,00 0,004. Výnosy z prodaného zboží 604
7 200,00 0,00 7 950,00 0,008. Jiné výnosy z vlastních výkonů 6090,00 0,00 0,00 0,009. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 6410,00 0,00 0,00 0,0010. Jiné pokuty a penále 6420,00 0,00 0,00 0,0011. Výnosy z vyřazených pohledávek 6430,00 0,00 0,00 0,0012. Výnosy z prodeje materiálu 6440,00 0,00 0,00 0,0013. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 6450,00 0,00 0,00 0,0014. Výnosy z prodeje dlouhodob. hm. majetku kromě pozemků 6460,00 0,00 0,00 0,0015. Výnosy z prodeje pozemků 6470,00 0,00 0,00 0,0016. Čerpání fondů 6480,00 0,00 0,25 0,0017. Ostatní výnosy z činnosti 6490,00 0,00 0,00 0,00II. Finanční výnosy0,00 0,00 0,00 0,001. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 6610,00 0,00 0,00 0,002. Úroky 6620,00 0,00 0,00 0,003. Kurzové zisky 6630,00 0,00 0,00 0,004. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 6640,00 0,00 0,00 0,006. Ostatní finanční výnosy 669
1 743 180,00 0,00 1 624 605,00 0,002. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 6720,00 0,00 0,00 0,00C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
93,73 0,00 5 245,57 0,001. Výsledek hospodaření před zdaněním -93,73 0,00 5 245,57 0,002. Výsledek hospodaření běžného účetního období -
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 2Strana:
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
A. 1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)
A. 2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona (TEXT)
A. 3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona (TEXT)
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
Název položky
Majetek a závazky účetní jednotky
Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů
Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Krátkod.podm.pohledávky z transferů a krátkod.podm. závazky z transferů
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů
0,000,000,000,00
0,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,00
0,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,00
0,00 0,00
0,00 0,000,00 0,00
Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobouKrátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou
Krátkod. podm.pohl.z důvodu užívání majetku jinou osobou na zákl.smlouvy o výpůjčceDlouhod. podm.pohl.z důvodu užívání majetku jinou osobou na zákl.smlouvy o výpůjčce
Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
Krátkod. podm.pohl. z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodůDlouhod. podm. pohl. z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodůDalší podmíněné pohledávkyKrátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
Vyřazené pohledávky
Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištěníDlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojůmKrátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daníKrátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní
Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
P.I.1.2.3.
1.2.
P.II.
4.5.6.
7.8.9.
1.2.3.
Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ MINULÉPodroz.
účetČíslo
položky
10.
P. IV.
901902905
911912
921922
924925926
931
933932
934939941942943944945947948
P.III.
4.5.6.
1.2.3.
11.12.
923
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
Vyřazené závazky 0,000,00
0,000,00Ostatní majetek
4.5.
906909
Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferůKrátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0,00
0,000,000,00
3.4.
913914
Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferůOstatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0,00
0,000,000,00
5.6.
915916
Název položky
Dlouhodobé podm.pohled.z transferů a dlouhod.podm.závazky z transferů
Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů
Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů
Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů
Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů
Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,00 0,00
Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
Další podmíněné závazky
Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů
Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázovýchDlouhod.podm.záv.vyplýv.z práv.předpisů a další činn.moci zákonod.,výkonné,soudníKrátkod.podm.záv.vyplýv.z práv.předpisů a další činn.moci zákonod.,výkonné,soudní
Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatníchKrátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních
P.V.
Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
1.2.3.4.5.
P.VII.
7.8.9.
6.
Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ MINULÉPodroz.
účetČíslo
položky
10.
Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
951952953954955956
971
973972
974
978979981982983984985986
4.5.6.
1.2.3.
11.12.
0,00 0,00
Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účtyP.VIII.
Dlouhod.podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce
Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
Krátkod.podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
Krátkod. podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku nebo jeho převz.z jiných důvodůDlouhod. podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku nebo jeho převz.z jiných důvodů
Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
P.VI.1.2.3.4.5.6.
961962963964965966967968
7.8.
0,000,00
0,000,00Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu
Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 975976
13.14.
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona (TEXT)
Organizace není zapsána v obchodním rejstříku.
