Penzijní pojištění Penzijní pojištění (reforma)(reforma)

vypracovala: Pavla Opluštilovávypracovala: Pavla Opluštilováxoplp01xoplp01

Důchodový systém ČRDůchodový systém ČR

2 pilíře2 pilíře

1. pilíř 1. pilíř

základní povinné důchodové pojištění, dávkově základní povinné důchodové pojištění, dávkově definované (DB) a průběžně financované (PAYGO)definované (DB) a průběžně financované (PAYGO)

je univerzální a zabezpečuje všechny ekonomicky je univerzální a zabezpečuje všechny ekonomicky aktivní osobyaktivní osoby

právní úprava je jednotná pro všechny pojištěnceprávní úprava je jednotná pro všechny pojištěnce

důchod ze základního důchodového pojištění pobírá důchod ze základního důchodového pojištění pobírá více než 99% obyvatel ve věku vyšším, než je více než 99% obyvatel ve věku vyšším, než je věková hranice pro nárok na starobní důchod věková hranice pro nárok na starobní důchod

(MPSV ČR,2008)(MPSV ČR,2008)

2. pilíř2. pilíř

dobrovolné, doplňkové, příspěvkově definované, dobrovolné, doplňkové, příspěvkově definované, kapitálově financované penzijní připojištění se státním kapitálově financované penzijní připojištění se státním příspěvkempříspěvkem

lze považovat dle terminologie EU za třetí pilíř lze považovat dle terminologie EU za třetí pilíř důchodového systémudůchodového systému

Součástí třetího pilíře je také komerční pojištění, Součástí třetího pilíře je také komerční pojištění, především životní pojištěnípředevším životní pojištění

(MPSV ČR, 2008)(MPSV ČR, 2008)

Důchodové pojištěníDůchodové pojištění

Ze základního důchodového pojištění se poskytují dávkyZe základního důchodového pojištění se poskytují dávky

Starobní důchodStarobní důchod Invalidní důchodInvalidní důchod Částečně invalidní důchodČástečně invalidní důchod Vdovský důchodVdovský důchod Vdovecký důchodVdovecký důchod Sirotčí důchodSirotčí důchod

(MPSV ČR, 2008)(MPSV ČR, 2008)

Dávka důchodového pojištěníDávka důchodového pojištění

1.1. Starobní důchodStarobní důchod Podmínky nároku na normální starobní důchodPodmínky nároku na normální starobní důchod

1.1. Získaná doba pojištění 25 let a dosažení věku pro vznik nároku Získaná doba pojištění 25 let a dosažení věku pro vznik nároku na starobní důchodna starobní důchod

2.2. 15 let a věk alespoň 6515 let a věk alespoň 65

Důchodový věkDůchodový věk

- - podle předpisů platných od roku 2007 věkovápodle předpisů platných od roku 2007 věková hranice pro starobní hranice pro starobní důchod jedůchod je

62 let U mužů62 let U mužů 61 let Bezdětné ženy 61 let Bezdětné ženy 60 let Pokud vychovali 1 dítě60 let Pokud vychovali 1 dítě 59 let Pokud 2 děti59 let Pokud 2 děti 58 let Pokud 3-4 děti58 let Pokud 3-4 děti 57 let Pokud 5 a více57 let Pokud 5 a více

(MPSV ČR, 2008)(MPSV ČR, 2008)

- - Při postupném zvyšování věkové hranice pro nárok na Při postupném zvyšování věkové hranice pro nárok na normální důchod se důchodový věk stanoví tak, že se ke normální důchod se důchodový věk stanoví tak, že se ke kalendářnímu měsíci, ve kterém byla dosažena věková kalendářnímu měsíci, ve kterém byla dosažena věková hranice u mužů přičítají 2 a u žen 4 kalendářní měsíce za hranice u mužů přičítají 2 a u žen 4 kalendářní měsíce za každý i započatý kalendářní rok z doby po 31. prosinci 1995 každý i započatý kalendářní rok z doby po 31. prosinci 1995 do dne dosažení dřívější věkové hranice. do dne dosažení dřívější věkové hranice.

