Výroční zpráva 2018 - Erste Leasing, a.s....jících se na financování v oblasti...

Výroční zpráva 2018

2018

Obsah | Poslání firmy

Obsah

1

Poslání firmy 2

Úvodní slovo předsedy představenstva a generálního ředitele 3

Záměry na další období 4

Profil společnosti 5

Základní údaje o společnosti 6

Organizační struktura společnosti 7

Zpráva o činnosti 10

Stav uzavřených smluv 12

Zpráva o vztazích 14

Zpráva nezávislého auditora 17

Účetní závěrka 19

Rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2018 20

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu za rok končící 31. 12. 2018 24

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2018 26

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2018 28

Příloha účetní závěrky 29

Obsah | Poslání firmy | Úvodní slovo předsedy představenstva a generálního ředitele

Poslání firmy

My, pracovníci společnosti Erste Leasing, a.s., působící v oblasti fi-nančních služeb pro podnikatelské subjekty a obce, jsme odhodláni trvale poskytovat profesionální pomoc při financování jejich potřeb a záměrů. Vlastníkovi společnosti tím zajišťujeme přiměřené a bez-pečné zhodnocení svěřeného kapitálu. Klientům nabízíme rychlý, vstřícný a individuální přístup s využitím nejmodernější techniky, týmové práce a kvalitního zázemí.

2

Poslání firmy | Úvodní slovo předsedy představenstva a generálního ředitele | Záměry na další období

Úvodní slovo předsedy představenstva a generálního ředitele

Vážení klienti, vážení obchodní partneři,vážené dámy, vážení pánové,

hospodářský rok 2018 byl pro společnost úspěšný. I přes zvyšující se úrokové sazby, dlouhé a suché období jsme, díky spolupráci s obchodními partnery a klienty, opět dosáhli skvělých obchodních výsledků. Obhájili jsme roli jednoho z vedoucích subjektů zaměřu-jících se na financování v oblasti zemědělství a lesnictví.

V roce 2018 jsme se primárně soustředili nejen na financování po-třeb našich zemědělských a lesnických klientů, ale také na spolu-práci s regionálními centry našeho akcionáře, České spořitelny, a.s.

Věnovali jsme se také zefektivnění prodejních procesů. Obchodní týmy jsme rozdělili se zacílením na dílčí prodejní kanály. Vznikly obchodní týmy zaměřené na bankovní a retailový kanál. V rámci retailového obchodu došlo k regionalizaci obchodních míst v prin-cipu region – obchodní manažer. To nám umožnilo nejen lépe

vytěžit daný region, ale také rovnoměrně rozdělit odpovědnost za obchod mezi místně příslušné obchodní manažery.

Díky užší a intenzivnější spolupráci s Regionálními komerčními centry mateřské banky jsme dosáhli dvouciferného zvýšení obje-mu obchodů. Nárůst obchodů ve spolupráci s mateřskou bankou kompenzoval objem obchodů v segmentech, které jsme v průběhu roku opustili.

V roce 2018 jsme zaměřili svou pozornost také na zefektivnění pracovních procesů. Započali jsme s revizí nastavených procesů a pracovali jsme na definici nového procesního modelu, s cílem zefektivnit a zrychlit všechny námi vykonávané činnosti.

Zahájili jsme, ve spolupráci se sesterskou společností s Autolea-sing, a.s., analýzu spojenou s implementací nového IT systému, který v budoucnu nahradí stávající obslužný systém, který již v budoucnu nebude podporován a přechod na novou podporovanou verzi by byl neefektivní.

Děkuji všem zaměstnancům za jejich osobní nasazení a vynalo-žené úsilí, díky kterým jsme náročný, i když úspěšný, rok zvládli. Mé poděkování patří také všem klientům a obchodním partnerům za jejich spolupráci a důvěru.

Věřím, že také v nadcházejícím roce 2019 svou pozici důvěryhod-ného partnera u našich klientů a obchodních partnerů a důvěryhod-ného zaměstnavatele u našich zaměstnanců obhájíme.

Wilfried ElbsPředseda představenstva a generální ředitel

3

vliv na zemědělskou výkonnost. Tyto klimatické podmínky nás do-nutí přemýšlet, jak změnit naše chování k životnímu prostředí, jak využívat modernější technologie zaměřené na péči o půdu a rostli-ny s cílenějším a šetrnějším dávkováním hnojiv a vody.

S ohledem na rostoucí tlak na cenu a marži budeme i nadále pokra-čovat k oblasti zefektivňování našich činností a procesů.

Budeme i nadále pracovat na tom, abychom nabízeli zajímavé a přívětivé financování investičních potřeb našich klientů a aby-chom pro klienty, obchodní partnery a zaměstnance zůstali part-nerem první volby.

Úvodní slovo předsedy představenstva a generálního ředitele | Záměry na další období | Profil společnosti

4

Záměry na další období

V roce 2019 se budeme soustřeďovat na udržení tržního postavení a na rozvoj obchodní činnosti.

Svou pozornost zaměříme na optimalizaci nabídkového procesu a rychlejší odbavení obchodu. Budeme i nadále pracovat na zefek-tivnění prodejních procesů s cílem zkvalitnit dosavadní spolupráci v oblasti nabídky našich finančních služeb pro naše obchodní part-nery a rozšířit počet našich zemědělských klientů.

Cílem pro rok 2019 zůstává slučování a slaďování procesů mezi lea-singovými společnostmi České spořitelny, a.s. V roce 2019 budeme finišovat s přípravou jednotné IT platformy pro obchod a finance v naší společnosti a sesterské společnosti s Autoleasing, a.s., která završí probíhající integraci našich prodejních kanálů a produktů pod jednotnou leasingovou střechu.

Nadcházející rok bude výzvou nejen z pohledu integrace jednotné-ho IT systému, ale také z pohledu dále se zvyšujících úrokových sazeb a tlaku na cenu a marži. Podle různých expertních odhadů se také v roce 2019 dají očekávat klimatické výkyvy, které mohou mít

Záměry na další období | Profil společnosti | Základní údaje o společnosti

Profil společnosti

Erste Leasing, a.s. patří od roku 1991 k významným společnos-tem působícím v oblasti poskytování financování pro podnikatelské subjekty na území České republiky. Svou širokou sítí regionálních obchodních manažerů a svoji oblastní strukturou obsáhne celou re-publiku. Nabízí leasingové a úvěrové financování na nákup strojů a technologií, komunální a dopravní techniky. S širokou nabídkou svých produktů je připravena uspokojit i nejnáročnější klienty. Hlavními obory, kam směřuje největší objem financování, jsou ze-mědělství, a komplexní obsluha komerčních klientů svého vlastní-ka České spořitelny, a.s. Součástí péče o klienty je také majetkové a strojní pojištění.

Od roku 2012 je Erste Leasing, a.s. nepřetržitě jedničkou na trhu nebankovního financování zemědělských strojů a techniky. Hlav-ním produktem je financování formou úvěru, což je především

dáno finančními a legislativními podmínkami na trhu a také tu-zemskou dotační politikou.

Erste Leasing, a.s. je jedinou leasingovou společností v ČR, která poskytuje pro svoje agro-klienty financování zemědělské půdy, zejména v oblasti rozvoje malého rolnictví a zemědělství.

Produkty Erste Leasing, a.s.

– Finanční leasing – Obchodní úvěr – Financování s podporou PGRLF, SZIF – Operativní leasing – Dodavatelské financování – Strojní a majetkové pojištění

5

Erste Leasing, a.s.Člen České leasingové a finanční asociaceSídlo: Znojmo, Horní náměstí 264/18, PSČ 669 02 IČO: 16325460Datum vzniku: 2. května 1991

Vlastník: Česká spořitelna, a.s., Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 (100 % vlastník)Základní kapitál: 200 000 000 Kč

CENTRÁLA SPOLEČNOSTI:Centrála ZnojmoHorní náměstí 264/18, 669 02 ZnojmoTel.: 515 200 511, fax: 515 200 512e-mail: [email protected]

REGIONÁLNÍ ROZDĚLENÍ k 31. 12. 2018:

OBLAST JIHIvo Tržil – ředitel oblastimob.: +420 603 773 213, e-mail: [email protected]

ZnojemskoLibuše Karlínová, mob.: +420 731 192 490e-mail: [email protected]

BrněnskoPavel Kazdera, mob.: +420 737 218 672e-mail: [email protected]

Profil společnosti | Základní údaje o společnosti | Organizační struktura společnosti

Základní údaje o společnosti

BudějovickoIvana Podolská, mob.: +420 737 218 673e-mail: [email protected]

Jana Vodáková, mob.: +420 730 590 323e-mail: [email protected]

VysočinaBoris Bruna, mob.: +420 605 236 354e-mail: [email protected]

Střední ČechyLadislav Suchan, mob.: +420 605 236 353e-mail: [email protected]

OBLAST SEVERTomáš Petřkovský – ředitel oblastimob.: +420 605 505 592, e-mail: [email protected]

HanáOndřej Vašíček, mob.: +420 737 272 692e-mail: [email protected]

HradeckoLenka Zanespal Perglová, mob.: +420 604 204 577e-mail: [email protected]

OstravskoTomáš Petřkovský, mob.: +420 605 505 592e-mail: [email protected]

PlzeňskoHana Stachová, mob.: +420 734 680 487e-mail: [email protected]

SvitavskoŠtěpán Zukal, mob.: +420 603 235 865e-mail: [email protected]

ÚsteckoJana Konečná, mob.: +420 730 590 323e-mail: [email protected]

ValašskoZdeněk Kusák, mob.: +420 603 145 418e-mail: [email protected]

6

Regiony Erste Leasing, a.s.stav k 31. 12. 2018

Základní údaje o společnosti | Organizační struktura společnosti | Orgány společnosti, akcionář a auditor