Příloha č. 5 - Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
A. 6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona (TEXT)
Příloha č. 5 - Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
B. 1. Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)
B. 2. Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)
B. 3. Informace podle § 68 odst. 3 (ČÍSLO A TEXT)
0,00
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)
okamžik sestavení: 14.02.2017
Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní obdobíSnížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti
0,000,00
0,000,00
C.1.C.2.
Název položkyBĚŽNÉ MINULÉ
Číslopoložky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
D. 1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)
0,00
D. 2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO)
0,00
D. 3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO)
0,00
D. 4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)
0,00
D. 5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)
0,00
D. 6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO)
0,00
D. 7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)
0,00
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
E. 1. Doplňující informace k položkám rozvahy
ČástkaK položce Doplňující informace
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
E. 2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
K položce ČástkaDoplňující informace
E. 3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích
Částka
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
K položce Doplňující informace
E. 4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
Částka
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
K položce Doplňující informace
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
Fond kulturních a sociálních potřeb
okamžik sestavení: 14.02.2017
Položka
Počáteční stav fondu k 1.1.
Půjčky na bytové účely
Tvorba fondu
Peněžní a jiné dary určené do fondu
Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992
Čerpání fondu
7 337,6715 352,61
0,000,000,00
10 182,000,00
6 984,000,00
1 198,000,000,000,000,00
2 000,00
StravováníRekreace
Sociální výpomoci a půjčkyPoskytnuté peněžní daryÚhrada příspěvku na penzijní připojištěníÚhrada části pojistného na soukromé životní pojištěníOstatní užití fonduKonečný stav fondu
Kultura, tělovýchova a sport
Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu
A.I.
1.2.3.
A.II.
4.5.6.7.8.9.
1.2.3.
BĚŽNÉÚČETNÍ OBDOBÍČíslo
A.IV.
A.III.
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
12 508,28
Název
Základní příděl
4.Ostatní tvorba fondu5.
15 352,61
0,00
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
Rezervní fondPŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017
Položka
Počáteční stav fondu k 1.1.
Peněžní dary - neúčelové
Tvorba fondu
Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv
Zlepšený výsledek hospodaření
Peněžní dary - účelové
1 373,893 245,573 245,57
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,00
4 619,46
Čerpání fonduÚhrada zhoršeného výsledku hospodařeníÚhrada sankcíPosílení fondu investic se souhlasem zřizovateleČasové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady
Konečný stav fondu
Ostatní tvorba
Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie
D.I.D.II.
4.5.6.
1.2.3.
BĚŽNÉÚČETNÍ OBDOBÍČíslo
D.IV.
D.III.
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
Název
Ostatní čerpání4.5.
1.2.3.
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ
Fond investic
okamžik sestavení: 14.02.2017
Položka
Počáteční stav fondu k 1.1.
Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů
Tvorba fondu
Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů
Peněžní prostředky ve výši odpisů hmot. a nehm.dlouhodob.majetku prováděné podle zřiz.schváleného odpis.plánu
Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku
0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,00
Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizacePřevody z rezervního fonduČerpání fonduPořízení a tech.zhodnocení hmot.a nehm.dlouhodob.majetku,s výjimkou drobného hm.a nehm.dlouhodob.majetku
Konečný stav fondu
Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele
F.I.F.II.
4.5.6.7.
1.2.3.
BĚŽNÉÚČETNÍ OBDOBÍČíslo
F.IV.
F.III.
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
Název
1.0,00Úhrada investičních úvěrů nebo půjček2.0,00Odvod do rozpočtu zřizovatele3.0,00Navýšení peněž.prostředků určených na financování údržby a oprav majetku,který PO používá pro svou činnost4.
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
Stavby
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Stavby
Jiné inženýrské sítě
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
Bytové domy a bytové jednotky
Komunikace a veřejné osvětlení
0,000,000,000,000,000,000,00Ostatní stavby
Budovy pro služby obyvatelstvu
G.
G.4.G.5.G.6.
G.1.G.2.G.3.
BĚŽNÉČíslopoložky
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
NETTO
ÚČETNÍ OBDOBÍ
KOREKCEBRUTTOMINULÉ
G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
Pozemky
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Pozemky
Ostatní pozemky
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
Stavební pozemky
Zastavěná plocha
0,000,000,000,000,000,00
Lesní pozemky
H.
