vyrocka · 2017. 5. 11. · Nemalých změn doznalo v roce 2012 také naše produktové portfolio v...

VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

2012

01

Obsah

2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Úvodní slovo předsedy představenstva

Základní údaje

Majetková struktura

Organizační struktura

Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích

pracovníků

Zpráva představenstva za rok 2012

Zpráva kontrolní komise za rok 2012

Zpráva úvěrové komise za rok 2012

Upozornění o rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu

Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky

Ostatní

Zpráva o vztazích

Účetní závěrka

Příloha k účetní závěrce

Výrok auditora o ověření účetní závěrky

Organizační složka Slovensko – pobočka Košice

Výrok auditora – organizační složka Slovensko

Účetní závěrka


Výrok auditora k výroční zprávě

0203040507

09111213141516192444

4546495773

Vážené dámy, vážení pánové,

dovolte mi na tomto místě krátké ohlédnutí a shrnutí roku 2012. Hlavním cílem AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva bylo v uplynulém roce dostat se do provozního zisku, tedy přejít z počáteční fáze tří let etablování se na finančním trhu do fáze plně konsolidované a stabilní finanční instituce. S radostí mohu konstatovat, že se nám to v konečném výsledku podařilo. Stalo se tak v roce, který rozhodně nelze z ekonomického pohledu hodnotit jako jednoduchý a přející podnikání. O to větší úsilí musel celý tým našeho spořitelního a úvěrního družstva vyvinout, aby byl tento klíčový cíl plánu splněn. Za to bych rád všem zaměstnancům na tomto místě poděkoval.Kromě skvělé práce všech spolupracovníků se na dosažení požadovaného cíle podílela také řada dílčích opatření a změn v produktové nabídce AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Během uplynulého roku se nám podařilo maximálně zefektivnit všechny klíčové procesy. V oblasti depozitních produktů jsme dokázali i nadále naplňovat naši filozofii a poskytovat spořicí produkty, které patří k nejlépe úročeným na trhu, a to i přes výrazné snížení základní úrokové sazby na trhu. Nemalých změn doznalo v roce 2012 také naše produktové portfolio v oblasti úvěrů. Nové VIP úvěry pro podnikatele i fyzické osoby spojují výhody ještě nižší roční úrokové sazby s oceňovaným individuálním přístupem. Díky tomu se staly naše úvěry ještě dostupnější a mohli jsme v uplynulém roce hrdě oznámit, že jsme našim klientům půjčili již více než 1 miliardu korun. I nadále jsme si však plně vědomi zodpovědnosti a našim krédem zůstává zodpovědné úvěrování.Celkově lze rok 2012 hodnotit jako úspěšný i při pohledu na další čísla: bilanční suma narostla o 43 % a základní kapitál vzrostl o 32 %. Výrazně, o 44 %, také stoupl objem depozit. Ještě většího úspěchu jsme dosáhli v oblasti úvěrů, kde se nám podařilo jejich objem více než zdvojnásobit. Je zřejmé, že především malí a střední podnikatelé mají chuť investovat do svého podnikání a naše produkty jsou těmi, které dokáží vyřešit jejich často specifické požadavky. Dosáhnout výše zmíněných výsledků by ale nebylo možné bez jediného – našich členů. Jejich důvěra je pro nás zavazující a motivuje nás k dalšímu zkvalitňování našich služeb a produktů. Hodláme v tom, a věřím, že k jejich plné spokojenosti, pokračovat i v roce 2013.

Dne 7. května 2013

Radovan Martínekpředseda představenstva

02 2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Úvodní slovo předsedy představenstva

Obchodní firma:

IČO:

Sídlo družstva:

Základní údaje o družstvu

Ustavující členská schůze družstva:

Počet zakládajících členů družstva:

Členský vklad (podíl):

Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku:

Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

649 46 851

Gočárova třída 312/52

500 02 Hradec Králové

Česká republika

6. února 1996

35

1,- Kč

20. února 1996

27. října 2011

500 tis. Kč

Datum změnového zápisu do obchodního rejstříku:

Počet členůVýše členského podíluZákladní kapitálZapisovaný základní kapitálNesplacené členské podílyVlastní kapitál - základní kapitál - fondy ze zisku - kapitálové fondy - hospodářský výsledek minulých let- hospodářský výsledek před zdaněním

- hospodářský výsledek běžného roku po zdaněníCelkový objem vkladů - vklady členů - vklady bank a družstevních záložen - vklady jiných právnických osob - závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úrokůKapitálová přiměřenost

3 0441 Kč

236 003 tis. Kč500 tis. Kč

0194 532 tis. Kč236 003 tis. Kč

00

- 35 521 tis. Kč732 tis. Kč

- 5 950 tis. Kč1 665 658 tis. Kč1 665 658 tis. Kč

00

011,07 %

Údaje o Družstevní záložně k 31. 12. 2012

Datum K 31. prosinci 2012

03

Základní údaje


Platnost 1. 1. 2013

04

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roce 2012 neměla žádnou dceřinou společnost.


Majetková struktura

Skupina AKCENTA

AKCENTA GROUP SEPouze drží podíl v FPSROK

IČ: 282 52 900Sídlo: Hradec Králové

Gočárova třída 312/52PSČ 500 02

Milan Lacina staršíFinanční holdingová osoba

r.č. 560603/0617Tábor, Měšice, Čekanická 325

PSČ 391 56

AKCENTA, a.s.IČ: 251 63 680Sídlo: Praha 10

U Vršovického hřbitova 554PSČ 101 00

MAGNA E.A. s.r.o.IČ: 357 435 65Sídlo: Piešťany

Beethovenova 5/1810PSČ 921 01

AKCENTA ENERGIE a.s.IČ: 279 45 251

Sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52

PSČ 500 02

TESTAMADO, a.s.IČ: 279 15 778

Sídlo: TáborTř. 9. května 693

PSČ 390 02

QARTA CZ s.r.o.IČ: 288 25 331

Sídlo: Vysoké MýtoDráby 542PSČ 566 01

Ing. Milan Lacina

FPSROK, spol. s r.o.Pouze drží podíl v ASUD

IČ: 273 81 471Sídlo: Hradec Králové

Gočárova třída 312/52PSČ 500 02


odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby

sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52

PSČ 500 02

AKCENTA LOGISTIC, a.s.IČ: 288 07 588


PSČ 500 02

PROAKCENT a.s.IČ: 288 07 596


PSČ 500 02

100 %

100 %

14,81 % 85,19 %

100 %

70 %

100 %

10 %

10 %

90 %

90 %

30 %

Členská schůze

Úvěrová komise Kontrolní komise

Pobočka SR

Výkonný výbor



Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činností.

Platnost od: 4. 12. 2012

Představenstvo společnosti

Marketing(outsourcing)

ObchodObchodní ředitel

Compliance(outsourcing)

Facility(outsourcing)

Recepce(outsourcing)

HR(outsourcing)

Risk management

Mzdová účtárna(outsourcing)

Interní audit(outsourcing)

Správa portfolia

ÚvěryFront office

Vymáhání

Analýzy

Credit riskmanagement

Účtárna

Reporting

IT(outsourcing)

Back office

Operations

FinanceFinanční ředitel

Jiří MacekMístopředseda představenstvaa Vrchní ředitel

František ŠtofilaČlen představenstva

Radovan MartínekPředseda představenstva

a Vrchní ředitel

Tomáš BroučekČlen představenstva

a Vrchní ředitel



06

Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise.

jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2012 personální změnu, takže k datu 31. 12. 2012 pracovalo v níže uvedeném složení:

Radovan Martínek - předseda představenstva

Jiří Macek - místopředseda představenstva

František Štofila - člen představenstva

Tomáš Brouček - člen představenstva

pracovala k 31. 12. 2012 ve složení:

Milan Lacina starší - předseda komise

Milan Lacina mladší - člen komise

Martin Bříza - člen komise

pracovala k 31. 12. 2012 ve složení:

Marek Macháček - předseda komise

Zdeněk Pustějovský - člen komise

Stanislav Rokos - člen komise

Údaje o hospodaření družstva jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy

K 31. 12. 2012 činil zůstatek úvěrů 1 400 481 tis. Kč.

Představenstvo

Kontrolní komise

Úvěrová komise

Roční uzávěrka

Úvěry


Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků

S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů.

Radovan Martínek

Jiří Macek

Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 11. května 2011. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti AKCENTA CZ, a. s., která je držitelem licence Platební instituce od ČNB.

Tomáš Brouček

František Štofila

Tomáš Brouček má přes dvacet let zkušeností v sektoru finance a bankovnictví. Po studiu Matematicko-fyzikální fakulty Karlovy univerzity v Praze dále rozšířil své vzdělání studiem oboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahomě ve Spojených státech amerických. Bohaté manažerské zkušenosti získal u mnoha předních českých finančních institucí, jako je například Komerční banka, Československá obchodní banka, nebo Hypoteční banka a Artesa, spořitelní a úvěrní družstvo, kde působil také v představenstvech.

František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do společnosti AKCENTA nastoupil v roce 2010. Od 26. června 2012 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Milan Lacina starší

Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 působil v této společnosti jako předseda představenstva a od roku 2010 je předsedou dozorčí rady. Od 25. června 2008 je též předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA. Působí také v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích.

2012VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 08

Milan Lacina mladší

Od 25. června 2008 vykonává funkci člena kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. a působí v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ, ve které působil od roku 1999. Zastával zde řadu různých funkcí – od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po předsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě.

Martin Bříza

Marek Macháček

Je absolventem SEŠ Choceň. Od roku 1992-2005 působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 2005 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 2007 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. Od října 2011 je ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Král-řezník uzenář, s.r.o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o.

Je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik a to v ČR i v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Zdeněk Pustějovský

Stanislav Rokos

Je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem Úvěrové komise.

Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. Od srpna 2009 řídí obchodní úsek v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků




předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok 2012. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo.

Představenstvo se scházelo zhruba ve 14-ti denních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se Stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva, ať už šlo o podnikatelskou činnost, spočívající zejména ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů, rozšíření aktivit ve Slovenské republice, nebo činnost vztahující se k regulatorním orgánům, a dále implementaci změn SW pro podporu činnosti družstva. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno.

Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s interním auditem a kontrolní komisí vnitřní řídicí a kontrolní systém družstva.

Aktivity družstevní záložny

Dne 26. 6. 2012 se konalo shromáždění delegátů družstva, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2011 a Zprávu Kontrolní a Úvěrové komise za rok 2011. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2011, způsob úhrady ztráty, změnu stanov, jednací řády orgánů družstva a zvolila nového člena představenstva družstva.

Představenstvo svolalo celkem 5 shromáždění delegátů. Na jednotlivých shromážděních delegátů bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 2012, stanovení odměny dle § 66d odst. 3 obchodního zákoníku, schválení auditora pro rok 2012.

Hospodaření s majetkem družstevní záložny

V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, bylo v roce 2012 investováno 5 863 tis. Kč do softwaru.

