26
HOSPODAŘENÍ OBCÍ V ROCE 2017 17. 5. 2018 Pavel Finger Jan Cikler Věra Kameníčková Luděk Mácha Ondřej Pirohanič
HOSPODAŘENÍ OBCÍ V ROCE 2017
17. 5. 2018
Pavel Finger
Jan Cikler
Věra Kameníčková
Luděk Mácha
Ondřej Pirohanič
Analýza hospodaření obcí k 31.12.2017
OBSAH
Obce v roce 2017
– průměrná obec
– iRating obcí
Hospodaření obcí
– příjmy a výdaje obcí
– dluh a úspory obcí
Zajímavosti ze světa obcí
– kapitálové výdaje obcí a investiční dotace
– obchodní společnosti vlastněné obcemi
Portál www.informaceoobcich.cz
2
Dělení obcí podle počtu obyvatel (bez Prahy)
Velikostní členění obcí Počet obcí Podíl na
celkovém počtu obcí
Počet obyvatel Podíl na
obyvatelstvu ČR
Velmi malé obce (1-199) 1 440 23 % 179 228 2%
Malé obce (200-499) 2 000 32 % 653 472 7%
Středně velké obce (500-999) 1 374 22 % 971 317 10%
Velké obce (1 000 – 4 999) 1170 19 % 2 314 231 25%
Největší obce (5000 a více) 273 4 % 5 180 064 56%
3 ©2018 • Pavel Finger • 17/5/2018
• Velmi malé a malé obce do 499 obyvatel tvoří 55 % všech obcí v ČR, ale žije v nich pouze 9 % obyvatel.
• Ve 4 % největších obcí žije 56 % obyvatel.
Dělení obcí podle počtu obyvatel
4
2%
7%
10%
25% 56%
Podíl na počtu obyvatel
velmi malé obce
malé obce
středně velké obce
velké obce
největší obce
23%
32%
22%
19%
4%
Podíl na počtu obcí v ČR
©2018 • Pavel Finger • 17/5/2018
Celkové příjmy
23 282 Kč ( + 1 383 Kč)
Saldo rozpočtu 1 504 Kč (+ 744 Kč)
Celkové výdaje
21 778 Kč (+ 639 Kč)
Daňové příjmy
16 265 Kč (+ 2 786 Kč)
Běžné výdaje
15 881 Kč (+ 1 662 Kč)
Kapitálové příjmy
674 Kč (+ 29 Kč)
Kapitálové výdaje
5 897 Kč (- 1 023 Kč)
Dotace
3 442 Kč (- 2 900 Kč)
Dluh 5 028 Kč
(- 896 Kč)
Jak se změnila průměrná obec ve volebním období 2014 - 2017
5
Vybrané ukazatele obce v přepočtu na obyvatele
©2018 • Pavel Finger • 17/5/2018
iRating obcí komplexní hodnocení ekonomické situace a míry věřitelského rizika
řadí obce do sedmi skupin
6
Kategorie Míra rizika
A (1) Bez rizika
B+ (2) Téměř bez rizika
B (3) Velmi nízké riziko
B- (4) Nízké riziko
C+ (5) Střední riziko
C (6) Vyšší riziko
C- (7) Vysoké riziko
iRating obcí I
©2018 • Jan Cikler • 17/5/2018
iRating obcí II
7 ©2018 • Jan Cikler • 17/5/2018
• Nepříznivá struktura závazků – krátkodobé závazky převyšují celkové příjmy obce
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
A B+ B B- C+ C C-
Rating obcí v letech 2014-2017
2014
2015
2016
2017
iRating obcí III
• Nejvyšší stupeň iRatingu (A) získalo v roce 2017 celkem 507 obcí.
• Nejnižší stupeň iRatingu (C-) v roce 2017 obdrželo 480 obcí.
• Průměrný iRating obcí byl v roce 2017 nejlepší za posledních devět let.
