20
Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95 Smilovice, 12. 12. 2012 Dagmar Pavlová MF ČR, O37 dagmar.pavlova@mfcr .cz
Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95
Smilovice, 12. 12. 2012
Dagmar PavlováMF ČR, O37
Obsah
1) EU-toky v metodice ESA 952) Primární data o EU-tocích3) Výpočet ESA-salda z primárních dat4) Vliv neuznání na ESA-saldo
Metodika ESA 95
KP mimo sektor vládních institucí
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
EU
NF PZ SZ
KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… žádné Z a U, nulový vliv na deficit
KP v sektoru vládních institucí
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
EU
NF PZ SZ
KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… Z a U ve stejné výši, nulový vliv na deficit
nezbytnost radikální „mentální“ změny
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… bez ohledu na to, kdo a ve kterém časovém okamžiku prostředky vydává
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
nezbytnost rozlišovat
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… „EU-část“ a „CZ-část“
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
Výpočet vládního deficitu I.
úpravy úpravy
sektor vládních institucí (S.13)
SR + SF ( P - V )
OST ( V - N )*
MR ( P - V )
OST ( V - N )* ZP+ ( V - N )*
ústřední místní FSZ
+ +
Výpočet vládního deficitu II.
úpravy úpravy
Fin 2-04 U a Fin 2-12 M (části XI. a XII.)tvůrce a Metodika (O37)
legislativní gesce (O11)
+ +OST ( V - N )* OST ( V - N )* ZP+ ( V - N )*
POUZE ZA TYTO JEDNOTKY EXISTUJÍ DATA O EU-TOCÍCH
sektor vládních institucí (S.13)
ústřední místní FSZ
SR + SF ( P - V ) MR ( P - V )
Finanční výkazy (Fin 2-04U a Fin 2-12M) části XI. a XII.
Paragraf Položka Zdroj
Sch
vále
ný
rozp
oče
t
Ro
zpo
čet p
o
změ
ná
ch
Ko
ne
čný
rozp
oče
t
Výs
led
ek
od
p
očá
tku
ro
ku
Pln
ěn
í (%
)
1 2 3 4 51011 5011 27 PRV 1 1 255 1 255 1 255 401 321011 5011 27 PRV 7 3 763 3 763 3 763 1 202 321011 5011 28 OP R 1 0 0 295 105 01011 5011 28 PO R 7 0 0 885 314 0
Nástroj
… do 31. 12. EU = 6/7; od 1. 1. zahraničí = 5 (kombinace s Nástrojem)
Fin 2-04U, část XII. za OSS 06/2012
Pokrytí
POZOR: aproximace (není vše z EU,
např. u D.74z cca 96 %)
Pozn.: výkaznictví vs. účetnictví
D.74z - Běžná mezinárodní spolupráce (v mil. Kč)
SR 1 910 2 839 3 374MR 2 579 3 513 3 160SF 158 255 159POmř 2 709VVŠ 2 653POúř 1 074VVI 395SŽDC 6
III. ostatní 0Celkem: 7 831 11 916 13 530
D.923z - Investiční dotace od jiných sektorů (v mil. Kč)
SR 2 371 2 805 2 065MR 10 2 16 965SF 18 648 19 150 15POúř 15 670VVŠ 6 700SŽDC 6 245POmř 1 627VVI 1 303
III. ostatní 0Celkem: 50 244 52 742 50 590
41,6%
29 215 58,1% 30 785 58,4%
2009 2010 2011
I. 59,3% 55,4% 49,5%
II.3 184 40,7% 5 309 44,6%
50,5%
II. 62,4%
2009 2010 2011
I. 37,6%41,9%
Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční
převody z NF5011 Platy
zaměstnanců v pracovním poměru
4118 Neinvestiční převody z NF
0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru
20 5
4218 Investiční převody z NF
6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20
Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dostace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo
0 80-100
3
15
25
100
5 25315
-107
25100
Příklad: Fin 2-04U ESA-saldo
PEU – VEU = - 7 korekce ESA-salda + 7
Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční
převody z NF0 3 5011 Platy
zaměstnanců v pracovním poměru
20 5 4118 Neinvestiční převody z NF
0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru
25 0
4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20 4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20
Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dotace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo
250 80
-1050 80
-100
5 25 0
Příklad: neuznané výdaje (5) I
neuznáno VEU = 5 (KP) ESA-saldo mělo být o 5 horší
Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční
převody z NF0 3 5011 Platy
zaměstnanců v pracovním poměru
20 5 4118 Neinvestiční převody z NF
0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru
20 5
4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20 4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
85 15
Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dotace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo
0 80-100
5 250
5 2585
-105
Příklad: neuznané výdaje (5) II
neuznáno VEU = 5 (ZPR) ESA-saldo mělo být o 5 horší … pojem „neuznané“
Notifikace 2013 (ČSÚ)
N - 4 N - 3 N - 2 N - 12009 2010 2011 2012final final half-finalized estimated
1) revize původních V EU
xx(zhoršení v daném roce)x x
2) jednorázové zhoršení xxv roce neuznání
x x x
POZOR: U plošné korekce nelze rozlišit, ze kterého roku jsou neuznané VEU !!!
JEDNORÁZOVÉ ZHORŠENÍ ESA-SALDA V R. 2012: 11,2 mld. Kč
Ostatní neuznané VEU I(Kč)
Nástroj (I ) (I I )k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012
OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x
Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967
(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO
Ostatní neuznané VEU II(Kč)
Nástroj (I ) (I I )k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012
OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x
Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967
(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO
+0,3
Ostatní neuznané VEU III
-3,6
(Kč)Nástroj (I ) (I I )
k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x
Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967
(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO
Notifikace 2013 (ČSÚ)
N - 4 N - 3 N - 2 N - 12009 2010 2011 2012final final half-finalized estimated
1) revize původních V EU
xx(zhoršení v daném roce)x x
2) jednorázové zhoršení xxv roce neuznání
x x x
… rok neuznání vs. rok, ve kterém jsme se o neuznání dozvěděli
… požadavek na relativně detailní upřesnění neuznaného VEU
… protiefekt vymáhání prostředků po KP !
děkuji za pozornost