Činnost představenstva

Aktivity a hospodaření družstevní záložny

09



Vývoj v objemu vkladů

Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši 1 665 658 tis. Kč.

Hospodaření a stav majetku družstevní záložny

Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 2012 v souladu s dlouhodobou strategií s vykázanou ztrátou ve výši 5 950 tis. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním činil 732 tis. Kč.

Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ekonomických ukazatelích.

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zaznamenala v r. 2012 několik změn. Byli zvoleni dva noví členové představenstva družstva. Byly změněny Stanovy družstva. Úspěšně byla implementována opatření vztahující se ke kontrole České národní banky, která byla zahájena 31. 8. 2011.

AKCENTA spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2012 hospodářský výsledek po zdanění ve výši -5 950 tis. Kč. Představenstvo navrhuje vykázanou ztrátu převést do neuhrazených ztrát minulých let.

Také v roce 2013 plánuje představenstvo pokračovat v uskutečňování vytyčené strategie družstva. Naším krédem i nadále zůstává "odpovědné úvěrování". Předpokládáme dosažení plánovaného provozního zisku, další růst bilance a obchodů. V souvislosti s obchodní činností dojde také k posílení kapitálu. Budeme i nadále plnit všechny požadavky legislativy i obou národních bank (ČNB i NBS). Pro naše klienty budeme připravovat nové produkty a optimalizovat procesy. Investovat budeme také do našich zaměstnanců, bez nichž by dosažení vytčených cílů nebylo možné.

V Hradci Králové dne 7. května 2013

Důležité skutečnosti nastalé v roce 2012

Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2012

Činnost družstva v roce 2013

10

Tomáš Broučekčlen představenstva



Zpráva kontrolní komise za rok 2012


V úvodu bych Vás rád seznámil se základními údaji týkající se činnosti AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v předchozím roce, zejména pak s činností kontrolní komise, která se účastní zasedání představenstva, úvěrové komise, a aktivně dozoruje jeho chod a činnost.

Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Milan Lacina – předseda kontrolní komise, dále pak členové Milan Lacina a Martin Bříza. Začátkem roku 2013 je předseda komise Milan Lacina shromážděním delegátů odvolán. Komise se scházela jak v pravidelných kvartálních intervalech, tak na mimořádných zasedáních, vše v souladu se stanovami družstva.

Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Další kontroly byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance.

V neposlední řadě komise také řešila několik stížnosti členů družstva, ze kterých byla jedna vyhodnocena jako oprávněná, kategorie méně významná. Stížnost byla následně vyřešena ke spokojenosti družstevníka.

Komise projednala účetní závěrku za rok 2012 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností VGD - AUDIT, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí.

Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok 2012. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení.

Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami.


Složení kontrolní komise

Činnost komise

Stížnosti členů družstva

Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku, zpráva BOD

Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování

11

Milan Lacinapředseda kontrolní komise


Zpráva úvěrové komise za rok 2012

Úvěrová komise se scházela v průběhu roku 2012 pravidelně, zpravidla dvakrát týdně a plnila úkoly v souladu s ustanoveními § 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů, schvalováním limitů na banky, a způsoby řešení vybraných delikventních úvěrových obchodů.

V průběhu celého roku 2012 pracovala ÚK ve stejném složení – Marek Macháček – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, Stanislav Rokos – člen.

I v roce 2012 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytování úvěrů - úvěrová komise zasedala celkem 104 krát a schválila 169 úvěrových obchodů v celkové výši 870,5 mil Kč. Zároveň bylo schváleno 86 úvěrových obchodů v celkové výši 91,3 mil Kč v rámci pravomoci delegované úvěrovou komisí na M. Macháčka nebo v rámci společné delegované pravomoci na M. Macháčka a Z. Pustějovského.

Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny schválené úvěry jsou zajištěny nemovitostmi s tím, že jejich tržní hodnota vždy přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko.

V Hradci Králové 7. května 2013

12

Marek Macháčekpředseda úvěrové komise


V r. 2011 byla zahájena kontrola České národní banky. Protokol o kontrole ze dne 8. 2. 2012, Sp/2011/9/588, čj. 2012/1293/580 obdrželo spořitelní a úvěrní družstvo od ČNB dne 10. 2. 2012. Protokol obsahoval výsledky provedené kontroly – připomínky a náměty ČNB k vlastní činnosti družstva. Spořitelní a úvěrní družstvo implementovalo tyto připomínky do svých procesů ve třech etapách do 31. 12. 2012. Z dopisu České národní banky ze dne 24. 1. 2013 vyplývá, že na základě informací předložených spořitelním a úvěrním družstvem lze považovat opatření za splněná s tím, že budou prověřena při budoucí kontrole.

13

Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu

Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2012

Údaje o kapitálu

Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 236 003 tis. Kč.

Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové.

Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí:

Údaje o kapitálových požadavcích

Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové.


Ukazatel kapitálové přiměřenostiRentabilita průměrných aktivRentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1)Aktiva na jednoho zaměstnanceSprávní náklady na jednoho zaměstnanceZisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance

11,07 %- 0,37 %- 3,60 %

43 684 tis. Kč1 652 tis. Kč- 138 tis. Kč

Poměrově ukazatele Hodnoty

Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) - z toho splacené členské vklady - neuhrazená ztráta z předchozího období - ztráta za běžné účetní období - nehmotný majetek jiný než goodwill

187 152 tis. Kč236 003 tis. Kč-35 521 tis. Kč -5 950 tis. Kč -7 380 tis. Kč

Údaje o kapitálu Hodnoty

187 152 tis. Kč


Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky

14

Kapitálové požadavky celkem - kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA - kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA

135 263 tis. Kč130 942 tis. Kč 4 321 tis. Kč

Údaje o kapitálových požadavcích Hodnoty

Jiří Macekmístopředseda představenstva



Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje.

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zřídilo organizační složku AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice se sídlem Krmanova 3, Košice, Slovenská republika.

V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s českým právním řádem České republiky.

15

Ostatní


Představenstvo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále též „ASUD“) vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObchZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi

ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též „ML“), RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“)

a

ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, IČ 649 46 851, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“),

za účetní období roku 2012.

Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2012 jsou:

- společnost , IČ: 25163680, se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (dále též „ACZ“)

- společnost , IČ: 27945251, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AE“)

- společnost , IČ: 28252900, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AG“)

- společnost , IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“)

- společnost , IČ: 27915778, se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (dále též „T“)

- společnost , IČ: 28807596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „P“)

- společnost , a.s., IČ: 28807588, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AL“)

Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2012 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AE 85,19%, AG 100%, F 70%, T 100%. P 90%, AL 90%.

Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2012, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou.

Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.

AKCENTA CZ, a.s.

AKCENTA ENERGIE a.s.

AKCENTA GROUP SE

FPSROK, spol. s r.o.

TESTAMADO, a.s.

PROAKCENT a.s.

AKCENTA LOGISTIC

Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou

ovládající osobou za účetní období 2012

16

Uzavřené smlouvy a dohody

1Běžný účet

Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2012 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění:

ASUD x ACZ

ASUD x AL

ASUD x ACZ

ASUD x ACZ

ASUD x ACZ

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AF

ASUD x F

ASUD x AG

ASUD x PA

Smlouva o poskytování vybraných služeb

Smlouva o nájmu osobních automobilů

Rámcová smlouva

Rámcová smlouva

Smlouva o nájmu nebytových prostor

Smlouva o poskytování služeb, vč. dodatků

Smlouva o zpracování osobních údajů

Smlouva o nájmu nebytových prostor






Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb





Smlouvy mezi ovládanými

osobamiNázev Smlouvy Popis předmětu plnění

ASUD jako dodavatel a ACZ jako odběratel – předmětem smlouvy je vedení 1BÚ

AL jako pronajímatel – Škoda Octavia 4H9 2136

Mezi společností ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem – předmětem smlouvy je směna deviz

Mezi společností ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem – předmětem smlouvy je směna deviz

ASUD jako pronajímatel – nájem nebytových prostor

AL jako poskytovatel a ASUD jako odběratel, outsourcované činnosti

AL jako zpracovatel a ASUD jako správce, zajištění ochrany osobních údajů správce

ASUD jako pronajímatel – nájem nebytových prostor

AL jako pronajímatel – Toyota Avensis 4H9 9143

AL jako pronajímatel – Toyota Corolla 4H8 1540



AL jako pronajímatel – Suzuki Grand Vitara 5H1 9154

1ASUD jako poskytovatel BÚ








Plnění a protiplnění

Právní úkony a ostatní opatření

Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám.Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma.

Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření.

Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma.

V Hradci Králové dne 31. března 2013


Jiří Macekmístopředseda představenstva



František Štofilačlen představenstva

18




Účetní závěrka

19

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

ke dni 31.12.2012

Název a sídlo účetní jednotky :

AKCENTA, spořitelní a úvěrní

družstvo, Gočárova třída

312/52, 500 02 Hradec Králové

IČ 64946851x x x x

Běžné účetní

období

Minulé účetní

období

Předminulé účetní

období

1 2 3

1. Výnosy z úroků a podobné výnosy 72 550 22 463

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

2. Náklady na úroky a podobné náklady 53 572 34 043 17 565

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů

3. Výnosy z akcií a podílů - - -

v tom: a) výnosy z účastí z podstatným vlivem

b) výnosy z účastí z rozhodujícím vlivem

c) ostatní výnosy z akcií a podílů

4. Výnosy z poplatků a provizí 18 472 9 728 6 317

5. Náklady na poplatky a provize 253 494 260

6. Zisk nebo ztráta z finančních operací 12 - 44 - 15 -

7. Ostatní provozní výnosy 2 436 25 641 1 505

8. Ostatní provozní náklady 2 920 24 629 900

9. Správní náklady 64 400 51 442 25 798

v tom: a) náklady na zaměstnance 27 080 16 659 6 953

z toho: aa) na mzdy a platy 20 142 12 677 5 182

ab) sociální a zdravotní pojištění 6 938 3 982 1 771

b) ostatní správní náklady 37 320 34 783 18 845

10.

Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a

nehmotnému majetku

11.Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm.a nehm.

majetku3 320 2 855 1 777

12.Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z

dříve odepsaných pohledávek

13.Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k

pohledávkám a zárukám16 310 13 020 33

14. Rozpuštění opr. Pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem

15.Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč.

s rozh. apod. vlivem

16. Rozpuštění ostatních rezerv

17. Tvorba a použití ostatních rezerv 3 511 506 - 1 022

18. Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem

19. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 732 18 102 - 17 085 -

20. Mimořádné výnosy

21. Mimořádné výnosy

23.Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním

24. Daň z příjmů 6 682 8 015 - 208

26. Zisky nebo ztráta za účetní období po zdanění 5 950 - 10 087 - 17 293 -

Právní forma účetní jednoky

Sestaveno dne: 7.5.2013

124 122


Účetní závěrka

20

AKTIVABěžné úč. období Min.úč. období Předmin. úč. období

netto netto netto

1. Pokladní hotovost 12 391 182 263 713

v tom: a) vydané vládními institucemi

b) ostatní

3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 428 019 602 189 215 299

v tom: a) splatné na požádání 207 913 254 061 109 775

b) ostatní pohledávky 220 106 348 128 105 524

4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 1 400 481 666 065 355 774

v tom: a) splatné na požádání

b) ostatní pohledávky 1 400 481 666 065 355 774

5. Dluhové cenné papíry

v tom: a) vydané vládními institucemi

b) vydané ostatními osobami

6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly

7. Účasti s podstatným vlivem

z toho: v bankách

8. Účasti s rozhodujícím vlivem

z toho: a) v bankách

9. Dlouhodobý nehmotný majetek 7 380 3 800 3 195

z toho a) zřizovací výdaje

b) goodwill

10. Dlouhodobý hmotný majetek 26 582 27 124 27 505

z toho:a) pozemky a budovy pro provozní činnost 26 582 27 124 27 505

11. Ostatní aktiva 3 371 11 767 1 249

12. Pohledávky za akcionáři a společníky

13. Náklady a příjmy příštích období 208 1 875 103

1 878 432 1 313 002 866 838

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální

bankou k refinancování

ROZVAHA ke dni 31.12.2012

AKTIVA

2.

Aktiva celkem

Název a sídlo účetní jednotky :

AKCENTA, spořitelní a úvěrní

družstvo, Gočárova třída

312/52, 500 02 Hradec Králové

IČ 64946851


Účetní závěrka

21

Běžné úč. období Min.úč. období Předmin. úč. období

netto netto netto

1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 5 312 834 -

v tom: a) splatné na požádání 5 312 834

b) ostatní závazky

2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 1 665 658 1 154 458 800 656

v tom: a) splatné na požádání 142 514 81 591 91 993

b) ostatní závazky 1 523 144 1 072 867 708 663

3. Závazky z dluhových cenných papírů - - -

v tom: a) emitované dluhové cenné papíry

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů

4. Ostatní pasiva 7 888 6 857 4 720

5. Výnosy a výdaje příštích období 678 2 705 773

6. Rezervy 4 364 517 1 022

v tom: a) na důchody a podobné závazky

b) na daně

c) ostatní 4 364 517 1 022

7. Podřízené závazky

8. Základní kapitál 236 003 183 152 85 102

z toho a) splacený základní kapitál 236 003 183 152 85 102

b) vlastní akcie

9. Emisní ážio

10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku - - -

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

b) ostatní rezervní fondy

c) ostatní fondy ze zisku

11. Rezervní fond na nové ocenění

12. Kapitálové fondy

13. Oceňovací rozdíly

z toho: a) z majetku a závazků

b) ze zajišťovacích derivátů

c) z přepočtu účastí

14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období35 521 - 25 434 - 8 142 -

15. Zisk nebo ztráta za účetní období 5 950 - 10 087 - 17 293 -

1 878 432 1 313 002 866 838

Pasiva celkem


PASIVA



Účetní závěrka

22

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO

KAPITÁLU

tis. Kč)(v

ZÁKLADNÍ

KAPITÁL

VLASTNÍ

AKCIE

EMISNÍ

ÁŽIO

REZERVN

Í FONDY

KAPIT.

FONDY

OCEŇOVACÍ

ROZDÍLY

ZISK/

ZTRÁTACELKEM

Zůstatek k 1.1.2011 85 102 0 0 0 0 0 -25 434 59 668

Změny účetních metod - - - - - - - - Opravy zásadních chyb - - - - - - - - Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV - - - - - - - - Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - - - - -10 087 -10 087Dividendy - - - - - - - 0Převody do fondů - - - - - - - 0Převod do nerozděleného zisku - - - - - - - 0Emise akcií - - - - - - - 0Zvýšení základního kapitálu 98 050 - - - - - - 98 050Nákupy vlastních akcií - - - - - - - 0Použití fondů - - - - - - - 0

Zůstatek k 31.12.2011 183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631

Zůstatek k 1.1.2012 183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631

Změny účetních metod - - - - - - - - Opravy zásadních chyb - - - - - - - - Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV - - - - - - - - Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - - - - -5 950 -5 950Dividendy - - - - - - - 0Převody do fondů - - - - - - - 0Převod do nerozděleného zisku - - - - - - - 0Emise akcií - - - - - - - 0Zvýšení základního kapitálu 52 851 - - - - - - 52 851Nákupy vlastních akcií - - - - - - - 0Použití fondů - - - - - - - 0

Zůstatek k 31.12.2012 236 003 0 0 0 0 0 -41 471 194 532


VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLUke dni: 31.12.2012

(v celých tisících Kč)



Účetní závěrka

23

Běžné účetní

období

Minulé účetní

období

Předminulé účetní

období

1 2 3

Poskytnuté úvěrovové přísliby 470 0 8 590

Konfirmace FWD/SWAP Banky kredit 368 794 15 618 -

Konfirmace FWD/SWAP Banky debet 369 090 15 766 -

Přijaté záruky - nemovitost 1 371 553 652 785 355 676

Přijaté záruky - vklad ASUD 763 394 450

PODROZVAHAke dni: 31.12.2012

(v celých tisících Kč)


Příloha k účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2012

Gočárova třída 312/52PSČ 500 02, Hradec KrálovéIČO: 649 46 851

(dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 Sb.)



24

Informace o použitých nových účetních metodách

Informace o způsobech oceňování majetku a závazků

Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu

Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty

Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran

Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek

Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití

Kvalitativní informace o úvěrovém riziku

Kvantitativní informace o úvěrovém riziku

Kvalitativní informace o tržním riziku

Kvantitativní informace o tržním riziku

Ostatní druhy a kategorie rizik

Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty

Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu

Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu

Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky

Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky

Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10%

OBSAH

1. Obecné informace o účetní jednotce

2. Informace o uplatněných účetních metodách

3. Informace o použitých finančních nástrojích

4. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem

5. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost

6. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty

7. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen „spřízněné osoby“)

8. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky

9. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni

0. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky


1


Označení účetní jednotky:

Identifikační číslo:

Sídlo:

Právní forma:

Datum zápisu v obchodním rejstříku:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen "AKCENTA" nebo "družstevní záložna") je zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358.

a) počet členů družstevní záložny k 31. 12. 2012 - , (zvýšení od 1. 1. 2012 o 757 členů)

b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31. 12. 2012 - . Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 235 503 tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 52 000 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva)

c) výše členského vkladu k 31. 12. 2012 - (došlo k navýšení členských podílů na výši 3 044 Kč)

d) výše nesplacených členských podílů k 31. 12. 2012 -

e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k 31. 12. 2012 -

f ) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k 31. 12. 2012 -

g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období -

h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období -

i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31. 12. 2012

Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů:

a) přijímání vkladů od členů

b) poskytování úvěrů členům

c) finanční leasing pro členy

d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy

e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů

f ) otvírání akreditivů pro členy

g) obstarání inkasa pro členy

h) pronájem bezpečnostních schránek členům

i) nákup a prodej cizí měny pro členy

1. OBECNÉ INFORMACE O ÚČETNÍ JEDNOTCE


649 46 851

Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

družstvo

20. 2. 1996

Údaje o družstevní záložně k 31. 12. 2012

3 044 členů

236 003 tis

1,00 Kč

0 Kč

0 Kč

0 Kč

0 tis. Kč

0 Kč

nejsou

Předmět podnikání:



Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna:

a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank,

b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank,

c) nabývat majetek a disponovat s ním,

d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1,

e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.

Statutárním orgánem je představenstvo, které řídí činnost družstevní záložny.

Předseda představenstva:

od 11. května 2011

Místopředseda představenstva:

od 11. května 2011

Člen představenstva:

od 26. června 2012

Člen představenstva:

od 4. prosince 2012

26. 6. 2012 byl jmenován nový člen představenstva František Štofila

4. 12. 2012 byl jmenován nový člen představenstva Tomáš Brouček

v průběhu roku 2012 byly změněny stanovy družstva.

účinná zapsáním do obchodního rejstříku dne 20. 6. 2011

Statutární orgán

Členové představenstva k 31. 12. 2012:

Radovan Martínek

Jiří Macek

František Štofila

Tomáš Brouček

Změny v představenstvu v roce 2012:

Další změny v obchodním rejstříku:

Prokura: Petra Nová



Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících.

Družstvo reklasifikovalo následující položky rozvahy: 1) Náklady a příjmy příštích období, 2) Výnosy a výdaje příštích období

V těchto položkách byly vykazovány i dohadné účty aktivní a dohadné účty pasivní. Družstvo tyto účty přeřadilo do položek rozvahy Ostatní aktiva a Ostatní pasiva dle platné vyhlášky 501/2002 Sb.

Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka:

pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem,

jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků, cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku.

Pro přepočet cizích měn na Kč při sestavení účetní závěrky byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky.

Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni.

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů a dle Interní směrnice AKCENTY.

- Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby.

- Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně.

- Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen.

- Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně.

AKCENTA využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání.

V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů.

AKCENTA neprovádí žádné obchody s cennými papíry.

AKCENTA nepořizovala pohledávky od třetích stran.

2. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH

2.1. INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH

2.2. INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ

2.3. INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU

2.4. POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU

2.5. INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY A CENNÝMI PAPÍRY

2.6. INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN



28

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a § 26 až 33a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Družstvo provádí rovnoměrné účetní odpisy.

AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky.

Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena procesní knihou AKCENTY.

3.1.1. Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky

Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika – schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů – bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry v roce 2012 neposkytovala.

Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 30 dnů.

Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována.

Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 90 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována.

3.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám

V souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení a netvořila opravnou položku, AKCENTA ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Do portfolia stejnorodých pohledávek zařazuje vzhledem k jednotnému systému vyhodnocení podstoupeného úvěrového rizika a jednotnému posouzení zajištění všechny pohledávky z úvěrů. Jako objektivní důkaz znehodnocení portfolia stejnorodých pohledávek je existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia. V podmínkách AKCENTY vzhledem k trvajícímu poklesu cen nemovitostí a stagnaci vývoje hrubého domácího produktu je portfoliová opravná položka tvořeny v případě, že růst tvorby opravných položek nedosahuje růstu salda pohledávek z úvěrů a to až do výše podílu daného Strategií rozvoje AKCENTY.

3.1.3. Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času

AKCENTA poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru (s výjimkou 2 úvěrů, které jsou ze 100 % zajištěny spořicím účtem vedeným u družstva AKCENTA).

Pro účely tvorby opravných položek uznává AKCENTA 70% hodnoty nemovitého zajištění a 95 % zajištění spořicím účtem vedeným u družstva.

Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí probíhalo v roce 2012 průběžně. U vybraných nemovitostí byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem, případně do provedení této revize, byla nemovitost dočasně přeceněna na nulovou hodnotu

2.7. INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK

2.8. INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ

3. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH

3.1. KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU



29

3.1.4. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění

AKCENTA v roce 2012 zavedla systém průběžného monitoringu úvěrového portfolia, při kterém je ověřováno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň jsou systematicky vyhodnocovány i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání.