H.4.H.5.
H.1.H.2.H.3.
BĚŽNÉČíslopoložky
0,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,00
NETTO
ÚČETNÍ OBDOBÍ
KOREKCEBRUTTOMINULÉ
H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Náklady z přecenění reálnou hodnotouNáklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle §64
0,000,000,00Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
I.I.1.I.2.
BĚŽNÉ
Číslopoložky
0,000,000,00
ÚČETNÍ OBDOBÍ
MINULÉ
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Základní škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 148, 75023792
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Výnosy z přecenění reálnou hodnotouVýnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle §64
0,000,000,00Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
J.J.1.J.2.
BĚŽNÉ
Číslopoložky
0,000,000,00
ÚČETNÍ OBDOBÍ
MINULÉ
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
K. 1
.D
oplň
ujíc
í inf
orm
ace
k po
skyt
nutý
m g
aran
cím
jedn
oráz
ovým
Přílo
ha
sest
aven
á k
31.1
2.20
16
Zákl
adní
ško
la R
oštín
, okr
es K
rom
ěříž
, , 7
68 0
3 R
oštín
148
, 750
2379
2
ZÁK
LAD
NÍ
okam
žik
sest
aven
í: 14
.02.
2017
(v k
orun
ách
Kč
na 2
des
. mís
ta)
K. D
oplň
ujíc
í inf
orm
ace
k po
skyt
nutý
m g
aran
cím
IČ ú
četn
íje
dnot
kyvě
řitel
eN
ázev
úče
tní j
edno
tky
- věř
itele
IČ ú
četn
íje
dnot
kydl
užní
ka
12
3
Náz
ev ú
četn
í jed
notk
y - d
lužn
íka
4
Dat
umpo
skyt
nutí
gara
nce
5
Nom
inál
ní h
odno
taza
jiště
né p
ohle
dávk
y
6
Dat
um p
lněn
í ru
čite
lem
v da
ném
roce
7
Výše
pln
ění r
učite
lem
v da
ném
roce
8
Cel
ková
výš
e pl
nění
ruči
tele
mod
pos
kytn
utí g
aran
ce
9
Dru
hdl
uh.
nást
r.
10
K. 2
.D
oplň
ujíc
í inf
orm
ace
k po
skyt
nutý
m g
aran
cím
ost
atní
m
Přílo
ha
sest
aven
á k
31.1
2.20
16
Zákl
adní
ško
la R
oštín
, okr
es K
rom
ěříž
, , 7
68 0
3 R
oštín
148
, 750
2379
2
ZÁK
LAD
NÍ
okam
žik
sest
aven
í: 14
.02.
2017
(v k
orun
ách
Kč
na 2
des
. mís
ta)
K. D
oplň
ujíc
í inf
orm
ace
k po
skyt
nutý
m g
aran
cím
IČ ú
četn
íje
dnot
kyvě
řitel
eN
ázev
úče
tní j
edno
tky
- věř
itele
IČ ú
četn
íje
dnot
kydl
užní
ka
12
3
Náz
ev ú
četn
í jed
notk
y - d
lužn
íka
4
Dat
umpo
skyt
nutí
gara
nce
5
Nom
inál
ní h
odno
taza
jiště
né p
ohle
dávk
y
6
Dat
um p
lněn
í ru
čite
lem
v da
ném
roce
7
Výše
pln
ění r
učite
lem
v da
ném
roce
8
Cel
ková
výš
e pl
nění
ruči
tele
mod
pos
kytn
utí g
aran
ce
9
Dru
hdl
uh.
nást
r.
10
Přílo
ha
sest
aven
á k
31.1
2.20
16
Zákl
adní
ško
la R
oštín
, okr
es K
rom
ěříž
, , 7
68 0
3 R
oštín
148
, 750
2379
2
ZÁK
LAD
NÍ
okam
žik
sest
aven
í: 14
.02.
2017
(v k
orun
ách
Kč
na 2
des
. mís
ta)
L. D
oplň
ujíc
í inf
orm
ace
o pr
ojek
tech
par
tner
ství
veř
ejné
ho a
sou
krom
ého
sekt
oru
AKTIVA CELKEM
Název položky
Rozvaha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
0,00 0,00 0,00 0,001. Pořízení materiálu 11125 436,05 0,00 25 436,05 21 747,402. Materiál na skladě 112
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 1Strana:
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
1 2
BĚŽNÉMINULÉ
3 4
SÚČíslopol.