8 ©2018 • Jan Cikler • 17/5/2018
iRating obcí IV
• Meziročně se průměrný iRating zlepšil v oranžově označených kategoriích.
• Nejmenší obce měly nejvyšší podíl hodnocení stupněm A.
• Největší obce měly nejnižší podíl hodnocení stupněm C-.
9
3,56 3,88
4,14 4,26
3,78
1 - 199 200 - 499 500 - 999 1 000 - 4 999 5 000 a více
Průměrný rating obcí 2017
©2018 • Jan Cikler • 17/5/2018
iRating obcí V
• Meziročně se průměrný rating obcí zlepšil u obcí v oranžově vyznačených krajích.
• Nejvyšší podíl obcí s hodnocením A zaznamenal Středočeský a Královéhradecký kraj.
• Nejvyšší podíl obcí s hodnocením C- se nacházel v Ústeckém a Olomouckém kraji.
10
3,39 3,62 3,68
3,86 3,94 3,95 4,04 4,12 4,18 4,33 4,39 4,47 4,54
STČ VYS HK PA JHČ LI PL KV ZL JHM MSK UL OL
Průměrný rating obcí podle krajů 2017
©2018 • Jan Cikler • 17/5/2018
Hospodaření obcí - příjmy a výdaje
11
215
205
178
193
203
209 205
216 217
204
174
180
196 199
177
202
150
160
170
180
190
200
210
220
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Příjmy a výdaje obcí bez Prahy (mld. Kč)
příjmy
výdaje
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
• Příjmy v roce 2017 přesáhly úroveň roku 2010, výdaje však byly o 7 % nižší.
• Saldo rozpočtu je sice nižší než v roce 2016, i tak je v porovnání s uplynulými roky vysoké.
Hospodaření obcí - přehled
12
Obce bez Prahy mld. Kč 2017 2017-2016 2017/2016
Příjmy 216,5 11,8 6 %
Daňové 151,2 11,7 8 %
Nedaňové 27,0 0,2 1 %
Kapitálové 6,3 -1,5 -19 %
Neinvestiční dotace 22,8 4,0 21 %
Investiční dotace 9,2 -2,6 -22 %
Výdaje 202,5 25,2 14 %
Běžné výdaje 147,7 11,0 8 %
Kapitálové výdaje 54,8 14,2 35 %
Saldo 14,0 -13,4 -49 %
Dluh 46,7 -1,7 -4 %
Úspory 118,2 12,7 12 %
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Hospodaření obcí - příjmy
13
Příjmy celkem (mld. Kč) 2016 2017 2017-2016 2017/2016
Obce bez Prahy 204,7 216,5 11,8 6 %
Velmi malé obce 4,2 4,4 0,2 5 %
Malé obce 13,5 14,4 0,9 6 %
Středně velké obce 19,6 21,0 1,4 7 %
Velké obce 45,6 49,0 3,3 7 %
Největší obce 121,8 127,8 6,0 5 %
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
• Nejvyšší příjmy na obyvatele - největší obce (24 665 Kč).
• Nejnižší příjmy na obyvatele - velké obce (21 157 Kč).
• Nejrychlejší růst příjmů - velké obce (7 %).
Hospodaření obcí - dotace
• Objem neinvestičních dotací se zvýšil u všech kategorií, s výjimkou velmi malých obcí.
• Objem investičních dotací se snížil, avšak pouze u dvou kategorií největších obcí.
• Podíl investičních dotací na celkových dotacích se dále snížil (29 %).
14
Dotace (mld. Kč) 2016 2017 2017-2016 2017/2016
Obce bez Prahy 30,7 32,0 1,3 4 %
Velmi malé obce 0,8 0,8 0,0 -1 %
Malé obce 2,4 2,6 0,1 5 %
Středně velké obce 2,9 3,3 0,4 14 %
Velké obce 6,9 7,2 0,3 4 %
Největší obce 17,6 18,2 0,5 3 %
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Hospodaření obcí - výdaje
• Podíl kapitálových výdajů na celkových výdajích se zvýšil z 23 % na 27 % (v roce 2015 byl 34 %).