Na základě provedených zjištění AKCENTA každý měsíc překlasifikovává pohledávky do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů, než by odpovídalo pouhému počtu dnů v prodlení. Výsledné přesuny znamenají vykazování nižších objemů pohledávek v podkategorii standardních pohledávek zároveň nárůst pohledávek v podkategoriích sledovaných a nestandardních pohledávek.

3.1.5. Úvěrové přísliby

3.1.6. Zajištění

3.1.7. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek

Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur.

3.1.8. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením

AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů.

3.1.9. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá

AKCENTA tyto modely nepoužívá.



StandardníSledovanéNestandardníPochybnéZtrátovéCelkem

23,35 %59,15 %7,03 %5,15 %5,32 %

100,00 %

5,49 %72,80 %14,80 %2,05 %4,86 %

100,00 %

85,53 %13,69 %0,67 %

0 %0,11 %

100,00 %

Podíl na celkovém objemu úvěrů k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

Fyzické osoby podnikateléFyzické osobyPrávnické osobyCelkem

47000

470

0000

6 0002 590

08 590

Úvěrový příslib (výše v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

Fyzické osoby podnikatelé - nemovitostFyzické osoby - nemovitostPrávnické osoby - nemovitost

Fyzické osoby - vklad AKCENTAPrávnické osoby - vklad AKCENTA

Přijaté záruky - nemovitost

Přijaté záruky - vklad AKCENTA

327 267360 432683 854

1 371 553428336764

145 022238 597269 166

652 7850

394394

148 468146 243

355 2260

450450

60 515

Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

30

3.1.10.Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky

AKCENTA se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází – Early collection a Late collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem, a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se AKCENTA dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku a to dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizována prostřednictvím notářských/advokátních úložek, respektive složením hodnoty zastavené věci.

Součásti pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva družstva AKCENTA a provést přihlášku pohledávky v termínu.

Late collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následné podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro družstvo AKCENTA.

3.1.11.Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků

AKCENTA provedla v roce 2012 dvakrát analýzu portfolia úvěrů. Na základě zjištěných rizikových charakteristik delikventních klientů nebyly pozorovány žádné významné odchylky, které by vedly k úpravě parametrů pro posuzování úvěrů.

3.1.12.Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“

AKCENTA vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo vůči osobám podnikajícím ve stejném odvětví či zeměpisné oblasti.

AKCENTA jako „významnou koncentraci“ považuje pohledávky z úvěru za klientem nebo ekonomicky spjatou skupinou osob přesahující limit ČNB pro zařazení do hlášení o angažovanosti (10% regulatorního kapitálu).

3.1.13.Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel

AKCENTA tyto nástroje nepoužívá.

3.1.14.Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod

AKCENTA tyto nástroje nepoužívá.

3.2.1. Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) – v tis. Kč

3.2. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU



Vklady u finančních institucíPohledávky za klientyz toho: Pohledávky z úvěrů rezidentům Pohledávky z úvěrů nerezidentům Pohledávky z nepovolených debetů

428 0191 429 8441 089 044

340 71783

602 189679 118666 00013 035

83

355 806355 784

022

215 299

Pohledávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

31



3.2.2. Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč)

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

3.2.3. Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč)

3.2.4. Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo neevidovalo v roce 2012 žádné restrukturalizované pohledávky.

3.2.5. Výše opravných položek k majetku (v tis. Kč)

Vklady u finančních institucíPohledávky za klienty

428 01915 049

Pohledávka (v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce

do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem

031 370

0187 104

01 055 071

0141 250

428 0191 429 844


602 1894 766



026 708

0143 906

0330 907

0172 831

602 189679 118


215 2994 013



036 309

095 335

0169 590

050 559

215 299355 806

StandardníSledovanéNestandardníPochybnéZtrátovéNepovolené debetyCelkem

333 735845 769100 47073 66876 119

831 429 844

37 277494 314100 48313 93533 026

83679 118

304 29548 7082 397

038422

355 806

Pohledávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

K pohledávkám za klientyz toho: k standardním úvěrům k sledovaným úvěrům k nestandardním úvěrům k pochybným úvěrům k ztrátovým úvěrům k nepovoleným debetům portfoliová opravná položka

29 3630

1352 5275 919

20 6892964

13 0530

2823 069

5979 080

250

320

1600

1600

Opravné položky (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

32

3.2.6. Výše sekuritizovaného majetku podle druhů

AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

3.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem

AKCENTA je vystavena tržním rizikům. Tržní rizika jsou rizika ztráty v důsledku změny tržních cen nebo úrokových sazeb.

AKCENTA je vystavena úrokovému riziku v důsledku nesouladu okamžiku splatnosti, respektive okamžiku změny úrokové sazby finančních aktiv a závazků, neboť AKCENTA poskytuje s fixní úrokovou sazbou úvěry klientům, ukládá vklady u finančních institucí a přijímá závazky z vkladů klientů.

AKCENTA je vystavena měnovému riziku v důsledku poskytnutí finančních aktiv a přijetí finančních závazků v cizích měnách a v důsledku nesouladu splatnosti aktiv a závazků v cizí měně. AKCENTA poskytuje úvěry klientům v EUR, přijímá vklady klientů v EUR. Z důvodu zahájení plné činnosti pobočky v SR vstupuje AKCENTA nejen do zúčtování za zaměstnanci a do pohledávek a závazků z dodavatelsko-odběratelských vztahů v EUR, ale poskytuje v SK úvěry v EUR a vykazuje v SK závazky za klienty v EUR.

3.3.2. Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování

AKCENTA k řízení měnového rizika sjednává měnový SWAP / FORWARD v EUR. Výše a splatnost těchto SWAP / FORWARD je určena s ohledem na potřeby řízení měnového rizika ze závazků a pohledávek klientů v EUR a z ostatních závazků a pohledávek v EUR.

3.3.3. Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů

AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

3.3.4. Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze

AKCENTA sjednává měnový SWAP / FORWARD na základě smluvního rámce (OTC) formou objednávky a následné konfirmace.

3.3.5. Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů

AKCENTA měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou měsíčně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá AKCENTA eurový SWAP / FORWARD.

AKCENTA měří úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokově citlivá aktiva a závazky jsou zařazeny do časových košů podle termínu splatnosti, respektive termínu změny úrokové sazby. Úrokový GAP představuje rozdíl fixně úročených aktiv a pasiv v jednotlivých časových pásmech. Tento rozdíl vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmech diskontován pomocí výnosové křivky sestavené z tržních sazeb PRIBOR do 1 roku a sazeb úrokového SWAP nad jeden rok. Součet diskontovaného úrokového GAP všech časových pásem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislost vývoje ekonomické hodnoty na změně tržních úrokových sazeb a to nejméně 1 měsíčně. K řízení úrokového rizika pak AKCENTA využívá příslušných smluvních ujednání s klienty.

3.3.6. Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování

Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové křivky o +-200 bps. Je prováděno měsíčně.

3.3.7. Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr

Náklady AKCENTY z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách AKCENTOU vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností změny ze strany družstva AKCENTA při změnách tržních sazeb.

AKCENTA nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu změn tržních úrokových měr.

3.3. KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU



33

3.3.8. Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr

AKCENTA považuje za úrokově citlivé ta aktiva a pasiva, jejichž současná hodnota se může změnit zároveň se změnou tržních úrokových sazeb, a to pohledávky z úvěrů klientům, závazky z vkladů klientů a pohledávky z vkladů u finančních institucí. AKCENTA dále zařazuje mezi úrokově citlivá aktiva a pasiva ta, která mohou okamžitě sloužit k pokrytí nesouladu termínu splatností, resp. změny sazeb, tj. hotovost a regulatorní kapitál.

3.3.9. VAR, a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti

AKCENTA VAR nepoužívá.

3.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC)

AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 sjednaný měnový SWAP jako mimoburzovní (OTC) za účelem zajištění měnového rizika se jmenovitou hodnotou v EUR 14 585 tis. EUR a reálnou hodnotou minus 292 tis v Kč.

V podrozvahové evidenci AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 FORWARD ve výši 96 000 EUR.

3.4.2. Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace AKCENTA sjednala měnový SWAP vykázaný k 31. 12. 2012 se splatností k 31. 1. 2013, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce.

AKCENTA sjednala FORWARD vykázaný k 31. 12. 2012 se splatností k 31. 1. 2013, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce.

3.4.3. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč)

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

i

3.4. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU



Hotovost a vklady

Vklady u finančních institucíPohledávky za klientyZávazky vůči klientům

12 391428 01915 049

190 346

(v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce


00

1 273 545337 766

000

1 136 984

0000

00

111 887562

12 391428 019

1 400 4811 665 658

u centrálních bank

Hotovost a vklady


182602 189

4 766115 848



0501 521286 755

00

751 693

000

0159 778

162

182602 189666 065

1 154 458


34

k 31. 12. 2010

3.4.4. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč)

AKCENTA z cizích měn vykazuje aktiva a závazky pouze v měně EUR.

3.5.1. Řízení operačních rizik

AKCENTA je vystavena operačním rizikům, tj. rizikům ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění zákonů či norem regulátora. AKCENTA vede evidenci jednotlivých událostí operačního rizika a měří operační riziko potenciální a skutečnou ztrátou. K řízení operačních rizik má nastavena AKCENTA limit 10 tis. Kč pro povinnost projednání události operačního rizika představenstvem a limit 0,5% regulatorního kapitálu na objem zúčtovaných ztrát ročně.AKCENTA užívá metodu BIA k určení kapitálového požadavku k operačnímu riziku.

3.5.2. Řízení měnového rizika

AKCENTA měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou měsíčně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá AKCENTA eurový SWAP.

AKCENTA nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem.

AKCENTA podnikala v České republice a na Slovensku.

3.5. OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK

4. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM

5. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH OBLASTECH, VE KTERÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKA PROVOZUJE SVOU ČINNOST



Hotovost a vklady


263 713215 299

4 013204 186



00

301 234239 430

000

356 887

0000

00

50 527153

263 713215 299355 774800 656


Hotovost a vklady u centrálních bankPohledávky za finančními institucemiPohledávky za klientyOstatní aktivaZávazky vůči finančním institucímZávazky vůči klientůmOstatní pasiva

10172 456

340 717381

044 939

367 458

1137 774

13 0351 753

04 066

17 935

000

1 2490

164 720

Položky v cizí měně EUR (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

35

6.1.1. Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč)

Kalkulace odložené daně za rok 2012:

Odložená daň za rok 2012 byla zjištěna z odchylky účetního a daňového obrazu vybraných položek účetnictví, konkrétně účetní a daňové zůstatkové hodnoty odpisovaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, z přechodných rozdílů u tvorby rezerv na nároky za nevyčerpanou dovolenou a z převedení nevyužité daňové ztráty z období 2009 – 2012.