BRUTTO KOREKCE NETTO
0,00 0,00 0,00 0,005. Polotovary vlastní výroby 1220,00 0,00 0,00 0,006. Výrobky 1230,00 0,00 0,00 0,007. Pořízení zboží 1310,00 0,00 0,00 0,008. Zboží na skladě 1320,00 0,00 0,00 0,009. Zboží na cestě 1380,00 0,00 0,00 0,0010. Ostatní zásoby 139
378Ostatní krátkodobé závazky38. 0,000,00389Dohadné účty pasivní37. 13 460,006 930,00384Výnosy příštích období36. 0,000,00383Výdaje příštích období35. 0,000,00374Krátkodobé přijaté zálohy na transfery32. 0,000,00349Závazky k vybraným místním vládním institucím20. 0,000,00347Závazky k vybraným ústředním vládním institucím19. 0,000,00345Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce18. 0,000,00343Daň z přidané hodnoty17. 0,000,00342Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění16. 7 411,0014 880,00341Daň z příjmů15. 0,000,00338Důchodové spoření14. 0,000,00337Zdravotní pojištění13. 13 271,0015 741,00336Sociální zabezpečení12. 30 220,0036 727,00333Jiné závazky vůči zaměstnancům11. 0,000,00331Zaměstnanci10. 77 636,0088 865,00326Přijaté návratné fin.výpomoci krátkodobé9. 0,000,00324Krátkodobé přijaté zálohy7. 0,000,00321Dodavatelé5. 19 446,9515 020,00289Jiné krátkodobé půjčky4. 0,000,00281Krátkodobé úvěry1. 0,000,00
Krátkodobé závazkyIII. 161 444,95178 163,00
264 035,36 242 649,72PASIVA CELKEM85 872,36 81 204,77C. Vlastní kapitál52 712,20 52 712,20I. Jmění účetní jednotky a upravující položky52 712,20 52 712,201. Jmění účetní jednotky 401
0,00 0,003. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 4030,00 0,004. Kurzové rozdíly 4050,00 0,005. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 4060,00 0,006. Jiné oceňovací rozdíly 4070,00 0,007. Opravy předcházejících účetních období 408
0,00 0,004. Rezervní fond z ostatních titulů 4140,00 0,005. Fond reprodukce majetku, fond investic 416
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 3Strana:
BĚŽNÉ OBDOBÍ
1 2
Hlavní činnost Hosp. činnostMINULÉ OBDOBÍ
Hlavní činnost Hosp. činnost
3 4
Číslopoložky
Výkaz zisku a ztráty
sestavený k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
Název položky SÚ
PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
2 135 279,85 0,00 2 058 134,75 0,00A. NÁKLADY CELKEM2 135 279,85 0,00 2 058 134,75 0,00I. Náklady z činnosti
302 524,12 0,00 322 915,00 0,001. Spotřeba materiálu 501133 550,00 0,00 131 999,00 0,002. Spotřeba energie 502
0,00 0,00 0,00 0,003. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 5030,00 0,00 0,00 0,004. Prodané zboží 5040,00 0,00 0,00 0,005. Aktivace dlouhodobého majetku 5060,00 0,00 0,00 0,006. Aktivace obéžného majetku 5070,00 0,00 0,00 0,007. Změna stavu zásob vlastní výroby 508
0,00 0,00 0,00 0,0010. Náklady na reprezentaci 5130,00 0,00 0,00 0,0011. Aktivace vnitroorganizačních služeb 516
90 725,06 0,00 59 807,18 0,0012. Ostatní služby 5181 135 969,00 0,00 1 058 686,00 0,0013. Mzdové náklady 521
377 492,00 0,00 359 734,00 0,0014. Zákonné sociální pojištění 5244 660,73 0,00 4 304,91 0,0015. Jiné sociální pojištění 525
25 151,94 0,00 17 447,86 0,0016. Zákonné sociální náklady 5270,00 0,00 0,00 0,0017. Jiné sociální náklady 5280,00 0,00 0,00 0,0018. Daň silniční 5310,00 0,00 0,00 0,0019. Daň z nemovitostí 5320,00 0,00 0,00 0,0020. Jiné daně a poplatky 5380,00 0,00 0,00 0,0022. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 5410,00 0,00 0,00 0,0023. Jiné pokuty a penále 5420,00 0,00 0,00 0,0024. Dary a jiná bezúplatná předání 5430,00 0,00 0,00 0,0025. Prodaný materiál 5440,00 0,00 0,00 0,0026. Manka a škody 5470,00 0,00 0,00 0,0027. Tvorba fondů 5480,00 0,00 0,00 0,0028. Odpisy dlouhodobého majetku 5510,00 0,00 0,00 0,0029. Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 5520,00 0,00 0,00 0,0030. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 5530,00 0,00 0,00 0,0031. Prodané pozemky 5540,00 0,00 0,00 0,0032. Tvorba a zúčtování rezerv 5550,00 0,00 0,00 0,0033. Tvorba a zúčtování opravných položek 5560,00 0,00 0,00 0,0034. Náklady z vyřazených pohledávek 557
23 673,00 0,00 49 584,80 0,0035. Náklady z drobného dlouhodobého majetku 5581 312,00 0,00 1 269,00 0,0036. Ostatní náklady z činnosti 549
