Penzijní připojištění se státním příspěvkem duben 2008

www.renomia.cz RENOMIA, a. s., A Member of Worldwide Broker Network

Specialisté na Vaší straně

Penzijní připojištění se státním příspěvkem

duben 2008

www.renomia.cz


Úvod

Penzijní připojištění státem podporovaná forma spoření pro mladší klienty možnost vytvořit si dodatečné příjmy v

postproduktivním věku pro starší klienty velice zajímavá možnost spoření a zhodnocování

prostředků upraveno speciálním zákonem č. 42/1994 Sb.

www.renomia.cz


Základní pojmy I. Penzijní fond

akciová společnost mající v obchodním názvu „penzijní fond“ (§ 3)

Účastník osoba, která s penzijním fondem uzavřela smlouvu

Penzijní připojištění se státním příspěvkem vkládání peněžních prostředků účastníkem do správy PF,

zhodnocování těchto prostředků PF, výplata dávek PF účastníkovi

Dohled ČNB dodržování zákona, dodržování penzijního plánu, statutu

Dozor MF ČR nakládání se státním příspěvkem

www.renomia.cz


Základní pojmy II. Penzijní plán

dokument zachycující podmínky smlouvy – aktuální zákonný stav + úpravu daného PF: nabízené penze, podmínky jejich čerpání atd.,

změna penzijního plánu, kterým se smlouva řídí je možná jenom pokud se na tom PF a účastník výslovně dohodli (§ 16)

je nedílnou součástí smlouvy

Statut dokument obsahující rozsah činnosti PF, investiční politiku PF zásady hospodaření PF, identifikace depozitáře způsob rozdělení zisku musí být každému přístupný

www.renomia.cz


Základní pojmy III. Příspěvek účastníka

na smlouvu se uvádí měsíční výše příspěvku je možné ho zaplatit na libovolné období dopředu frekvenci placení volí účastník (1/12, ¼, ½, 1/1) řádně zaplacený měsíční příspěvek je připsán na účet PF do konce

daného měsíce, hradí-li účastník příspěvek na delší období, musí být příspěvek uhrazen do konce prvního měsíce tohoto období

minimální výše 100 Kč horní hranice není stanovena za účastníka může příspěvek nebo jeho část hradit zaměstnavatel

Pojištěná doba (§21 odst. (2)) řádné placení příspěvků na penzijní připojištění po určitou dobu

www.renomia.cz


Základní pojmy IV. Státní příspěvek

poskytuje se pouze k vlastnímu příspěvku účastníka, nebo k příspěvku třetí osoby, která není zaměstnavatelem

neposkytuje se k příspěvkům zaměstnavatele (§ 27 odst. (5)) PF nárokují státní příspěvky ze státního rozpočtu čtvrtletně

Daňové výhody možnost snížení daňového základu až o 12 000 Kč ročně

(příspěvky nad 6 000 Kč ročně) možnost čerpání příspěvku zaměstnavatele: do 24 000 Kč ročně

(v součtu PP a ŽP) bez odvodů na soc. a zdrav. pojištění a bez vlivu na DPFO

www.renomia.cz


Státní příspěvek

Měsíční příspěvek účastníka

Měsíční státní příspěvek

100 - 199 Kč 50 Kč + 40 % z částky nad 100 Kč




500 Kč a více 150 Kč

Pozn.: státní příspěvek je vyplácen pouze na vlastní příspěvek účastníka nebo příspěvek třetí osoby

www.renomia.cz


Základní pojmy V. Dávka

výplata prostředků z PP (penze, jednorázové vyrovnání, odbytné), o dávku je třeba žádat, není vyplacena automaticky (§ 20, odst. (3)) PF na vznik nároku na dávku účastníky neupozorňují způsob čerpání volí účastník až v okamžiku žádosti o dávku

Penze pravidelně se opakující výplata dávky

Jednorázové vyrovnání jednorázová výplata všech prostředků evidovaných ve prospěch účastníka

místo penze Odbytné

dávka vyplácená při nedodržení podmínek smlouvy odbytné je bez nároku na výplatu státních příspěvků a výnosů

z nich

www.renomia.cz


Druhy penzí a podmínky vzniku nároku na čerpání

Starobní penze dosažení 60 let věku doba spoření min. 60 měsíců (5 let)

Výsluhová penze doba spoření min. 180 měsíců (15 let) možnost čerpat maximálně 50 % naspořených prostředků

Invalidní penze doba spoření alespoň 36 měsíců přiznán plný invalidní důchod

Pozůstalostní penze doba spoření alespoň 36 měsíců úmrtí účastníka

www.renomia.cz


Schéma principu penzijního připojištění

INDIVIDUÁLNÍ

ÚČET KLIENTA

PENZEStarobní

VýsluhováPozůstalostní

Invalidní

JEDNORÁZOVÉ

VYROVNÁNÍODBYTNÉ

VÝNOSY ZE

STÁTNÍCH

PŘÍSPĚVKŮ

STÁTNÍ PŘÍSPĚVKYPŘÍSPĚVKY KLIENTA

A ZAMĚSTNAVETELE

VÝNOSY Z

PŘÍSPĚVKU KLIENTA

A ZAMĚSTNAVATELE

Zákon č. 42/1994 Sb.