Výše starobního důchoduVýše starobního důchodu Výše důchodu se skládá ze dvou složekVýše důchodu se skládá ze dvou složek

1.1. Základní výměraZákladní výměra - (od 1.8. 2008) 2170 Kč měsíčně - (od 1.8. 2008) 2170 Kč měsíčně2.2. Procentní výměraProcentní výměra – za každý celý rok pojištění do nároku na – za každý celý rok pojištění do nároku na

důchod 1,5% výpočtového základudůchod 1,5% výpočtového základu Do doby pojištění se započítává i náhradní doba pojištění ale Do doby pojištění se započítává i náhradní doba pojištění ale

pouze 80% např. studium, evidence na úřadu práce jako pouze 80% např. studium, evidence na úřadu práce jako uchazeč o zaměstnání. V plném rozsahu se započítává uchazeč o zaměstnání. V plném rozsahu se započítává např.doba výkonu vojenské služby, doba péče o bezmocnou např.doba výkonu vojenské služby, doba péče o bezmocnou osobu.osobu.

Výše procentní výměry činí nejméně 770 KčVýše procentní výměry činí nejméně 770 Kč

(MPSV ČR, 2008)(MPSV ČR, 2008)

Konstrukce důchoduKonstrukce důchodu Vyměřovací základ Vyměřovací základ - hrubý výdělek dosažený v příslušném roce- hrubý výdělek dosažený v příslušném roce Vyloučené dobyVyloučené doby – jedná se o pobírání dávek nemocenského pojištění, – jedná se o pobírání dávek nemocenského pojištění,

dobu pobírání plného invalidního důchodu, dobu péče o dítě nebo o dobu pobírání plného invalidního důchodu, dobu péče o dítě nebo o bezmocnou osobu, dobu studia, dobu evidované nezaměstnanostibezmocnou osobu, dobu studia, dobu evidované nezaměstnanosti

Roční vyměřovací základRoční vyměřovací základ – je úhrn vyměřovacích základů (hrubých – je úhrn vyměřovacích základů (hrubých příjmů) za kalendářní rok vynásobený příslušným koeficientem nárůstu příjmů) za kalendářní rok vynásobený příslušným koeficientem nárůstu všeobecného vyměřovacího základu všeobecného vyměřovacího základu

Osobní vyměřovací základOsobní vyměřovací základ – měsíční průměr úhrnu ročních – měsíční průměr úhrnu ročních vyměřovacích základů vyměřovacích základů

Výpočtový základ Výpočtový základ – redukovaný osobní vyměřovací základ – redukovaný osobní vyměřovací základ Procentní výměra důchoduProcentní výměra důchodu – se stanoví z výpočtového základu – se stanoví z výpočtového základu

procentní sazbou odpovídající délce doby pojištěníprocentní sazbou odpovídající délce doby pojištění Rozhodné období Rozhodné období – V případě přiznání důchodu do roku 2016 začíná – V případě přiznání důchodu do roku 2016 začíná

rozhodné období rokem 1986 a končí kalendářním rokem, který předchází rozhodné období rokem 1986 a končí kalendářním rokem, který předchází přiznání důchodu. Po roce 2016 je rozhodné období stanoveno v rozsahu přiznání důchodu. Po roce 2016 je rozhodné období stanoveno v rozsahu 30 kalendářních roků předcházejících roku přiznání důchodu.30 kalendářních roků předcházejících roku přiznání důchodu.

Důchodová kalkulačka : Důchodová kalkulačka :

http://www.mpsv.cz/files/clanky/3200/kalkulacka_09_08.xlshttp://www.mpsv.cz/files/clanky/3200/kalkulacka_09_08.xls(MPSV ČR, 2008)(MPSV ČR, 2008)

Vývoj důchodového Vývoj důchodového pojištění po roce 1989pojištění po roce 1989

Reforma důchodového systému po roce 1989 probíhala v Reforma důchodového systému po roce 1989 probíhala v několika krocíchněkolika krocích