Organizační struktura společnostik 31. 12. 2018

7

Výbor pro řízení rizik a ALCO Úvěrový výbor

DIVIZE 1000 Správa společnostiW. Elbs, předseda představenstva

Oddělení 1001Štáb představenstva

Odbor 1010Informační technologie a systémy

M. Sovák, ředitel

Odbor 1020Klientský servis

R. Raymanová, ředitel

DIVIZE 2000 ObchodA. Cejpek, výkonný obchodní ředitel, prokurista

Odbor 2010Oblast Sever

T. Petřkovský, ředitel

Odbor 2020Oblast Jih

I. Tržil, ředitel

Odbor 2030Bankovní prodej

V. Sklenář, ředitel

Odbor 2040Vendor SZ

P. Švábová, ředitel

Oddělení 2001Marketing a rozvoj produktů

Odbor 2002Podpora prodeje

Y. Pavelková, vedoucí

DIVIZE 3000 Finance a správaT. Veverka, člen představenstva

Odbor 3010Finance

K. Besednjak, ředitel, prokurista

Úsek 3100Řízení úvěrových rizik

a vymáhání pohledávekJ. Slavík, ředitel, prokuratura

Odbor 3110Řízení rizik a W/O

J. Balík, ředitel, prokuratura

Tým Řízení rizik

Tým Právní služby a compliance

Oddělení 3111Restrukturalizace

a vymáháníJ. Vocílka, vedoucí

PŘEDSTAVENSTVO

Organizační struktura společnosti | Orgány společnosti, akcionář a auditor | Personální obsazení

Orgány společnosti, akcionář a auditorstav k 31. 12. 2018

PŘEDSTAVENSTVO

Wilfried Elbs – předseda představenstva Ing. Tomáš Veverka – člen představenstva

V průběhu roku 2018 došlo ke změnám v představenstvu společ-nosti. Dne 31. 12. 2017 odstoupil z funkce člena představenstva Ing. Aleš Cejpek. Dne 1. 1. 2018 byl členem představenstva jmeno-ván pan Ing. Tomáš Veverka.

DOZORČÍ RADA

Jan Seger – předsedaPetr Vacek – místopředsedaRoman Pařil – člen

V průběhu roku 2018 nedošlo ke změnám v dozorčí radě společ-nosti.

AKCIONÁŘ

100 % Česká spořitelna, a.s.

AUDITOR

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.

8

Orgány společnosti, akcionář a auditor | Personální obsazení | Zpráva o činnosti

PERSONÁLNÍ OBSAZENÍstav k 31. 12. 2018

GENERÁLNÍ ŘEDITEL Wilfried Elbs

PROKURA Ing. Jan Balík Karel Besednjak Ing. Aleš Cejpek Jaromír Slavík

V průběhu roku 2018 došlo ke změně v prokuře společnosti.

Dne 26. 1. 2018 odstoupil z funkce prokuristy pan Mag. Alois Bartl-huber. Dne 26. 1. 2018 byl prokuristou jmenován pan Ing. Aleš Cej-pek a dne 26. 1. 2018 byl prokuristou jmenován pan Jaromír Slavík.

SEKRETARIÁT Martina Vodáková Pavla Moučková

DIVIZE OBCHOD Wilfried Elbs – předseda představenstva

Úsek přímý prodej Aleš Cejpek – ředitel

Oblast JIH Ivo Tržil – ředitel oblasti – BRNĚNSKO – BUDĚJOVICKO – STŘEDNÍ ČECHY – VYSOČINA – ZNOJEMSKO

Oblast SEVER Tomáš Petřkovský – ředitel oblasti – HANÁ – HRADECKO – OSTRAVSKO – PLZEŇSKO – SVITAVSKO – ÚSTECKO – VALAŠSKOÚsek bankovní prodej

Vilém Sklenář – ředitel

Úsek vendorové financování Petra Švábová – ředitelka

DIVIZE SPRÁVA SPOLEČNOSTI Wilfried Elbs – předseda představenstva

Odbor Informační technologie a systémy Martin Sovák – ředitel

DIVIZE FINANCE A SPRÁVA Tomáš Veverka – místopředseda představenstva

Odbor finance Karel Besednjak – ředitel

Odbor klientský servis Radmila Raymanová – ředitelka

DIVIZE ŘÍZENÍ RIZIK Radka Turková – člen představenstva

Úsek úvěrových rizik a vymáhání pohledávek Jaromír Slavík – ředitel

Odbor Řízení rizik a W/O Jan Balík – ředitel

9

Personální obsazení | Zpráva o činnosti | Stav uzavřených smluv

Zpráva o činnosti

Konkurenční prostředí

Finanční produkty byly i v roce 2018 nadále nabízeny v podmín-kách ekonomického růstu, který byl zahájen již v závěru roku 2013. České hospodářství rostlo díky zahraniční poptávce a spotřebě do-mácností. Poptávka po nebankovních produktech tak opět mírně rostla i v roce 2018.

Zvýšil se podíl úvěrového financování na obchodech leasingových společností a rostl objem financování prostřednictvím factoringu.

Členské společnosti ČLFA poskytly v roce 2018 leasingem, factorin-gem a prostřednictvím úvěrů pro spotřebitele i pro podnikatele cel-kovou financovanou částku ve výši 163,94 mld. Kč (o 0,66 mld. Kč více proti roku 2017 – nárůst o 0,4 %). Z celkového objemu bylo 132,18 mld. Kč určeno na financování movitých a nemovitých in-vestic a provozu podnikatelských subjektů. 31,76 mld. Kč putovalo na financování zboží a služeb pro domácnosti.

Největší část financování směřovala do pořízení dopravní techniky, která byla v objemu 91,07 mld. Kč (55,6 % z celkového financo-vání) a dále pak na financování strojů a zařízení, kam směřoval objem ve výši 27,95 mld. Kč. Členské společnosti uzavřely celkem 619 303 nových leasingových a úvěrových smluv a na konci roku 2018 dosáhly pohledávky z běžících obchodů výše 272,02 mld. Kč.

Obchodní výsledky

V roce 2018 uzavřela Erste Leasing, a.s. celkem 1 869 nových úvěrových a leasingových smluv. Oproti roku 2017 byl zazname-nán pokles nově uzavřených smluv o 337, což představuje snížení o 15 %. Zvedla se průměrná výše financování na jednu smlouvu a to na 1 739 tis. Kč. Celkový dosažený objem činí 3 251 mil. Kč, což představuje pokles financovaného objemu o 9 %.

Na konci roku 2018 bylo evidováno 7 753 aktivních úvěrových a leasingových smluv.

Dle strategických plánů směřovalo největší procento financová-ní do zemědělského sektoru, kde bylo dosaženo objemu ve výši 2 261 mil. Kč, to představuje 70 % celkového financování. Z toho 1 875 mil. Kč představuje investice do strojů a zařízení, 371 mil. Kč do zemědělské půdy a 15 mil. Kč do zemědělských nemovitostí.

Do strojů a zařízení pro průmyslová odvětví putovalo 544 mil. Kč a 257 mil. Kč do dopravních prostředků. Ostatní komodity byly financovány ve výši 189 mil. Kč.

Ekonomické výsledky

Celkové tržby společnosti dosáhly v roce 2018 výše 531 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 0,3 %. Bilanční suma společ-nosti narostla na 8 016 mil. Kč. Vlastní kapitál společnosti činí 1 436 mil. Kč.

Zisk před zdaněním byl vykázán ve výši 81 mil. Kč. Výsledek hospodaření společnosti po zdanění činí 65 mil. Kč.

Personální politika

Společnost Erste Leasing, a.s. na konci roku 2018 zaměstnávala 61 aktivních zaměstnanců. V oblasti péče o zaměstnance se po-kračovalo v osvědčeném systému externího vzdělávání v rámci jazykových i odborných kurzů v kombinaci s řadou sociálních a kulturních benefitů. Naším zaměstnancům je poskytován pro-stor pro inovace a návrhy na zlepšení pracovních procesů a pra-covního prostředí.

Veřejně prospěšné aktivity

V roce 2018 se stala společnost Erste Leasing, a.s. opět partnerem několika veřejných projektů a to nejen na území Jihomoravského kraje, ale v rámci celé České republiky. Díky této podpoře moh-lo být realizováno několik úspěšných projektů v oblasti sociální, kulturní a sportovní.

Jednou z nejvýznamnějších akcí v oblasti kultury, kam směřovala podpora, bylo již tradiční partnerství při pořádání Znojemského hudebního festivalu, jehož hrdým partnerem je Erste Leasing, a.s. již více než 15 let a s nímž i nadále rozvíjí velice úspěšnou spo-lupráci.

V oblasti sportu jsme dlouhodobě partnerem hokejového klubu znojemských Orlů, hrající mezinárodní soutěž EBEL a ne jinak tomu bylo i v roce 2018. V oblasti sportu směřovala podpora i do menších regionálních sportovních klubů a spolků.

Podpora pak směřuje i do řady dalších projektů, jako je například sponzorství postižených dětí ve školách, nákup kompenzačních pomůcek nebo finanční účast na preventivních akcích pro děti ve spolupráci s Červeným křížem a s policií ČR.

10

Personální obsazení | Zpráva o činnosti | Stav uzavřených smluv

Zpráva o činnosti

Společenská odpovědnost

Erste Leasing, a.s. jako jedna z nejvýznamnějších firem v regio-nu dlouhodobě přispívá k vytváření prostředí pro zajištění dobré životní úrovně, bezpečnosti a ochraně zdraví občanské veřejnosti regionu. Rovněž se podílí na zdokonalování kvality života, včetně rozvoje vzdělanosti a kulturního rozvoje občanské společnosti.

Cíle roku 2019

• rozvoj obchodu, zvýšení tržního podílu a konkurenceschop-nosti

• slučování a slaďování procesů mezi leasingovými společnostmi České spořitelny, a.s.