Reálnost uplatnění daňových ztrát vychází z dlouhodobého strategického plánu družstva, který se historicky daří naplňovat a který dosažením svých obchodních aktivit deklaruje odčerpání dosažených daňových ztrát do doby předložení přiznání k dani z příjmů právnických osob za zdaňovací období 2013.

6.1.2. Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků

AKCENTA nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky.

6.1.3. Konsorciální úvěry

AKCENTA nemá žádné konsorciální úvěry.

6.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání

Pohledávky z úsporných vkladů v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kč):

AKCENTA má závazky z úsporných vkladů vůči klientům (v tis. Kč):

V roce 2012 byly provedeny obchody s měnovými deriváty – SWAP v celkové výši 98 587 tis. EUR.

6. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY

6.1. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY



Odložená daň: Závazek (+) / Pohledávka (-) -1 113 -7 794 222

31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Pohledávky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtouPohledávky z titulu běžných účtůPohledávky za bankami celkem

146 08022 417

123 663281 939

428 019

(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

255 65625 000

230 656346 533

602 189

106 70450 00054 704

110 595215 299

Závazky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtounespecifikovánoZávazky z úsporných vkladů celkem

1 522 5641 468 887

53 677580

1 523 144

(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

1 072 6311 037 075

35 556236

1 072 867

708 510652 32656 184

153708 663

36

6.1.5. Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze

Cenné papíry AKCENTA nevlastní.

6.1.6. Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku

Dluhové papíry AKCENTA nevlastní.

6.1.7. Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období

AKCENTA v daném účetním období vytvořila rezervy (v tis. Kč):

AKCENTA v daném účetním období vytvořila opravné položky k úvěrům (v tis. Kč):

AKCENTA tvoří opravné položky k úvěrům na základě vyhodnocení snížení jejich účetní hodnoty - znehodnocení v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA opravné položky stanovuje metodou koeficientů podle jednotlivých kategorií klasifikace.

6.1.8. Zřizovací výdaje

AKCENTA nemá žádné zřizovací výdaje.



Rezerva na nevyčerpanou dovolenouRezerva na bonusyRezerva na náklady pobočkyRezervy celkem

51700

517

Název rezervy (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2011 Změna 2012 Stav k 31. 12. 2012

+524+2 775

+5483 847

1 0412 775

5484 364

Rezerva na nevyčerpanou dovolenouRezerva na bonusyRezervy celkem

221 0001 022

Název rezervy (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Změna 2011 Stav k 31. 12. 2011

495-1 000

-505

5170

517

Opravné položky k pohledávkám za klienty 13 053

Opravné položky (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2011 Změna Stav k 31. 12. 2012

+16 310 29 363

Opravné položky k pohledávkám za klienty 33

Opravné položky (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Změna Stav k 31. 12. 2011

+13 320 13 053

37

6.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč)



K 1. 1. 2011Přírůstky 2011Úbytky 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstky 2012Úbytky 2012

K 1. 1. 2011Přírůstek oprávek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek oprávek 2012

K 1. 1. 2011Přírůstek opravných položek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek opravných položek 2012

K 31. 12. 2011

Pořizovací cena

Celkem k 31. 12. 2012Oprávky dlouhodobého hmotného majetku

Celkem k 31. 12. 2012Opravné položky dlouhodobého hmotného majetku

Celkem k 31. 12. 2012Zůstatková cena

K 31. 12. 2012

26 649159

027 108

00

27 108

666540

1 206542

1 748

00000

25 90225 360

Budovy Pozemky Celkem

1 22200

1 22200

1 222

00000

00000

1 2221 222

28 171159

028 330

00

28 330

666540

1 206542

1 748

00000

27 12426 582

38

Změny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč)

6.1.10.Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu

AKCENTA nepořizovala ani neprodávala majetek na základě smlouvy o finančním leasingu.

6.1.11.Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu (v tis. Kč)



Pohledávky z obchodních vztahůPoskytnuté zálohyZúčtování se státními organizacemiOdložená daňová pohledávkaDohadné účty aktivníOstatní aktiva celkem

2951 283

181 113

6623 371

243 947

27 794

011 767

501 199

000

1 248

Ostatní aktiva 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

K 1. 1. 2011Přírůstky 2011Úbytky 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstky 2012Úbytky 2012

K 1. 1. 2011Přírůstek oprávek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek oprávek 2012

K 1. 1. 2011Přírůstek opravných položek 2011Celkem k 31. 12. 2011Přírůstek opravných položek 2012

K 31. 12. 2011

Pořizovací cena

Celkem k 31. 12. 2012Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku

Celkem k 31. 12. 2012Opravné položky dlouhodobého nehmotného majetku

Celkem k 31. 12. 2012Zůstatková cena

K 31. 12. 2012

4 7632 920

07 6835 863

013 546

1 5682 3153 8832 7776 660

00000

3 8006 886

SoftwareZřizovací

výdaje Celkem

0000000

00000

00000

00

4 7632 920

07 6836 357

014 040

1 5682 3153 8832 7776 660

00000

3 8007 380

Nezařazenodo užívání

0000

4940

494

00000

00000

0494

39



6.1.12.Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období

AKCENTA vykázala po zdanění za účetní období ztrátu. Ztráta bude převedena do položky neuhrazená ztráta z předchozích let.

6.1.13.Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám

AKCENTA nemá převzaté hodnoty do správy od třetích osob.

6.1.14.Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v částkách za každý druh

AKCENTA nemá kolaterály.

6.1.15.Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků

AKCENTA neúčtuje o oceňovacích rozdílech zajišťovacích derivátů.

AKCENTA vykázala po zdanění ztrátu ve výši 5 950 tis. Kč.

6.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období

AKCENTA nemá náklady na splatnou daň.

6.2. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

Závazky z obchodních vztahůZávazky za zaměstnanciPřijaté zálohyZúčtování se státními organizacemiOdložený daňový závazekDohadné účty pasivní Reálná hodnota SWAP Ostatní pasiva celkem

1 9971 559

3851 812

01 843

2927 888

4 562769233

1 1450

2 271148

6 857

2 938554188818222

00

4 720

Ostatní pasiva 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Výnosy z pronájmuOstatní provozní výnosyOstatní provozní výnosy celkem

2 240196

2 436

1 40824 233

25 641

1 43372

1 505

Ostatní provozní výnosy 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Příspěvek do fondů - pojištění vkladůDaně a poplatkyOstatní provozní nákladyOstatní provozní náklady celkem

2 248666

62 920

1 387719

22 52324 629

697201

2900

Ostatní provozní náklady 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

40



6.2.2. Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek

AKCENTA neodepisovala pohledávky.

6.2.3. Výše uplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky

AKCENTA v roce 2012 neuplatnila žádné prominutí úroků z prodlení.

6.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní (v tis. Kč).

6.2.5. Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot

AKCENTA neobchoduje s cennými papíry.

6.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů

AKCENTA nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry.

AKCENTA v obchodování s měnovými deriváty SWAP vykázala v kurzovém rozdílu zisk 736 tis. Kč.

6.3.1. Správní náklady

AKCENTA člení správní náklady:

6.3.2. Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a kontrolní komise nebo odborových orgánů

6.3. DALŠÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

Průměrný počet zaměstnanců za rok 2012: 47Počet členů představenstva k 31. 12. 2012: 4Počet členů kontrolní komise k 31. 12. 2012: 3

Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem

Náklady na úroky a podobné náklady

Čisté úrokové výnosy

Úrokové výnosy z úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Ostatní úrokové výnosy

Úrokové náklady z vkladů klientů Ostatní úrokové náklady

124 122118 944

5 1771

53 57253 568

470 550

72 55068 9173 632

134 04334 034

938 507

22 46319 0723 390

117 56517 563

24 898

(tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Správní náklady Náklady na zaměstnance HM zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady

64 40027 08020 1426 938

37 320

51 44216 65912 6673 982

34 783

25 7986 9535 1821 771

18 845

(tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

41



6.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál

AKCENTA odměny vázané na vlastní kapitál nemá.

6.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství

6.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu

Tento bod není pro AKCENTU relevantní.

6.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb

AKCENTA nemá zákaznický majetek.

6.3.7. Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány

AKCENTA nemá další skutečnosti požadované zvláštními předpisy. Pravidelné měsíční a čtvrtletní vykazování reportů pro Českou národní banku. Čtvrtletní zveřejňování povinných informací na webových stránkách družstva.

AKCENTA neeviduje ve svém portfoliu žádné úvěry poskytnuté členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobným orgánům, ani zaměstnancům podílejícím se na řízení účetní jednotky.

AKCENTA neposkytla žádné záruky.

FPSROK, spol. s r. o., Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové, IČ: 27381471 99,9996 %

Ke dni 21. února 2013 byla zrušena prokura paní Petry Nové.

Dne 12. února 2013 byl v obchodním rejstříku zapsán jako člen představenstva Tomáš Brouček, den vzniku členství 4. prosince 2012.

7. INFORMACE O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI OSOBAMI NEBO OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K FINANČNÍ INSTITUCI (DÁLE JEN „SPŘÍZNĚNÉ OSOBY“)

7.1. SOUHRNNÁ VÝŠE ÚVĚRŮ POSKYTNUTÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ČLENŮM STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCŮM PODÍLEJÍCÍCH SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

7.2. SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁRUK VYDANÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ZA ČLENY STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCI PODÍLEJÍCÍMI SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

7.3. NÁZEV A SÍDLO FYZICKÝCH NEBO PRÁVNICKÝCH OSOB, JESTLIŽE VÝŠE JEJICH PODÍLU NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU NEBO HLASOVACÍCH PRÁVECH ÚČETNÍ JEDNOTKY PŘESÁHLA 10%

8. INFORMACE O UDÁLOSTECH ZA OBDOBÍ POČÍNAJÍCÍ KONCEM ROZVAHOVÉHO DNE A KONČÍCÍ OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Ostatní správní náklady Audit právní a daňové poradenství

37 320350

4 176

34 783296

2 555

18 845252

1 236

k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

42



V období od konce rozvahového dne do data vydání auditorské zprávy se změnily faktory ovlivňující výši opravných položek k poskytnutým úvěrům. Důsledkem těchto změn je zvýšení opravných položek k úvěrům ve výši evidované k 31. 12. 2012 o 5,5 mil. Kč.

Uvedený vývoj tvorby opravných položek odpovídá dlouhodobé Strategií rozvoje ASÚD. Strategie stanovuje akceptovatelnou míra rizika kritériem výše rizikových nákladů nepřesahujících1,4% průměrného stavu úvěrů. Tvorba opravných položek v 1. čtvrtletí roku 2013 odpovídá finančnímu plánu pro rok 2013, kde jsou plánovány roční rizikové náklady ve výši 28 mil. Kč a pro první čtvrtletí ve výši 5,7 mil. Kč. Zároveň vývoj v 1. čtvrtletí v růstu úvěrů o 109,5 mil. Kč s čistým úrokovým výnosem 16,9 mil. Kč při úrokových výnosech 34,8 mil. Kč a úrokových nákladech 17,9 mil. Kč zajišťuje odpovídající vývoj v souladu jak se Strategií, tak s Finančním plánem pro rok 2013.