Mezi lety 1990 a 1992 došlo k odstranění diskriminace osob Mezi lety 1990 a 1992 došlo k odstranění diskriminace osob samostatně výdělečně činných a byly valorizovány důchody. samostatně výdělečně činných a byly valorizovány důchody. Došlo ke zrušení preference v důchodovém systému.(tzv. Došlo ke zrušení preference v důchodovém systému.(tzv. zaměstnání I.a II. Pracovní kategorie – obzvláště namáhavé a zaměstnání I.a II. Pracovní kategorie – obzvláště namáhavé a rizikové zaměstnání)rizikové zaměstnání)

V roce 1993 bylo zavedeno pojistné jako zvláštní platba mimo V roce 1993 bylo zavedeno pojistné jako zvláštní platba mimo daňový systémdaňový systém

V roce 1994 přijat zákon o penzijním připojištění se státním V roce 1994 přijat zákon o penzijním připojištění se státním příspěvkempříspěvkem

(Krebs,2007) (Krebs,2007)

Od roku 1996 v rámci státního rozpočtu existuje zvláštní Od roku 1996 v rámci státního rozpočtu existuje zvláštní účet důchodového pojištění.účet důchodového pojištění.

V roce 1998 byly připraveny dva návrhy na zvýšení V roce 1998 byly připraveny dva návrhy na zvýšení pojistné sazby důchodového pojištění. Oba návrhy byly pojistné sazby důchodového pojištění. Oba návrhy byly parlamentem zamítnuty.parlamentem zamítnuty.

V roce 1999 byla schválena novela zákona o penzijním V roce 1999 byla schválena novela zákona o penzijním připojištění se státním příspěvkem, která zvyšuje připojištění se státním příspěvkem, která zvyšuje bezpečnost vkladů.bezpečnost vkladů.

V roce 2003 dochází ke změnám v důchodovém pojištění V roce 2003 dochází ke změnám v důchodovém pojištění Jedná se o nejdůležitější změny od roku 1995. Jedná se o nejdůležitější změny od roku 1995. 1. zvyšování věkové hranice pro nárok na starobní důchod1. zvyšování věkové hranice pro nárok na starobní důchod

(s cílem jednotné hranice 63 let pro muže a bezdětné ženy, (s cílem jednotné hranice 63 let pro muže a bezdětné ženy, ostatní podle počtu vychovaných dětí)ostatní podle počtu vychovaných dětí)

2. omezení možnosti předčasného odchodu do důchodu2. omezení možnosti předčasného odchodu do důchodu 3. došlo k redukci v hodnocení doby studia pro účely 3. došlo k redukci v hodnocení doby studia pro účely

důchodového pojištěnídůchodového pojištění

V roce 2006 došlo k přijetí dalších zákonů upravujících V roce 2006 došlo k přijetí dalších zákonů upravujících systém důchodového pojištěnísystém důchodového pojištění změna výše vdovského důchoduzměna výše vdovského důchodu zvýšení procentního výměru o 2000 Kč pro osoby starší 100 letzvýšení procentního výměru o 2000 Kč pro osoby starší 100 let

(Krebs, 2007)(Krebs, 2007)

Důchodová reformaDůchodová reforma

Výchozí stavVýchozí stav

Ke konci roku 2006 bylo v rámci základního Ke konci roku 2006 bylo v rámci základního důchodového pojištění vyplaceno 3.31 mil.důchodů, 2.68 důchodového pojištění vyplaceno 3.31 mil.důchodů, 2.68 mil. důchodcům, z toho bylo zhruba 1.99mil. Starobních mil. důchodcům, z toho bylo zhruba 1.99mil. Starobních důchodůdůchodů

Výdaje na důchodové pojištění tvoří zhruba 28% výdajů Výdaje na důchodové pojištění tvoří zhruba 28% výdajů státního rozpočtustátního rozpočtu

(MPSV ČR, 2007)(MPSV ČR, 2007)

V roce 2006 byly příjmy státního rozpočtu z pojistného V roce 2006 byly příjmy státního rozpočtu z pojistného na důchodovém pojištění 276.9 mld. Kč a výdaje ze na důchodovém pojištění 276.9 mld. Kč a výdaje ze státního rozpočtu na dávky důchodového pojištění 279.2 státního rozpočtu na dávky důchodového pojištění 279.2 mld. Kčmld. Kč