• udržení pozice lídra ve financování zemědělských a lesnických strojů v rámci ČLFA

• rozvoj struktury programu na financování obchodů našich do-davatelů

• integrace prodejních kanálů a produktů pod jednotnou leasin-govou „střechu“

11

Zpráva o činnosti | Stav uzavřených smluv | Zpráva o vztazích

Stav uzavřených smluv v roce 2018 (Objem financované hodnoty předmětů, na které bylo poskytnuto financování)

Portfolio typů smluv – nové smlouvy

v ks v %Leasing věci movité 165 8,8Obchodní úvěr 1 677 89,7Operativní leasing 27 1,5Celkem 1 869 100,0

Portfolio financovaných předmětů k 31. 12. 2018 – nové obchody

v mil. Kč v %Zemědělské a lesnické stroje a technologie 1 875 57,7

Zemědělská půda 371 11,4Motorová vozidla 257 7,9Stroje a technologie 544 16,7Ostatní 204 6,3Celkem 3 251 100,0

Objem všech nově financovaných movitých a nemovitých předmětů v letech 2015 – 2018

v mil. Kč počet LS2015 3 346 1 930 2016 2 725 1 8832017 3 572 2 2062018 3 251 1 869

12

Zpráva o činnosti | Stav uzavřených smluv | Zpráva o vztazích

Stav uzavřených smluv(Objem pořizovacích cen bez DPH předmětů, na které bylo poskytnuto financování)

Objem financování v mil. Kč

Počet nově uzavřených smluv v ks

13

1 700 1 800 1 900 2 000 2 100 2 200

2017 2 206

1 930

1 883

2015

2016

1 8692018

2 300

2018

0 500

2016

2017

2015

1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000

3 251

2 725

3 572

3 346

Datum vytvoření výroční zprávy: 22. 3. 2019

Wilfried Elbs Tomáš Veverkapředseda představenstva místopředseda představenstva

Stav uzavřených smluv | Zpráva o vztazích | Zpráva nezávislého auditora

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobamipodle § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích za účetní období od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2018

Společnost Erste Leasing, a.s., se sídlem Znojmo, Horní náměstí 264/18, PSČ 669 02, IČ: 16325460, zapsaná v obchodním rejs-tříku, oddíl B, vložka 3745, vedeném Krajským soudem v Brně (dále jen „zpracovatel“), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovate-lem a ovládajícími osobami a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“).

Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vy-pracována v souladu s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, v platném znění, za účetní období od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2018 (dále jen „účetní období“).

Mezi zpracovatelem a níže uvedenými osobami byly v tomto účet-ním období realizovány níže uvedené operace.

A. PŘEHLED OSOB, JEJICHŽ VZTAHY JSOU POPISOVÁNY

Česká spořitelna, a.s. se sídlem Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00, Praha 4, Česká republika, IČ: 45244782Vztah ke společnosti: přímo ovládající osoba – mateřská společ-nost

Erste Group Bank AG, se sídlem Am Graben 21, Vídeň, Rakousko, IČ: 90003195 Vztah ke společnosti: nepřímo ovládající osoba

Factoring České spořitelny, a.s., se sídlem, Budějovická 1518/13 B, PSČ 140 000, Praha 4, Česká republika, IČ: 25629352Vztah ke společnosti: sesterská společnost

Slovenská sporiteľňa, a.s., se sídlem Tomášikova 48, PSČ 832 37, Bratislava, Slovenská republika, IČ: 00151653Vztah ke společnosti: sesterská společnost

S SERVIS, s.r.o., se sídlem Horní náměstí 264/18, PSČ 669 02, Znojmo, Česká republika, IČ: 26307201Vztah ke společnosti: dceřiná společnost

S Slovensko, spol. s r.o., se sídlem Tomášikova 17, PSČ 821 02, Bratislava, Slovenská republika, IČ: 35812419Vztah ke společnosti: sesterská společnost

s Autoleasing, a.s., se sídlem Budějovická 1912/64b, PSČ 140 00, Praha 4, Česká republika, IČ: 27089444Vztah ke společnosti: sesterská společnost

Procurement Services CZ, s.r.o., se sídlem Budějovická 1912/64b, PSČ 140 00, Praha 4, Česká republika, IČO: 27631621Vztah ke společnosti: sesterská společnost

Energie ČS, a.s., se sídlem Budějovická 1518/13a, PSČ 140 00, Praha 4, Česká republika, IČO: 24256692Vztah ke společnosti: sesterská společnost

Přehled balancí a transakcí se spřízněnými osobami v roce 2018 a 2017 je uveden v sekci Účetní závěrka této výroční zprávy.

14

Stav uzavřených smluv | Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami | Zpráva nezávislého auditora

SMLUVNÍ VZTAHY

Erste Leasing, a.s. uzavřela v minulých účetních obdobích smlouvy s propojenými osobami uvedenými v části A. Níže uvedený seznam obsahuje smlouvy s propojenými osobami platné v účetním období.

Název smlouvy Smluvní strana Popis plnění Případná újma

Smlouva o vedení účetnictví (1. 11. 2007) S SERVIS, s.r.o. Vedení účetnictví Nevznikla

Smlouva o zprostředkování a správě pojištění a poskytování poradenské činnosti (21. 5. 2018)

S SERVIS, s.r.o. Zprostředkování smluv o pojištění Nevznikla

Smlouva o podnájmu nebytových prostor (12. 10. 2016) S SERVIS, s.r.o. Nájem prostor sloužících

podnikání – Znojmo Nevznikla

Smlouva o poskytování služeb v oblasti software a informačních technologií (24. 4. 2017)

S SERVIS, s.r.o. Správa výpočetní techniky, systémů a aplikací Nevznikla

Smlouva o poskytnutí příslibu úvěrové linky (16. 12. 2010) Česká spořitelna, a.s. Poskytnutí příslibu úvěrové

linky Nevznikla

Smlouva o poskytnutí práva na užití a rozvoj SAP transakcí (4. 10. 2018) S Slovensko, spol. s r.o. Užití a rozvoj SAP

transakcí Nevznikla

Rámcová mandátní smlouva (19. 1. 2012) Česká spořitelna, a.s. Sledování portfolia

pohledávek Nevznikla

Smlouva o vzájemné výměně informací prostřednictvím přístupu do aplikace KLIENT (27. 3. 2013)

Česká spořitelna, a.s.Úprava vztahů v souvislosti s realizací Systémů řízení

rizik FSČSNevznikla

Smlouva o poskytování outsourcingových služeb (10. 12. 2018) Česká spořitelna, a.s. Outsourcing Nevznikla

Smlouva o obchodní spolupráci (2. 1. 2014) Česká spořitelna, a.s. Participace na riziku Nevznikla

Master Agreement for the Provision of Services (20. 3. 2018) Procurement Services CZ, s.r.o. Poskytování nákupních

služeb Nevznikla

Dohoda o vrácení části poskytnutého příplatku mimo základní kapitál společnosti (26. 11. 2018)

Česká spořitelna, a.s.Vrácení části poskytnutého

příplatku mimo základní kapitál společnosti

Nevznikla

Smlouva o nájmu prostor sloužících podnikání (15. 12. 2017) Česká spořitelna, a.s. Nájem prostor sloužících

podnikání – Praha Nevznikla

Smlouva o podnájmu prostor – budova TRIANON (15. 12. 2017) Česká spořitelna, a.s. Podnájem parkovacích

prostor Nevznikla

Smlouva o nájmu prostor sloužících podnikání (31. 5. 2017) Česká spořitelna, a.s.

Pronájem prostor k umístění a užívání

bankomatuNevznikla

Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu (13. 10. 2014) Česká spořitelna, a.s. Obchodování na finančním

trhu Nevznikla

Rámcová smlouva (7. 9. 2010) Slovenská sporiteľňa, a.s. Obchodování na finančním trhu Nevznikla

Dohoda o spolupráci (1. 8. 2017) s Autoleasing, a.s. Ochrana důvěrných informací Nevznikla

15

Příkazní smlouva (2. 1. 2018) s Autoleasing, a.s. Zastupování při jednání s klienty Nevznikla

Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny (26. 4. 2016) Energie ČS, a.s. Dodávka elektřiny Nevznikla

Smlouva o sdružených službách dodávky plynu (26. 4. 2016) Energie ČS, a.s. Dodávka plynu Nevznikla

B. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY

Společnost v účetním období učinila na popud ovládající osoby nebo jí ovládaných osob níže uvedené právní úkony a ostatní opatření, která se týkala majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu Společnosti, tedy výši přesahující 143 591 tis. Kč, zjištěné podle poslední účetní závěrky sestavené k 31. prosinci 2018.

Společnost vrátila mateřské společnosti, České spořitelně, a.s., příplatek mimo základní kapitál ve výši 300 000 tis. Kč.

C. OSTATNÍ FAKTICKÁ OPATŘENÍ

Erste Leasing, a.s. spolupracuje v rámci skupiny Erste Group Bank na skupinových projektech. Spoluprací na těchto skupinových projektech nevznikla Erste Leasing, a.s. žádná újma.

Zpracovatel vyhodnotil vztahy mezi propojenými osobami jako výhodné pro Erste Leasing, a.s. a s nízkým rizikem.

Erste Leasing, a.s. je ovládaná (řízená) prostřednictvím představenstva společnosti a valné hromady společnosti.

D. ZÁVĚR

S ohledem na námi přezkoumané vztahy mezi zpracovatelem a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů, či ostatních opatření uzavřených, učiněných, či přijatých zpracovatelem v účetním období 2018 v zájmu nebo na popud jednotlivých propo-jených osob nevznikla zpracovateli žádná újma.

Tato zpráva byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti.

V Praze 22. 3. 2019

Erste Leasing, a.s.