Dozor depozitáře

Dohled ČNB

www.renomia.cz


Základní pojmy VI. Přerušení penzijního připojištění (§ 19 odstavec (2) zákona)

účastník může svoje PP u daného PF přerušit (zakonzervovat, zmrazit) pomocí písemného oznámení;

přerušit PP je možné pouze od 1. dne následujícího měsíce po doručení oznámení;

podmínkou je placení příspěvků po dobu alespoň 36 měsíců v případě prvního přerušení u daného PF a 12 měsíců v případě dalšího přerušení u téhož PF

během přerušení PP je možné uzavřít novou smlouvu o PP, ovšem pouze s jiným PF

účastník má po dobu přerušení nárok na podíl na výnosech hospodaření PF

www.renomia.cz


Základní pojmy VII. Odklad a přerušení placení příspěvku (§ 27 odstavec (6)

zákona) doba odkladu se po doplacení započítává do pojištěné doby k doplaceným příspěvkům za dobu odkladu nenáleží státní

příspěvek za dobu přerušení se příspěvky nedoplácí, doba přerušení se

nepočítá do pojištěné doby během odkladu a přerušení placení příspěvků je smlouva stále

aktivní, není možné uzavřít smlouvu s jiným PF

www.renomia.cz


Základní pojmy VIII. Převod PP k jinému PF

výpověď stávající smlouvy • výpovědní doba trvá 2 měsíce a počíná běžet prvním dnem měsíce

následujícím po měsíci doručení výpovědi do původního PF• zpravidla na formuláři nového PF, kam účastník chce převést své

prostředky• podpis musí být úředně ověřen (matrika, notář)• některé PF zajišťují zaslání výpovědi k původnímu PF samy, u jiných si

toto zaslání musí zajistit účastník souhlas nového PF

• zpravidla je součástí formuláře výpovědi sepsání smlouvy s novým PF

• Pozor na stanovení počátku účinnosti nově sjednávané smlouvy! Nesmí předcházet zániku PP u původního PF!

www.renomia.cz


Základní pojmy IX. Ověřování podpisu

makléř• sepsání smlouvy• dodatek – osobní údaje, výše příspěvku

pracovník PF• změna oprávněné osoby• žádost o dávku

matrika, notář• výpověď smlouvy

www.renomia.cz


Základní pojmy X. Podúčty účtu účastníka

Vlastní příspěvky• Výnosy z vlastních příspěvků

Příspěvky zaměstnavatele• Výnosy z nich

Státní příspěvky• Výnosy z nich

Prostředky určené na starobní penzi Prostředky určené na výsluhovou penzi Podúčet předplatného

www.renomia.cz


Zhodnocování vložených příspěvků fondem

Čerpání příspěvku zaměstnavatele

Možnost příspěvku 3. osoby, která není zaměstnavatelem

Státní příspěvek

Daňové úlevy

Bez poplatků

Vysoká stabilita systému – nízké investiční riziko

Penzijní připojištění a jeho výhody I.

www.renomia.cz


Obrana proti důsledkům nepříznivého demografického vývoje, kdy ubývá pracujících a přibývá důchodců

Kompenzace poklesu reálné hodnoty penze vyplácené státem

Zajištění příjmů pro období po odchodu do starobního důchodu

Možnost zabránit poklesu životní úrovně v postproduktivním věku

Způsob čerpání naspořených prostředků si klient volí a v okamžiku žádosti o výplatu dávky

Penzijní připojištění a jeho výhody II.

www.renomia.cz


Srážková daň při výplatě dávky*)

penze jednorázové vyrovnání odbytné**)

příspěvky účastníka a 3. osoby 0 % 0 % 0 %

příspěvky zaměstnavatele 0 % 15 % 15 %

státní příspěvky 0 % 0 % ***)

výnosy / zhodnocení 15 % 15 % 15 %

zdroj prostředkůdávka

*) Srážku provede PF dle ustanovení zákona 586/1992 Sb. § 36 odst. 2 až v okamžiku skutečné výplaty, průběžně se tedy v penzijním připojištění zhodnocuje celý objem prostředků na účtu účastníka

**) Při výplatě odbytného je třeba dodanit uplatněná snížení daňového základu

***) Při výplatě odbytného se státní příspěvky nevyplácí. Státní příspěvky a výnosy z nich vrací penzijní fond zpět do státního rozpočtu.