0,00 0,00 0,00 0,00II. Finanční náklady0,00 0,00 0,00 0,001. Prodané cenné papíry a podíly 5610,00 0,00 0,00 0,002. Úroky 5620,00 0,00 0,00 0,003. Kurzové ztráty 5630,00 0,00 0,00 0,004. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 5640,00 0,00 0,00 0,005. Ostatní finanční náklady 5690,00 0,00 0,00 0,00III. Náklady na transfery0,00 0,00 0,00 0,001. Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery 5710,00 0,00 0,00 0,002. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 5720,00 0,00 0,00 0,00V. Daň z příjmů0,00 0,00 0,00 0,001. Daň z příjmů 5910,00 0,00 0,00 0,002. Dodatečné odvody daně z příjmů 595
okamžik sestavení: 14.02.2017
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 1Strana:
BĚŽNÉ OBDOBÍHlavní činnost Hosp. činnost
MINULÉ OBDOBÍHlavní činnost Hosp. činnost
Číslopoložky Název položky SÚ
1 2 3 4
2 135 510,00 0,00 2 058 548,40 0,00B. VÝNOSY CELKEM248 352,00 0,00 276 902,40 0,00I. Výnosy z činnosti
0,00 0,00 0,00 0,001. Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601219 252,00 0,00 243 902,25 0,002. Výnosy z prodeje služeb 602
0,00 0,00 0,00 0,003. Výnosy z pronájmu 6030,00 0,00 0,00 0,004. Výnosy z prodaného zboží 604
26 100,00 0,00 33 000,00 0,008. Jiné výnosy z vlastních výkonů 6090,00 0,00 0,00 0,009. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 6410,00 0,00 0,00 0,0010. Jiné pokuty a penále 6420,00 0,00 0,00 0,0011. Výnosy z vyřazených pohledávek 6430,00 0,00 0,00 0,0012. Výnosy z prodeje materiálu 6440,00 0,00 0,00 0,0013. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 6450,00 0,00 0,00 0,0014. Výnosy z prodeje dlouhodob. hm. majetku kromě pozemků 6460,00 0,00 0,00 0,0015. Výnosy z prodeje pozemků 647
3 000,00 0,00 0,00 0,0016. Čerpání fondů 6480,00 0,00 0,15 0,0017. Ostatní výnosy z činnosti 6490,00 0,00 0,00 0,00II. Finanční výnosy0,00 0,00 0,00 0,001. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 6610,00 0,00 0,00 0,002. Úroky 6620,00 0,00 0,00 0,003. Kurzové zisky 6630,00 0,00 0,00 0,004. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 6640,00 0,00 0,00 0,006. Ostatní finanční výnosy 669
1 887 158,00 0,00 1 781 646,00 0,002. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 6720,00 0,00 0,00 0,00C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
230,15 0,00 413,65 0,001. Výsledek hospodaření před zdaněním -230,15 0,00 413,65 0,002. Výsledek hospodaření běžného účetního období -
Zpracováno programem ACE Účto v.4.9.4886 2Strana:
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
A. 1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)
A. 2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona (TEXT)
A. 3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona (TEXT)
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
Název položky
Majetek a závazky účetní jednotky
Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů
Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Krátkod.podm.pohledávky z transferů a krátkod.podm. závazky z transferů
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů
226 396,00889,00
225 507,000,00
0,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,00
195 238,00889,00
194 349,000,00
0,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,00
0,00 0,00
0,00 0,000,00 0,00
Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobouKrátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou
Krátkod. podm.pohl.z důvodu užívání majetku jinou osobou na zákl.smlouvy o výpůjčceDlouhod. podm.pohl.z důvodu užívání majetku jinou osobou na zákl.smlouvy o výpůjčce
Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
Krátkod. podm.pohl. z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodůDlouhod. podm. pohl. z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodůDalší podmíněné pohledávkyKrátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku
Vyřazené pohledávky
Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištěníDlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojůmKrátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daníKrátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní
Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
P.I.1.2.3.