Wilfried Elbs Tomáš Veverkapředseda představenstva místopředseda představenstva

Stav uzavřených smluv | Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami | Zpráva nezávislého auditora

16

Zpráva o vztazích | Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha v plném rozsahu

Zpráva nezávislého auditora

17


Zpráva nezávislého auditora

18


Erste Leasing, a.s.Účetní závěrka31. prosince 2018

19

Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu

Rozvaha v plném rozsahuk 31. 12. 2018

Rozvaha (v tis. Kč)Běžné účetní období Minulé účetní

období 2017Brutto Korekce Netto Netto

AKTIVA CELKEM 9 737 255 -1 721 751 8 015 504 7 542 495

B. STÁLÁ AKTIVA 2 759 859 -1 393 986 1 365 873 1 458 382

B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 20 701 -20 197 504 103

B. I. 2. Ocenitelná práva 20 701 -20 197 504 103

B. I. 2. 1. Software 20 267 -19 848 419 0

B. I. 2. 2. Ostatní ocenitelná práva 434 -349 85 103

B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 2 735 258 -1 373 789 1 361 469 1 454 379

B. II. 1. Pozemky a stavby 52 324 -40 484 11 840 17 797

B. II. 1. 1. Pozemky 917 -4 913 4 445

B. II. 1. 2. Stavby 51 407 -40 480 10 927 13 352

B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory 2 655 946 -1 333 305 1 322 641 1 406 216

B. II. 4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 60 0 60 60

B. II. 4. 3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 60 0 60 60

B. II. 5.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

26 928 0 26 928 30 306

B. II. 5. 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 26 928 0 26 928 30 016

B. III. Dlouhodobý finanční majetek 3 900 0 3 900 3 900

B. III. 1. Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 3 900 0 3 900 3 900

C. OBĚŽNÁ AKTIVA 6 939 844 -327 765 6 612 079 6 047 926

C. II. Pohledávky 6 861 854 -327 765 6 534 089 6 042 144

C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky 4 753 016 -155 075 4 597 941 4 187 567

C. II. 1. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 4 752 897 -155 075 4 597 822 4 187 419

C. II. 1. 5. Pohledávky – ostatní 119 0 119 148

C. II. 1. 5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 107 0 107 107

C. II. 1. 5.4. Jiné pohledávky 12 0 12 41

C. II. 2. Krátkodobé pohledávky 2 108 838 -172 690 1 936 148 1 854 577

C. II. 2. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2 063 104 -134 455 1 928 649 1 839 210

C. II. 2. 4. Pohledávky - ostatní 45 734 -38 235 7 499 15 367

C. II. 2. 4.3. Stát - daňové pohledávky 0 0 0 7 806

20



C. II. 2. 4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 317 0 317 367

C. II. 2. 4.5. Dohadné účty aktivní 2 200 0 2 200 1 600

C. II. 2. 4.6. Jiné pohledávky 43 217 -38 235 4 982 5 594

C. IV. Peněžní prostředky 77 990 0 77 990 5 782

C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně 136 0 136 186

C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech 77 854 0 77 854 5 596

D. 37 552 0 37 552 36 187

D. I. Časové rozlišení aktiv 25 835 0 25 835 24 243

D. I. 1. Náklady příštích období 11 717 0 11 717 11 944

D. I. 3. Příjmy příštích období 11 944 0 11 944 10 755

21



Rozvaha (v tis. Kč)Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období

2017

PASIVA CELKEM 8 015 504 7 542 495

A. VLASTNÍ KAPITÁL 1 435 908 1 710 704

A. I. Základní kapitál 200 000 200 000

A. I. 1. Základní kapitál 200 000 200 000

A. II. Ážio a kapitálové fondy 794 000 1 094 000

A. II. 2. Kapitálové fondy 794 000 1 094 000

A. II. 2. 1. Ostatní kapitálové fondy 794 000 1 094 000

A. III. Fondy ze zisku 15 741 15 395

A. III. 1. Ostatní rezervní fondy 9 372 9 372

A. III. 2. Statutární a ostatní fondy 6 369 6 023

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 361 446 311 983

A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 400 212 311 983

A. IV. 2. Nerozdělený zisk minulých let -38 766 0

A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 64 721 89 326

B. + C. CIZÍ ZDROJE 6 421 222 5 632 567

B. I. Rezervy 88 365 88 852

B. I. 4. Ostatní rezervy 88 365 88 852

C. ZÁVAZKY 6 332 857 5 543 715

C. I. Dlouhodobé závazky 3 871 961 3 162 446

C. I. 2. Závazky k úvěrovým institucím 3 800 634 3 088 347

C. I. 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 100 837

C. I. 8. Odložený daňový závazek 71 227 73 262

C. II. Krátkodobé závazky 2 460 896 2 381 269

C. II. 2. Závazky k úvěrovým institucím 2 385 400 2 318 747

C. II. 3. Krátkodobé přijaté zálohy 49 706 41 070

C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů 4 031 5 761

C. II. 8. Závazky – ostatní 21 759 15 691

C. II. 8. 3. Závazky k zaměstnancům 2 490 3 305

C. II. 8. 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 193 1 536

C. II. 8. 5. Stát – daňové závazky a dotace 7 334 660

C. II. 8. 6. Dohadné účty pasivní 8 907 8 129

22

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

Wilfried Elbs, Ing. Tomáš Veverka

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis):

Karel Besednjak

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis):

Karel Besednjak



C. II. 8. 7. Jiné závazky 1 835 2 061

D. I. Časové rozlišení pasiv 158 374 199 224

D. I. 1. Výdaje příštích období 4 552 1 741

D. I. 2. Výnosy příštích období 153 822 197 483

Sestaveno dne 22. 3. 2019

23

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahuza rok končící 31. 12. 2018

Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč)Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období

2017

I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 531 149 528 732

A. Výkonová spotřeba 48 350 41 184

A.2. Spotřeba materiálu a energie 3 680 2 835

A.3. Služby 44 670 38 349

D. Osobní náklady 57 547 64 700

D.1. Mzdové náklady 41 164 47 041

D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 16 383 17 659

D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 123 16 413

D.2.2. Ostatní náklady 1 260 1 246

E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 507 482 465 427

E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 524 373 479 745

E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – trvalé 489 058 478 173

E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku – dočasné 35 315 1 572

E.3. Úpravy hodnot pohledávek -16 891 -14 318

III. Ostatní provozní výnosy 108 589 127 053

III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 79 727 86 540

III.3. Jiné provozní výnosy 28 862 40 513

F. Ostatní provozní náklady 103 352 156 848

F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 77 509 85 081

F.3. Daně a poplatky 244 665

F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období -138 -1 948

F.5. Jiné provozní náklady 25 737 73 050

* Provozní výsledek hospodaření (+/-) -76 993 -72 374

VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 209 148 194 974

VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 209 148 194 974

J. Nákladové úroky a podobné náklady 46 442 34 655

J.1. Nákladové úroky a podobné náklady – ovládaná nebo ovládající osoba 43 444 33 524

J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 2 998 1 131

24

Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích




Karel Besednjak


Karel Besednjak

Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahuza rok končící 31. 12. 2018

VII. Ostatní finanční výnosy 0 31 852

K. Ostatní finanční náklady 4 971 3 070

* Finanční výsledek hospodaření (+/-) 157 735 189 101

** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 80 742 116 727

L. Daň z příjmů 16 021 27 401

L.1. Daň z příjmů splatná 14 694 12 435

L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) 1 327 14 966

** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 64 721 89 326

*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 64 721 89 326

* Čistý obrat za účetní období 848 886 882 611


25

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích | Přehled o změnách vlastního kapitálu

26

Stav v běžném období

Stav v minulémobdobí 2017

PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) 80 742 116 727

A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 358 276 309 058

A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv a pohledávek 501 528 517 016

A. 1. 2. Změna stavu opravných položek 18 422 -12 765

A. 1. 3. Změna stavu rezerv -487 -1 948

A. 1. 4. Kurzové rozdíly 3 737 -31 467

A. 1. 5. (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv -2 218 -1 459

A. 1. 6. Úrokové náklady a výnosy -162 706 -160 319

A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami 439 018 425 785

A. 2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -535 009 -972 431

A. 2. 2. Změna stavu obchodních pohledávek -496 801 -953 866

A. 2. 3. Změna stavu ostatních pohledávek a přechodných účtů aktiv -3 180 11 855

A. 2. 4. Změna stavu obchodních závazků -1 730 -1 198

A. 2. 5. Změna stavu ostatních závazků a přechodných účtů pasiv -33 298 -29 222

A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami -95 991 -546 646

A. 3. 1. Přijaté úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku 164 417 159 233

A. 4. 1. Zaplacená daň z příjmů -11 098 -5 471

A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 57 328 -392 884

PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI

B. 1. 1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -538 138 -491 189

B. 2. 1. Příjmy z prodeje stálých aktiv 79 727 86 540

B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -458 411 -404 649

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2018




Karel Besednjak


Karel Besednjak

27

Stav v běžném období

Stav v minulémobdobí 2017

PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI

C. 1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů 774 041 287 721

C. 2. 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky -300 750 498 890

C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 473 291 786 611

F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 72 208 -10 922

P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 5 782 16 704

R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 77 990 5 782


Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích | Přehled o změnách vlastního kapitálu

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2018

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2018

28

Přehled o peněžních tocích | Přehled o změnách vlastního kapitálu | Příloha účetní závěrky

Základníkapitál

Ostatní kapitálové

fondy

Rezervní fond

Statutární a ostatní

fondy

Nerozdělený zisk

Výsledek hospodaření Celkem

Zůstatek k 1. lednu 2017 200 000 594 000 9 372 6 117 312 999 0 1 122 488

Navýšení ostatních kapitálových fondů 0 500 000 0 0 0 0 500 000

Příděl do statutárních a ostatních fondů 0 0 0 1 016 -1 016 0 0

Výplata statutárních a ostatních fondů 0 0 0 -1 110 0 0 -1 110

Zisk za účetní období 0 0 0 0 89 326 0 89 326Zůstatek k 31. prosinci 2017 200 000 1 094 000 9 372 6 023 401 309 0 1 710 704

Změny účetních metod 0 0 0 0 0 -38 766 -38 766Příděl do statutárních a ostatních fondů 0 0 0 1 096 -1 096 0 0

Výplata statutárních a ostatních fondů 0 -300 000 0 -750 0 0 -300 750

Zisk za účetní období 0 0 0 0 64 721 89 326 89 326Zaokrouhlení 0 0 0 0 -1 0 64 462Zůstatek k 31. prosinci 2018 200 000 794 000 9 372 6 369 426 167 -38 766 1 435 908

Jiný výsledek hospodaření představuje dopad ze změny účetní metody tvorby opravných položek popsaný v poznámce 2.3.