Stárnutí populace ČR bude na základě demografických Stárnutí populace ČR bude na základě demografických prognóz jedno z nejrychlejších v EU a důchodový systém prognóz jedno z nejrychlejších v EU a důchodový systém v nynější podobě není schopen čelit těmto dopadůmv nynější podobě není schopen čelit těmto dopadům

Prodlužující se střední délce životaProdlužující se střední délce života Růst podílu starších osob na celkové populaciRůst podílu starších osob na celkové populaci Růst počtu důchodců při současném poklesu osob ekonomicky Růst počtu důchodců při současném poklesu osob ekonomicky

aktivníchaktivních

Základní důchodové pojištění je díky těmto Základní důchodové pojištění je díky těmto demografickým změnám prakticky neudržitelnédemografickým změnám prakticky neudržitelné

(MPSV ČR, 2007)(MPSV ČR, 2007)

Navrhované změnyNavrhované změny

V I. etapě důchodové reformy V I. etapě důchodové reformy

1.1. Zvyšování důchodového věku (až na 65 let pro muže a Zvyšování důchodového věku (až na 65 let pro muže a bezdětné ženy)bezdětné ženy)

2.2. Prodlužování potřebné doby pojištění pro nárok na starobní Prodlužování potřebné doby pojištění pro nárok na starobní důchoddůchod

3.3. Zrušení doby studia jako náhradní doby pojištěníZrušení doby studia jako náhradní doby pojištění

4.4. Zavedení možnosti souběhu výdělečné činnosti a poloviny Zavedení možnosti souběhu výdělečné činnosti a poloviny starobního důchodustarobního důchodu

5.5. Zavedení třístupňové invalidityZavedení třístupňové invalidity

(MPSV ČR, 2007)(MPSV ČR, 2007)

Porovnání s jinými zeměmiPorovnání s jinými zeměmi

Důchodový věk 65 let je řadu let základním důchodovým Důchodový věk 65 let je řadu let základním důchodovým věkem v celé řadě států EU (Belgie, Irsko, Lucembursko, věkem v celé řadě států EU (Belgie, Irsko, Lucembursko, Nizozemí, Německo, Španělsko, Portugalsko). V USA, Nizozemí, Německo, Španělsko, Portugalsko). V USA, Norsko a na Islandu je důchodový věk 67 let.Norsko a na Islandu je důchodový věk 67 let.

Doba studia není v řadě zemí do náhradních dob pojištění Doba studia není v řadě zemí do náhradních dob pojištění zahrnuta (Dánsko, Slovensko, VB, Španělsko, Francie, zahrnuta (Dánsko, Slovensko, VB, Španělsko, Francie, Irsko, Maďarsko, Norsko, Rakousko,…)Irsko, Maďarsko, Norsko, Rakousko,…)

V EU je 5 zemí, které dovolují pobírat částečný starobní V EU je 5 zemí, které dovolují pobírat částečný starobní důchod při současném příjmu z výdělečné činnosti.důchod při současném příjmu z výdělečné činnosti.

(MPSV ČR, 2007)(MPSV ČR, 2007)

II. Etapa důchodové reformyII. Etapa důchodové reformy V návaznosti na první etapu bude potřeba v základním V návaznosti na první etapu bude potřeba v základním

důchodovém pojištění provést další opatřenídůchodovém pojištění provést další opatření1.1. Diverzifikace financováníDiverzifikace financování

2.2. Nastavení příjmové solidarityNastavení příjmové solidarity

3.3. Řešení mezigenerační spravedlnosti v základním důchodovém Řešení mezigenerační spravedlnosti v základním důchodovém pojištěnípojištění

Záměry II. EtapyZáměry II. Etapy V oblasti základního důchodového pojištěníV oblasti základního důchodového pojištění

1.1. Vytvoření důchodového fonduVytvoření důchodového fondu

2.2. Vytvoření rezervy pro důchodovou reformuVytvoření rezervy pro důchodovou reformu

V oblasti soukromých důchodůV oblasti soukromých důchodů1.1. Oddělení majetku akcionářů a klientůOddělení majetku akcionářů a klientů