www.renomia.cz


Ekonomické ukazatele trhu Objem aktiv (k 31.12.2006)

Prostředky účastníků (za 4. Q 2007)

Hospodářský výsledek (k 31.12.2006)

Rentabilita aktiv (ROA) (k 31.12.2006)

Počet účastníků (za 4. Q 2007)

Zhodnocení (k 31.12.2006)

0 200 400 600 800 1 000 1 200

0 200 400 600 800 1 000 1 200

0 200 400 600 800 1 000 1 200

0 200 400 600 800 1 000 1 200

0 200 400 600 800 1 000 1 200

0 200 400 600 800 1 000 1 200

www.renomia.cz


Zhodnocení prostředků v %

Zhodnocení prostředků účastníků penzijního připojištění v jednotlivých penzijních fondech (vypočtené v procentech podle metodiky APF ČR)

Název penzijního fondu

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 průměr

za posledních 5 let

Allianz PF - - 8,90 9,10 6,00 3,8 4,36 3,71 3,00 3,00 3,00 3,11 3,16

AXA PF 12,80 11,45 11,20 10,10 6,50 4,10 4,25 3,41 3,36 3,10 3,70 2,50 3,21

ČSOB PF Progres - 16,40 8,00 10,90 7,70 5,62 3,90 4,26 4,30 5,30 5,00 2,30 4,23

ČSOB PF Stabilita 10,40 10,90 10,30 10,02 6,10 4,20 3,20 3,00 2,30 4,30 4,00 2,80 3,28

Generali PF 10,30 10,61 14,60 11,40 5,30 3,60 4,60 4,10 3,00 3,00 3,81 3,74 3,53

ING penzijní fond 12,80 12,10 11,00 9,34 6,00 4,40 4,80 4,00 4,00 2,50 4,20 3,60 3,66

PF České pojišťovny 10,30 9,20 9,60 9,72 6,60 4,50 3,80 3,20 3,10 3,50 3,80 3,30 3,38

PF České spořitelny 4,00 8,10 9,05 8,33 4,40 4,20 3,80 3,50 2,64 3,74 4,03 3,04 3,39

PF Komerční banky 9,44 8,36 9,10 9,50 7,20 4,89 4,40 4,63 3,40 3,50 4,00 3,00 3,70

www.renomia.cz


Objem aktiv (v tis. Kč)

678 341

1 285 807

3 655 313

5 920 592

13 080 599

17 601 587

19 907 830

20 298 735

31 046 342

32 472 450

0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000

Zemský PF

Generali PF

ČSOB PF Progres

ALLIANZ PF

ČSOB PF Stabilita

ING PF

PF Komerční banky

PF České spořitelny

AXA PF

PF České pojišťovny

zpět

www.renomia.cz


Prostředky účastníků (v mil. Kč) zpět

28

1 284

5 466

6 070

14 216

18 807

22 598

22 838

32 228

37 083

0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000

AEGON PF

Generali PF

ČSOB PF Progres

ALLIANZ PF

ČSOB PF Stabilita

ING PF

PF Komerční banky


AXA PF


www.renomia.cz


Hospodářský výsledek (v mil. Kč)

27,7

43,0

64,0

182,0

339,0

529,0

530,6

619,4

772,0

1 033,0

0,0 200,0 400,0 600,0 800,0 1000,0 1200,0

Zemský PF

Generali PF

ČSOB PF Progres

ALLIANZ PF

ČSOB PF Stabilita

PF Komerční banky


ING PF

AXA PF


zpět

www.renomia.cz


Rentabilita aktiv (ROA)

1,8%

2,5%

2,6%

2,6%

2,7%

3,1%

3,2%

3,3%

3,5%

4,1%

0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% 4,50%

ČSOB PF Progres

AXA PF

ČSOB PF Stabilita


PF Komerční banky

ALLIANZ PF


Generali PF

ING PF

Zemský PF

zpět

www.renomia.cz


Počet účastníků zpět

11 022

29 168

115 790

224 674

385 477

434 998

470 315

577 082

634 162

1 079 410

0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000

AEGON PF

Generali PF

ALLIANZ PF

ČSOB PF Progres

ČSOB PF Stabilita

ING PF

PF Komerční banky

AXA PF



www.renomia.cz


Zhodnocení

2,30%

2,50%

2,80%

3,00%

3,04%

3,11%

3,30%

3,60%

3,74%

4,58%

0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0%

ČSOB PF Progres

Axa PF

ČSOB PF Stabilita

PF Komerční banky


Allianz PF


ING PF

Generali PF

Zemský PF

zpět

Date post:	15-Jan-2016
Category:	Documents
Upload:	ivie
View:	33 times
Download:	0 times

Penzijní připojištění se státním příspěvkem duben 2008

Documents