1. VŠEOBECNÉ INFORMACE

1.1. Základní informace o Společnosti

Erste Leasing, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchod-ního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně, oddíl B, vlož-ka 3745 dne 2. května 1991 a její sídlo je Horní náměstí 264/18, 669 02 Znojmo. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnosten-ského zákona - poskytování leasingových služeb včetně prodeje na splátky a poskytování úvěrů.

Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účin-nosti 26. února 2014.

Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

Členové orgánů Společnosti k 31. prosinci 2018:

Představenstvopředseda: Wilfried Elbsčlen: Tomáš Veverka

Dne 31. prosince 2017 odstoupil z funkce člena představenstva pan Ing. Aleš Cejpek.Dne 1. ledna 2018 byl jmenován pan Tomáš Veverka členem před-stavenstva.

Prokuraprokurista: Ing. Jan Balíkprokurista: Karel Besednjakprokurista: Ing. Aleš Cejpekprokurista: Jaromír Slavík

Dne 26. ledna 2018 odstoupil z funkce prokuristy pan Mag. Alois Bartlhuber.Dne 26. ledna 2018 byl jmenován pan Ing. Aleš Cejpek prokuristou.Dne 26. ledna 2018 byl jmenován pan Jaromír Slavík prokuristou.

Dozorčí radapředseda: Jan Segermístopředseda: Petr Vacekčlen: Roman Pařil

Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věc-né a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schop-nosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách čes-kých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak.

2. ÚČETNÍ POSTUPY

2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky

Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro střední účetní jednotky a je sestavena v his-torických cenách.

2.2. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek

Nehmotný (a hmotný) majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč (40 tis. Kč) za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný (a hmotný) majetek.

Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další nákla-dy s jeho pořízením související.

Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmot-ný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do ná-kladů do období, ve kterém byl pořízen.

Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odpisován na základě jeho předpokládané doby životnosti.

Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku jsou vypočteny na zá-kladě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Počet let (od–do)Software 4–12Ocenitelná práva 4–12

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majet-ku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Počet let (od–do)Stavby 30Stroje, přístroje a zařízení 4–12Dopravní prostředky 5Inventář 6–15

29

Přehled o změnách vlastního kapitálu | Příloha účetní závěrky

Příloha účetní závěrky

2.3. Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý formou leasingu

Společnost účetně odepisuje majetek pronajatý formou finanční-ho leasingu rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy, a to následující měsíc po předání předmětu leasingu. V případě, že na konci smlouvy následuje odkup předmětu, odepisuje se účetně do této hodnoty.

Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majet-ku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát.

U majetku z předčasně ukončených leasingových smluv se tvoří individuální opravné položky na základě kvalifikovaného odhadu ztráty z prodeje předmětu, a to jako rozdíl mezi zůstatkovou cenou majetku a jeho tržní hodnotou.

Způsob tvorby opravných položek u pronajatého majetku a pohledávek

Společnost kromě individuálních opravných položek k majetku a pohledávkám z předčasně ukončených smluv vytváří i portfoliové a individuální opravné položky k aktivním smlouvám. Pro výpočet procenta opravné položky se vychází z pravděpodobnosti ztrátovos-ti jednotlivých kontraktů, zatímco v předchozích letech se vychá-zelo z analýzy celého portfolia ztrát na leasovaném dlouhodobém hmotném majetku a angažovanosti. Byla změněna kritéria pravděpo-dobnosti defaultu a zpřísněno hodnocení pohledávek po splatnosti. Tato změna byla provedena z důvodu zpřesnění věrného zobrazení. Portfoliové opravné položky se netvoří k aktivním smlouvám pod garancí České spořitelny, a.s. Opravné položky se tvoří odděleně k dlouhodobému hmotnému majetku a k pohledávkám.

Pro rozdělení opravné položky na opravnou položku k majetku a opravnou položku k pohledávkám se vychází z analýzy celého portfolia dle jednotlivých komodit z titulu podílu opravných položek, které se tvoří odděleně k majetku a k pohledávkám (viz bod 2.6.).

2.4. Finanční majetek

Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti, které se oce-ňují pořizovací cenou.

2.5. Peněžní prostředky

Peněžní prostředky tvoří ceniny a peníze na bankovních účtech.

2.6. Pohledávky

Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.

Pohledávky jsou vykázány podle jejich doby splatnosti jako krátko-dobé nebo dlouhodobé.

Způsob tvorby opravných položek u pronajatého majetku a pohle-dávek (viz bod 2.3).

2.7. Deriváty

Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných dlouhodobých pohledávek.

K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů.

2.8. Přepočet cizích měn

Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých ko-runách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. pro-sinci vyhlášeným Českou národní bankou.

Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, po-hledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a jsou vykázány souhrnně.

2.9. Vlastní kapitál

Základní kapitál Společnosti se vykazuje ve výši zapsané ve ve-řejném rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změ-ny základního kapitálu.

Podle zakladatelského dokumentu Společnost vytvářela rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. V roce 2014 Společnost přistoupila k zákonu o obchodních kor-poracích a rezervní fond ze zisku již nemusí vytvářet. Akciová společnost dále vytváří ostatní fondy dle rozhodnutí valné hromady o rozdě-lení zisku.

2.10. Cizí zdroje

Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín pl-nění při dodržení věcné a časové souvislosti.

Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hod-notách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.

Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

30


2.11. Použití odhadů

Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti použí-valo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti stano-vilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

2.12. Účtování výnosů a nákladů

Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

Společnost účtuje přijaté nájemné ze smluv o finančním a operativ-ním pronájmu rovnoměrně, a to po dobu nájemní smlouvy od mě-síce následujícího po jejím uzavření. Po stejné období i odepisuje pronajímaný dlouhodobý majetek.

Rozdíly mezi rovnoměrně vykazovanými výnosy z nájemného z leasingu a z přijatých splátek jsou zachyceny ve výnosech příštích období.

O výnosech z předčasně ukončených smluv Společnost účtuje v mo-mentě vzniku pohledávky dle všeobecných smluvních podmínek.

Případné provize dodavatelům Společnost rovněž rozlišuje po dobu nájemní smlouvy. Doposud nákladově nepromítnuté provize Spo-lečnost vykazuje v nákladech příštích období.

K zaúčtování úroků u obchodních úvěrů dojde při předpisu kon-krétní částky. Na konci období 2018 a 2017 je v příjmech příštích období, resp. dohadných účtech aktivních vykázán úrok odpovída-jící období od předpisu poslední splátky do rozvahového dne.

Společnost účtuje o výnosu a nákladu na splátkový prodej jednorá-zově k datu uzavření smlouvy.

2.13. Rezervy

Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravdě-podobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.

2.14. Spřízněné strany

Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:

• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv,

• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti,

• členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnos-ti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám,

včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv,

• dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky.

Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uve-deny v poznámce 17.

2.15. Daň z příjmů

Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo přechod-ně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na re-prezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.).

Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných roz-dílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účet-nictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.

Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycháze-jící z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové po-hledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.

Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapi-tálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu.

Odložené daňové závazky a pohledávky jsou vzájemně započítává-ny a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou pří-padů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.

2.16. Přehled o peněžních tocích

Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní maje-tek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku hotovosti.

2.17. Následné události

Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem se-stavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.

V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní zá-věrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí po-psány a jejich dopady kvantifikovány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

31


3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2018 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2018

Software 19 839 428 0 20 267Ostatní ocenitelná práva 434 0 0 434Celkem 20 273 428 0 20 701

OPRÁVKY 1. ledna 2018 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2018

Software -19 839 -9 0 -19 848Ostatní ocenitelná práva -331 -18 0 -349Celkem -20 170 -27 0 -20 197Zůstatková hodnota 103 504

POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2017 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017

Software 19 839 0 0 19 839Ostatní ocenitelná práva 326 108 0 434Celkem 20 165 108 0 20 273

OPRÁVKY 1. ledna 2017 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017

Software -19 799 -40 0 -19 839Ostatní ocenitelná práva -326 -5 0 -331Celkem -20 125 -45 0 -20 170Zůstatková hodnota 40 103

Největší hodnotu nehmotného majetku představuje informační systém SAP.

4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK VLASTNÍ

POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2018 Přírůstky / přeúčtování

ZC vyřazeného majetku Vyřazení 31. prosince 2018

Stavby 329 0 0 -85 244Stroje, přístroje a zařízení 14 252 418 0 -1 165 13 505Dopravní prostředky 9 600 3 062 0 -3 628 9 034Inventář 2 555 0 0 0 2 555Umělecká díla 60 0 0 0 60Nedokončený DHM 290 0 0 -290 0Celkem 27 086 3 480 0 -5 168 25 398

OPRÁVKY 1. ledna 2018 Přírůstky / přeúčtování


Stavby -117 -11 -39 85 -82Stroje, přístroje a zařízení -13 019 -433 0 1 165 -12 287Dopravní prostředky -4 788 -1 875 -776 3 628 -3 811Inventář -2 475 -6 0 0 -2 481Celkem -20 399 -2 325 -815 4 878 -18 661Zůstatková hodnota 6 687 6 737

32


POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2017 Přírůstky / přeúčtování


Stavby 329 0 0 0 329Stroje, přístroje a zařízení 13 823 429 0 0 14 252Dopravní prostředky 9 423 2 170 0 -1 993 9 600Inventář 2 555 0 0 0 2 555Umělecká díla 60 0 0 0 60Nedokončený DHM 0 290 0 0 290Celkem 26 190 2 889 0 -1 993 27 086