2.2. Zvýšení motivace k vyšším příspěvkůmZvýšení motivace k vyšším příspěvkům

3.3. Zvýšení participace zaměstnavatelůZvýšení participace zaměstnavatelů

4.4. Zavedení možnosti poskytovat různě zaměřené penzijní plányZavedení možnosti poskytovat různě zaměřené penzijní plány

(MPSV ČR, 2007)(MPSV ČR, 2007)

Koncepce reformyKoncepce reformy

1.1. Parametrické změnyParametrické změny – nastavení parametru na – nastavení parametru na straně příjmu systému (př. Zvýšení sazeb pojistného) straně příjmu systému (př. Zvýšení sazeb pojistného) a výdajů systému (př. Zpřísnění podmínek pro a výdajů systému (př. Zpřísnění podmínek pro výplatu důchodů).výplatu důchodů).

2.2. Zavedení systému NDCZavedení systému NDC –přechod k průběžnému –přechod k průběžnému příspěvkovému definovanému systémupříspěvkovému definovanému systému

Zdokonalení systému osobních záznamů pojištěncůZdokonalení systému osobních záznamů pojištěnců Zápočet některých náhradních dobZápočet některých náhradních dob Zabránit zneužívání systému příliš častým odchodem do Zabránit zneužívání systému příliš častým odchodem do

důchodu (stanovení nejnižšího důchodového věku)důchodu (stanovení nejnižšího důchodového věku) Nárok na minimální důchod by vznikal až od dosažení určitého Nárok na minimální důchod by vznikal až od dosažení určitého

věkuvěku(Krebs, 2007)(Krebs, 2007)

Problém NDC je zajištění nízkopříjmových skupin. Při Problém NDC je zajištění nízkopříjmových skupin. Při zavedení absolutní ekvivalence by vznikla skupina, zavedení absolutní ekvivalence by vznikla skupina, která by se úrovní důchodu dostala pod životní která by se úrovní důchodu dostala pod životní minimum.minimum.

NDC se vztahuje pouze na starobní důchody.NDC se vztahuje pouze na starobní důchody.

3.3. Provedení systémových změnProvedení systémových změn Změny spočívají z vyvázání částečně a nebo plně ze systému Změny spočívají z vyvázání částečně a nebo plně ze systému

opt-aut a vstupu do nově zřízeného pilíře kapitálového (tuto opt-aut a vstupu do nově zřízeného pilíře kapitálového (tuto reformu má již Maďarsko, Polsko a Slovensko)reformu má již Maďarsko, Polsko a Slovensko)

ZávěrZávěr – K řešení všech těchto problémů je potřeba – K řešení všech těchto problémů je potřeba společenský konsenzus.společenský konsenzus.

(Krebs, 2007)(Krebs, 2007)

Penzijní systém ve ŠvédskuPenzijní systém ve Švédsku

Reforma proběhla v 90. letechReforma proběhla v 90. letech 4 cíle4 cíle

1.1. Spravedlnost Spravedlnost – k plné penzi postačovalo 30 let zaměstnání– k plné penzi postačovalo 30 let zaměstnání2.2. Transparentní redistribuce prostředkůTransparentní redistribuce prostředků – pokrytí nároků – pokrytí nároků

externími finančními zdroji, příjmy rozpočtuexterními finančními zdroji, příjmy rozpočtu3.3. Finanční stabilitaFinanční stabilita 4.4. Vytvoření finanční úsporyVytvoření finanční úspory – které budou spravovány – které budou spravovány

privátními finančními institucemiprivátními finančními institucemi

Nově zavedený NDC(National Defined Contribution) Nově zavedený NDC(National Defined Contribution) je prvním pilířem reformovaného penzijního systému. je prvním pilířem reformovaného penzijního systému. Je financován na principu pay-as –you-go. Je financován na principu pay-as –you-go.

FDC je druhým pilířem, kde si lidé spoří na privátní FDC je druhým pilířem, kde si lidé spoří na privátní penzi u penzijního fondu.penzi u penzijního fondu.