1.2.
P.II.
4.5.6.
7.8.9.
1.2.3.
Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ MINULÉPodroz.
účetČíslo
položky
10.
P. IV.
901902905
911912
921922
924925926
931
933932
934939941942943944945947948
P.III.
4.5.6.
1.2.3.
11.12.
923
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
Vyřazené závazky 0,000,00
0,000,00Ostatní majetek
4.5.
906909
Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferůKrátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0,00
0,000,000,00
3.4.
913914
Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferůOstatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0,00
0,000,000,00
5.6.
915916
Název položky
Dlouhodobé podm.pohled.z transferů a dlouhod.podm.závazky z transferů
Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů
Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů
Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů
Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů
Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,00 0,00
Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
Další podmíněné závazky
Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku
Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů
Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázovýchDlouhod.podm.záv.vyplýv.z práv.předpisů a další činn.moci zákonod.,výkonné,soudníKrátkod.podm.záv.vyplýv.z práv.předpisů a další činn.moci zákonod.,výkonné,soudní
Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatníchKrátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních
P.V.
Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
1.2.3.4.5.
P.VII.
7.8.9.
6.
Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ MINULÉPodroz.
účetČíslo
položky
10.
Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
951952953954955956
971
973972
974
978979981982983984985986
4.5.6.
1.2.3.
11.12.
0,00 0,00
Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účtyP.VIII.
Dlouhod.podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce
Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
Krátkod.podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
Krátkod. podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku nebo jeho převz.z jiných důvodůDlouhod. podm.závazky z důvodu užív.cizího majetku nebo jeho převz.z jiných důvodů
Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
P.VI.1.2.3.4.5.6.
961962963964965966967968
7.8.
0,000,00
0,000,00Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu
Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 975976
13.14.
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona (TEXT)
Organizace není zapsána v obchodním rejstříku.
Příloha č. 5 - Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
A. 6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona (TEXT)
Příloha č. 5 - Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)okamžik sestavení: 14.02.2017
B. 1. Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)
B. 2. Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)
B. 3. Informace podle § 68 odst. 3 (ČÍSLO A TEXT)
0,00
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
(v korunách Kč na 2 des. místa)
okamžik sestavení: 14.02.2017
Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní obdobíSnížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti
0,000,00
0,000,00
C.1.C.2.
Název položkyBĚŽNÉ MINULÉ
Číslopoložky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
D. 1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)
0,00
D. 2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO)
0,00
D. 3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO)
0,00
D. 4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)
0,00
D. 5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)
0,00
D. 6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO)
0,00
D. 7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)
0,00
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
E. 1. Doplňující informace k položkám rozvahy
ČástkaK položce Doplňující informace
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
E. 2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
K položce ČástkaDoplňující informace
E. 3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích
Částka
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
K položce Doplňující informace
E. 4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
Částka
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017(v korunách Kč na 2 des. místa)
K položce Doplňující informace
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
Fond kulturních a sociálních potřeb
okamžik sestavení: 14.02.2017
Položka
Počáteční stav fondu k 1.1.