OPRÁVKY 1. ledna 2017 Přírůstky / přeúčtování


Stavby -106 -11 -0 0 -117Stroje, přístroje a zařízení -12 438 -581 0 0 -13 019Dopravní prostředky -4 627 -1 703 -451 1 993 -4 788Inventář -2 469 -6 0 0 -2 475Celkem -19 640 -2 301 -451 1 993 -20 399Zůstatková hodnota 6 550 6 687

5. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK PRONAJATÝ FORMOU LEASINGU A ZABAVENÝ MAJETEK Z ÚVĚROVÝCH SMLUV

POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2018 Přírůstky /přeúčtování

Prodeje, likvidace Vyřazení 31. prosince 2018

Leasing nemovitostí – stavby 83 746 1 117 0 -33 700 51 163Leasing nemovitostí – pozemky 4 732 0 0 -3 815 917Finanční leasing 2 506 722 409 671 0 -451 275 2 465 118Operativní leasing 65 297 102 871 0 -31 070 137 098Zabavený majetek – ZPVP 23 757 41 308 0 -36 429 28 636Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek* 30 016 635 357 0 -638 445 26 928

Celkem 2 714 270 1 190 324 0 -1 194 734 2 709 860

OPRÁVKY 1. ledna 2018 Přírůstky /přeúčtování


Leasing nemovitostí – stavby -64 630 -4 055 0 33 700 -34 985Finanční leasing -1 132 803 -465 579 -46 122 453 359 -1 191 145Operativní leasing -13 263 -17 051 -29 360 38 420 -21 254Celkem -1 210 696 -486 685 -75 482 525 479 -1 247 384

OPRAVNÁ POLOŽKA 1. ledna 2018 Přírůstky /přeúčtování


Leasing nemovitostí – stavby -5 976 -6 0 568 -5 414Leasing nemovitostí – pozemky -287 -1 0 284 -4Finanční leasing -42 650 -65 814 0 24 672 -83 792Operativní leasing -3 109 -1 550 0 2 844 -1 815Zabavený majetek – ZPVP -3 860 -16 275 0 3 413 -16 722Celkem -55 882 -83 646 0 31 781 -107 747Zůstatková hodnota 1 447 692 1 354 729

33


POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2017 Přírůstky /přeúčtování


Leasing nemovitostí – stavby 117 812 0 0 -34 066 83 746Leasing nemovitostí – pozemky 18 393 0 0 -13 661 4 732Finanční leasing 2 420 854 413 449 0 -327 581 2 506 722Operativní leasing 35 103 33 955 0 -3 761 65 297Zabavený majetek – ZPVP 25 028 28 991 0 -30 262 23 757Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek* 6 630 556 313 0 -532 927 30 016

Celkem 2 623 820 1 032 708 0 -942 258 2 714 270

OPRÁVKY 1. ledna 2017 Přírůstky /přeúčtování


Leasing nemovitostí – stavby -70 427 -5 822 -22 447 34 066 -64 630Finanční leasing -967 432 -462 267 -30 685 327 581 -1 132 803Operativní leasing -9 033 -7 741 -250 3 761 -13 263Celkem -1 046 892 -475 830 -53 382 365 408 -1 210 696

OPRAVNÁ POLOŽKA 1. ledna 2017 Přírůstky /přeúčtování


Leasing nemovitostí – stavby -10 123 -1 0 4 148 -5 974Leasing nemovitostí – pozemky -2 186 -1 0 1 900 -287Finanční leasing -34 727 -24 955 0 17 032 -42 650Operativní leasing -1 364 -2 614 0 869 -3 109Zabavený majetek – ZPVP -5 911 -1 422 0 3 473 -3 860Celkem -54 311 -28 993 0 27 422 -55 882Zůstatková hodnota 1 522 617 1 447 692

* Obraty zahrnují DPH

Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 8).

6. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK

Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku

1. ledna 2017 Úbytky Přecenění 31. prosince 2017 Úbytky Přecenění 31. prosince 2018Podíly v ovládaných společnostech

3 900 0 0 3 900 0 0 3 900

Celkem 3 900 0 0 3 900 0 0 3 900

Ovládaná společnost S SERVIS, s.r.o. k 31. prosinci 2018 a 2017 (v tis. Kč), která poskytuje makléřské služby v oblasti pojištění.

34


35


DATUM 2018 2017Sídlo společnosti Horní náměstí 264/18, Znojmo Horní náměstí 264/18, ZnojmoPodíl v % 100 100Pořizovací cena podílu 3 900 3 900Aktiva celkem 15 423 13 570Vlastní kapitál 12 251 10 644Základní kapitál a kapit. fondy 3 000 3 000Fondy ze zisku 576 544Nerozdělený zisk minulých let 7 040 4 842Zisk běžného roku 1 635 2 258Výplata dividend 0 0

Údaje za rok 2018 vycházejí z auditorem ověřených finančních výkazů.

7. POHLEDÁVKY

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů jsou tvořeny pohledávkami z obchodních úvěrů, u nichž je splatnost více než 1 rok od data účetní závěrky.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy zahrnují především zaplacené kauce z titulu nájemních smluv.

DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY(v tis. Kč)

Brutto hodnota 31. prosince 2018

Opravné položky

Brutto hodnota 31. prosince 2017

Opravné položky

Z obchodních vztahů 4 752 897 -155 075 4 342 409 -154 990Dlouhodobé poskytnuté zálohy 107 0 107 0Jiné pohledávky 12 0 41 0Celkem 4 753 016 -155 075 4 342 557 -154 990

Pohledávky se splatností delší než 5 let od rozvahového dne k 31. prosinci 2018 činily 762 074 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 706 550 tis. Kč).

Opravná položka k pohledávkám z aktivních dlouhodobých úvěrových smluv k 31. prosinci 2018 činila 155 075 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 154 990 tis. Kč).

Jiné pohledávky jsou tvořeny reálnou hodnotou úrokových CAPů ve výši 12 tis. Kč k 31. prosinci 2018 a 41 tis. Kč k 31. prosinci 2017 (viz bod 15).

Dlouhodobé pohledávky – propojené osoby (v tis. Kč)

Název společnosti Popis 31. prosince 2018Česká spořitelna, a.s. Jiné pohledávky – reálná hodnota úrokových CAPů 3Slovenská sporiteľňa, a.s. Jiné pohledávky – reálná hodnota úrokových CAPů 9

Název společnosti Popis 31. prosince 2017Česká spořitelna, a.s. Jiné pohledávky – reálná hodnota úrokových CAPů 18Slovenská sporiteľňa, a.s. Jiné pohledávky – reálná hodnota úrokových CAPů 23

36


Krátkodobé pohledávky (v tis. Kč)

Položka rozvahy Brutto hodnota 31. prosince 2018 Opravné položky Brutto hodnota

31. prosince 2017 Opravné položky

Pohledávky z obchodních vztahů 2 063 104 -134 455 1 973 259 -134 049 Stát – daňové pohledávky 0 0 7 806 0Krátkodobé poskytnuté zálohy 317 0 367 0Dohadné účty aktivní 2 200 0 1 600 0Jiné pohledávky 43 217 -38 235 35 634 -30 040Celkem 2 108 838 -172 690 2 018 666 -164 089

V roce 2018 a 2017 představují pohledávky z obchodních vztahů především souhrn pohledávek z leasingových splátek a pohledávek z úvě-rových smluv.

Pohledávky z nájemného podle smluv o finančním nebo operativním pronájmu jsou jištěny minimálně vlastnickými právy k pronajímané-mu předmětu. Podle uvážení se Společnost zajišťuje dalšími instrumenty (blankosměnka, zástavní právo, smlouva o zpětném odkupu atd.).

V případě obchodních úvěrů a splátkových prodejů je nejobvyklejším zajišťovacím předmětem zástavní právo a smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva („ZPVP“).

Jiné pohledávky představují zejména pohledávky z předčasně ukončených smluv z titulu ušlých zisků, ztráty z prodeje a nevrácených předmětů.

Rozbor krátkodobých pohledávek (v tis. Kč)

Pohledávky Do splatnosti

0–90 dní

91–180 dní

181–360 dní

Nad 360 dní

Pohledávky z obchodních vztahů 1 975 812 34 755 11 114 10 832 30 591Krátkodobé poskytnuté zálohy 317 0 0 0 0Dohadné účty aktivní 2 200 0 0 0 0Jiné pohledávky 4 652 356 8 484 1 277 28 448Celkem 2018 1 982 981 35 111 19 598 12 109 59 039Celkem 2017 1 910 389 29 355 1 839 4 544 72 539

Krátkodobé pohledávky – propojené osoby (v tis. Kč)

Název společnosti Popis 31. prosince 2018Česká spořitelna, a.s. Krátkodobé pohledávky a krátkodobé poskytnuté zálohy 56S SERVIS, s.r.o. Vedení účetnictví, správa inf. systému 1200S Slovensko, s.r.o. IT služby, datové připojení 40Energie ČS, a.s. Krátkodobé poskytnuté zálohy 78

Název společnosti Popis 31. prosince 2017Česká spořitelna, a.s. Krátkodobé pohledávky a krátkodobé poskytnuté zálohy 110S SERVIS, s.r.o. Vedení účetnictví, správa inf. systému 1 348S Slovensko, s.r.o. IT služby, datové připojení 285Energie ČS, a.s. Krátkodobé poskytnuté zálohy 78

37


8. OPRAVNÉ POLOŽKY

Opravné položky (v tis. Kč)

Opravné položky k: 31. prosince 2018 31. prosince 2017dlouhodobému majetku 107 747 55 882pohledávkám – daňově uznatelné 37 254 38 490pohledávkám – ostatní 290 511 280 589Celkem 435 512 374 961

Čistý nárůst opravných položek k dlouhodobému majetku za rok 2018 ve výši 51 865 tis. Kč je způsoben tvorbou opravných položek ve výši 35 315 tis. Kč (viz poznámka 16.4) vykázanou ve výkazu zisku a ztráty a tvorbou opravných položek k majetku k 1. lednu 2018 vykázanou ve vlastním kapitálu ve výši 16 551 tis. Kč z titulu změny účetní metody tvorby opravných položek.