AKCENTA provedla opravu roku 2011, kdy se omylem nezaúčtovala dohadná položka na náklady pobočky na Slovensku. Tyto náklady jsou vykázány jako nedaňové náklady roku 2012. Tím došlo ke snížení vlastního kapitálu o 1.656.560,- Kč.

AKCENTA žádné další okolnosti ovlivňující hospodářský výsledek nemá.

V Hradci Králové dne 7. 5. 2013

9. INFORMACE O PŘÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÍCH CHYB MINULÝCH LET A VLIV TĚCHTO ZMĚN NA VLASTNÍ KAPITÁL K ROZVAHOVÉMU DNI

10. INFORMACE O DALŠÍCH OKOLNOSTECH OVLIVŇUJÍCÍCH VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A FINANČNÍ SITUACI ÚČETNÍ JEDNOTKY, KTERÉ JSOU VÝZNAMNÉ PRO UŽIVATELE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY



43


Zpráva nezávislého auditora pro členy družstva

44


AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka KošiceOrganizačná zložka podniku zahraničnej osoby

Krmanova 3, 040 01 Košice

IČO: 36866750

DIČ: 4020276205

DIČ DPH: SK 4020276205

Zapsaná dne 3. 2. 2010 do obchodního rejstříku Okresního soudu Košice

45

Správa nezávislého audítora






Účtovná závierka


49













55



56

A. Popis účtovnej jednotky

Zriaďovateľ

Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa

Organizačná zložka:

Štatutárny orgán účtovnej jednotky

Organizačná zložka

B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy

C. Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní

D. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát

Súvaha

Výkaz ziskov a strát

E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach

F. Ostatné poznámky

Údaje o úverovom riziku

Údaje o trhovom riziku

Údaje o ostatných druhoch rizík

Riziko likvidity

Operačné riziko

58

596061

64646465666767

Obsah


AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapísané v obchodnom registri, vedenom Krajský soud v Hradci Králové, oddiel Dr, vložka 1358

Dátum zápisu: 20. 2. 1996

Označení účtovnej jednotky:

Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

Identifikačné číslo: 64946851

a) Počet členov družstevnej záložne k 31. 12. 2012 – 3.044 členov ( zvýšenie od 1. 1. 2012 o 757 členov)

b) Výška zapisovaného a nezapisovaného základného imania k 31. 12. 2012 236 003 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 235 503 tis. Kč

c) Výška členského podielu k 31. 12. 2012 – 1 Kč alebo prepočet na Kč z čiastky 0,05 EUR

d) Výška nesplatených členských podielov k 31. 12. 2012 – 0 Kč

e) Výška poskytnutých úverov osobám podľa osobitného právneho predpisu k 31. 12. 2012 0 Kč

f ) Menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložnou jeho ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31. 12. 2012 – 0 Kč

g) Celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč

h) Celková výška pohľadávok družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč

i) Ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regultórnymi orgány k 31. 12. 2012 neboli

Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa §3 ods. 1 zákona č.87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov

a) Prijímanie vkladov od členov

b) Poskytovanie úverov členom

c) Finančný leasing pre členov

d) Platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov

e) Poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov

f ) Otváranie akreditívov pre členov

g) Obstaranie inkasa pre členov

h) Prenájom bezpečnostných schránok členom

i) Nákup a predaj cudzej meny pre členov

Družstevná záložňa je výhradne za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.2 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená:

a) Ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a u pobočiek zahraničných bank,

b) Prijímať úvery od družstevných záložní a bánk,

c) Nadobúdať majetok a disponovať s ním,

d) Obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi smerných kurzov a úrokových sadzieb za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.1 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení nehorších predpisov uvedených v ods. 1,

e) Obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými listami pokiaľ nie je zákonom č. 87/1995 Zb. o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení neskorších predpisov, inak.

A. Popis účtovnej jednotky

Zriaďovateľ

Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa


–

–

–

Popis účtovnej jednotky


Obchodná spoločnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice, bola založená dňa 3. 2. 2010 zápisom do Obchodného registru Okresného súdu Košice 1 oddiel PO, vložka číslo 443/V

Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti/Organizačnej zložky:

a) Prijímanie vkladov od členov

b) Poskytovanie úverov členom

c) Služby platobného styku členom ako tuzemský, tak aj zahraničný a cezhraničný

d) Vydávanie elektronických platobných prostriedkov členom (najmä platobné karty)

e) Nákup a predaj cudzej meny pre členov

Predstavenstvo

Predseda predstavenstva: Radovan Martínek

od 11.mája 2011

Miesto predseda predstavenstva: Jiří Macek

od 11.mája 2011

Člen predstavenstva: František Štofila

od 26.júna 2012

Člen predstavenstva: Tomáš Brouček

od 4.decembra 2012

Vedúci podniku (organizačnej zložky podniku): Ján Hegedüs

od 26.júla 2012

Zemepisné oblasti v ktorých spoločnosť vykonáva svoje činnosti: tuzemsko a Česká republika.

Účtovná závierka bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti účtovnej jednotky.

Pri zostavovaní účtovnej závierky postupuje spoločnosť podľa príslušných znení zákona 431/2002 Z.z., o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v zmysle opatrenia MF SR č. MF/5292/2005-74 z 16. Marca 2005, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre finančné inštitúcie v znení neskorších predpisov.

Vedenie účtovníctva pobočky sa riadi internými smernicami zriaďovateľa vypracovanými v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z., zákon o účtovníctve.

Účtovníctvo sa vedie na základe dodržiavania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia.

Pri oceňovaní majetku sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia závierky.

Pri zostavovaní účtovnej závierky je treba, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na výši vykazovaných aktív a pasív ako aj na výšku nákladov a výnosov počas roka. Skutočné výsledky sa od týchto môžu líšiť.

Pri transakciách medzi spriaznenými osobami sú používané vopred stanovené transferové ceny. Manažment spoločnosti verí, že všetky transakcie so spriaznenými osobami boli a sú ocenené a zaúčtované na základe nezávislých vzťahov.

Spoločnosť v roku 2012 nepoužívala iné účtovné metódy v porovnaní s predchádzajúcim účtovným obdobím.

Organizačná zložka:

Štatutárny orgán účtovnej jednotky:

Organizačná zložka

B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy



Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka:

- Obstarávaciu cenu – tj. cenu, za ktorú bol majetok obstaraný spolu s nákladmi súvisiacimi s jeho obstaraním – pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstaraného kúpou

Menovitú hodnotu – pre ocenenie peňažných prostriedkov a cenín, pohľadávok a zaväzkov pri ich vzniku.

Pre prepočet cudzích mien na EUR boli používané kurzy podľa kurzového lístka NBS k dátumu účtovnej závierky.

Pre potreby oceňovania pohľadávok a záväzkov v cudzej mene ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu u dodávateľských faktúr deň prijatia faktúry a u odberateľských faktúr deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prerátajú na českú menu vždy denným kurzom NBS ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dni.

Pri odpisovaniu hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa zákona č. 431/2002 Z.z., o účtovníctve a interné smernice zriaďovateľa.

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 1.700 EUR a dobou používania dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1.700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené v závislosti na dobe používania.

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 1.700 EUR sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1.700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené na dobu 3 rokov.

Pobočka žiadne cenné listy ani deriváty nemala.

Pobočka nemá klasifikovaný majetok.

Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornými smernicami zriaďovateľa. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnú knihu zriaďovateľa. Pobočka netvorila k 31. 12. 2012 opravné položky, nebolo potreba ich tvoriť.

Pobočka k 31. 12. 2012 vytvorila zákonnú rezervu na nevyčerpanú dovolenku vo výši 8.750 EUR, rezervu na bonusy 14.848 EUR a rezervu na nevyfakturované náklady 21.800 EUR.

Pobočka nevykazuje žiadne základné imanie a pretože za rok 2011 dosiahla stratu vo výške 227.796,56 EUR a za rok 2012 stratu vo výške 52.702,59 EUR vykazuje záporné vlastné imanie. Záväzky boli kryté zriaďovateľom.

Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu

Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými listami, derivátmi

Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, predovšetkým pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetku, predovšetkým pohľadávok

Informácie o zásadách a postupoch výpočtu výšky opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitie

C. Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní



Súvaha

1) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov

2) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na obchodovanie

3) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty na obchodovanie ani zabezpečovacie deriváty

4) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na predaj

5) Rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom

a) podľa zostatkovej doby splatnosti

b) podľa sektorov činností, do ktorých sú zaradení dlžníci podľa osobitného predpisu

c) Rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom podľa druhov

D. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát

Aktíva



Hotovosť, ceniny a vklady v centrálnych bankáchBežné účty

3 43147 255

4 35925 875

EUR peňažné prostriedky Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Do jedného mesiacaViac ako jeden mesiac až do troch mesiacovViac ako tri mesiace až do jedného rokaViac ako jeden rok až do piatich rokovViac ako päť rokov

331 138000

700 000

6670000

Zostatková doba splatnosti Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

PO - iné právnické osobyFOO - S11 fyzické osobyFOP - S11 iní podnikatelia

700 00000

000

Sektor činností Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Podnikateľom a právnickým osobámSpotrebné úveryHypotekárne úveryPohľadávky z finančného prenájmu

700 000000

0000

Úvery a pôžičky Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Pohľadávka voči zriaďovateliZálohy na služby

330 411727

0667

Odplaty a provízie Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

61

6) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere

7) Rozpis vkladov do základného imania dcérskych spoločností – účtovná jednotka nemá žiadne dcérske spoločnosti.

8) Účtovná jednotka nemá vlastný prevádzkový majetok.

9) Náklady budúcich období sú vo výške 537 EUR.

1) Rozpis záväzkov voči bankám a voči klientom a iným veriteľom

a) Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti

b) Záväzky podľa druhov veriteľov

c) Záväzky podľa druhov

d) Záväzky podľa zabezpečenia

Všetky záväzky sú nezabezpečené. Spoločnosť nemá žiadne záväzky z repoobchodov.

Pobočka má k 31.12.2012 záväzok voči zriaďovateľovi vo výške 1 285 219 EUR u ktorého nie je stanovená lehota splatnosti.

Pasíva



Do jedného mesiacaViac ako jeden mesiac až do troch mesiacovViac ako tri mesiace až do jedného rokaViac ako jeden rok až do piatich rokovViac ako päť rokov

22 4780000

56 6930000

Zostatková doba splatnosti Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

emisné bankyBankyiní veritelia z finančného sektorainí podnikateliainé právnické osobyfyzické osobySociálna a zdravotné poisťovniŠtátny rozpočet

0000

8 2127 9174 9761 373

0000

51 4952 5571 750

891

Druhy veriteľov Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

VkladyÚvery a pôžičkyZáväzky z finančného prenájmuŠtátny rozpočetSociálna a zdravotné poisťovniZáväzky voči zamestnancomOdplaty a povízie

7 08900

1 3734 9767 9171 123

200

8911 7502 555

51 495

Druh záväzku Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

62

2) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty

3) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere

4) Výdaje budúcich období

Účtovná jednotka vytvorila výdaje budúcich období vo výške 9 767 EUR – predovšetkým na provízie obchodným partnerom a na služby spojené s nájmom, ktoré budú vyfakturované v roku 2013

5) Rozpis rezerv

Rezerva na nevyčerpanú dovolenku 8 750 EUR

Rezerva na bonusy 14 848 EUR

Rezerva na nevyfakturované náklady 21 800 EUR

6) Účtovná jednotka nemá žiadne podriadené záväzky.