• K růstu kapitálových výdajů došlo ve všech kategoriích obcí.
• Snížil se význam investičních dotací ve struktuře financování investic.
15
Výdaje (mld. Kč) 2016 2017 2017-2016 2017/2016
Obce bez Prahy 177,3 202,5 25,2 14 %
Velmi malé obce 3,6 3,9 0,2 7 %
Malé obce 11,9 13,3 1,6 13 %
Středně velké obce 16,9 19,2 2,1 13 %
Velké obce 39,2 45,8 6,6 17 %
Největší obce 105,7 120,3 14,7 14 %
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Hospodaření obcí - saldo
• Již sedmým rokem po sobě obce do rozpočtu více získaly než utratily.
• Za poslední čtyři roky obce ušetřily téměř 58 mld. Kč.
16
Saldo rozpočtu (mld. Kč) Podíl na příjmech Přebytek na obyvatele
2016 2017 2016 2017
Obce bez Prahy 13,4% 6,5% 2 949 Kč 1 504 Kč
Velmi malé obce 12,9% 11,5% 3 009 Kč 2 813 Kč
Malé obce 13,1% 7,3% 2 705 Kč 1 610 Kč
Středně velké obce 13,1% 8,5% 2 656 Kč 1 845 Kč
Velké obce 14,1% 6,6% 2 780 Kč 1 386 Kč
Největší obce 13,2% 5,8% 3 108 Kč 1 433 Kč
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Dluh a úspory
• Dluh obcí se snižuje již pátým rokem po sobě.
• V roce 2017 poklesl dluh o 1,8 mld. Kč, a to pouze zásluhou největších obcí.
• Dynamika poklesu dluhu a růstu úspor se v roce 2017 zpomalila.
17
54,9 53,8 48,5 46,7
74,8 83,5
105,6
118,2
2014 2015 2016 2017
Dluh a úspory obcí
dluh úspory
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Dluh a úspory podle kategorií obcí
• Objem úspor byl více než dvojnásobný ve srovnání s objemem dluhu.
• Nejrychleji rostl dluh u malých obcí (o 14 %).
• Nejrychleji se zvýšily úspory u velkých obcí (o 15 %).
• I největší obce by mohly splatit svůj dluh a nepotřebovaly by k tomu ani všechny úspory.
18
Mld. Kč úspory dluh dluh/úspory
Obce bez Prahy 118,2 46,7 40 %
Velmi malé obce 4,9 0,6 13 %
Malé obce 12,9 2,8 22 %
Středně velké obce 15,2 4,2 27 %
Velké obce 27,7 9,0 32 %
Největší obce 57,5 30,1 52 %
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Zajímavosti: příjmy a kapitálové výdaje
19
• Mezi rokem 2004 a 2017 se příjmy obcí zvýšily o 20 mld. Kč.
• Kapitálové výdaje se naopak o 2 mld. Kč snížily.
• Klesl i podíl kapitálových výdajů na celkových výdajích.
57 52 63
52 55 66 66
56 50 52 64 68
41 55
197
171 184 189
203 197 215
205
178 193
203 209 205 216
0
50
100
150
200
250
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Příjmy a kapitálové výdaje obcí v mld. Kč
kap. výdaje příjmy
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Zajímavosti: kapitálové výdaje a investiční dotace
20
52,2
64,1 67,8
40,6
54,8
20,6 24,8
28,2
11,9 9,2
2013 2014 2015 2016 2017
Kapitálové výdaje a investiční dotace mld. Kč
kap.výdaje inv.dotace
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
• Meziroční pokles investičních dotací – pouze u dvou kategorií větších obcí.
• Podíl investičních dotací na financování kapitálových výdajů byl 17 %, u největších obcí 8 %.
• V roce 2017 se zvýšil význam přebytku běžného rozpočtu při financování investic.
Zajímavosti: obecní firmy
• Obce mají nadpoloviční majetkový podíl v 1022 společnostech, které patří 936 obcím.