Čistý nárůst opravných položek k pohledávkám za rok 2018 ve výši 8 686 tis. Kč je způsoben rozpuštěním opravných položek ve výši -16 891 tis. Kč (viz poznámka 16.4) vykázaným ve výkazu zisku a ztráty a tvorbou opravných položek k pohledávkám k 1. lednu 2018 vykázanou ve vlastním kapitálu ve výši 25 575 tis. Kč z titulu změny účetní metody tvorby opravných položek.

9. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY

Rozbor peněžních prostředků (v tis. Kč)

Položka rozvahy 31. prosince 2018 31. prosince 2017Peníze a ceniny 136 186Účty v bankách 77 854 5 596Celkem 77 990 5 782

Peněžní prostředky na bankovních účtech jsou deponovány v CZK a EUR.

Peněžní prostředky – propojené osoby (v tis. Kč)

Název společnosti Popis 31. prosince 2018Česká spořitelna, a.s. Účty v bankách 74 307Slovenská sporiteľňa, a.s. Účty v bankách 2

Název společnosti Popis 31. prosince 2017Česká spořitelna, a.s. Účty v bankách 1 835Slovenská sporiteľňa, a.s. Účty v bankách 2

Společnost má u České spořitelny, a.s. běžný účet s kontokorentním rámcem, který jí umožňuje čerpat úvěr do výše 100 000 tis. Kč.

10. OSTATNÍ AKTIVA

Časové rozlišení (v tis. Kč)

Položka rozvahy 31. prosince 2018 31. prosince 2017Náklady příštích období 25 835 24 243Příjmy příštích období 11 717 11 944Celkem 37 552 36 187

38


Časové rozlišení – propojené osoby (v tis. Kč)

Název společnosti Popis 31. prosince 2018Erste Group Bank AG Náklady příštích období – prémie za úrokový CAP 16Česká spořitelna, a.s. Náklady příštích období – prémie za úrokový CAP, ručení 798Slovenská sporiteľňa, a.s. Náklady příštích období – prémie za úrokový CAP 290

Název společnosti Popis 31. prosince 2017Erste Group Bank AG Náklady příštích období – prémie za úrokový CAP 76Česká spořitelna, a.s. Náklady příštích období – prémie za úrokový CAP, ručení 975Slovenská sporiteľňa, a.s. Náklady příštích období – prémie za úrokový CAP 684

Náklady příštích období zahrnují především prémii za uzavřené derivátové operace typu úrokového CAPu a provize za zprostředkování obchodů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

Příjmy příštích období zahrnují především časově rozlišené úroky z poskytnutých úvěrů (tzv. finanční službu).

11. VLASTNÍ KAPITÁL

Základní kapitál Společnosti se skládá z 10 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě, plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 1 akcie 20 mil. Kč.

Mateřskou společností a jediným akcionářem Společnosti je Česká spořitelna, a.s., která je součástí konečné holdingové skupiny Erste Group Bank AG.

Konsolidovanou účetní závěrku sestavenou za konsolidační celek mateřské společnosti je možné získat v sídle mateřské společnosti.

Ostatní fondy ze zisku jsou určeny k financování sociálních a kulturních programů pro zaměstnance a případných ztrát.

Ostatní kapitálové fondy, tvořené příplatkem akcionáře nad rámec základního kapitálu, jsou použity k financování komerčních kontraktů.

Dne 14. června 2018 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2017 a rozhodla o rozdělení zisku za rok 2017 ve výši 89 326 tis. Kč způsobem uvedeným v přehledu o změnách vlastního kapitálu.

Do data vydání této účetní závěrky nenavrhla Společnost rozdělení zisku za rok 2018.

Částka 38 766 tis. Kč zaúčtovaná do vlastního kapitálu k 1. lednu 2018 z titulu změny účetní metody tvorby opravných položek se skládá ze zvýšení opravných položek k dlouhodobému majetku a k pohledávkám ve výši 42 129 tis. Kč a související odložené daně ve výši -3 362 tis. Kč.

12. REZERVY

Změny na účtech rezerv (v tis. Kč)

Rezervy 1. ledna 2017 Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

31. prosince 2017

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

31. prosince 2018

Ostatní 90 800 10 147 -12 095 88 852 9 660 -10 147 88 365Celkem 90 800 10 147 -12 095 88 852 9 660 -10 147 88 365

Ostatní rezervy jsou vytvořeny na obchodní rizika, především na dopady soudních sporů.

39


13. ZÁVAZKY, BUDOUCÍ ZÁVAZKY A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

Dlouhodobé závazky s výjimkou závazků k úvěrovým institucím (v tis. Kč)

Položka rozvahy 31. prosince 2018 31. prosince 2017Dlouhodobé přijaté zálohy 100 837Odložený daňový závazek 71 227 73 262Celkem 71 327 74 099

Dlouhodobé zálohy Společnost přijala v souvislosti s poskytovaným finančním leasingem – nemovitostí. Na této pozici je vykázána ta část záloh, která bude oproti předepsaným splátkám zúčtována ne dříve než po jednom roce od data účetní závěrky.

Rozbor dlouhodobých závazků dle data splatnosti (v tis. Kč)

Skupina 31. prosince 2018 31. prosince 2017Od 1 do 5 let do splatnosti 71 327 74 099Nad 5 let do splatnosti 0 0Celkem 71 327 74 099

Krátkodobé závazky s výjimkou závazků k úvěrovým institucím

Položka rozvahy 31. prosince 2018 31. prosince 2017Závazky z obchodních vztahů 4 031 5 761Závazky k zaměstnancům 2 490 3 305Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 193 1 536Stát – daňové závazky a dotace 7 334 660Přijaté zálohy 49 706 41 070Dohadné účty pasivní 8 907 8 129Jiné závazky 1 835 2 061Celkem 75 496 62 522

Závazky z obchodních vztahů jsou především závazky vůči dodavatelům předmětů leasingu u aktuálně uzavíraných leasingových smluv.

K 31. prosinci 2018 závazky vůči státu zahrnují především daňovou povinnost z titulu daně z přidané hodnoty a závazky z titulu daně z pří-jmů ze závislé činnosti. K 31. prosinci 2017 závazky vůči státu zahrnují především závazky z titulu daně z příjmů ze závislé činnosti.

Krátkodobé přijaté zálohy vyplývají převážně z uzavřených smluv na obchodní úvěr nebo finanční leasing.

Dohadné položky pasivní dále zahrnují především závazky z titulu režijních nákladů, jejichž částka nebyla k 31. prosinci 2018, resp. 31. pro-sinci 2017 přesně známa.

40


Krátkodobé závazky – propojené osoby (v tis. Kč)

Název společnosti Popis 31. prosince 2018Česká spořitelna, a.s. Dohadné účty pasivní – nevyúčtovaný nákladový úrok 7 710Energie ČS, a.s. Krátkodobé přijaté zálohy 116

Název společnosti Popis 31. prosince 2016Česká spořitelna, a.s. Dohadné účty pasivní – nevyúčtovaný nákladový úrok 6 614Energie ČS, a.s. Krátkodobé přijaté zálohy 26

Rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti (v tis. Kč)

Skupina Stav k 31. prosinci 2018

Stav k 31. prosinci 2017

Závazky před datem splatnosti 4 031 5 761Po splatnosti do 6 měsíců 0 0Celkem 4 031 5 761

Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o operativním pronájmu, k 31. prosinci 2018 činila 754 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 987 tis. Kč).

Závazky k úvěrovým institucím (v tis. Kč)

Banka 31. prosince 2018 31. prosince 2017Bankovní úvěry dlouhodobé 3 800 634 3 088 347Bankovní úvěry krátkodobé 2 385 400 2 318 747Celkem 6 186 034 5 407 094

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2018 činily 46 442 tis. Kč a v roce 2017 činily 34 655 tis. Kč.

Rozbor bankovních úvěrů dle bankovních ústavů (v tis. Kč)

Banka Měna Termíny/ Podmínky

Celkový limit

Forma zajištění

31. prosince 2018

31. prosince 2017

Komerční banka, a.s. CZK 2018–2019 200 000 bankovní záruka 0 100 000

Česká spořitelna, a.s. CZK2018–2027 6 920 000 bankovní

záruka4 304 968 4 178 688

Česká spořitelna, a.s. EUR 1 281 066 1 028 406UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. CZK 2018–2019 300 000 bankovní

záruka 0 100 000

Raiffeisenbank a.s. CZK 2018–2019 802 750 bankovní záruka 600 000 0

Celkem 6 186 0344 5 407 094

41


Splátkový kalendář bankovních úvěrů k 31. prosinci 2018 (v tis. Kč)

Banka 2019 2020 2021 2022 2023 Nad 5 letČeská spořitelna, a.s. (CZK) 1 373 638 1 191 237 713 442 493 501 265 517 267 633Česká spořitelna, a.s. (CZK) 411 762 336 241 239 104 204 986 71 327 17 646Raiffeisenbank a.s. 600 000 0 0 0 0 0Celkem 2 385 400 1 527 478 952 546 698 487 336 844 285 279

Společnost má s mateřskou bankou a ostatními uvedenými bankovními domy podepsané úvěrové linky, které v budoucnu využije k refinan-cování úvěrů splatných v roce 2019. Česká spořitelna, a.s., garantuje úvěry od nespřízněných bank bankovní garancí.

14. OSTATNÍ PASIVA

Položka rozvahy 31. prosince 2018 31. prosince 2017Výdaje příštích období 4 552 1 741Výnosy příštích období 153 822 197 483Celkem 158 374 199 224

Výdaje příštích období zahrnují převážně časové rozlišení úroků z přijatých úvěrů a jsou účtovány do nákladů běžného roku.

Za výnosy příštích období prezentuje Společnost podíl první navýšené splátky (akontace) připadající na následující období.