7) Účtovná jednotka neeviduje odložený daňový záväzok.

Úrokové výnosy z poskytnutých úverov - 4 175 EUR

Úrokové výnosy z vkladov u bánk - 7 EUR

Výnosy z odplát a provízií - 8 352 EUR

Náklady odplát za vedenie bankových účtov - 7 413 EUR

Ostatné prevádzkové výnosy sú tvorené výnosmi z činností konaných pre zriaďovaťela. K ich oceneniu sú použité transferové ceny - 264 518 EUR

Ostatné prevádzkové náklady sú tvorené predovšetkým neuznaným DPH na vstupe -

9 125 EUR

a) Osobné náklady a odmeny

Mzdy - 95 346 EUR

Sociálne a zdravotné poistenie - 32 885 EUR

Odmeny členov štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov, prípadne iných orgánov podľa jednotlivých orgánov – neboli poskytnuté

b) Ostatné personálne náklady

Ostatné náklady na zamestnancov - cestovné 2 114 EUR, stravné lístky 1 749 EUR

Ostatné náklady na správu - 138 477 EUR

- nájom priestorov - 18 399 EUR

- audit a daňové poradenstvo - 3 960 EUR

- právne služby - 27 333 EUR

- pripojení VPN liniek, licencie - 42 593 EUR

- drobný hmotný majetok - 3 719 EUR

- telekomunikačné služby - 12 030 EUR

- inzercia - 1 190 EUR

- ostatné služby - 29 253 EUR

Tvorba rezerv - 42 646 EUR

Náklady na audit za rok 2012 - 7 500 EUR

Náklady na daňové poradenstvo za rok 2012 - 800 EUR

Výkaz ziskov a strát

Rozpis personálnych nákladov



Účtovná jednotka nevykazuje iná aktíva ani iná pasíva.

Účtovná jednotka nemá podiel v žiadnej inej spoločnosti. Účtovná jednotka má iba záväzok voči zriaďovateli a to vo výške 1 285 219 EUR.

Po 31.decembri 2012 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva účtovnej jednotky.

Účtovná jednotka nevykonávala opravy v minulých účtovných obdobiach.

O vysporiadani straty za obdobie od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 v celkovej výške 52 702,59 EUR rozhodne riadne valne zhromaždenie. Predstavenstvo spoločnosti navrhuje stratu za rok 2012 previesť na účet neuhradenej straty minulých rokov.

Účtovná jednotka nemá nákladov a výnosov, ktoré majú vplyv na splatnú daň z príjmov za predchádzajúce účtovné obdobie.

Zamestnanci spoločnosti nemajú nárok na finančné nástroje vydané účtovnou jednotkou.

Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká–schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odvetvie podnikania, história, skúsenosti atď.) a zabezpečenie úverového obchodu.

ASÚD na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne úpravu ocenenia na skupinovom základe. Úpravu ocenenia na skupinovom (portfóliovom) základe uplatňuje ASÚD na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice), a to v súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 zbierky zákonov Českej Republiky o pravidlách obozretného podnikania bánk, sporiteľných a úverových družstiev a obchodníkov s cennými papiermi.

AKCENTA poskytuje úvery, ktoré sú zabezpečené kvalitnými nehnuteľnosťami, a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky každého jedného individuálne poskytnutého úveru. Pre účely tvorby opravných položiek uznáva AKCENTA obvykle 70 % hodnoty zabezpečenia nehnuteľnosťami. Sledovanie hodnoty jednotlivých zabezpečených nehnuteľností prebieha priebežne na základe analýzy vývoja trhu nehnuteľností v relevantných segmentoch podľa miesta a typu nehnuteľnosti a ďalej najmenej raz za 5 rokov pri rezidenčných a raz za 3 roky pri ostatných nehnuteľnostiach je uskutočnená revízia a stanovená hodnota nehnuteľného zabezpečenia kvalifikovaným externým odhadcom, prípadne do uskutočnenia tejto revízie bola nehnuteľnosť dočasne precenená na nulovú hodnotu.

ASÚD na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú koncentráciu úverového rizika. ASÚD na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky prepojeným skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví, alebo rovnakej zemepisnej oblasti. AKCENTA za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi, alebo ekonomicky prepojenej skupine osôb, presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásení o angažovanosti (10 % regulatórneho kapitálu).

E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach

F. Ostatné poznámky

Informácie o zamestnancoch

a) o použitých spôsoboch a postupoch úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov

b) popis pohľadávok, ktorých ocenenie sa upravuje skupinovo

c) popis spôsobov a nástrojov znižovania úverového rizika

d) popis významných koncentrácií úverového rizika s popisom spôsobov a postupov používaných pre zabezpečenie účtovnou jednotkou akceptovanej koncentrácie úverového rizika

Údaje o úverovom riziku



Priemerný prepočítaný počet zamestnancovStav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:počet vedúcich zamestnancov

5

62

3

31

Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

64

0 EUR

0 EUR

ASÚD pobočka Košice nepoužíva nové finančné nástroje (deriváty)

ASÚD pobočka Košice je vystavená trhovému riziku a to len riziku úrokovému. ASÚD na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú mieru úrokového rizika.

ASÚD pobočka Košice prijíma vklady a poskytuje úvery len v mene EUR, teda nie je vystavená menovému riziku. ASÚD na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) meria menové a úrokové riziko.

e) rozpis pohľadávok do tried, do ktorých sú pohľadávky zatrieďované podľa osobitného predpisu

f ) amortizovaná hodnota pohľadávok, ktoré boli v priebehu bežného účtovného obdobia reštrukturalizované

g) menovitá hodnota pohľadávok

h) hodnota opravných položiek k pohľadávkam

i) pravdepodobnosť toho, že pohľadávky budú splácané tak, ako bolo dohodnuté a rozpis pohľadávok do tried splatnosti podľa ich pravdepodobného času splácania.

a) o používaní nových finančných nástrojov

b) o spôsoboch a postupoch používaných na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika

Údaje o trhovom riziku



Pohľadávky bez zlyhaniaPohľadávky bez zlyhania bez znehodnotenia na individuálnom základePohľadávky bez zlyhania so znehodnotením na individuálnom základe Pohľadávky v zlyhaní

700 000

700 00

00

0

0

00

Kategória pohľadávky Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Pohľadávky voči NBSPohľadávky voči finančným inštitúciamPohľadávky voči klientomOstatné pohľadávkyCelkom

2 63247 255

700 000331 138

1 080 328

4 19625 875

0667

30 738

Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Nie je dôvod pochybovať o úplnom splateníJe pravdepodobné úplné splatenieÚplné splatenie je neisté Úplné splatenie je vysoko nepravdepodobnéÚplné splatenie je nemožné

700 0000000

00000

Pravdepodobnosť splatenia Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

do jedného mesiacaviac ako jeden mesiac až do troch mesiacovviac ako tri mesiace až do jedného rokaviac ako jeden rok až do piatich rokovviac ako päť rokov

0000

700 000

00000

Pohľadávky podľa pravdepodobného času splatenia Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

65

Na riadenie úrokového rizika AKCENTA využíva príslušné zmluvné dojednania s klientmi. Zmena úrokovej sadzby je zmluvne možná na základe rozhodnutia ASÚD a klient môže úver splatiť bez sankcií len v termínoch daných úverovou zmluvou.

Majetok citlivý na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé aktíva) predstavujú v podmienkach ASÚD hotovosť a vklady v centrálnych bankách, pohľadávky z úverov a pohľadávky voči finančným inštitúciám. Záväzky citlivé na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé pasíva) predstavujú v podmienkach ASÚD záväzky voči klientom.

ASÚD meria úrokové riziko GAP–ovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne (pevne) úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície (vystavenia) voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb medzibankového trhu do 1 roku a sadzieb úrokového SWAP–u nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP–u všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej jedenkrát mesačne.

ASÚD pobočka Košice neevidovala majetok alebo záväzky v inej mene ako EUR.

Riadenie rizík v podmienkach ASÚD pozostáva z identifikácie podstupovaných rizík, ich vymedzenia a prípadne aj merania, následného určenia nástrojov pre ich sledovanie a riadenie, vrátane určenia systémov limitov pre obmedzenie rizík a postupov spracovania informácie o prípadnom nedodržaní týchto limitov (eskalácia). Proces je zavŕšený vymedzením postupov uplatnenia zvolených nástrojov na riadenie a obmedzenie rizík.

c) o spôsoboch zabezpečenia sa proti nepriaznivému vplyvu zmien trhových úrokových mier,

d) o citlivosti majetku a záväzkov na zmeny úrokových mier,

e) o spôsoboch a postupoch merania úrokového rizika,

f ) rozpis majetku a záväzkov podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu zostatkovej doby splatnosti

g) rozpis majetku a záväzkov aktív podľa jednotlivých cudzích mien, v ktorých sú ocenené,

a) o spôsoboch a postupoch identifikácie rizík, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Údaje o ostatných druhoch rizík



Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBSPohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom

4 359

47 2550

7 089

rok 2012

viac ako 1 mesiac až do

3 mesiacov

viac ako 3 mesiace

až do 1 roka nešpecifikované

0

000

do jedného mesiaca

viac ako 1 rok až do 5 rokov

viac ako 5 rokov

0

0700 000

0

0

000

0

000

0

000

Pokladničná hotovosť a pohľadávky voči NBSPohľadávky voči finančným inštitúciám Pohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom

3 431

25 87500

rok 2011

viac ako 1 mesiac až do

3 mesiacov

viac ako 3 mesiace

až do 1 roka nešpecifikované

0

000

do jedného mesiaca

viac ako 1 rok až do 5 rokov

viac ako 5 rokov

0

000

0

000

0

000

0

000

66

Riadenie rizík je oddelené od obchodných útvarov ASÚD a pracuje nezávisle.

Všetky dôležité procesy spojené s aktívnymi a pasívnymi obchodmi sú popísané v metodických predpisoch, ktoré sú záväzné. Výnimky z týchto metodických predpisov sú možné len na základe zvláštneho schválenia príslušným orgánom ASÚD.

ASÚD uplatňuje pri všetkých dôležitých aktivitách, pri ktorých je podstupované kreditné riziko, zásadu štyroch očí.

Všetky aktívne a pasívne obchody sú zdokumentované papierovými nosičmi a obsahujú všetky náležitosti tak, aby sa dali vždy identifikovať zodpovedné osoby.