• Třetina obecních firem je velmi malá co do počtu zaměstnanců i výše obratu.
• Několik z nich se však řadí ke společnostem poměrně velkým.
21
109 101
97
78 77 77 75 72 70 68 63
53 52
30
0
20
40
60
80
100
120
JHČ STČ MSK HK JHM UL ZL PA PL VYS OL KV LI Praha
Počet obecních společností podle krajů
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Zajímavosti: obecní firmy II
• Řadu obecních společností vlastní více obcí (až 35 obcí na jednu společnost) – například čističky odpadních vod či skládky.
• Obecní společnosti slouží primárně k zajištění služeb, nikoli pro zvýšení rozpočtových příjmů.
22
19
19
23
23
47
49
78
86
86
99
148
0 20 40 60 80 100 120 140 160
OSOBNÍ DOPRAVA
STRAVOVÁNÍ
KULTURNÍ ZAŘÍZENÍ
ÚPRAVA KRAJINY
ÚKLID
SPORTOVNÍ ZAŘÍZENÍ
VODNÍ HOSPODÁŘSTVÍ
NAKLÁDÁNÍ S ODPADY
LESNICTVÍ
SPRÁVA NEMOVITOSTÍ
VÝROBA A ROZVOD TEPLA
Obecní společnosti podle vybraných odvětví
©2018 • Věra Kameníčková • 17/5/2018
Kde hledat informace o obcích ?
©2018
Nástěnka ratingů obcí http://www.informaceoobcich.cz/detaily-obci/
− Trend vývoje iratingového hodnocení každé obce
Kalkulačka rozpočtového určení daní http://www.smocr.cz/ https://www.informaceoobcich.cz/kalkulacka-rud/ − Odhad daňových příjmů obcí v roce 2018 − Vytvořeno ve spolupráci se Svazem měst a obcí
Ekonomické profily obcí − Trend vybraných ukazatelů hospodaření − Porovnání s obcemi stejné velikostní kategorie − Monitorující ukazatele Ministerstva financí − Plnění pravidla rozpočtové odpovědnosti
Zákon č. 23/2017 Sb. o pravidlech rozpočtové odpovědnosti
§ 17
(2) Překročí-li dluh územního samosprávného celku k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky, územní samosprávný celek je povinen jej v následujícím kalendářním roce snížit nejméně o 5 % z rozdílu mezi výší svého dluhu a 60 % průměru svých příjmů za poslední 4 rozpočtové roky.
(3) Nesníží-li územní samosprávný celek svůj dluh a jeho dluh k následujícímu rozvahovému dni převyšuje 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky, ministerstvo v následujícím kalendářním roce rozhodne podle zákona o rozpočtovém určení daní o pozastavení převodu jeho podílu na výnosu daní.
Pravidlo rozpočtové odpovědnosti
©2018 • Luděk Mácha • 17/5/2018 24
©2018 • Luděk Mácha • 17/5/2018
Plnění pravidla rozpočtové odpovědnosti
499 445
502 415 456
2013 2014 2015 2016 2017
Počet obcí, které nedodržely pravidlo 129
110
217
Pouze 1x v roce 2017
Soustavně 5x od roku
2013
Nahodile 2x - 4x
Četnost nedodržení pravidla
Velká část obcí nedodrží pravidlo většinou pouze jednou v důsledku jednorázové investice.
Soustavné nedodržování pravidla může vést k ohrožení finanční stability obce.
Kategorie 60% - 100%
100% - 200%
více než 200% Celkem
1 - 199 obyvatel 12 8 1 21
200 - 499 obyvatel 23 15 4 42
500 - 999 obyvatel 14 10 24
1 000 - 4 999 obyvatel 15 4 19
více než 5 000 obyvatel 4 4
Celkem 68 37 5 110
Soustavné nedodržování pravidla
25
DĚKUJEME VÁM ZA POZORNOST
©2018 • 17/5/2018