Půjčky na bytové účely
Tvorba fondu
Peněžní a jiné dary určené do fondu
Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992
Čerpání fondu
3 926,6916 787,44
0,000,000,00
12 350,000,00
12 350,000,000,000,000,000,000,000,00
StravováníRekreace
Sociální výpomoci a půjčkyPoskytnuté peněžní daryÚhrada příspěvku na penzijní připojištěníÚhrada části pojistného na soukromé životní pojištěníOstatní užití fonduKonečný stav fondu
Kultura, tělovýchova a sport
Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu
A.I.
1.2.3.
A.II.
4.5.6.7.8.9.
1.2.3.
BĚŽNÉÚČETNÍ OBDOBÍČíslo
A.IV.
A.III.
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
8 364,13
Název
Základní příděl
4.Ostatní tvorba fondu5.
16 787,44
0,00
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
Rezervní fondPŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017
Položka
Počáteční stav fondu k 1.1.
Peněžní dary - neúčelové
Tvorba fondu
Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv
Zlepšený výsledek hospodaření
Peněžní dary - účelové
8 102,233 213,65
213,650,000,000,00
3 000,000,00
3 000,000,00
0,000,000,00
3 000,008 315,88
Čerpání fonduÚhrada zhoršeného výsledku hospodařeníÚhrada sankcíPosílení fondu investic se souhlasem zřizovateleČasové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady
Konečný stav fondu
Ostatní tvorba
Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie
D.I.D.II.
4.5.6.
1.2.3.
BĚŽNÉÚČETNÍ OBDOBÍČíslo
D.IV.
D.III.
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
Název
Ostatní čerpání4.5.
1.2.3.
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ
Fond investic
okamžik sestavení: 14.02.2017
Položka
Počáteční stav fondu k 1.1.
Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů
Tvorba fondu
Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů
Peněžní prostředky ve výši odpisů hmot. a nehm.dlouhodob.majetku prováděné podle zřiz.schváleného odpis.plánu
Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku
0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,00
Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizacePřevody z rezervního fonduČerpání fonduPořízení a tech.zhodnocení hmot.a nehm.dlouhodob.majetku,s výjimkou drobného hm.a nehm.dlouhodob.majetku
Konečný stav fondu
Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele
F.I.F.II.
4.5.6.7.
1.2.3.
BĚŽNÉÚČETNÍ OBDOBÍČíslo
F.IV.
F.III.
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
Název
1.0,00Úhrada investičních úvěrů nebo půjček2.0,00Odvod do rozpočtu zřizovatele3.0,00Navýšení peněž.prostředků určených na financování údržby a oprav majetku,který PO používá pro svou činnost4.
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
Stavby
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Stavby
Jiné inženýrské sítě
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
Bytové domy a bytové jednotky
Komunikace a veřejné osvětlení
0,000,000,000,000,000,000,00Ostatní stavby
Budovy pro služby obyvatelstvu
G.
G.4.G.5.G.6.
G.1.G.2.G.3.
BĚŽNÉČíslopoložky
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,000,00
NETTO
ÚČETNÍ OBDOBÍ
KOREKCEBRUTTOMINULÉ
G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
Pozemky
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Pozemky
Ostatní pozemky
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
Stavební pozemky
Zastavěná plocha
0,000,000,000,000,000,00
Lesní pozemky
H.
H.4.H.5.
H.1.H.2.H.3.
BĚŽNÉČíslopoložky
0,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,00
0,000,000,000,000,000,00
NETTO
ÚČETNÍ OBDOBÍ
KOREKCEBRUTTOMINULÉ
H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Náklady z přecenění reálnou hodnotouNáklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle §64
0,000,000,00Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
I.I.1.I.2.
BĚŽNÉ
Číslopoložky
0,000,000,00
ÚČETNÍ OBDOBÍ
MINULÉ
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
Příloha
sestavená k 31.12.2016
Mateřská škola Roštín, okres Kroměříž, , 768 03 Roštín 368, 75023784
(v korunách Kč na 2 des. místa)
ZÁKLADNÍ
okamžik sestavení: 14.02.2017
Název položky
Výnosy z přecenění reálnou hodnotouVýnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle §64
0,000,000,00Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
J.J.1.J.2.
BĚŽNÉ
Číslopoložky
0,000,000,00
ÚČETNÍ OBDOBÍ
MINULÉ
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