Všetky klientske operácie musia byť zaznamenané v účtovných a klientskych systémoch, ktoré ASÚD používa.

Jednotlivé druhy rizík sú reportované (nahlasované) minimálne na štvrťročnom základe predstavenstvu ASÚD.

Prekročenie schválených limitov, či zistenie významných udalostí operačného rizika sú reportované (nahlasované) predstavenstvu ASÚD neodkladne po ich zistení a to útvarom povereným sledovaním a meraním daného rizika. Návrhy limitov predstavenstvu predkladá útvar poverený riadením daného rizika, vždy však v spolupráci s útvarom Risk management, ktorý sa vyjadruje k zahrnutiu navrhovaného limitu do celkového systému riadenia rizík ASÚD.

Riziko likvidity vzniká z titulu časového nesúladu aktív a pasív. Zahŕňa jednak riziko schopnosti financovať aktíva ASÚD nástrojmi s vhodnou splatnosťou, jednak aj schopnosť ASÚD realizovať aktíva tak, aby boli včas uspokojené všetky záväzky spoločnosti. ASÚD optimalizuje štruktúru súvahy z hľadiska časovej skladby aktív a pasív tak, aby dosahovalo čo najvyšší zisk pri minimalizácii rizík s týmto procesom spojených.

Cieľom riadenia likvidity je zabezpečiť, aby si ASÚD vždy plnilo svoje splatné záväzky.

ASÚD posudzuje likvidnú pozíciu a čisté peňažné toky zo všetkých nástrojov aktív, pasív a podsúvahových položiek. Podľa termínu splatnosti nástroja z nich potom peňažné toky zaraďuje do príslušných likvidných GAP–ov.

ASÚD sleduje čisté peňažné toky (likvidnú pozíciu) na dennom základe s výhľadom na 1 týždeň pre riadenie krátkodobej likvidity.

Okrem toho ASÚD sleduje likvidnú pozíciu vo forme likvidných GAP–ov v dlhších štandardných časových pásmach, a to mesačne a za všetky nástroje aktív, pasív a podsúvahových položiek vo všetkých menách celkom (riadenie dlhodobej likvidity).

Pre potreby strednodobej likvidity v mesačných časových košoch s výhľadom na niekoľko mesiacov sú zohľadnením budúcich peňažných tokov a obozretným spôsobom čiastočne zohľadnené plánované obchody.

Pre riadenie rizika likvidity je v ASÚD stanovený príslušný systém limitov. V podstate ide o limit na krátkodobú likvidnú pozíciu, ďalej limit na dlhú likviditu pre časové pásma likvidných GAP–ov do 6 mesiacov. Pre dlhšie časové pásma a strednodobú likviditu sú nastavené referenčné hodnoty

Operačné riziko (OR) predstavuje riziko straty ASÚD vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora, alebo systémov, či riziko straty ASÚD vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty ASÚD v dôsledku porušenia, či nenaplnenia právnej normy.

Operačným rizikom nie je obchodné ani strategické riziko (ktoré neboli zároveň vyhodnotené ako významné riziká podľa časti 4. tejto stratégie).

Cieľom riadenia operačného rizika je minimalizácia výskytu udalostí operačných rizík a ich dopadov.

Systém riadenia operačných rizík v ASÚD je založený na aktívnom prístupe všetkých pracovníkov ASÚD v oblasti dodržiavania platných metodických predpisov a postupov.

Základom riadenia operačných rizík je dôraz na prevenciu–tj. snaha o minimalizáciu reálnych udalostí operačných rizík.

V prípade, že nastane reálna udalosť operačného rizika, je predmetom evidencie a vyšetrovania. O všetkých podstatných udalostiach operačných rizík sú informované predstavenstvo a kontrolná komisia.

Všetky udalosti operačných rizík, pri ktorých ASÚD preukázateľne utrpí finančnú stratu väčšiu ako 10.000,-Kč, sú prerokovávané v predstavenstve ASÚD.

b) o spôsoboch a postupoch merania, sledovania a riadenia týchto rizík.

Riziko likvidity

Operačné riziko





Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo

Krmanova 3, 04001 Košice

IČ: 36866750

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov

(+/-) -52 702,59 -227 796,56

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou

z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) 97 835,37 -46 419,57

A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku

(+) 0,00 0,00

A. 1. 2.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri

vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) 0,00 0,00

A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv

(+/-) 0,00 0,00

A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-)

A. 1. 6. 65 840,80 -66 377,80Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

A. 1. 7.

A. 1. 8. (+) 0,00 0,00

A. 1. 9. -7,35 -1,77

A.1. 10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka (-) 0,00 0,00

A. 1. 11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka (+) 0,00 0,00

A. 1. 12.

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný

ekvivalent (+/-) 0,00 0,00

A. 1. 13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti,

s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) 32 001,92 19 960,00

A. 2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi

obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú

súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej

činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) 675 015,67 296 733,79

A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) 0,00 0,00

A. 2. 4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných

prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) -297,00 -132,00

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú

osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) 772 851,04 250 314,22

A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A. 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) 0,00 0,00

A. 5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných

činností (+) 0,00 0,00

A. 6.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do

finančných činností (-) 0,00 0,00

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) 772 858,39 250 315,99

A. 7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných

činností alebo finančných činností (-/+) 0,00 0,00

0,00 0,00

A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)

A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-),(súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) 772 858,39 250 315,99

Peňažné toky z investičnej činnosti 0,00

B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

Označenie

položky Obsah položky 2012

Prehľad peňažných tokov pri použití nepriamej metódy

2011

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Úroky účtované do nákladov

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

. (-)Úroky účtované do výnosov

-330 471 1 199,21

1 005 783,90 295 666,58

7,35 1,77

0,00 0,00

0,00 0,00

68



B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) 0,00

B. 3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách,

s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných

papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) 0,00 0,00

B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B. 6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou

cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj

alebo na obchodovanie (+) 0,00 0,00

B. 7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je

súčasťou konsolidovaného celku (-) 0,00 0,00

B. 8.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke,

ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 0,00 0,00

B. 9.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých

pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) -700 000,00 0,00

B. 10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek

poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 0,00 0,00

B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B. 12.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových

činností (+) 0,00 0,00

B. 13. 0,00 0,00

B. 14.

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) 0,00 0,00

B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) 0,00 0,00

B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) 0,00 0,00

B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) -700 000,00 0,00

Peňažné toky z finančnej činnosti

C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)

C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) 0,20

C. 1. 2.

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou

jednotkou (+) 0,00 0,00

C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) 0,00 0,00

C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) 0,00 0,00

C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)

C. 1. 7.

Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou,

ktorá je účtovnou jednotkou (-) 0,00 0,00

C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) -0,25

C. 2.

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost,

(súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) 0,00 0,00

C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-)

C. 2. 3.

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky,

s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) 0,00 0,00

C. 2. 4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej

banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) 0,00 0,00

C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) 0,00 0,00

C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) 0,00 0,00

C. 2. 7.

Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci

(-) 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,05 0,05

0,05

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)

69



C. 2. 8.

Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti

účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných

tokov (+) 0,00 0,00

C. 2. 9.

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich

z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti

prehľadu peňažných tokov (-) 0,00

C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) 0,00 0,00

C. 4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do

prevádzkových činností (-) 0,00 0,00

C. 5.

Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) 0,00 0,00

C. 6.

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) 0,00 0,00

C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) 0,00 0,00

C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)

C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) -0,05 0 , 0 5

D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) 72 858,34 250 316,04

E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)

30 101,84 7 582,36

F.

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia pred

zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka (+/-) 50 257,59 30 101,84

G.

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku

ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 0,00

H.

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia

upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 50 257,59 30 101,84

C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)

0,00 0,00

0,00 0,00



70



Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo

Krmanova 3, 04001 Košice

IČ: 36866750

Zmeny vo vlastnom imaniíoznač

enie Změna

a b 31.12.2010

1. Základné imanie

a) upísané základné imanie

b) pohľadávky voči akcionárom (x)

c) zníženie základného imania (x)

2. Vlastné akcie (x)

3. Emisné ážio

a) prevod do základného imania (x)

b) predaj alebo prevod vlastných akcií x/(x)

4. Ostatné kapitálové fondy


b) rozdelenie akcionárom (x)

5. Rezervné fondy

a) povinný prídel

b) iné zvýšenie

c) úhrada straty z ročného hospodárenia (x)

d) prevod do základného imania (x)

e) rozdelenie akcionárom (x)

6. Ostatné fondy tvorené z rozdelenia zisku

a) úhrada straty z ročného hospodárenia (x)

b) prevod do základného imania (x)

c) prevod do rezervných fondov (x)

d) rozdelenie akcionárom (x)

7. Oceňovacie rozdiely z cenných papierov na predaj

8. Oceňovacie rozdiely zo zabezpečovacích deriváto v

9. Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania v cudzej meně

10.

Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania dcérskych a

pridružených účtovných jednotiek

a) podiel na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej jednotky x/(x)

11.

Oceňovacie rozdiely z ocenenia majetku v podilovom fonde alebo inom

fonde

12. 0,00


b) úhrada straty minulých období (x)

c) prídely do fondov (x)

d) rozdelenie akcionárom (x)

e) prídel do sociálneho fondu (x)

f) výplata tantiém (x)

g)

prevod podielu na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej

jednotke

13. Neuhradená strata (x) 0,00 0,00 ‐227 796,60 ‐227 796,56

a) prevod na zníženie základného imania (x)

14. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) 0,00 ‐227 796,56 ‐175 093,97 ‐52 702,59

15. Vlastné imanie (súčet riadkov 1 až 14) 0,00 ‐227 796,56 ‐402 890,57 ‐280 499,15

Názov položky Změna

31.12.2011 31.12.2012

0,00 0,00Nerozdelený zisk



71

Česká republika:

Slovensko:

Sídlo a pobočka:

Gočárova třída 312/52

500 02 Hradec Králové

Česká republika

Infolinka: +420 498 777 700

E-mail: [email protected]

Internet: http://finance.akcenta.eu

IČ: 649 46 851

DIČ: CZ 699 001 844

Zapsáno v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358

Krmanova 3

040 01 Košice

Infolinka: +421 556 230 630

E-mail: [email protected]

IČO: 368 66 750

DIČ: SK4020276205

Zapísané v obchodnom registri Okresného súdu Košice I, oddiel: Po, vložka číslo: 443/V


Pobočka Košice:

Kontakty


73

Zpráva auditora pro členy družstva


Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami


AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvoGočárova třída 312/52500 02 Hradec KrálovéČeská republika

Kontakty:Infolinka: +420 498 777 700e-mail: [email protected]://www.finance.akcenta.eu

Date post:	11-Oct-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	0 times
Download:	0 times

vyrocka · 2017. 5. 11. · Nemalých změn doznalo v roce 2012 také naše produktové portfolio v...

Documents