Hofmanová DagmarKučerová Eva

28.11.2012

GardenGardenServicesServices

1

Celkový rozpočet zahajovacích výdajů Roční provozní náklady Předpokládané zdroje financování zahajovacích výdajů Průměrná cena kapitálu podniku Rozpočet celkových výdajů a příjmů Zjednodušená počáteční rozvaha Předpokládaný výsledek činnosti podniku Výkaz cash flow Zjednodušená konečná (výroční) rozvaha

2

3

Položky Částka (Kč)

Nákup strojů, nářadí 160 000

Marketing (promotion akce) 255 000

Vybavení prostor 94 000

Automobil (dodávka) 350 000

Poplatek za zavedení společnosti 13 290

CELKEM 872 290

Položky Částka (Kč)

Zahajovací provozní náklady 522 290

Nákup rostlin a hnojiv 298 000

Odpis za auto 70 000

Mzdy 1 237 000

Pojištění strojů 80 000

Telefonní služby, internet 30 000

Energie, voda 60 000

Pohonné hmoty 144 000

Nájem budovy 180 000

Nájem strojů  66 000

Silniční daň 3 900

Údržba 82 000

Celkem 2 716 290

Položky Částka (Kč)

Marketing 100 000

Mzdy 1 484 400

Nákup rostlin a hnojiv 298 000

Odpis za auto 70 000

Pojištění strojů 80 000

Telefonní služby, internet 30 000

Energie, voda 60 000

Pohonné hmoty 144 000

Nájem budovy 180 000

Nájem strojů  72 000

Silniční daň 3 900

Údržba 82 000

Celkem 2 541 400

6

Zdroj Částka (Kč)

Vlastní zdroje 600 000

Rodina – po dohodě 5% úrok 600 000

Model WACC

K

VKi

K

CKtiWACC VKCK 1

iiCKCK … nominální úroková míra z cizího kapitálu … nominální úroková míra z cizího kapitáluiiVKVK … požadovaná výnosnost vlastního kapitálu … požadovaná výnosnost vlastního kapitálut … daňová sazbat … daňová sazbaCK … úročený cizí kapitálCK … úročený cizí kapitálVK … vlastní kapitálVK … vlastní kapitálK … celkový úročený kapitálK … celkový úročený kapitál(1 – t) … vyjadřuje působení daňového štítu(1 – t) … vyjadřuje působení daňového štítu

Výpočet modelu WACC

= 0,05 x 0,5 + 0,1 x 0,5 = 0,075 = 7,5 %

K

VKi

K

CKtiWACC VKCK 1

9

Měsíc Částka (Kč)

Leden 0

Únor 100 000

Březen 200 000

Duben 250 000

Květen 350 000

Červen 450 000

Červenec 500 000

Srpen 450 000

Září 450 000

Říjen 250 000

Listopad 250 000

Prosinec 250 000

Celkem 3 500 000

10

Měsíc Částka (Kč)

Leden 872 290

Únor 85 455

Březen 209 155

Duben 209 155

Květen 209 155

Červen 209 155

Červenec 209 155

Srpen 209 155

Září 209 155

Říjen 209 155

Listopad 209 155

Prosinec 213 055

Celkem 2 996 290

11

Měsíc Příjmy (Kč) Výdaje (Kč) Rozdíl

Leden 0 872 290 -872 290

Únor 100 000 85 455 14 545

Březen 200 000 209 155 -9 155

Duben 250 000 209 155 40 845

Květen 350 000 209 155 140 845

Červen 450 000 209 155 240 845

Červenec 500 000 209 155 290 845

Srpen 450 000 209 155 240 845

Září 450 000 209 155 240 845

Říjen 250 000 209 155 40 845

Listopad 250 000 209 155 40 845

Prosinec 250 000 213 055 36 945

Celkem 3 500 000 2 996 290  

12

AKTIVA  PASIVA

STÁLÁ Částka (Kč) VLASTNÍ KAPITÁL

Vybavení kanceláře 94 000 600 000

Automobil

350 000 CIZÍ KAPITÁL  

Stroje a jiná zařízení 160 000 Rodina 600 000

OBĚŽNÁ  

Bankovní účet 298 000    

Materiál 298 000    

CELKEM 1 200 000   1 200 000 

13

Položka Částka (Kč)

CELKOVÉ ROČNÍ NÁKLADY 2 716 290

Přímé

Materiál (rostliny, hnojiva, stroje, nářadí) 458 000

Mzdy 1 237 000

Nepřímé

Odpisy – automobil (odepisuje se 5let) 70 000

Ostatní provozní náklady (energie, marketing,…) 951 290

CELKOVÉ ROČNÍ VÝNOSY 3 500 000

Hospodářský výsledek 783 710

Daň (20%) 156 742

ČISTÝ ZISK 626 968

14

AKTIVA PASIVAPASIVA

STÁLÁ Částka (Kč) VLASTNÍ KAPITÁLVLASTNÍ KAPITÁL

Odpisy celkem -70 000   600 000

Kancelářská technika a potřeby

94 000 Hospodářský výsledek

783 710

Automobil 350 000    

Stroje a jiná zařízení 160 000 CIZÍ KAPITÁL

Rodina 600 000

   

OBĚŽNÁ      

Bankovní účet 1 151 700    

Materiál (rostliny, hnojiva) 298 000    

CELKEM 1 983 710 1 983 710

Mít vlastní školku – čímž snížíme výdaje za materiál Obměna strojů – sekačka, křovinořez – 3roky V případě úspěchu podniku – více zaměstnanců Více peněz do reklamy Další automobil

15

DĚKUJEME ZA POZORNOST

16