Lidé si tedy platí 16% do NDC a 2,5% do povinného Lidé si tedy platí 16% do NDC a 2,5% do povinného fondového systému FDC.fondového systému FDC.

Jednotlivé osoby si mohou zvolit mezi 450 privátními Jednotlivé osoby si mohou zvolit mezi 450 privátními fondy, do kterých vkládají své úspory.fondy, do kterých vkládají své úspory.

Třetím pilířem švédského penzijního systému je Třetím pilířem švédského penzijního systému je komerční pojištění.komerční pojištění.(Matoušek, 2001)(Matoušek, 2001)

Použitá literaturePoužitá literature Krebs, Vojtěch: Sociální politika, 4. vyd., Praha, ASPI 2007, 503 str., ISBN Krebs, Vojtěch: Sociální politika, 4. vyd., Praha, ASPI 2007, 503 str., ISBN

978-80-7357-276-1978-80-7357-276-1 MPSV ČR: Důchodová reforma přichází v čas, MPSV ČR: Důchodová reforma přichází v čas, [[onlineonline]].Poslední aktualizace .Poslední aktualizace

2007-7-19, 2007-7-19, [[cit. 2008-10-16cit. 2008-10-16]]. Dostupné z . Dostupné z WWW:WWW:http://www.mpsv.cz/cs/4380http://www.mpsv.cz/cs/4380

MPSV ČR: Druhá a třetí etapa, MPSV ČR: Druhá a třetí etapa, [[onlineonline]]. Poslední aktualizace 2007-11-8, . Poslední aktualizace 2007-11-8, [[cit. 2008-10-16cit. 2008-10-16]]. Dostupné z WWW:. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/4783http://www.mpsv.cz/cs/4783

MPSV ČR: První etapa, MPSV ČR: První etapa, [[onlineonline]]. Poslední aktualizace 2007- 11-8, . Poslední aktualizace 2007- 11-8, [[cit. 2008-10-16cit. 2008-10-16]]. Dostupné z WWW:. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/4782http://www.mpsv.cz/cs/4782

MPSV ČR: Důchodové pojištění, MPSV ČR: Důchodové pojištění, [[onlineonline]]. Poslední aktualizace ???,. Poslední aktualizace ???, [[cit. 2008-20-16cit. 2008-20-16]]. Dostupné z WWW:. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/3http://www.mpsv.cz/cs/3 Matoušek, Tomáš: Penzijní systém ve Švédsku, Matoušek, Tomáš: Penzijní systém ve Švédsku, [[onlineonline]]. Poslední . Poslední

aktualizace 2001-12-19, aktualizace 2001-12-19, [[cit. 2008-10-16cit. 2008-10-16]]. Dostupné z . Dostupné z WWW:WWW:http://www.penize.cz/14572-penzijni-system-ve-svedskuhttp://www.penize.cz/14572-penzijni-system-ve-svedsku

MPSV ČR: Starobní důchod, MPSV ČR: Starobní důchod, [[onlineonline]]. Poslední aktualizace 2008 – 10-8, . Poslední aktualizace 2008 – 10-8, [[cit. 2008-10-16cit. 2008-10-16]]. Dostupné z WWW: . Dostupné z WWW: http://www.mpsv.cz/cs/618http://www.mpsv.cz/cs/618

MPSV ČR: Kalkulačky, MPSV ČR: Kalkulačky, [[onlineonline]]. Poslední aktualizace 2006-11-9, . Poslední aktualizace 2006-11-9, [[cit. 2008-cit. 2008-10-1610-16]]. Dostupné z WWW: . Dostupné z WWW: http://www.mpsv.cz/cs/2435http://www.mpsv.cz/cs/2435

Finance.CZ: Jak se počítá důchod, Finance.CZ: Jak se počítá důchod, [[onlineonline]]. Poslední aktualizace ???, . Poslední aktualizace ???, [[cit. cit. 2008-10-162008-10-16]]. Dostupné z WWW: . Dostupné z WWW: http://www.finance.cz/duchody-a-penze/informace/starobni-duchod/vypocet/http://www.finance.cz/duchody-a-penze/informace/starobni-duchod/vypocet/