15. DERIVÁTY

V roce 2018 a 2017 se Společnost zajišťovala proti úrokovému riziku prostřednictvím úrokových CAPů vázaných na konkrétní uzavřené smlouvy související s financováním. V souladu s účetními předpisy se o těchto derivátech Společnost rozhodla účtovat jako o derivátech k obchodování.

K 31. prosinci 2018 a 31. prosinci 2017 Společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách.

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování.

31. prosince 2018 31. prosince 2017Smluvní/

NominálníReálná hodnota Smluvní/

NominálníReálná hodnota

Kladná Záporná Kladná ZápornáÚrokové kontrakty – CAP 872 078 12 0 996 336 41 0

42


16. NÁKLADY A VÝNOSY

16.1. Tržby z prodeje výrobků a služeb (v tis. Kč)

2018 2017Tržby z nájemného ze smluv na finanční nebo operativní leasing 523 273 521 404Související tržby s nájemními smlouvami na finanční nebo operativní leasing 4 426 3 789Přefakturace nákladů 3 450 3 539Celkem 531 149 528 732

Souvisejícími tržbami jsou inkasované poplatky za uzavření smlouvy, provize a dopady předčasně ukončených smluv.

Výnosy Společnosti jsou realizovány v České republice.

16.2. Spotřeba materiálu a energie (v tis. Kč)

2018 2017Provoz kanceláře – spotřeba materiálu 1 756 1 130Energie 805 749Ostatní 1 119 956Celkem 3 680 2 835

16.3. Služby (v tis. Kč)

2018 2017Přímé náklady na leasingové a úvěrové smlouvy 17 941 15 638Nájemné 4 115 4 232Provoz kanceláře 11 790 7 543Poradenství (právní, daňové, účetní atd.) 3 899 4 515Ostatní 6 925 6 421Celkem 44 670 38 349

Přímými náklady na leasingové a úvěrové smlouvy jsou především náklady na provize za zprostředkování obchodů, náklady na garance mateřské společnosti za participaci na riziku a náklady na předčasná ukončení smluv (ocenění předmětu, náklady na jeho zabavení, náklady na správu pohledávek apod.).

Ostatní náklady jsou tvořeny především náklady na outsourcing služeb poskytovaných mateřskou společností a výdaji na marketing.

16.4. Úpravy hodnot v provozní oblasti (v tis. Kč)

2018 2017Odpisy pronajatého majetku 486 685 475 828Odpisy vlastního majetku 2 373 2 345Opravné položky k majetku 35 315 1 572Opravné položky k pohledávkám -16 891 -14 318Rozdíl celkem 507 482 465 427

43


16.5. Výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (v tis. Kč)

2018 2017Výnosy 79 727 86 540Náklady -77 509 -85 081Rozdíl celkem 2 218 1 459

Analýza ztráty/zisku z prodeje v roce 2018 Výnosy Náklady RozdílPronajímaný majetek z řádně ukončených smluv 31 952 -31 714 238Pronajímaný majetek z předčasně ukončených smluv 46 273 -45 003 1 270Prodej vlastního majetku 1 502 -792 710Rozdíl celkem 79 727 -77 509 2 218

16.6. Ostatní provozní náklady (v tis. Kč)

2018 2017Daně a poplatky 244 665Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období -138 -1 948Jiné provozní náklady 25 737 73 050Celkem 25 843 71 767

Daně a poplatky zahrnují především daň z nabytí nemovitostí a daň z nemovitostí.

Jinými provozními náklady jsou především škody na předmětech leasingu a náklady z postoupení a odpisu pohledávek.

16.7. Ostatní provozní výnosy (v tis. Kč)

2018 2017Jiné provozní výnosy 28 862 40 513Celkem 28 862 40 513

Jinými provozními výnosy jsou především přijatá pojistná plnění za škody na pronajímaných předmětech, sankce předepisované klientům za nedodržení smluvních podmínek, doúčtování ušlého zisku případně ztráty z prodeje předmětu a výnosy z postoupení pohledávek.

16.8. Výnosové úroky, podobné výnosy a ostatní finanční výnosy (v tis. Kč)

2018 2017Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 209 148 194 974Ostatní finanční výnosy 0 31 852Celkem 209 148 226 826

Ostatní finanční výnosy jsou tvořeny souhrnně vykázanými kurzovými zisky a ztrátami.

44


16.9. Nákladové úroky, podobné náklady a ostatní finanční náklady (v tis. Kč)

2018 2017Nákladové úroky a podobné náklady – ovládaná nebo ovládající osoba 43 444 33 524Ostatní nákladové úroky 2 998 1 131Ostatní finanční náklady včetně přecenění derivátů 4 971 3 070Celkem 51 413 37 725

Ostatní nákladové úroky zahrnují úroky z úvěrů od nespřízněných osob.

Ostatní finanční náklady jsou tvořeny bankovními poplatky, poplatky za záruky mateřské společnosti a náklady spojenými s úrokovými deriváty.

17. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI

Náklady realizované se spřízněnými subjekty v roce 2018 (v tis. Kč)

Název společnosti Vztah ke společnosti Finanční náklady

Ostatní náklady Služby Celkový

součetErste Group Bank AG nepřímo ovládající společnost 60 0 0 60Česká spořitelna, a.s. mateřská společnost 46 021 885 8 294 55 200Slovenská sporiteľňa, a.s. sesterská společnost 410 0 1 411s Autoleasing, a.s. sesterská společnost 0 0 221 221Procurement Services CZ sesterská společnost 0 0 146 146Energie ČS, a.s. sesterská společnost 0 0 475 475Celkem 46 491 885 9 137 56 513

Náklady realizované se spřízněnými subjekty v roce 2017 (v tis. Kč)

Název společnosti Vztah ke společnosti Finanční náklady

Ostatní náklady Služby Celkový

součetErste Group Bank AG nepřímo ovládající společnost 101 0 2 103Česká spořitelna, a.s. mateřská společnost 35 786 960 8 150 44 896Slovenská sporiteľňa, a.s. sesterská společnost 569 0 2 571s Autoleasing, a.s. sesterská společnost 0 0 13 13Procurement Services CZ sesterská společnost 0 0 175 175Energie ČS, a.s. sesterská společnost 0 0 478 478Factoring České spořitelny, a.s. sesterská společnost 0 0 27 27Celkem 36 456 960 8 847 46 263

45


Výnosy realizované se spřízněnými subjekty v roce 2018 (v tis. Kč)

Název společnosti Vztah ke společnosti Finanční výnosy

Ostatní výnosy Služby Celkový

součetS SERVIS, s.r.o. dceřiná společnost 0 648 1 475 2 123S Slovensko, s.r.o. sesterská společnost 0 0 3 330 3 330Česká spořitelna, a.s. mateřská společnost 0 51 0 51Celkem 0 699 4 805 5 504

Výnosy realizované se spřízněnými subjekty v roce 2017 (v tis. Kč)

Název společnosti Vztah ke společnosti Finanční výnosy

Ostatní výnosy Služby Celkový

součetS SERVIS, s.r.o. dceřiná společnost 0 2 560 1 508 4 068S Slovensko, s.r.o. sesterská společnost 0 0 3 419 3 419Česká spořitelna, a.s. mateřská společnost 0 28 0 28s Autoleasing, a.s. sesterská společnost 0 1 0 1Celkem 0 2 589 4 927 7 516

18. ZAMĚSTNANCI

2018 2017počet tis. Kč počet tis. Kč

Zaměstnanci – mzdové náklady* 61 40 604 62 44 456Statutární orgány – odměny 2 560 2 2 585Dozorčí orgány – odměny 3 0 3 0Náklady na sociální zabezpečení 15 123 16 4 13Ostatní sociální náklady 1 260 1 246Osobní náklady celkem 66 57 547 67 64 700

* Neobsahuje mzdy a odměny členů představenstva a dozorčí rady

V roce 2018 obdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 560 tis. Kč (2017: 2 585 tis. Kč).

46


19. DAŇ Z PŘÍJMŮ

Na základě předběžné kalkulace Společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč)

2018 2017Zisk před zdaněním 80 742 116 727Nezdanitelné výnosy -11 112 -12 335Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy -36 402 -78 352Neodečitatelné náklady 45 182 39 166Základ daně 78 410 65 206Sazba daně z příjmů 19 % 19 %Daň 14 898 12 389Úprava daně minulých let -204 46Celkový náklad splatné daně z příjmů právnických osob 14 694 12 435

Daň z příjmů za běžnou činnost (v tis. Kč)

2018 2017Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná 14 694 12 435Daň z příjmů za běžnou činnost – odložená 1 327 14 966Daň z příjmů za běžnou činnost 16 021 27 401

Splatná daň z příjmů byla stanovena na základě kvalifikovaného odhadu. Vzhledem k tomu, že se nepředpokládají významné změny do po-dání daňového přiznání, účtovala Společnost o tomto odhadu jako o definitivní daňové povinnosti.

Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně (v tis. Kč)

31. prosince 2018 31. prosince 2017Odložený daňový závazek z titulu:opravné položky k pohledávkám – základ 20 396 11 959opravné položky k dlouhodobému majetku – základ 91 026 55 882rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty dlouhodobého majetku – základ -573 664 -541 496nezaplacené výnosové smluvní pokuty a úroky z prodlení – základ -1 010 -786ostatní rezervy 88 366 88 852Celkem základ odložené daně -374 886 -385 589Odložený daňový závazek -71 227 -73 262

Pokles odloženého daňového závazku ve výši 2 035 tis. Kč je způsoben zaúčtováním odložené daně ve výkazu zisku a ztráty ve výši -1 327 tis. Kč a ve vlastním kapitálu k 1. lednu 2018 ve výši 3 362 tis. Kč z titulu účtování odložené daně v souvislosti se změnou účetní

metody tvorby opravných položek.20. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2018.


Wilfried Elbs Ing. Tomáš Veverka předseda představenstva člen představenstva

47


www.ersteleasing.cz

Date post:	13-Jul-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	1 times
Download:	0 times

Výroční zpráva 2018 - Erste Leasing, a.s....jících se na financování v oblasti...

Documents